Bilancio di Previsione 2017

Illustrazione sintetica mediante utilizzo di tabelle e rappresentazioni grafiche

1

S.C. Bilancio e Contabilit Settore Bilancio

FONTI NORMATIVE

Lart. 25 del Decreto Legislativo n. 118 del 23 giugno 2011 Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti locali e dei loro organismi a norma degli articoli 1 e 2 della Legge n. 42 del 5 maggio 2009 recante modalit

di predisposizione, tempistica ed allegati al bilancio preventivo economico annuale;

lart. 23 della Legge Regionale n. 10 dell8 febbraio 1995 che disciplina ladozione, da parte delle Aziende del Servizio Sanitario Regionale, del Bilancio Economico di Previsione;

la Deliberazione della Giunta Regionale n. 956 del 30 luglio 2013 ad oggetto Modalit di controllo contabile sugli atti contabili delle Aziende Sanitarie Locali e degli IRCCS pubblici, di cui

allart. 9 bis della Legge Regionale n. 41 del 7 dicembre introdotto dalla Legge Regionale 21 dicembre 2012, n.49 con la quale stata stabilit la presentazione dei Bilanci di Previsione, da

parte delle Aziende Sanitarie, entro il 30 novembre dellanno precedente a quello cui si riferisce il documento previsionale

S.C. Bilancio e Contabilit 2

I COSTI DELLESERCIZIO 2017

Nota A.Li.Sa. del 10/02/2017 contenente le indicazioni regionali sulle modalit di predisposizione del Bilancio di Previsione 2017

OBIETTIVO

S.C. Bilancio e Contabilit 3

Riduzione dei costi complessivi dello 0,29 % rispetto alla

rilevazione del IV TRIMESTE 2016

..pertanto

Risparmio ipotizzato da Regione Liguria:

1.799.250

pari a circa lo 0,29 % dei costi complessivi rilevati al IV trimestre 2016 ( 622.891.654)

S.C. Bilancio e Contabilit 4

Raffronto costi con CE IV TRIMESTRE *

S.C. Bilancio e Contabilit 5

VOCE DI CONTO ECONOMICO PREVISIONE 2017 CE IV TRIMESTRE 2016 Diff. Scost. %

B.1) Acquisti di beni 92.798.500,00 95.404.977,00 -2.606.477,00 -2,73B.2) Acquisti di servizi sanitari 205.406.766,00 205.717.478,00 -310.712,00 -0,15

B.3) Acquisti di servizi non sanitari 37.154.800,00 37.304.720,00 -149.920,00 -0,40

B.4) Manutenzione e riparazione 7.088.500,00 7.188.595,00 -100.095,00 -1,39

B.5) Godimento di beni di terzi 7.828.300,00 7.928.224,00 -99.924,00 -1,26

B.6) Costi del personale 202.314.500,00 200.535.124,00 1.779.376,00 0,89B.7) Oneri diversi di gestione 1.843.600,00 1.643.314,00 200.286,00 12,19

B.8) Ammortamenti 11.566.600,00 11.767.900,00 -201.300,00 -1,71

B.11) Accantonamenti 280.000,00 280.000,00 0,00 0,00

C.2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari 174.400,00 173.448,00 952,00 0,55

Y) Imposte sul reddito dellesercizio 15.614.000,00 15.465.188,00 148.812,00 0,96

TOTALE COSTI 582.069.966,00 583.408.968,00 -1.339.002,00 -0,23

* per rendere il confronto pi significativo il CE IV trimestre stato depurato di alcune voci che su indicazione dellaRegione Liguria non sono state valorizzate nel bilancio di previsione 2017 (prestazioni Villa Azzurra e Don Gnocchi, mobilitregionale fatturata, gestione diretta del rischio, accantonamenti diversi dal fondo SUMAI, variazione delle rimanenze e oneristraordinari)

Previsto raggiungimento dellobiettivo economico

S.C. Bilancio e Contabilit 6

OBIETTIVO DI RISPARMIO

1.799.250

1.339.002RIDUZIONE DEI COSTI (SLIDE 4)

+LA PREVISTA DIMINUZIONE DELLA SPESA PER INVESTIMENTI IN CONSEGUENZA DI UN PECULIARE TRATTAMENTO CONTABILE RISERVATO AGLI STESSI DALLA NORMATIVA

CONCORRE A TUTTI GLI EFFETTI ALLA DETERMINAZIONE DEL RISPARMIO COMPLESSIVO (VEDI VOCE A.2. DEL CONTO ECONOMICO)

*

466.000RIDUZIONE DEGLI INVESTIMENTI *

Principali dinamiche dei costi previste (rispetto al CE IV TRIMESTRE)

S.C. Bilancio e Contabilit 7

Costi del personale: + 1.930.000 circaMaggior spesa prevista per i costi del personale derivante dal Piano assunzionipresentato in Regione (nota prot. 9351 del 30 gennaio 2017)

Medicinali: - 600.000 circaRisparmio generico ipotizzato su beni non inclusi nella predetta gara

Medicinali: - 2.000.000 circaRisparmio previsto a seguito della nuova gara indetta dalla Centrale Regionale diAcquisto

Ammortamenti: - 201.300 circa

Principali dinamiche dei costi previste (rispetto al CE IV TRIMESTRE)

S.C. Bilancio e Contabilit 8

Lavoro interinale sanitario: - 185.000 circa

Beni e servizi vari: - 500.000 circa

Risparmio previsto a seguito dellattivazione di nuove gare

Investimenti: - 466.000 circa

Articolazione dei costi 2017 (secondo le voci di conto economico)

S.C. Bilancio e Contabilit 9

PREVISIONE 2017

B.1.) Acquisti di beni 92.798.500

B.2.) Acquisti di servizi sanitari 205.406.766B.3.) Acquisti di servizi non sanitari 37.154.800

B.4.) Manutenzione e riparazione 7.088.500

B.5.) Godimento di beni di terzi 7.828.300

B.6.) Costi del personale 202.314.500

B.7.) Oneri diversi di gestione 1.843.600

B.8.) Ammortamenti 11.566.600

B.11.) Accantonamenti 280.000C.2.) Interessi passivi ed altri oneri finanziari 174.400

Y) Imposte sul reddito dellesercizio 15.614.000

TOTALE COSTI 582.069.966

(16 %)

(35 %)

(7 %)

(1 %)

(1 %)(35 %)

(0,31 %)(2 %)

(0,05 %)

(0,03 %)

(3 %)

Grafico1

Acquisti di beni

Acquisti di servizi sanitari

Acquisti di servizi non sanitari

Manutenzione e riparazione

Godimento di beni di terzi

Costi del personale

Oneri diversi di gestione

Ammortamenti

Accantonamenti

Interessi passivi ed altri oneri finanziari

Imposte sul reddito dellesercizio

PREVISIONE 2017

92798500

205406766

37154800

7088500

7828300

202314500

1843600

11566600

280000

174400

15614000

Foglio1

PREVISIONE 2017

Acquisti di beni92,798,50015.94

Acquisti di servizi sanitari205,406,76635.29

Acquisti di servizi non sanitari37,154,8006.38

Manutenzione e riparazione7,088,5001.22

Godimento di beni di terzi7,828,3001.34

Costi del personale202,314,50034.76

Oneri diversi di gestione1,843,6000.32

Ammortamenti11,566,6001.99

Accantonamenti280,0000.05

Interessi passivi ed altri oneri finanziari174,4000.03

Imposte sul reddito dellesercizio15,614,0002.68

TOTALE COSTI582,069,966

Foglio1

PREVISIONE 2017

Foglio2

Consuntivo 2015Consuntivo 2014Scost. %

Acquisti di beni95,561,622.8683,744,032.9414.11

Acquisti di servizi262,397,573.42259,006,559.431.31

Manutenzioni e riparazioni ordinarie7,324,815.877,169,376.622.17

Godimento beni di terzi8,071,048.048,860,275.56-8.91

Totale costo del Personale dipendente200,291,127.24202,225,074.90-0.96

Oneri diversi di gestione3,546,808.604,434,913.39-20.03

Totale Ammortamenti11,782,358.7712,567,380.31-6.25

Svalutazione dei crediti--

Variazione delle Rimanenze2,276,839.46-871,311.81-361.31

Accantonamenti tipici dell'esercizio24,735,351.7029,052,418.92-14.86

Costi della gestione finanziaria203,001.42118,799.1370.88

Costi della gestione straordinaria3,173,332.733,223,136.46-1.55

Imposte e tasse15,534,853.7115,378,565.601.02

TOTALE COSTI634,898,733.82624,909,221.451.6

Foglio2

Consuntivo 2015

Consuntivo 2014

Foglio3

S.C. Bilancio e Contabilit 10

I RICAVI DELLESERCIZIO 2017

La Nota A.Li.Sa. del 10/02/2017 detta le seguenti indicazioni perquanto riguarda i ricavi dellesercizio:

FONDO SANITARIO INDISTINTO: iscrizione dellimporto stabilito perlanno 2016 dalla D.G.R. n. 1233/2016 pari a 482.846.108;

FONDO SANITARIO VINCOLATO: iscrizione dellimporto comunicatoper il CE IV TRIMESTRE pari a 6.459.367;

POSTE DI MOBILITA ATTIVA: iscrizione dellimporto comunicato per ilCE IV TRIMESTRE pari a 58.145.767 di cui 6.017.492 iscritto tra icontributi in c/esercizio a titolo di conguaglio tra mobilit attiva e mobilitpassiva;

POSTE CHE NON DEVONO ESSERE VALORIZZATE: rimborsi a titolodi pay back proveniente dalla Regione Liguria, fatturazione vs. altreAziende Sanitarie della Regione, contributi da Regione extra fondo,proventi straordinari e ricavi relativi a ICLAS (Villa Azzurra), Don Gnocchie gestione accentrata del rischio.

S.C. Bilancio e Contabilit 11

Articolazione dei ricavi 2017 (secondo le voci di conto economico)

PREVISIONE 2017Contributi in c/esercizio rettificati per destinazione ad investimenti

494.012.282

Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria

62.925.775

Concorsi, recuperi e rimborsi

3.584.809

Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket)

9.686.800

Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio

9.492.500

Altri ricavi e proventi 2.364.000

Interessi attivi ed altri proventi finanziari

3.800

TOTALE RICAVI 582.069.966

(11%)

(0,61 %)

(2 %)

(85 %)

Grafico1

Contributi in c/esercizio rettificati per destinazione ad investimenti

Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria

Concorsi, recuperi e rimborsi

Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket)

Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio

Altri ricavi e proventi

(2 %)

(0,4 %)

PREVISIONE 2017

494012282

62925775

3584809

9686800

9492500

2364000

Foglio1

PREVISIONE 2017

Contributi in c/esercizio rettificati per destinazione ad investimenti494,012,28284.87

Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria62,925,77510.81

Concorsi, recuperi e rimborsi3,584,8090.62

Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket)9,686,8001.66

Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio9,492,5001.63

Altri ricavi e proventi2,364,0000.41

Interessi attivi ed altri proventi finanziari3,8000.00

TOTALE COSTI582,069,966

Foglio1

PREVISIONE 2017

Foglio2

Consuntivo 2015Consuntivo 2014Scost. %

Acquisti di beni95,561,622.8683,744,032.9414.11

Acquisti di servizi262,397,573.42259,006,559.431.31

Manutenzioni e riparazioni ordinarie7,324,815.877,169,376.622.17

Godimento beni di terzi8,071,048.048,860,275.56-8.91

Totale costo del Personale dipendente200,291,127.24202,225,074.90-0.96

Oneri diversi di gestione3,546,808.604,434,913.39-20.03

Totale Ammortamenti11,782,358.7712,567,380.31-6.25

Svalutazione dei crediti--

Variazione delle Rimanenze2,276,839.46-871,311.81-361.31

Accantonamenti tipici dell'esercizio24,735,351.7029,052,418.92-14.86

Costi della gestione finanziaria203,001.42118,799.1370.88

Costi della gestione straordinaria3,173,332.733,223,136.46-1.55

Imposte e tasse15,534,853.7115,378,565.601.02

TOTALE COSTI634,898,733.82624,909,221.451.6

Foglio2

Consuntivo 2015

Consuntivo 2014

Foglio3

Le risorse regionali sono state valorizzate con il finanziamento 2016 ed hanno pertanto natura provvisoria;

S.C. Bilancio e Contabilit 12

Ulteriori annotazioni in merito ai ricavi

Le entrate proprie aziendali ammontano complessivamente ad 26.436.909ed includono ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie (ad es. ricavi perintramoenia, prestazioni per servizi resi a soggetti pubblici o privati paganti),compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket), e altri ricavi eproventi. Questultima voce accoglie in particolare prevalentemente canoni diaffitto e ricavi di natura commerciale per i quali stato ipotizzato un incrementodi circa 98.000.

Lulteriore voce Quota contributi in c/capitale imputata nellesercizio (pariad 9.492.500) costituisce una posta figurativa e quindi non pu essere inclusatra le entrate proprie. Questa voce rappresenta la sterilizzazione delle quote diammortamento relative ai beni acquistati con i contributi in conto capitale

Valore complessivo investimenti (ANNO 2017 )

6.188.018

S.C. Bilancio e Contabilit 13

(20 %)

(32 %)

(2 %)

(46 %)

Grafico1

Risorse Correnti

Mutuo Unicredit

Donazioni Fondazione De Mari

C/Capitale

Colonna1

32%

46%

2%

20%

32

46

2

20

Foglio1

Colonna1

Risorse Correnti32

Mutuo Unicredit46

Donazioni Fondazione De Mari2

C/Capitale20

Per ridimensionare l'intervallo di dati del grafico, trascinare l'angolo inferiore destro dell'intervallo.

S.C. Bilancio e Contabilit 14

Ospedale PIETRA LIGURE:LAVORI: adeguamento prevenzione incendi e sicurezza, rifacimentodeposito centralizzato area medicale, rifacimento impiantocondizionamento Medicina Nucleare, Copertura pad. Piastra,ristrutturazione locali blocco Operatorio Pad 18, interventi da bonificaamianto, adeguamento sottocentrale termica Pad 18, impiantirilevazione fumi; APPARECCHIATURE: acquisto sistemi CVC edecografi, software allineamento mammografi, defibrillatori, monitormultiparametrico, intensificatore di brillanza, monitoraggio post-operati;colonne laparoscopiche, poligrafo, endoscopi/colonne endoscopiche

Ospedale SAVONA:LAVORI: completamento adeguamento minimi strutturali settimo piano

monoblocco (Neurologia) , impianti rilevazione fumi, ristrutturazionelocali Anatomia Patologica; APPARECCHIATURE: acquisto autoclavi,elettrobisturi, defibrillatori, monitor centralizzati UTIM, monitoraggiopost-operati, magnetoterapia total body, lavavetreria, laser chirurgico,endoscopi

Ospedale CAIRO M.:APPARECCHIATURE: letti bilancia

Ospedale ALBENGA:APPARECCHIATURE: elettrobisturi , defibrillatori

TERRITORIO:LAVORI: lavori edili per accreditamento sedi Distretto Savona

(Via Collodi) e Valbormida (Carcare), restauro e opere diprevenzione incendi RSA Santuario di Savona;APPARECCHIATURE: defibrillatori, magnetoterapia total body

ALTRO: nuovo server aziendale

Mutuo (6 milioni): utilizzabile nel 2017 per 2.843.559

Quota FSN indistinta: investimenti per 2.000.000

S.C. Bilancio e Contabilit 15

Ospedale PIETRA LIGURE: LAVORI: rifacimento asfalti

Ospedale SAVONA: LAVORI: rifacimento facciata, interventi su impianti elettrici;

TERRITORIO: LAVORI: ristrutturazione Piano 4 ex Ospedale RuffiniFinale per trasferimento C.I.M.; ATTREZZATURE: dispositivi di riscossione

VARI: apparecchiature informatiche, licenze e software, lampade da ambulatorio, lampade scialitiche e ambulatoriali, congelatori e frigo farmaci e sistemi di controllo temperature, letti degenza e rianimazione, attrezzature sanitarie (barelle lettini visita, carrelli sanitari, carrozzine, armadi farmaci, poltrone relax e poltrone prelievi, attrezzature generiche (fabbricatori ghiaccio, lavapadelle, lavazoccoli, distruggi documenti, lavavatrerie), arredi ufficio, tende divisori, elettrodomestici vari, ottiche, fonti di luce ecc

ALTRO: interventi relativi alla procedura per la sicurezza, messa in sicurezza parete rocciosa;

Conto Capitale : Investimenti per 1.214.459

S.C. Bilancio e Contabilit 16

Ospedale PIETRA LIGURE:LAVORI: completamento nuovo blocco operatorio;

Ospedale SAVONA:LAVORI: adeguamento minimi strutturali monoblocco e corpo servizi piani

quarto, quinto e sesto (Medicina)

TERRITORIO: LAVORI: messa a norma RSA anziani di Santuario Savona, completamento ristrutturazione R.S.A. di Finale Ligure;

Ospedale CAIRO M.: LAVORI: ristrutturazione ed ampliamento Ospedale

VARI: realizzazione delle strutture per lattivit libero professionale

Donazioni Fondazione De Mari: Investimenti per 130.000

APPARECCHIATURE SANITARIE / PROGETTUALITA VARIE

Ulteriori investimenti previsti per il biennio 2018/2019

S.C. Bilancio e Contabilit 17

Piano alienazione immobili di propriet dellAzienda (1.000.000):

1. Intervento di ristrutturazione e messa a norma del Padiglione 18 presso Ospedale di Pietra Ligure.

DATI DI ATTIVITA: PREVISIONE

S.C. Centro Controllo Direzionale 18

S.C. Centro Controllo Direzionale 19

S.C. Centro Controllo Direzionale 20

S.C. Centro Controllo Direzionale 21

S.C. Centro Controllo Direzionale 22

S.C. Centro Controllo Direzionale 23

Bilancio di Previsione 2017Illustrazione sintetica mediante utilizzo di tabelle e rappresentazioni graficheDiapositiva numero 2Riduzione dei costi complessivi dello 0,29 % rispetto alla rilevazione del IV TRIMESTE 2016 ..pertantoRisparmio ipotizzato da Regione Liguria: 1.799.250pari a circa lo 0,29 % dei costi complessivi rilevati al IV trimestre 2016 ( 622.891.654)Raffronto costi con CE IV TRIMESTRE *Previsto raggiungimento dellobiettivo economicoPrincipali dinamiche dei costi previste (rispetto al CE IV TRIMESTRE) Principali dinamiche dei costi previste (rispetto al CE IV TRIMESTRE) Articolazione dei costi 2017 (secondo le voci di conto economico)Diapositiva numero 10Articolazione dei ricavi 2017 (secondo le voci di conto economico)Le risorse regionali sono state valorizzate con il finanziamento 2016 ed hanno pertanto natura provvisoria;Valore complessivo investimenti (ANNO 2017 ) 6.188.018Diapositiva numero 14Diapositiva numero 15Diapositiva numero 16Ulteriori investimenti previsti per il biennio 2018/2019DATI DI ATTIVITA: PREVISIONE Diapositiva numero 19Diapositiva numero 20Diapositiva numero 21Diapositiva numero 22Diapositiva numero 23