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ART€A Agenzia Regionale Toscana Erogazioni Agricoltura

(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2005 (V ESERCIZIO)

approvato con delibera Consiglio Regionale n. 99 del 20/09/2006


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INDICE

1 - ORGANI DELL’AGENZIA ...............................................................................................3 2 – RELAZIONE SULLA GESTIONE...................................................................................5 3 – BILANCIO D’ESERCIZIO 2005 ...................................................................................12

3.1. – STATO PATRIMONIALE AL 31/12/2005 .............................................................13 3.2. – CONTO ECONOMICO AL 31/12/2005.................................................................17 3.3. – NOTA INTEGRATIVA .........................................................................................19

4 – RENDICONTO FINANZIARIO .....................................................................................36


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1 - ORGANI DELL’AGENZIA


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1 – DIRETTORE: Giuseppe CORTESE

(Decreto del Presidente della Giunta Regionale n. 237 del

19/12/2005 periodo 2006-2010)

2 – COLLEGIO DEI REVISORI:

(in attesa di nomina da parte del Consiglio regionale)


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2 – RELAZIONE SULLA GESTIONE


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RELAZIONE SULLA GESTIONE 1 Premessa Il bilancio chiuso al 31/12/2005 è il bilancio del quinto esercizio dell’Agenzia ed il quarto in qualità di Organismo Pagatore Feoga. Esso pertanto riflette in termini economici e finanziari l’attività, svolta dall’Agenzia nel periodo considerato, la quale, ancorché connotata da evidenti elementi connessi alla messa a regime delle proprie funzioni (si fa riferimento alla IV fase di costituzione delle funzioni dell’Agenzia, relativa ai settori olio, miele, ortofrutta, riso, tabacco e lattiero-caseario che troveranno piena attuazione finanziaria nel corso del 2006), fornisce già indicazioni circa la futura e specifica attività di organismo pagatore per la quale essa è stata istituita. In questo quinto anno di attività l’impegno dell’Agenzia è stato quello di proseguire nelle azioni organizzative destinate allo sviluppo ed alla effettiva gestione delle funzioni Feoga già operative: Piano di sviluppo rurale (PSR), Organizzazione comuni di mercato dei settori seminativi, zootecnia, vitivinicolo, foraggi essiccati, nonchè di quelle destinate ai restanti settori a partire dall’esercizio Feoga 2005 (ovvero dal 16 ottobre 2004), come riso, miele, aiuto alla produzione di olio d’oliva, lattiero-caseario, settore vitivinicolo (aiuti all’arricchimento e magazzinaggio di vini e mosti, aiuti ai succhi d’uva), bovini, vacche nutrici, macellazione e ovicaprini, ivi comprese le nuove linee di premio definite con la Riforma della PAC a seguito del Reg. (CE) 1782/2003. Con quest’ultimo regolamento comunitario il quadro giuridico ha subito rilevanti modificazioni tali da riflettersi sul ruolo e sulle regole di funzionamento degli organismi pagatori stessi ed ha sicuramente determinato la crescita del carico di lavoro, con la necessità di definire ex-novo i procedimenti amministrativi, organizzativi ed informatici. 2 Attività svolta dall’Agenzia La programmazione finanziaria 2005 era destinata alla prosecuzione dell’impianto dell’Agenzia, allo sviluppo organizzativo, logistico e strumentale proporzionato al volume di attività previsto nei successivi esercizi, in cui tutte le competenze saranno contestualmente esercitate, nel rispetto del sistema di regole definito e necessario a connotarne l’operatività secondo le aspettative della Commissione UE cui spetta l’approvazione della liquidazione dei conti Feoga gestiti dall’Agenzia. L’attività istituzionale dell’Agenzia ha comportato nel corso dell’anno 2005 l’attivazione di n. 42.760 procedimenti per l’ammissibilità al finanziamento di domande di aiuto nell’ambito delle funzioni di Organismo Pagatore Feoga – sez. garanzia:


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migliaia di €

Settore Pratiche Pagamenti

Sviluppo rurale 10.561 110.485

Foraggi 5 1.228

Seminativi 23.218 59.986

Ristrutturazione vigneti 590 8.483

Pratiche enologiche 47 2.128

Premi lattiero-caseari 463 1.085

OCM Miele 102 456

Premio ovicaprini – Reg. CE 2529/01 3042 9.801

OCM Carne bovina 4732 11.805

Olivicoltura (*) 16.445

Totale 42.760 221.902

(*) le domande sono state raccolte ed istruite da Agea mentre il pagamento alle associazioni di produttori sono stati eseguiti da Artea sulla base di elenchi predisposti da Agea per un totale di risorse finanziarie erogate pari a M€ 221,901. A tali risorse vanno ulteriormente aggiunti M€ 14,853 erogati conseguentemente all’attivazione di nr. 1642 pratiche per l’erogazione di finanziamenti relativamente alle ulteriori funzioni attribuite ad ARTEA dalla Giunta regionale, tra queste la funzione di cassiere e Autorità di pagamento regionale per il Docup Sfop Pesca 2000-2006, la gestione del Leader Plus in convenzione con i GAL riconosciuti per il periodo 2000-2006, la gestione delle LL.RR. n. 49/1997 (Biologico), 40/2003 Piano Zootecnico regionale, 34/2001 Servizi agricoli, 26/2004 (indennità agli allevatori per la copertura costi rimozione e distruzione carcasse animali) come di seguito dettagliato:

migliaia di € Settore Pratiche Pagamenti

Leader 463 6.496

SFOP Pesca 15 1.206

Aiuti regionali L.R. 34 (servizi agricoli) 164 4.545

L.R. 26/2004 - Interventi rimozionedistruzione animali morti in azienda

730 632

Aiuti regionali L.R. 49 (biologico) 216 45

L.R. 40/2003 PZR 54 429

ISMEA (Formazione proprietà contadina) 1.500

Totale 1.642 14.853

Inoltre, già nel corso dei precedenti programmi è stata evidenziata, quale strategia fondamentale, il raccordo funzionale con le Province, le Comunità montane e l’AGEA ed i


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Centri di assistenza procedimentale. Un passaggio che ARTEA continua a ritenere prioritario e strategico. Tra i principali risultati del sistema relazionale del 2005 si evidenziano: la continuazione delle attività di cooperazione con le province nell’attuazione dei

piani per i servizi di sviluppo agricolo; la gestione del programma operativo con le province per lo schedario vitivinicolo; la gestione del Piano di ristrutturazione vigneti; la gestione del Piano di ristrutturazione del settore miele; la gestione del Piano Zootecnico Regionale; la prosecuzione di ambiti sperimentali di cooperazione per la gestione

amministrativa del settore forestale e dell’utenza motori agricoli (UMA).

Un nuovo fronte di relazioni è stato aperto nei confronti dei consorzi di tutela vino attraverso la stipula di convenzioni finalizzate all’interscambio di dati utili per le reciproche funzioni di controllo sul settore. Tali risultati consentono di delineare lo scenario degli obiettivi per i prossimi anni ed in particolare per il 2006. Infine riguardo al controllo contabile e di legittimità della gestione ordinaria per il funzionamento dell’Agenzia, i sindaci revisori, hanno esaminato nel 2005 n. 88 decreti senza alcun rilievo e nella consueta relazione al Presidente della Regione hanno dato evidenza dei risultati raggiunti senza la segnalazione di alcun problema contabile e di legittimità. Gli obiettivi e le attività dell’Agenzia nel quinto esercizio, visto l’intervenuto ampliamento delle competenze ai vari settori di intervento della Politica Agricola Comune, come da Decreto Ministeriale di riconoscimento, sono stati tutti percorsi con sistematicità e come ormai di consuetudine in un lasso estremamente ridotto di tempo. Il programma di attività attuato è stato finalizzato ad ottenere sostanzialmente i seguenti risultati: organizzazione funzionale degli uffici sviluppo del processo di informatizzazione messa a punto delle procedure amministrative e realizzazione dei processi

connessi all’erogazione degli aiuti relativi ai vari settori di intervento della politica agricola comune, nonché alle varie misure del Piano di Sviluppo Rurale e ai regimi di aiuto nazionali e regionali nel frattempo affidati

monitoraggio delle convenzioni sottoscritte con gli EE. LL. per il supporto tecnico e le funzioni istruttorie

monitoraggio dell’attività convenzionata con i centri di assistenza procedimentale per le funzioni operative inerenti la raccolta, il trattamento dei dati e l’istruttoria preliminare delle domande

sviluppo del sistema integrato per la gestione ed il controllo dei procedimenti di erogazione anche mediante l’attivazione di convenzioni con organismi privati per l’esecuzione di collaudi e controlli in campo relativi ad alcune misure.


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La dotazione organica è di 90 unità (Decreto del Direttore n. 57 del 7/04/03) che al 31/12/2005 risulta solo parzialmente coperta, come evidenziato nel prospetto sotto riportato. Un ulteriore ampliamento della dotazione organica, necessario allo svolgimento delle nuove funzioni, (Decreto del Direttore n. 50 del 20/02/2004) non è stato approvato dalla Giunta Regionale. Inoltre anche in conseguenza del contenimento della spesa pubblica si è resa necessaria la rideterminazione dei costi della dotazione organica. Dotazione organica del personale al 31 dicembre 2005

Qualifica

Dotazione organica DD n. 57 del 7/4/03 Posti coperti

CATEGORIA B 6 7 * CATEGORIA C 54 53** CATEGORIA D 24 19*** DIRIGENTI 6 5

TOTALI

90

84

*2 unità a part-time **1 unità a part-time ***1 unità a part-time 3 Determinazione del risultato di esercizio 3.1 Aspetti particolari relativi al quinto esercizio Il bilancio al 31/12/2005 chiude con un disavanzo di € 65.168,77 ampiamente coperto dalle riserve dell’Agenzia. Per quanto riguarda i contributi, nel corso del 2005, l’Agenzia ha ricevuto:

- dalla Regione Toscana € 4.520 mila quale contributo per il funzionamento, ridotto di € 30.000 rispetto al 2004;

- dalla Regione Toscana per la L.R. 11/1998 contributi per circa € 407 mila, completamente impiegati nelle spese relative;

- da Agea e Mipaf contributi per circa € 1.241 mila, destinati alla gestione del fascicolo aziendale e ai controlli delle domande, tutti impiegati nell’affidamento per servizi a terzi.

Quindi complessivamente l’incremento del valore della produzione del 2005 rispetto al 2004 ammonta a circa € 895 mila, ed è stato in massima parte assorbito dalle spese per i Centri servizi per la gestione del fascicolo aziendale elettronico ai sensi del D.Lgs. 99/2004. Occorre rilevare la diminuzione del costo sostenuto per il pagamento dell’imposta di bollo in misura ordinaria, gravante sui mandati di pagamento, ai sensi del DPR 642/72 e succ. mod. e integr., che passa da € 161.000 del 2004 a € 107.000 del 2005. La minore spesa di


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circa € 54.000 è stata possibile in seguito alla razionalizzazione delle procedure contabili informatiche relative ai pagamenti dei contributi agli agricoltori. Si tratta però di una voce di spesa destinata a raddoppiare nel corso del 2006 per effetto dei nuovi settori rientranti nella Domanda Unica ed in particolare per l’olio. Anche i costi relativi al godimento di beni di terzi (affitti, noleggi e leasing) rilevano un decremento rispetto al 2004 di circa € 24.000. Non sono stati rinnovati alcuni contratti leasing scaduti in quanto le relative attrezzature sono ancora efficienti, e si è deciso il loro riscatto. Ciò è dovuto sia al buon utilizzo delle attrezzature, sia per la cura con cui è stata seguita la manutenzione. Un risparmio indiretto di € 21.600 rispetto al precedente esercizio, è dovuto al fatto che nel 2005, non si sono sostenute spese per l’Organismo di Certificazione dei conti, in quanto affidata ad un’unica società dall’Organismo di Coordinamento Nazionale. Nonostante i risparmi conseguiti dalla gestione, l’incremento del costo del personale, i maggiori ammortamenti e altri incrementi di prezzi e tariffe hanno comportato il disavanzo dell’esercizio. Per quanto riguarda il costo di personale, si rileva un aumento di circa € 185.000 rispetto al 2004 dovuto al fatto che 20 dipendenti assunti nel corso del 2004, hanno influito solo per alcuni mesi in tale esercizio, mentre nel 2005 sono stati retribuiti per l’intero anno. Per quanto riguarda l’aumento degli ammortamenti di circa € 60.000 questo è dovuto al continuo aggiornamento degli applicativi informatici utilizzati, e ai lavori di manutenzione straordinaria dei cablaggi informatici ed elettrici dei locali della sede dell’Agenzia. Per quanto riguarda l’aspetto finanziario si fa presente che l’aumento intervenuto nella liquidità al 31.12.2005 rispetto al 31.12.2004 è dovuto al fatto che consistenti pagamenti nei confronti dei Centri servizi, convenzionati in relazione a quanto stabilito dalla L.R. 11/98 e succ. mod. e integr., e dalle convenzioni stipulate, sono avvenuti nel corso del mese di gennaio 2006. 4 Evoluzione prevedibile della gestione per l’anno 2006 e fatti di rilievo

intervenuti dopo il 31/12/2005 L’anno 2006 si caratterizza con la piena operatività in tutti i settori Feoga attribuiti con Decreto del Ministro per le Politiche Agricole e Forestali dell’8/07/2004 e il consolidamento, per effetto della Riforma della Pac, della gestione della domanda unica prevista dal Reg. CE 1782/03, la quale riguarderà tutti i settori coinvolti dalla riforma, ed in particolare olio e tabacco che sono tra i settori di maggiore interesse per la Toscana. Nel corso del 2006 dovranno inoltre essere ridefiniti gli applicativi gestionali sia per il settore pagamenti sia per il settore contabilizzazione per effetto della riforma del regolamento finanziario (Reg. CE 1698/2005 del Consiglio 20/09/2005) che introduce una diversa modalità per quanto concerne lo sviluppo rurale.


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5 Conclusioni Tenuto conto che l’anno 2005 ha costituito il quarto anno effettivo (2002-2003-2004-2005) di piena operatività dell’Agenzia, occorre tener presente che l’ingente aumento dei procedimenti gestiti ha comportato un maggiore sforzo economico e finanziario per raggiungere gli obiettivi comunitari e istituzionali. A questo proposito si ritiene che il contributo di funzionamento previsto dalla L.R. 60/1999 debba ritenersi insufficiente per coprire alcuni costi dell’Agenzia, tenuto anche conto che nei prossimi esercizi si avrà una ricaduta degli oneri derivanti dall’applicazione dei contratti collettivi nazionali di lavoro sia del personale dipendente che per il personale dirigente dell’Agenzia e dell’incremento delle spese di bollo per l’aumento delle domande di aiuto gestite. Le implicazioni organizzative e finanziarie delle nuove funzioni sono tali da determinare nel corso dei prossimi anni possibili criticità ed in particolare con un probabile allungamento dei tempi di istruttoria e dei conseguenti tempi di pagamento ai beneficiari. Per quanto riguarda il disavanzo di € 65.168,77 ai sensi dell’articolo 32 comma 1, del Regolamento di amministrazione e contabilità di ARTEA approvato con deliberazione della Giunta Regionale in data 26 giugno 2001, n. 705, si propone di coprire l’intero importo mediante l’utilizzo del fondo di riserva per rischi generali. Il Direttore Giuseppe Cortese


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3 – BILANCIO D’ESERCIZIO 2005


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3.1. – STATO PATRIMONIALE AL 31/12/2005


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3.2. – CONTO ECONOMICO AL 31/12/2005


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3.3. – NOTA INTEGRATIVA


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NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31/12/2005

Premessa

Con riferimento alla L.R. 19 novembre 1999, n. 60, inerente la

costituzione della ARTEA Agenzia Regionale Toscana Erogazioni

Agricoltura ed alla deliberazione della Giunta regionale n. 705 del

26 giugno 2001, inerente il Regolamento di Amministrazione e

Contabilità dell’ARTEA, è stata predisposta, insieme con lo stato

patrimoniale e il conto economico chiusi al 31 dicembre 2005, la

presente nota integrativa.

Tale documento, in base a quanto previsto dall’art. 15, comma 5,

della L.R. 19 novembre 1999, n. 60, costituisce parte integrante del

bilancio stesso e contiene le informazioni richieste dall’art. 2427 del

Codice Civile.

Con la nota integrativa, vengono fornite tutte le informazioni

complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione

veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed

economica dell’Agenzia.

Il bilancio è stato redatto utilizzando gli schemi bilancio approvati

con delibera Giunta Regionale n. 1118 del 15/10/2001.

In relazione alla situazione contabile ed al bilancio di esercizio si

forniscono le informazioni e i dettagli esposti nei punti che seguono.


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Criteri di formazione

Il bilancio è conforme agli schemi-tipo del bilancio di previsione

inviati alla Giunta regionale, in linea con quelli previsti dagli articoli

2423 e ss. del Codice Civile.

Secondo quanto previsto dall’art. 2424-ter, comma quarto, del

Codice Civile sono state riadattate alcune voci dello stato

patrimoniale e del conto economico al fine di meglio rappresentare

la natura dell’attività svolta dall’Agenzia.

Per la classificazione dei conti nelle voci di bilancio secondo lo

schema sopra indicato si è tenuto conto del principio contabile n. 12

statuito dal Consiglio Nazionale dei dottori commercialisti e dei

ragionieri.

Criteri di valutazione

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri

generali di prudenza e competenza economica nella prospettiva

della continuità dell’attività. Trattandosi del quinto anno di attività di

ARTEA, i criteri impiegati nella formazione del bilancio d’esercizio

saranno utilizzati anche negli esercizi successivi in base al principio

della “continuità” dei criteri di valutazione delle poste di bilancio.

Per quanto riguarda in modo specifico le valutazioni, si espongono i

criteri che sono stati adottati per le poste più significative.

Immobilizzazioni materiali e immateriali


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Sono state iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri

accessori di diretta imputazione al netto del relativo fondo

ammortamento. Gli ammortamenti sono stati calcolati applicando il

50% delle aliquote previste dal D.M. 31/12/88 in quanto dopo

un’analisi condotta anche con l’ausilio dei responsabili di settore al

fine di determinare il valore residuo delle immobilizzazioni, tali

aliquote sono state ritenute congrue.

Per quanto riguarda gli oneri pluriennali, si tratta delle spese

sostenute per la ristrutturazione della sede che sono state

raggruppate in un conto denominato “Spese su beni di terzi”.

Anche per queste spese, dato che l’Agenzia si è insediata

stabilmente nei fabbricati in affitto senza possibilità di cambiamento

logistico, si è ritenuto di allungare il periodo di ammortamento

portandolo da 6 a 9 anni applicando di conseguenza l’aliquota al

50% per i rimanenti 6 anni.

Pertanto di seguito si riporta lo schema delle aliquote di

ammortamento utilizzate:

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

- Programmi

- Oneri pluriennali

- Licenze

16.66%

8.33%

10,00%

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

- Mobili e arredi di ufficio

- Attrezzature diverse

6,00%

10,00%


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- Macchine e sistemi elettronici

10,00%

I beni mobili di valore inferiore a € 516,46 considerati beni di

consumo o piccola attrezzatura ai sensi dall’art. 2426 n. 12 del

Codice Civile, visto anche il loro scarso valore in rapporto al totale

delle attività, sono stati iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale e

ammortizzati con l’aliquota del 100%.

Crediti

Sono esposti al loro valore di presumibile realizzo.

Debiti

Sono esposti al loro valore nominale.

Ratei e Risconti

Sono stati determinati per rispettare il criterio dell’effettiva

competenza temporale dell’esercizio al fine di poter imputare i

proventi e i costi all’esercizio di competenza.

VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE VOCI DELL’ATTIVO

IMMOBILIZZAZIONI

Immobilizzazioni immateriali


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Il loro costo storico passa da € 2.437.188 a € 3.023.223 con un

incremento di € 586.035 dovuto alle spese sostenute per

l’implementazione del programma dell’Organismo Pagatore, per

acquisizione di nuove licenze e per spese di ammodernamento dei

locali.

Sono state ammortizzate per € 1.468.900 per cui il loro valore netto

al 31/12/2005 è di € 1.554.323.

Riguardano spese ad utilità pluriennale per l’acquisto di licenze

d’uso software e il sostenimento delle spese di ristrutturazione

denominato “Spese su beni di terzi” per gli immobili sede

dell’Agenzia.

Sono compresi in queste immobilizzazioni anticipi a fornitori per la

realizzazione di programmi software che saranno utilizzati

dall’Organismo Pagatore e dalla struttura dell’Agenzia.

Si riepilogano come segue:

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

DESCRIZIONE VALORE al 31/12/2005

FONDO AMM.TO al 31/12/2005

VALORE FINALE al 31/12/2005

PROGRAMMI 1.444.466 878.595 565.871 LICENZE 326.177 147.193 178.984 ONERI PLURIENNALI 934.375 439.828 494.547 BENI INFERIORI A € 516,46 3.284 3.284 0 ANT. FORN. SOFTWARE 314.921 0 314.921

TOTALI 3.023.223 1.468.900 1.554.323

Immobilizzazioni materiali

Il loro costo storico passa da € 857.923 a € 973.400 con un

incremento di € 115.477 dovuto all’acquisto di mobili e arredi,


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macchine e sistemi elettronici e attrezzature diverse. Sono state

ammortizzate per € 419.041, per cui il loro valore netto, esposto in

bilancio al 31/12/2005, è di € 554.359.

Per i beni mobili di costo inferiore a € 516,46, per il disposto dell’art.

2426 n. 12 del Codice Civile, l’accantonamento al fondo

ammortamento è stato effettuato con l’aliquota del 100%.


IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

DESCRIZIONE VALORE al 31/12/2005

FONDO AMM.TO al 31/12/2005

VALORE FINALE al 31/12/2005

MOBILI E ARREDI UFFICIO 200.791 99.499 101.292 ATTREZZATURE DIVERSE 73.074 22.436 50.638 MACCHINE E SISTEMI EL. 682.047 279.618 402.429 BENI INFERIORI A € 516,46 17.488 17.488 0 ANTICIPI A FORNITORI 0 0 0

TOTALI 973.400 419.041 554.359

Immobilizzazioni finanziarie

Le immobilizzazioni finanziarie ammontano a € 1.149 e

rappresentano i depositi cauzionali per utenze Enel e C.D.A.

ATTIVO CIRCOLANTE

Crediti

I crediti passano da € 1.745.350 a € 1.127.333 con un decremento

di € 618.017 e rappresentano crediti nei confronti di vari enti, della

Regione Toscana e di altri così suddivisi :

DESCRIZIONE IMPORTO

Altri trasferimenti da Regione Toscana 6.877


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Trasferimenti da altri Enti c/esercizio 214.283

Crediti per convenzioni 133.518

Crediti convenzioni altri Enti 655.802

Credito convenzione A.R.B.E.A. 89.582

Note di credito da ricevere 36

Crediti v/dipendenti 99

Altri crediti 27.136

Totale 1.127.333

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide passano da € 470.757 a € 841.298 con un

incremento di € 370.541 e rappresentano la consistenza del conto

corrente n. 1658189 aperto presso l’Istituto Tesoriere Cassa di

Risparmio di Lucca Sede Firenze per € 838.331, la normale

giacenza di cassa per € 2.600 e valori bollati per € 367.

Ratei e risconti attivi

I risconti attivi ammontano a € 74.525 e rappresentano costi di

competenza del prossimo esercizio pagati in anticipo dall’Agenzia.

Sono relativi a:

DESCRIZIONE IMPORTO SERVIZI 4.798 AFFITTI e ONERI CONDOMINIALI 69.727

TOTALI 74.525


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VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE VOCI DEL PASSIVO

PATRIMONIO NETTO

Il patrimonio netto passa da € 930.172 a € 873.998 in seguito

all’incremento di € 8.995 per avanzo esercizio 2004 e al

decremento di € 65.169 per disavanzo dell’esercizio 2005. La

composizione del patrimonio netto è la seguente:

- Fondo di dotazione iniziale 309.874

- Fondo di riserva rischi generali 629.293

Il disavanzo dell’esercizio ammonta a € 65.169.

FONDO RISCHI E ONERI

Passano da € 1.929.734 a € 1.936.373 con un incremento di €

6.639 dovuto all’integrazione Inadel per il personale trasferito dalla

Regione Toscana e rappresentano:

1) Accantonamenti al fondo rinnovo impianti e attrezzature per €

489.937, con particolare riferimento alla dotazione informatica;

2) Accantonamenti al fondo sviluppo degli investimenti per €

498.228, in quanto si rende indispensabile il potenziamento

dell’attività svolta dall’Agenzia in virtù dell’estensione del

riconoscimento ai settori seminativi, foraggi essiccati, vitivinicolo

e zootecnia.

3) Accantonamenti al fondo rischi pratiche erogazioni contributi per

€ 920.000, ritenuto necessario per fronteggiare in modo


(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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permanente i rischi derivanti dall’attività dell’Agenzia che è

esposta ai meccanismi di “rettifica finanziaria” comunitaria.

4) Accantonamento a fondo integrazione INADEL personale

trasferito dalla Regione Toscana per € 28.208.

DEBITI

I debiti passano da € 1.266.687 a € 1.312.616 con un incremento di

€ 45.929.

I debiti sono valutati al loro valore nominale e la loro scadenza è

prevista entro l’esercizio successivo.

Rappresentano:

- Debiti verso fornitori per € 708.480 di cui € 388.501 per fatture

da pervenire;

- Debito verso Enti per € 107.132 relativi a debiti verso l’Istituto

Tesoriere c/esercizio per oneri di tesoreria (bolli di quietanza)

relativi ai pagamenti effettuati agli agricoltori nel corso

dell’esercizio;

- Debiti tributari per € 95.355 per Irpef, IVA ed Irap da versare nel

mese di gennaio 2006;

- Debiti verso Istituti previdenziali per € 125.981 per contributi

Inpdad, Inps e Inail da versare in gennaio 2006;

- Debiti verso altri per oneri del personale pagati a gennaio 2006

per € 275.668.



(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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IMPORTO IMPORTO

DESCRIZIONE PARZIALE TOTALE DEBITI VERSO FORNITORI 708.480 DEBITI VERSO ENTI 107.132 DEBITI TRIBUTARI 95.355 DEBITI VERSO ISTITUTI PREV.LI 125.981 DEBITI VERSO ALTRI 275.668 DEBITI VERSO PERSONALE 273.807 V/ALTRI 1.861

TOTALI 1.312.616

Tutti i debiti hanno scadenza a breve termine e cioè sono da pagarsi

nell’esercizio successivo.

RATEI E RISCONTI PASSIVI

I risconti passivi ammontano a € 30.000 e sono relativi a contributi

ricevuti nel 2005 per l’attivazione dell’attività di monitoraggio PSR.

CONTI D’ORDINE

Ammontano a € 192.370.358 e rappresentano la giacenza al

31/12/2005 presso la Banca d’Italia e l’Istituto Tesoriere Cassa

Risparmio di Lucca di competenza dell’Organismo Pagatore.

COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO

VALORE DELLA PRODUZIONE

I contributi in conto esercizio di competenza del 2005 ammontano a

€ 6.516.189 e si riferiscono al contributo erogato dalla Regione


(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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Toscana in base alla L.R. 19 novembre 1999, n. 60 per €

4.520.000, ai trasferimenti da altri Enti per € 133.518, al contributo

L.R. 11/98 per € 407.947, ai contributi da Regione Toscana per L.R.

34/2001 per € 89.962, ai contributi da Regione Toscana per Sfop

per € 8.520, ai contributi MIPAF per controlli Ocm/Psr per €

342.115, ai contributi da altri Enti per L.R. 34/2001 per € 12.094, al

contributo A.R.B.E.A. per 89.582, altri trasferimenti da Regione

Toscana per € 6.878, contributi convenzione AGEA per tenuta

“fascicolo aziendale” per € 899.739 e altri proventi per € 5.834.

COSTI DELLA PRODUZIONE

I costi della produzione rappresentano tutti i costi di competenza

dell’esercizio indipendentemente dalla loro manifestazione

finanziaria.

Ammontano a € 6.309.140 e la loro composizione è la seguente:

ACQUISTI

Rappresentano il normale approvvigionamento di materiali utilizzati

correntemente per lo svolgimento dell’attività.

DESCRIZIONE IMPORTO CARTA E STAMPATI 27.195 LIBRI RIVISTE GIORNALI ABBONAMENTI 5.738 MATERIALI DI CONSUMO PER GLI UFFICI 42.651 ALTRI ACQUISTI DI BENI 155

TOTALE 75.739


(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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MANUTENZIONI

Rappresentano riparazioni ordinarie eseguite sui beni detenuti

dall’Agenzia.

DESCRIZIONE IMPORTO MANUTENZIONI E RIPARAZIONI ORD. IMMOBILI 4.088 MANUTENZIONI E RIPARAZ. MOBILI E MACCH. UFFICI 6.924 ALTRE MANUTENZIONI E RIPARAZIONI ORD. 11.568

TOTALE 22.580

COSTI PER PRESTAZIONI PROFESSIONALI

Ammontano a € 34.722 e sono relative a consulenze tecniche,

amministrative e legali dell’esercizio 2005.

COSTI PER ALTRE PRESTAZIONI DI SERVIZI

Rappresentano le spese sostenute in seguito alle seguenti

convenzioni:

• Centri Servizi Assistenza agli Agricoltori (C.A.A.) per attività

di assistenza procedimentale svolta ai sensi della L.R. 11/98

e successive modifiche;

• Centri Servizi per attività di assistenza svolta ai sensi della

convenzione ARTEA/C.A.A. per la costituzione dei fascicoli

aziendali (L.499/99);

• Centri Servizi per attività di assistenza svolta ai sensi della

convenzione nazionale tra AGEA/C.A.A. per la tenuta dei

fascicoli aziendali;


(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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• Convenzione Ministero delle Politiche Agricole e Forestali

(MIPAF)-Regioni con OPR per controlli OCM/PSR.

DESCRIZIONE IMPORTO CONVENZIONI E DISCIPLINARI CON C.A.A. (L.R. 11/98) 407.947 CONVENZIONE SFOP R.T. 540 CONTROLLI OCM/PSR MIPAF 146.033 COLLABORAZIONI A PROGETTO 22.731 CONVENZIONE AGEA/CAA FASCICOLO AZIENDALE 899.739 L. 499/99 RT ANAGRAFE AZIENDE AGRICOLE 168.136

TOTALE 1.645.126

COSTI PER UTENZE E ALTRI COSTI DI GESTIONE

Comprendono le normali spese per il funzionamento della struttura

dell’Agenzia e le spese di bollo sostenute dall’Agenzia sul

pagamento dei contributi agli agricoltori a quietanza dei mandati

emessi.

DESCRIZIONE IMPORTO SPESE DI TELECOMUNICAZIONE 29.327 SPESE ENERGIA ELETTRICA 33.884 ACQUA 1.421 SMALTIMENTO RIFIUTI 19.022 PREMI DI ASSICURAZIONE 19.903 SPESE POSTALI 9.938 SPESE DI TRASPORTO 399 SPESE GESTIONE AUTOMEZZI 9.291 SPESE DI PUBBLICITA' 18.802 SPESE PER SERVIZIO VIGILANZA 2.750 SPESE PER ACQUISTO BUONI PASTO 77.923 SPESE PER SERVIZIO DI PULIZIA 43.913 SPESE PER SERVIZIO DI PORTIERATO 56.475 SPESE DI VIAGGIO 1.785 ALTRE PRESTAZIONI DI SERVIZI 6.631 SPESE PER SERVIZIO PAGHE 11.895 SPESE PER SERVIZI TECNICI 7.451 ACQUISTO VALORI BOLLATI 2.295 TASSE E CONCESSIONI 2.531


(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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ONERI BANCARI 31 ARROTONDAMENTI E ABBUONI PASSIVI 8 ALTRI ONERI DIVERSI DI GESTIONE PER BOLLI SU PAGAMENTO CONTRIBUTI AGRICOLTORI ORGANISMO PAGATORE 107.132

TOTALE 462.807

GODIMENTO BENI DI TERZI

Comprendono le spese sostenute per gli affitti dei locali della sede e

i canoni di noleggio di attrezzature e autoveicoli.

DESCRIZIONE IMPORTO FITTI PASSIVI IMMOBILI 235.315 ONERI CONDOMINIALI 25.534 CANONI NOLEGGIO 59.803

TOTALE 320.652

COSTO DEL PERSONALE

Al 31/12/2005 il personale è composto da n. 79 dipendenti delle

categorie (di cui 4 a part-time) e n. 5 dirigenti per un totale di n. 84

unità.

I relativi costi sono così suddivisi:

DESCRIZIONE IMPORTO STIPENDI ED ALTRE INDENNITA’ DIRIGENTI 381.133 ONERI RIFLESSI PERSONALE DIRIGENZIALE 105.978 STIPENDI DEL PERSONALE 1.540.840 INDENNITA’ ED INDENNITA’ DI RISULTATO 487.577 ONERI RIFLESSI DEL PERSONALE 553.248 LAVORO STRAORDINARIO 7.940 INDENNITA’ E RIMBORSI MISSIONE 18.453 SPESE RIQUALIFICAZIONE E FORMAZIONE PERSONALE 13.753 ALTRE SPESE PER IL PERSONALE 2.099

TOTALE 3.111.021


(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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SPESE ORGANI ISTITUZIONALI

Comprendono le spese per il Direttore e il Collegio dei Sindaci

Revisori, organi previsti dalla legge regionale 60/1999.

DESCRIZIONE IMPORTO DIRETTORE 131.063 COLLEGIO SINDACI REVISORI 60.954 SPESE DI RAPPRESENTAZA 1.951

TOTALE 193.968

AMMORTAMENTI

Gli ammortamenti sono stati calcolati, come già descritto nella

sezione relativa a “Criteri di valutazione”, ammontano a € 435.885 e

rappresentano:

DESCRIZIONE

IMPORTO AMMORTAMENTI BENI IMMATERIALI 352.059 AMMORTAMENTI ORDINARI BENI MATERIALI 83.826

TOTALE 435.885

ALTRI ACCANTONAMENTI

Nell’esercizio è stata accantonata l’integrazione INADEL per €

6.640 del personale trasferito dalla Regione Toscana.

PROVENTI E ONERI FINANZIARI

Ammontano a € 15.241 e rappresentano gli interessi attivi maturati

sul c/c bancario.

Gli oneri finanziari ammontano a € 57 e rappresentano interessi

passivi.


(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

I proventi straordinari ammontano a € 45.473 e rappresentano

plusvalenze e sopravvenienze attive relative ai minori costi

sostenuti per la L.R. 11/98 riguardanti precedenti esercizi e a un

recupero assicurativo.

Gli oneri straordinari ammontano a € 115.748 e rappresentano

sopravvenienze passive per € 115.278 di cui € 39.724 per minori

ricavi inerenti la L.R. 11/98 riguardanti precedenti esercizi e €

68.245 per maggiori spese di bollo sostenute per l’assegnazione dei

contributi agli agricoltori relative all’esercizio 2004.

IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO

Ammontano a € 217.127 e rappresentano l’IRAP a carico

dell’esercizio calcolata con il metodo retributivo.

CONCLUSIONI

Il presente bilancio è conforme alle scritture contabili e si chiude con

un disavanzo di € 65.169 che si propone di coprire mediante

l’utilizzo del fondo riserva per rischi generali, in base a quanto

previsto dall’art. 32, comma 1, del regolamento di Amministrazione

e Contabilità dell’Agenzia approvato con deliberazione della Giunta

Regionale n. 705 del 26 giugno 2001.

Il Direttore


(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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Giuseppe Cortese

4 – RENDICONTO FINANZIARIO


(L.R. 19 novembre 1999, n. 60)

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RENDICONTO FINANZIARIO

31/12/2005

Disavanzo dell'esercizio - 65.169 Ammortamenti e svalutazioni 435.885

LIQUIDITA' GENERATA DALLA GESTIONE REDDITUALE (1) 370.716

FONTI Incremento Fondi Rischi e Oneri 6.640 Incremento debiti a breve termine 75.882 Decremento crediti a breve termine 619.650

TOTALE FONTI (2) 702.172 TOTALE (1+2) 1.072.889 IMPIEGHI Incremento di immobilizzazioni 702.347 Incremento crediti a breve termine 0 TOTALE IMPIEGHI (3) 702.347 TOTALE (1+2-3) 370.541

Liquidità al 01/01/2005 470.757 Liquidità al 31/12/2005 841.298 Incremento di liquidità 370.541

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