1 I Limiti alla Crescita 30 anni dopo Ing. Flavio CONTI [email protected] .
Bilancio al 30/06/2016 - Radio Siena Tv - La Voce della ... · Conti d'Ordine 30/06/2016 30/06/2015...
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Informazioni generali sull’impresa
Dati anagrafici
Denominazione: ROBUR SIENA SRL
Sede: VIA DEI MILLE 3 SIENA SI
Capitale sociale: 529.843,00
Capitale sociale interamente versato: sì
Codice CCIAA: SI
Partita IVA: 01386960528
Codice fiscale: 01386960528
Numero REA: 143738
Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA
Settore di attività prevalente (ATECO): 931200
Società in liquidazione: no
Società con socio unico: no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione ecoordinamento:
no
Denominazione della società o ente che esercita l’attività didirezione e coordinamento:
Appartenenza a un gruppo: no
Denominazione della società capogruppo:
Paese della capogruppo:
Numero di iscrizione all’albo delle cooperative:
Bilancio al 30/06/2016
Stato Patrimoniale Ordinario
30/06/2016 30/06/2015
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte da richiamare 92.955 -
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 92.955 -
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali - -
Bilancio XBRL 1
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
30/06/2016 30/06/2015
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 655 873
7) Altre 305.173 216.960
Totale immobilizzazioni immateriali 305.828 217.833
II - Immobilizzazioni materiali - -
1) Terreni e fabbricati 113.987 -
2) Impianti e macchinario 9.775 7.410
3) Attrezzature industriali e commerciali 38.760 -
4) Altri beni 45.826 -
Totale immobilizzazioni materiali 208.348 7.410
III - Immobilizzazioni finanziarie - -
2) Crediti - -
d) verso altri 9.445 7.000
esigibili entro l'esercizio successivo 9.445 7.000
Totale crediti 9.445 7.000
Totale immobilizzazioni finanziarie 9.445 7.000
Totale immobilizzazioni (B) 523.621 232.243
C) Attivo circolante
II - Crediti - -
1) verso clienti 100.112 82.859
esigibili entro l'esercizio successivo 100.112 82.859
4-bis) Crediti tributari 3.694 15.170
esigibili entro l'esercizio successivo 3.694 15.170
5) verso altri 277.043 226.857
esigibili entro l'esercizio successivo 277.043 226.857
Totale crediti 380.849 324.886
IV - Disponibilità liquide - -
1) Depositi bancari e postali 292.247 390.013
3) Danaro e valori in cassa 59 6.225
Totale disponibilità liquide 292.306 396.238
Totale attivo circolante (C) 673.155 721.124
D) Ratei e risconti
Ratei e risconti attivi 20.835 72.148
Totale ratei e risconti (D) 20.835 72.148
Totale attivo 1.310.566 1.025.515
Bilancio XBRL 2
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
30/06/2016 30/06/2015
Passivo
A) Patrimonio netto 202.753 147.906
I - Capitale 529.843 597.000
II - Riserva da sopraprezzo delle azioni 1.039.686 436.000
VII - Altre riserve, distintamente indicate - -
Versamenti a copertura perdite 950.688 -
Varie altre riserve 46 (1)
Totale altre riserve 950.734 (1)
IX - Utile (perdita) dell'esercizio - -
Utile (perdita) dell'esercizio (2.317.510) (885.093)
Utile (perdita) residua (2.317.510) (885.093)
Totale patrimonio netto 202.753 147.906
B) Fondi per rischi e oneri
3) altri 120.000 -
Totale fondi per rischi ed oneri 120.000 -
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 20.629 -
D) Debiti
3) Debiti verso soci per finanziamenti 747 93.000
esigibili entro l'esercizio successivo 747 93.000
4) Debiti verso banche 525 437.296
esigibili entro l'esercizio successivo 525 437.296
5) Debiti verso altri finanziatori 46.670 4.850
esigibili entro l'esercizio successivo 46.670 4.850
7) Debiti verso fornitori 474.333 269.082
esigibili entro l'esercizio successivo 474.333 269.082
8) Debiti rappresentati da titoli di credito 23.912 -
esigibili entro l'esercizio successivo 23.912 -
12) Debiti tributari 95.258 14.999
esigibili entro l'esercizio successivo 95.258 14.999
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 94.203 1.721
esigibili entro l'esercizio successivo 94.203 1.721
14) Altri debiti 220.905 54.990
esigibili entro l'esercizio successivo 220.905 54.990
Totale debiti 956.553 875.938
Bilancio XBRL 3
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
30/06/2016 30/06/2015
E) Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi 10.631 1.671
Totale ratei e risconti 10.631 1.671
Totale passivo 1.310.566 1.025.515
Conti d'Ordine
30/06/2016 30/06/2015
Conti d'ordine
Rischi assunti dall'impresa - -
Fideiussioni - -
ad altre imprese 700.000 5.000
Totale fideiussioni 700.000 5.000
Totale rischi assunti dall'impresa 700.000 5.000
Altri conti d'ordine (23.175) -
Totale conti d'ordine 676.825 5.000
Bilancio XBRL 4
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Conto Economico Ordinario
30/06/2016 30/06/2015
A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 502.204 440.912
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 128.066 -
5) Altri ricavi e proventi - -
Contributi in conto esercizio 557.266 96.200
Altri 636.810 218.300
Totale altri ricavi e proventi 1.194.076 314.500
Totale valore della produzione 1.824.346 755.412
B) Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 122.536 162.940
7) per servizi 1.267.723 476.236
8) per godimento di beni di terzi 198.345 116.570
9) per il personale - -
a) Salari e stipendi 1.637.151 759.787
b) Oneri sociali 425.453 7.607
c) Trattamento di fine rapporto 96.639 352
Totale costi per il personale 2.159.243 767.746
10) Ammortamenti e svalutazioni - -
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 64.458 54.458
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 46.227 390
Totale ammortamenti e svalutazioni 110.685 54.848
12) Accantonamenti per rischi 120.000 -
14) Oneri diversi di gestione 158.081 62.096
Totale costi della produzione 4.136.613 1.640.436
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (2.312.267) (885.024)
C) Proventi e oneri finanziari
16) Altri proventi finanziari - -
d) Proventi diversi dai precedenti - -
altri 43 53
Totale proventi diversi dai precedenti 43 53
Bilancio XBRL 5
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
30/06/2016 30/06/2015
Totale altri proventi finanziari 43 53
17) Interessi ed altri oneri finanziari - -
altri 5.286 122
Totale interessi e altri oneri finanziari 5.286 122
Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) (5.243) (69)
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) (2.317.510) (885.093)
23) Utile (perdita) dell'esercizio (2.317.510) (885.093)
Bilancio XBRL 6
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Nota Integrativa parte iniziale
Signori Soci, la vostra società opera nel settore del calcio professionistico, con la disputa, nella stagione 2015-2016, delcampionato italiano di Lega Pro ed avendo ottenuto un buon risultato sportivo in tale stagione, alla data odierna partecipaal medesimo campionato Italiano Lega Pro girone A.
La presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 30/06/2016.
Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabilinazionali così come pubblicati dall’Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modoveritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio.
Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile.
La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire unacorretta interpretazione del Bilancio
Il presente bilancio in forma XBRL sarà affiancato da altro documento di bilancio redatto con le integrazioni necessarie aseguito delle disposizioni diramate dalla Federazione Italiana Giuoco Calcio (F.I.G.C.) e dalla Commissione di Vigilanzaper le Società di Calcio.
Criteri di formazione
Redazione del Bilancio
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l’ordine in cui le relative voci sono indicatenello stato patrimoniale e nel conto economico.
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell’art.2423, 3° comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sianosufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazionicomplementari ritenute necessarie allo scopo.
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art.2423 - bis comma 2 Codice Civile.
Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto dispostodal Codice Civile.
Principi di redazione del bilancio
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva dicontinuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nellarappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali.
Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenzaindipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria.
Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio
Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativasono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
Nell’esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle vociprecedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del C.C.
Bilancio XBRL 7
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili conl’esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente..
Ai sensi dell’art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sottopiù voci del prospetto di bilancio.
Criteri di valutazione
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni delCodice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessiinoltre non sono variati rispetto all’esercizio precedente tranne che per una necessaria riclassificazione a causa del cambiodel piano dei conti utilizzato per la redazione del bilancio di esercizio 2014/2015.
Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenuteall’art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammettediversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.
Altre informazioni
Valutazione poste in valuta
La società, alla data di chiusura dell’esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera.
Operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.
Nota Integrativa Attivo
I valori iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall’articolo 2426 del CodiceCivile e in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicatinello specifico.
Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
I crediti verso soci sono valutati al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo.
Nella seguente tabella sono esposte le variazioni intervenute nell’esercizio.
Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio
Versamenti non ancora richiamati 92.955 92.955
Totale 92.955 92.955
Tali versamenti sono stati effettuati in data 1 settembre 2016 all’atto del passaggio delle quote societarie dal Sig. AntonioPonte all’Immobiliare Federico srlu
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell’attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, evengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
Bilancio XBRL 8
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizionedel costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:
Voci immobilizzazioni immateriali Periodo
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5 anni in quote costanti
Capitalizzazione costi del vivaio 5 anni in quote costanti
Costi pluriennali su beni di terzi 5 anni in quote costanti
Altre immobilizzazioni immateriali 5 anni in quote costanti
Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N.72, e così come anche richiamato dalle successive leggi dirivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcunarivalutazione monetaria.
Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, inrelazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Dopo l’iscrizione in Conto economico delle quote di ammortamento dell’esercizio, pari ad € 64’458, le immobilizzazioniimmateriali ammontano ad € 305’828
Nella seguente tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Concessioni, licenze, marchi ediritti simili
Altre immobilizzazioniimmateriali
Totale immobilizzazioniimmateriali
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni 1.092 449.266 450.358
Ammortamento dell'esercizio 437 144.093 144.530
Totale variazioni 655 305.173 305.828
Valore di fine esercizio
Costo 1.092 449.266 450.358
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
437 144.093 144.530
Valore di bilancio 655 305.173 305.828
Dettaglio composizione costi pluriennali
Nei seguenti prospetti è illustrata la composizione dei costi di impianto e di ampliamento e dei costi di ricerca, di sviluppoe di pubblicità.
Le voci in commento sono state iscritte nell'attivo con il consenso dell’Organo di controllo, in quanto aventi, secondoprudente giudizio, utilità pluriennale ed ammortizzate nel rispetto del periodo massimo costituito da un arco temporale dicinque anni.
Bilancio XBRL 9
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
La capitalizzazione dei costi del vivaio nel rispetto delle raccomandazioni contabili emanate dalla FIGC ed in base allemodifiche introdotte dal D.Lgs n. 139/2015 in materia di schemi di bilancio e dei relativi criteri di valutazione è statariferita ai seguenti costi direttamente connessi all’attività del settore giovanile:
conto descrizione importo
60130303 spese locomozione € 11.618,18
60110601 spese ufficiali di gara € 1.461,27
60110001 spese sanitarie € 8.640,00
60150212 assicurazioni settore giovanile € 3.544,44
602501 affitto impianti sportivi € 40.600,00
60130305 spese vitto altre gare € 836,36
63260306 premi di preparazione € 26.629,41
60130005 spese vitto gare campionato € 11.323,37
61000101 stipendi tecnici € 18.200,00
61100101 contributi previdenziali tecnici € 5.213,45
totale € 128.066,48
Immobilizzazioni materiali
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto e/o diproduzione, aumentato degli oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all’uso. Il costo diproduzione corrisponde all’insieme di tutti i costi di fabbricazione sostenuti fino all’entrata in funzione del bene, sia che sitratti di costi ad esso direttamente riferibili, sia che si tratti di costi relativi a lavorazioni comuni.
Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, N.72, così come anche richiamato dalle successive leggi dirivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcunarivalutazione monetaria.
I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell’esercizioprecedente.
Terreni e fabbricati
Nella categoria Fabbricati sono stati inseriti gli SKY BOX che al momento risultano inagibili a causa di difetti strutturaliad essi connessi e pertanto il nuovo organo amministrativo ha deciso di richiedere una perizia tecnica tesa a valutare gliinterventi necessari alla loro messa in uso ed il costo degli stessi. Al momento vengono lasciati quale asset in bilancio manon viene operato alcun ammortamento..
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad € 246’414; i fondi diammortamento risultano essere pari ad € 38’067.
Nella tabella che segue sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Terreni e fabbricatiImpianti e
macchinario
Attrezzatureindustriali ecommerciali
Altreimmobilizzazioni
materiali
Totaleimmobilizzazioni
materiali
Valore di inizio esercizio
Costo - 7.800 - - 7.800
Bilancio XBRL 10
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Terreni e fabbricatiImpianti e
macchinario
Attrezzatureindustriali ecommerciali
Altreimmobilizzazioni
materiali
Totaleimmobilizzazioni
materiali
Valore di bilancio - 7.800 - - 7.800
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni
113.987 3.700 46.282 57.192 221.161
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valoredi bilancio)
- 5.962 (11.973) (5.480) (11.491)
Ammortamento dell'esercizio
- 1.335 19.495 16.847 37.677
Totale variazioni 113.987 (3.597) 38.760 45.825 194.975
Valore di fine esercizio
Costo 113.987 11.500 58.255 62.672 246.414
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
- 1.725 19.495 16.847 38.067
Valore di bilancio 113.987 9.775 38.760 45.825 208.347
Operazioni di locazione finanziaria
Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria
La società alla data di chiusura dell’esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario.
Immobilizzazioni finanziarie
Crediti
I crediti sono stati esposti in bilancio al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo.
Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti
Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Valore di inizioesercizio
Variazioninell'esercizio
Valore di fineesercizio
Quota scadente entrol'esercizio
Crediti verso altri 7.000 2.445 9.445 9.445
Totale 7.000 2.445 9.445 9.445
Bilancio XBRL 11
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l’informazione non è significativa.
Crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.
.
Valore delle immobilizzazioni finanziarie
Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro “fair value”.
Valore contabile
Crediti verso altri 9.445
Attivo circolante
Gli elementi dell’attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11 dell’articolo 2426 del CodiceCivile. I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio.
Attivo circolante: crediti
I crediti sono stati esposti in bilancio al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo.
Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell’attivo circolantenonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.
Valore di inizioesercizio
Variazionenell'esercizio
Valore di fineesercizio
Quota scadente entrol'esercizio
Crediti verso clienti 82.859 17.253 100.112 100.112
Crediti tributari 15.170 (11.476) 3.694 3.694
Crediti verso altri 226.857 50.186 277.043 277.043
Totale 324.886 55.963 380.849 380.849
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l’informazione non è significativa.
Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.
Bilancio XBRL 12
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Attivo circolante: disponibilità liquide
Variazioni delle disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono valutate al valor nominale.
Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali 390.013 (97.766) 292.247
Denaro e valori in cassa 6.225 (6.166) 59
Totale 396.238 (103.932) 292.306
Ratei e risconti attivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavicomuni a due esercizi.
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Descrizione DettaglioImporto esercizio
corrente
Ratei e risconti attivi
Risconti attivi 20.835
Totale 20.835
I ratei e risconti relativi sono stati calcolati secondo il criterio del “tempo economico” come precisato nel principiocontabile OIC 18
Oneri finanziari capitalizzati
Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell’art. 2427, c. 1, n. 8 delCodice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.
Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto
Le poste del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezionirelative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico.
Patrimonio netto
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.
Bilancio XBRL 13
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Con riferimento all’esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci delpatrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio.
Valore di inizioesercizio
Altre variazioni -Incrementi
Altre variazioni -Decrementi
Altre variazioni -Riclassifiche
Risultatod'esercizio
Valore di fineesercizio
Capitale 597.000 762.371 829.528 - - 529.843
Riserva da sopraprezzo delle azioni
436.000 1.609.986 1.006.300 - - 1.039.686
Versamenti a copertura perdite
- 950.688 - - - 950.688
Varie altre riserve (1) - - 47 - 46
Totale altre riserve (1) 950.688 - 47 - 950.734
Utile (perdita) dell'esercizio
(885.093) - (885.093) - (2.317.510) (2.317.510)
Totale 147.906 3.323.045 950.735 47 (2.317.510) 202.753
Dettaglio varie altre riserve
Descrizione Importo
Riserva da arrotondamento AUCAP 46
Totale 46
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine,possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi.
Descrizione Importo Origine/NaturaPossibilità diutilizzazione
Quota disponibile
Capitale 529.843 Capitale B 529.843
Riserva da sopraprezzo delle azioni
1.039.686 Capitale B 1.039.686
Versamenti a copertura perdite
950.688 Capitale B 950.688
Varie altre riserve 46 Capitale B 46
Totale altre riserve 950.734 Capitale B 950.734
Totale 2.520.263 2.520.263
Quota non distribuibile 2.520.263
Residua quota distribuibile -
Bilancio XBRL 14
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve
Descrizione Importo Origine/NaturaPossibilità diutilizzazioni
Quota disponibile
Riserva da arrotondamento AUCAP
46 Capitale B 46
Totale 46 -
Nella precedente tabella vengono fornite per ciascuna voce le possibilità di utilizzazione come di seguito indicato:
A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci
Fondi per rischi e oneri
Informazioni sui fondi per rischi ed oneri
I fondi per rischi e oneri sono stati iscritti in bilancio secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 31, icorrelati accantonamenti sono rilevati nel conto economico, dell’esercizio di competenza, in base al criterio diclassificazione “per natura” dei costi.
Variazioni nell'esercizio -Accantonamento
Variazioni nell'esercizio -Totale
Valore di fine esercizio
Altri fondi 120.000 120.000 120.000
Totale 120.000 120.000 120.000
Altri fondi
Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio.
Descrizione DettaglioImporto esercizio
corrente
altri
* Fondo rischi per contenziosi in corso 20.000
** Altri fondi per accertamenti per oneri diversi 100.000
Totale 120.000
*Il fondo per contenzioso in corso é stato stanziato in bilancio per coprire eventuali perdite e/o oneri connessi ad una causarelativa alle gestione del marketing aziendale di esistenza certa o probabile di cui tuttavia, alla data di chiusura del presenteesercizio, non si conosce l'ammontare o la data di sopravvenienza.
**Il fondo per accertamento oneri diversi è stato iscritto a bilancio in via del tutto prudenziale a seguito delle richieste dipagamento di presunte attività professionali svolte da Studio Strutture srl, società di riferimento dell’ex amministratore edoggi socio di minoranza, Sig. Mele Pietro, per altro non rinvenibili nelle scritture contabili al 30 giugno 2016 della RoburSiena srl consegnate al nuovo amministratore dallo studio Mascia e Ciurlia. In merito a quanto sopra esposto giovaricordare che tra la documentazione societaria consegnata dal precedente amministratore al nuovo organo amministrativonon si riscontra alcun documento relativo all’attività di studio di fattibilità per il rifacimento dello stadio Artemio Franchi
Bilancio XBRL 15
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
che avrebbe dovuto essere redatta dallo Studio Strutture srl. Per l’accertamento della situazione reale l’organoamministrativo richiederà l’intervento di un’arbitrato.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Informazioni sul Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizionilegislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e lerivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.
L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto dilavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data dichiusura del bilancio.
Variazioninell'esercizio -
Accantonamento
Variazioninell'esercizio -
Utilizzo
Variazioninell'esercizio -
Totale
Differenzadi
quadratura
Valore di fineesercizio
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
128.644 108.014 20.630 (1) 20.630
Totale 128.644 108.014 20.630 - 20.630
Debiti
I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni.
Variazioni e scadenza dei debiti
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazionirelative alla scadenza degli stessi.
Valore di inizioesercizio
Variazionenell'esercizio
Valore di fineesercizio
Quota scadente entrol'esercizio
Debiti verso soci per finanziamenti 93.000 (92.253) 747 747
Debiti verso banche 437.296 (436.771) 525 525
Debiti verso altri finanziatori 4.850 41.820 46.670 46.670
Debiti verso fornitori 269.082 205.251 474.333 474.333
Debiti rappresentati da titoli di credito - 23.912 23.912 23.912
Debiti tributari 14.999 80.259 95.258 95.258
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
1.721 92.482 94.203 94.203
Altri debiti 54.990 165.915 220.905 220.905
Totale 875.938 80.615 956.553 956.553
Bilancio XBRL 16
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Suddivisione dei debiti per area geografica
Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l’informazione non è significativa.
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Ai sensi e per gli effetti dell’art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti dagaranzie reali.
Debiti non assistiti da garanziereali
Totale
Debiti verso soci per finanziamenti 747 747
Debiti verso banche 525 525
Debiti verso altri finanziatori 46.670 46.670
Debiti verso fornitori 474.333 474.333
Debiti rappresentati da titoli di credito 23.912 23.912
Debiti tributari 95.258 95.258
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 94.203 94.203
Altri debiti 220.905 220.905
Totale debiti 956.553 956.553
Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione atermine. .
Finanziamenti effettuati da soci della società
I finanziamenti effettuati dai soci, ed iscritti alla voce D.3) del passivo di Stato patrimoniale, sono da considerarsipostergati rispetto alla soddisfazione degli altri creditori ai sensi del per espressa clausola contrattuale pur in assenza deipresupposti di cui all'art. 2467 del Codice Civile.
Ratei e risconti passivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavicomuni a due esercizi.
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Descrizione DettaglioImporto esercizio
corrente
Ratei e risconti passivi
Ratei passivi 343
Risconti passivi su contratti di sponsorizzazione pluriennali
10.288
Bilancio XBRL 17
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Descrizione DettaglioImporto esercizio
corrente
Totale 10.631
I risconti relativi sono stati calcolati secondo il criterio del “tempo economico” come precisato nel principio contabile OIC18
Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti d'ordine
Non esistono impegni diversi da quelli evidenziati nei conti d'ordine in calce allo Stato patrimoniale.
Nel corso dell’esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato Patrimoniale.
Nota Integrativa Conto economico
I ricavi, proventi, costi ed oneri sono iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall’articolo 2425-bis del Codice Civile.
Valore della produzione
I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, in particolare per quantoconcerne:
le cessioni di beni: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di consegna o spedizione dei beni; le prestazioni di servizi: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di ultimazione della prestazione;
le prestazioni di servizi continuative: i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata.
Gli incrementi di immobilizzazioni per lavori interni sono iscritti in base al costo di produzione inclusivo dei costi diretti edei costi generali di produzione, per la quota ragionevolmente imputabile al cespite per il periodo della sua fabbricazionefino al momento in cui il cespite è pronto per l’uso; con gli stessi criteri sono aggiunti gli oneri relativi al finanziamentoper la sua fabbricazione.
I contributi in conto esercizio, rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sorto con certezza il diritto alla percezione,sono indicati nell’apposita voce A5 in quanto integrativi dei ricavi della gestione caratteristica e/o a riduzione dei costi edoneri della gestione caratteristica.
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività non viene indicata in quanto nonritenuta significativa per la comprensione e il giudizio dei risultati economici.
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per aree geografiche non viene indicata in quanto non ritenutasignificativa per la comprensione e il giudizio dei risultati economici.
Bilancio XBRL 18
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Costi della produzione
I costi ed oneri sono imputati per competenza, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nellerispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12.
I costi per acquisti di beni e servizi sono rilevati in conto economico al netto delle rettifiche per resi, sconti, abbuoni epremi.
Proventi e oneri finanziari
I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell’esercizio.
Composizione dei proventi da partecipazione
Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile.
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del CodiceCivile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie.
Proventi e oneri straordinari
Non esistono proventi e oneri straordinari iscritti in bilancio.
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate
Imposte correnti differite e anticipate
Nel Conto economico non è stato effettuato alcuno stanziamento per le imposte differite attive e passive, in quanto nonesistono differenze temporanee tra onere fiscale da bilancio ed onere fiscale teorico.
Nota Integrativa Rendiconto Finanziario
In ottemperanza alla raccomandazione formulata dall’OIC si riporta il rendiconto finanziario adottando lo schema indirettocome previsto dal principio contabile OIC 10.
Rendiconto Finanziario Indiretto
30/06/2016 30/06/2015
A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio (2.317.510) (885.093)
Bilancio XBRL 19
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
30/06/2016 30/06/2015
Interessi passivi/(attivi) 5.243
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione
(2.312.267) (885.093)
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti ai fondi 120.000
Ammortamenti delle immobilizzazioni 110.685 54.848
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto 230.685 54.848
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn (2.081.582) (830.245)
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) dei crediti vs clienti (17.253) 82.859
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 205.251 269.082
Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi 51.313 (72.148)
Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi 8.960 1.671
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 299.946 (336.035)
Totale variazioni del capitale circolante netto 548.217 (54.571)
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn (1.533.365) (884.816)
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) (5.243)
Totale altre rettifiche (5.243)
Flusso finanziario della gestione reddituale (A) (1.538.608) (884.816)
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Flussi da investimenti) 208.348 (7.800)
Immobilizzazioni immateriali
(Flussi da investimenti) 308.828 (272.291)
Immobilizzazioni finanziarie
(Flussi da investimenti) (2.445) (7.000)
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) 514.731 (287.091)
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche (436.771) 437.296
Accensione finanziamenti 65.732 97.850
(Rimborso finanziamenti) (92.253)
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento 1.461.419 1.032.999
Bilancio XBRL 20
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
30/06/2016 30/06/2015
Rimborso di capitale a pagamento (78.182)
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 919.945 1.568.145
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (103.932) 396.238
Disponibilità liquide a inizio esercizio 396.238
Disponibilità liquide a fine esercizio 292.306 396.238
Differenza di quadratura
Nota Integrativa Altre Informazioni
Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dagli articoli 2427 e 2427 bis Codice Civile.
Dati sull'occupazione
Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la mediagiornaliera.
Impiegati Operai Altri dipendenti Totale dipendenti
Numero medio 4 5 40 49
Non si evidenzia il confronto con la stagione 2014/2015 in quanto in tale esercizio la società partecipava ad un campionatodilettantistico la cui organizzazione non è paragonabile a quella di una società professionistica sia in termiine organizzativiche di applicazione delle norme giuslavoristiche
Compensi amministratori e sindaci
La società non ha erogato compensi all’Organo amministrativo mentre sono stati deliberati compensi all’Organo dicontrollo investito anche del controllo legale dei conti, come riepilogato nella seguente tabella:
Compensi a sindaci Totali compensi a amministratori e sindaci
Valore 6.110 6.110
Compensi revisore legale o società di revisione
Si precisa che per la società non è presente l’organo di revisione legale dei conti in quanto tale funzione è espletata dalcollegio sindacale.
Bilancio XBRL 21
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Categorie di azioni emesse dalla società
Il presente paragrafo della nota integrativa non è pertinente in quanto il capitale sociale non è rappresentato da azioni.
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione ecoordinamento
Ai sensi dell’art. 2497-bis c. 4 del Codice Civile, si attesta che la società non è soggetta all’altrui attività di direzione ecoordinamento.
Patrimoni destinati a uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Finanziamenti destinati a uno specifico affare
La società ha provveduto alla destinazione di un finanziamento vincolato in via esclusiva al perseguimento di unospecifico affare. Si riportano di seguito le informazioni così come richieste dall’art. 2447-decies, comma 8 del CodiceCivile in riferimento alla destinazione dei proventi ed ai vincoli relativi ai beni aziendali necessari alla realizzazionedell’operazione.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari
Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato.
Operazioni con parti correlate
Ai fini di quanto disposto dalla normativa vigente, nel corso dell’esercizio non sono state effettuate operazioni con particorrelate.
Nota Integrativa parte finale
Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'Organo Amministrativo Vi propone di coprire la perdita d'eserciziomediante le riserve già in bilancio ed i versamenti in conto copertura perdite effettuati dal socio Immobiliare Federico dalladata di chiusura dell’esercizio e fino alla data di approvazione del bilancio
Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Notaintegrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultatoeconomico dell’esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al30/06/2016 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d’esercizio, così come predisposto dall’OrganoAmministrativo.
Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili.
Siena, 26/11/2016
Bilancio XBRL 22
ROBUR SIENA SRL Bilancio al 30/06/2016
Il Consiglio di Amministrazione
Anna Durio, Presidente
Federico Trani, Vicepresidente
Bilancio XBRL 23