ANALISI COSTO DEL PERSONALE INTERNALIZZAZIONE DI … · Sulla base dei parametri di legge, si...

ANALISI COSTO DEL PERSONALE INTERNALIZZAZIONE DI TUTTE LE CASE RESIDENZE PER ANZIANI

IN GESTIONE AD ASP FIDENZA(elaborazione ParmaDaily.it)

Indice

1. OGGETTO E CAMPO DI APPLICAZIONE......................................................................................................................................... 2

2. FINALITA'........................................................................................................................................................................................... 2

3. QUANTIFICAZIONE PERSONALE ASP FIDENZA............................................................................................................................ 2

3.1. CRITERI PER IL RI-CALCOLO DEL COSTO DEL PERSONALE............................................................................................. 2

3.2. FABBISOGNO PERSONALE DIPENDENTE............................................................................................................................ 2

3.2.1. SUDDIVISIONE PERSONALE PER TIPOLOGIA............................................................................................................ 2

3.2.2. QUANTIFICAZIONE NUMERO FIGURE PROFESSIONALI PREVISTE DALLA NORMATIVA....................................... 2

3.2.3. NUMERO ADDETTI PERSONALE ALBERGHIERO........................................................................................................ 3

3.2.4. NUMERO ADDETTI OPERATORI SOCIO-SANITARI OSS............................................................................................. 3

3.2.5. PRODUTTIVITA' DIPENDENTI PUBBLICI ASP FIDENZA.............................................................................................. 3

3.3. FABBISOGNO PERSONALE INTERINALE.............................................................................................................................. 4

3.3.1 COSTO PERSONALE INTERINALE INFERMIERISTICO................................................................................................ 4

3.3.2. COSTO PERSONALE INTERINALE ALTRE FIGURE OBBLIGATORIE.......................................................................... 4

3.3.3. COSTO PERSONALE INTERINALE OSS....................................................................................................................... 4

4. CALCOLO COSTO PERSONALE...................................................................................................................................................... 5

4.1 COSTI CALCOLATI DA ASP FIDENZA...................................................................................................................................... 5

4.2. COSTO ANNUO PERSONALE DIPENDENTE......................................................................................................................... 5

4.3. COSTO ORARIO PERSONALE INTERINALE.......................................................................................................................... 5

4.4. TASSAZIONE IRAP.................................................................................................................................................................. 6

4.5. COSTO COMPLESSIVO DEL PERSONALE............................................................................................................................ 6

5. RISULTATI DELL’ANALISI....................................................................................................................... 6

1 - Analisi costo del personale Internalizzazione ASP Fidenza

1. OGGETTO E CAMPO DI APPLICAZIONE

La presente Analisi calcola il costo del personale (prima dei costi generali) nel caso di completa internalizzazione delle n. 9 Case Protette gestite da Asp Fidenza.L'Analisi evidenzia un rilevante incremento dei costi (+948.309 euro/anno) rispetto a quelli previsti dello Studio di Fattibilità dell'Azienda trasmesso ai soci in data 28/10/2013 denominato "Studio di fattibilità in ordine a responsabilità gestionale unitaria dei servizi in accreditamento definitivo. Ipotesi internalizzazione ed esternalizzazione dei servizi".Non sono state analizzate le altre voci di costo.Nel calcolo sono stati utilizzati i numeri di partenza e gli estremi di legge citati dallo Studio di Fattibilità di Asp Fidenza, nonchè le informazioni diffuse in conferenza stampa da Legacoop Parma.

2. FINALITA'

La presente Analisi vuole essere il contributo al dibattito sui servizi alla persona e uno stimolo a scendere nel merito con l'obiettivo di garantire la qualità dei servizi ai costi più contenuti a carico dei Comuni soci e delle famiglie.

3. QUANTIFICAZIONE PERSONALE ASP FIDENZA

3.1. CRITERI PER IL RI-CALCOLO DEL COSTO DEL PERSONALE

La presente Analisi ricostruisce il calcolo del personale dipendente e interinale (prima dei costi generali) con i seguenti criteri:• utilizzo gli stessi dati di partenza dello studio di fattibilità di Asp Fidenza per n. posti ( allegato 01), ore di assistenza

infermieristica (allegato 02), ore di assistenza Operatori Socio Sanitari OSS (allegato 03);• determinazione dei fabbisogni obbligatori di personale previsti dalla delibera della Giunta regionale dell'Emilia Romagna n.

1378/99, nonché dalla DGR 564/2000 e 514/2009;• applicazione dei costi annui del personale previsti dai contratti nazionali dei dipendenti pubblici;

• copertura assenze e ferie del personale pubblico con personale esterno somministrato (interinale), così come ipotizzato dallo Studio di Fattibilità di Asp Fidenza.

3.2. FABBISOGNO PERSONALE DIPENDENTE

3.2.1. SUDDIVISIONE PERSONALE PER TIPOLOGIA

Il personale operativo all'interno delle Case Protette si suddivide in:1) Figure professionali (Infermieri, Terapisti della Riabilitazione Tdr, RAA, Coordinatore, animatore, coordinamento infermieristico) il cui numero obbligatorio deriva direttamente dal numero dei posti delle singole strutture in cui operano (applicazione dei parametri previsti dalla delibera della Giunta regionale dell'Emilia Romagna n. 1378/99, nonché dalla DGR 564/2000 e 514/2009);2) Personale alberghiero (v. personale già assunto in Asp Fidenza allegato 04).3) Operatori Socio Sanitario (OSS) il cui numero dipende dalle ore di assistenza previste (v. allegato 03).

3.2.2. QUANTIFICAZIONE NUMERO FIGURE PROFESSIONALI PREVISTE DALLA NORMATIVA

All'interno delle Case Protette devono obbligatoriamente operare alcune figure professionali così come stabilito dalla normativa vigente.Nella tabella che segue sono riportati i riferimenti per il calcolo numerico del suddetto personale.


Figura professionale n°

Infermieri 1 infermiere ogni 12 postiv. allegato 05

TDR (Terapisti della Riabilitazione) 1 Tdr ogni 60 postiv. allegato 06

RAA 1 nucleo ogni 20-30 posti1 RAA per ogni nucleo

v. allegato 07

Coordinatore di struttura 1 coordinatore per ogni struttura con almeno 60 postiv. allegato 07

Animatore 1 animatore ogni 60 postiv. allegato 8

Coordinamento infermieristico ore/anno in rapporto al n. di postiv. allegato 09

Sulla base dei parametri di legge, si procede al calcolo del numero di addetti per ogni struttura.I risultati sono riportati nella tabella che segue.

Per i dettagli del calcolo del Coordinamento Infermieristico si veda allegato 09.

3.2.3. NUMERO ADDETTI PERSONALE ALBERGHIEROAsp Fidenza ha già oggi nella propria pianta organica n.13 dipendenti inquadrati come personale alberghiero (v. allegato 4)

3.2.4. NUMERO ADDETTI OPERATORI SOCIO-SANITARI OSSIl numero di OSS previsto nello Studio di fattibilità di Asp risulta pari a 215,68 ed è stato calcolato per differenza così come dettagliato nel paragrafo 3.3.3.

3.2.5. PRODUTTIVITA' DIPENDENTI PUBBLICI ASP FIDENZA

Al fine del calcolo della produttività dei dipendenti di Asp Fidenza (ore lavorate/anno) si utilizza l'ultimo dato completo riferito all'anno 2012 e riportato nella Relazione del Bilancio 2012 di Asp.La produttività media dei dipendenti di Asp Fidenza è pari a 1.360 ore/anno (v. dettagli allegato 11)


Fidenza Font. Noceto Salso S. Secondo Zibello Totn° posti Casa Protetta 97 68 58 20 52 47 62 52 46 502

n° addettiInfermieri 8,08 5,67 4,83 1,67 4,33 3,92 5,17 4,33 3,83 41,83TDR 1,62 1,13 0,97 0,33 0,87 0,78 1,03 0,87 0,77 8,37RAA 3,00 2,00 2,00 0,00 2,00 1,00 2,00 2,00 1,00 15,00Coordinatore 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,70 1,00 1,00 0,70 8,40Animatore 1,62 1,13 0,97 0,33 0,87 0,78 1,03 0,87 0,77 8,37

0,40 0,34 0,34 0,20 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 2,9684,9

Roccab. Sissa Soragna

Coord. Infermieristico

3.3. FABBISOGNO PERSONALE INTERINALE

A pag 29 dello Studio di Fattibilità di Asp è scritto che le sostituzioni delle assenze del personale dipendente " sono state ipotizzate tramite copertura con contratti di somministrazione lavoro".

3.3.1 COSTO PERSONALE INTERINALE INFERMIERISTICO

Nel paragrafo 3.2.2 è stata calcolata l'assunzione a tempo indeterminato di 41,8 infermieri.Essendo la produttività di un infermiere dipendente di Asp Fidenza pari a 1.360 ore (v. paragrafo 3.2.5), gli infermieri a tempo indeterminato coprono un'assistenza infermieristica pari a 1.360 x 41,8 = 56.848 ore/annoConsiderato che le ore di assistenza da garantire sono 68.992 (allegato 2), le ore infermieristiche interinali sono 68.992 - 56.848 = 12.144 ore.Il costo di 1 ora infermieristica interinale è 25,36 euro/ora (v. allegato 12).Il costo complessivo per il personale infermieristico interinale è pari a 12.144 x 25,36 = 307.971,84 euro/anno

3.3.2. COSTO PERSONALE INTERINALE ALTRE FIGURE OBBLIGATORIE E PERSONALE ALBERGHIERO

Si prevede di sostituire tutto il personale obbligatoriamente previsto dalla normativa (RAA, Tdr, Animatori), con l'eccezione dei Coordinatori delle strutture, e il 50% del Personale Alberghiero.Si considera che queste figure professionali debbano lavorare un monte ore annuo pari a 1.548 ore (così come previsto dalla Regione v. allegato 6 e allegato 09) e non le 1.872 ore teoriche (36 h x 52 sett). La produttività di tali figure è di 1.360 ore (v. paragrafo 3.2.5).Ore interinali Tdr, RAA, Animatori, Alberghiero = (15 + 8,4 + 8,4 + 6,5) x (1.548 - 1360) = 7.200,4 ore/annoIl costo di 1 ora di un terapista interinale è 21,82 euro/ora (v. allegato 12), valore che si estende anche agli animatori, RAA e personale alberghiero.Il costo complessivo per il personale interinale delle altre figure professionali è pari a 7200,4 x 21,82 = 157.112,73 euro/anno.

3.3.3. COSTO PERSONALE INTERINALE OSS

Asp Fidenza ha reso noto in conferenza stampa un costo del personale interinale per la completa internalizzazione di tutte le strutture pari a 1.093.682 euro/anno (v. allegato 11).Il costo del personale interinale degli OSS è calcolato per differenza, sottraendo al costo complessivo (1.093.683 euro) i costi di cui ai paragrafi 3.3.1 e 3.3.2, tenendo conto della tassa Irap sul costo del personale pari al 6,3% (v. paragrafo 4.4).Il costo del personale OSS interinale risulta di 563.779,03 euro.Tenuto conto di un costo orario per gli OSS interinali di 19 euro/ora, risulta che il numero di ore di assistenza coperte da OSS interinali è pari a 563.779,03 / 19 = 29.672,58 ore.

Il numero totale di ore di assistenza OSS da garantire è di 322.995 (v. allegato 2). Da qui si deriva il numero di 219,55 OSS assunti a tempo indeterminato, così come anticipato nel paragrafo 3.4.2.Produttività OSS Asp Fidenza = 1.360 ore/anno (v. allegato 10).n. OSS assunti tempo indeterminato = ( Tot ore assistenza - Tot ore assistenza interinale) / produttività = (322.995 - 29.672,58) / 1.360 = 215,68 Oss


PERSONALE INTERINALEore/anno costo/h tot Studio ASP Fidenza Differenza

OSS 29672,58 19 563.779,03Infermieri 12144,00 25,36 307.971,84RAA, Animatori, Tdr... 7200,40 21,82 157.112,73

tot 1.028.863,59Irap (6,3%) 64.818,41

TOTALE 1.093.682,00 1.093.682 0

4. CALCOLO COSTO PERSONALE

4.1 COSTI CALCOLATI DA ASP FIDENZA

A pagina 40 dello Studio di Fattibilità di Asp Fidenza è riportato il costo del personale per la completa internalizzazione delle n.9 Case Protette. In particolare è precisato che si tratta "dei ricavi e dei costi direttamente attribuibili ad ogni centro di attività, senza cioè la considerazione dei costi generali e istituzionali dell’Azienda".Come riportato nei dettagli in allegato 11, il costo complessivo del personale stimato da Asp è di 10.537.659 euro, di cui 9.443.977 euro per il personale dipendente e 1.093.682 euro per il personale interinale.

4.2. COSTO ANNUO PERSONALE DIPENDENTE

Nel caso di internalizzazione delle Case Protette il personale dipendente è retribuito sulla base dei contratti nazionali del pubblico impiego.

Figura professionale costo/anno

OSS (Operatori Socio-Sanitari) senza turno 28.300 euro/annov. allegato 13

Infermieri 39.250 euro/annov. allegato 12

TDR (Terapisti della Riabilitazione) 33.770 euro/annov. allegato 13

RAA 32.000 euro/annov. allegato 13

Coordinatore di struttura 46.000 euro/annov. allegato 13

Personale Alberghiero ASP 26.000 euro/anno

Animatore 33.000 euro/annov. allegato 13

Coordinamento infermieristico 39.250 euro/annov. allegato 09

4.3. COSTO ORARIO PERSONALE INTERINALE

Figura professionale costo/ora

OSS (Operatori Socio-Sanitari) senza turno 19 euro/h

Infermieri 25,36 euro/hv. allegato 12

TDR (Terapeuti della Riabilitazione) 21,82 euro/hv. allegato 12

RAA 21,82 euro/h

Personale Alberghiero ASP 21,82 euro/h

Animatore 21,82 euro/h

Coordinamento infermieristico 25,36 euro/hv. allegato 12


4.4. TASSAZIONE IRAP

Il costo del personale (dipendente e interinale), così come riportato nello Studio di fattibilità di Asp Fidenza, è soggetto alla tassazione Irap con un'aliquota del 8,5%.La tassa non si applica al totale del costo del personale ma ad una sua quota parte.Dal Bilancio 2012 risulta che l'aliquota Irap è quantificabile nel 6,3% sul totale del costo del personale.

4.5. COSTO COMPLESSIVO DEL PERSONALE

Di seguito si riporta la tabella conclusiva del calcolo dei costi del personale dipendente ed interinale di Asp Fidenza nel caso di completa internalizzazione di tutte le n.9 Case Protette.

Si è considerata un'indennità media di turno degli Oss (festività, notturno) pari a 700 euro annui. Costo Oss senza turno 28.300 (v. allegato 13).

5. RISULTATI DELL’ANALISI

La presente Analisi dimostra, nel caso di completa internalizzazione delle n.9 Case Protette, un costo complessivo del personale (prima dei costi generali) pari a 11.485.968 euro.

Il costo stimato da Asp Fidenza nel suo Studio di Fattibilità è di 10.537.659 euro/anno. Tale valore risulta pertanto sottostimato per 948.309 euro/anno.

Tale differenza costituisce un onere aggiuntivo a carico ai Comuni Soci e/o alle famiglie.


COSTO PERSONALE A TEMPO INDETERMINATO n. addetti costo annuo tot Studio ASP Fidenza Differenza

Coordinatori 8,4 46.000 386.400,00RAA 15 32.000 480.000,00OSS con turno 215,68 29.000 6.254.669,24Infermieri 41,8 39.250 1.640.650,00Personale alberghiero 13 26.000 338.000,00Animatori 8,4 33.000 277.200,00Terapisti della Riab. 8,4 33.770 283.668,00Coord. infermieristico 2,95 39.250 115.787,50

tot 314 tot 9.776.374,74Irap (6,3%) 615.911,61

TOTALE 10.392.286,35 9.443.977 948.309PERSONALE INTERINALE

ore/anno costo/h tot Studio ASP Fidenza DifferenzaOSS 29.672,58 19 563.779,03Infermieri 12.144,00 25,36 307.971,84RAA, Animatori, Tdr... 7.200,40 21,82 157.112,73

tot 1.028.863,59Irap (6,3%) 64.818,41

TOTALE 1.093.682,00 1.093.682 0

TOTALE PERSONALE (dipendente + interinale) 11.485.968,35 10.537.659 948.309

ALLEGATO 01"NUMERO POSTI NELLE CASE PROTETTE DI ASP FIDENZA"

Fonte tabella: Studio di Fattibilità Asp Fidenza, pag. 23


ALLEGATO 02"ORE ASSISTENZA INFERMIERISTICA"

A pagina 4 del "Piano programmatico 2013-2015" approvato dall'Assemblea dei Soci di Asp con delibera n. 2 del 12/03/2013, insieme al Bilancio pluriennale 2013-2015, è espressamente stabilito il fabbisogno di ore annue infermieristiche.Tale valore è pari a 68.992 ore/anno.

Fonte tabella: Piano programmatico 2013-15 pag. 4


CASA RESIDENZA PER ANZIANI ORE ANNUEINFERMIERISTICHE

FIDENZA 13.322,5NOCETO 8.212,5FONTANELLATO 8.771,0SISSA 8.212,5ZIBELLO 6.621,1ROCCABIANCA 4.380,0SAN SECONDO 6.062,7SORAGNA 6.705,1SALSOMAGGIORE 6.705,1

TOT 68.992,3

ALLEGATO 03"ORE ASSISTENZA OSS"

Fonte: Studio di Fattibilità Asp Fidenza, pag. 23


ALLEGATO 04

"NUMERO DIPENDENTI ASP FIDENZA GIA' DIPENDENTI DELL'AZIENDA"

A pagina 23 dello Studio di fattibilità di Asp Fidenza è riportata la tabella (che segue) del "personale attualmente dipendente socio-sanitario e alberghiero dell’Azienda che è ripartito nel seguente modo tra le diverse strutture".

Fonte tabella: Studio Fattibilità Asp Fidenza pag.23


ALLEGATO 05"INFERMIERI"

Rapporto minimo previsto dalla normativa: 1 infermiere ogni 12 anziani non autosufficienti

Fonte: Delibera della Giunta Regionale dell'Emilia Romagna n. 1378/99 (art 3.4.3)


ALLEGATO 06"FABBISOGNO TERAPISTI DELLA RIABILITAZIONE TDR"

Requisito minimo previsto dalla normativa: 1 operatore terapista della riabilitazione ogni 60 anziani non autosufficienti

Fonte: delibera della Giunta regionale dell'Emilia Romagna n. 1378/99 (art. 3.5)

Fonte: circolare n.7/2007 del 25/06/2007 - Direzione Generale Sanità e Politiche Sociali, Leonida Grisendi - pag.6


ALLEGATO 07"COORDINATORE STRUTTURA E RAA"

COORDINATORE STRUTTURA

RAA - RESPONSABILE DI ATTIVITÀ DI NUCLEO. 1 RAA per ogni nucleo (Responsabile attività di nucleo)

Fonte: allegato 2 della Delibera della Giunta Regionale dell'Emilia Romagna n. 1378/99


ALLEGATO 08"ANIMATORI"

Requisiti previsti dalla normativa: 1 animatore ogni 60 posti

D.2.3 - REQUISITI SPECIFICI CASA-RESIDENZA PER ANZIANI NON AUTOSUFFICIENTI2.1.10 Il soggetto gestore deve assicurare la presenza di un animatore per attività programmate ogni 60 ospiti.

Fonte: DGR 514/2009 (pag. 78)


ALLEGATO 09"COORDINAMENTO INFERMIERISTICO"

Requisiti previsti dalla normativa: n° ore settimanali in base ai posti della struttura

Fonte: Delibera della Giunta Regionale dell'Emilia Romagna n. 1378/99 (art 3.7 Tabella A)

Sulla base dei parametri di legge, di seguito si calcola il n. di addetti al coordinamento infermieristico considerando una produttività di 1.548 ore all'anno (superiore alla produttività dei dipendenti di Asp Fidenza nel 2012 pari a 1.336 ore/anno) così come stimata dalla Direzione Generale Sanità e Politiche Sociali della Regione Emilia Romagna.

Es. di calcolo: Coord. Infermieristico Casa Protetta di Fidenza. Ore di coordinamento infermieristico da erogare: 624 ore/annoN. addetti = 624/1548 = 0,4



Fidenza Fontanellato Noceto Roccabianca Salso S. Secondo Sissa Soragna Zibello Tot

N. posti 97 68 58 20 52 47 62 52 46 502Ore/anno 624 520 520 312 520 520 520 520 520 4576N. addetti 0,40 0,34 0,34 0,20 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 2,96

A LLEGATO 10 "ORE DI LAVORO PERSONALE PUBBLICO ASP FIDENZA, anno 2012"

La Relazione di Bilancio 2012 riporta il livello di assenza del personale "Area Assistenza" di Asp Fidenza.

Giorni medio assenteismo (malattie, permessi, infortuni, gravidanze...): 53,35 giorni/anno (Fonte: Asp Fidenza)Ferie: 32 giorni/anno

Ore lavoro alla settimana previste dal Contratto nazionale: 36 ore.Ore giorno: 36/ 6 = 6 ore/giorno

Tot. (assenza + ferie) = 53,35 + 32 = 89,35 giorni/anno = 85,35 x 6 ore/anno = 512 ore/anno

Ore teoriche lavoro: 36 ore/sett x 52 sett = 1.872 ore/anno

Ore lavorate/anno = 1.872 - 512 = 1360

Fonte: Relazione di Bilancio 2012 Asp Fidenza 2012


ALLEGATO 11"COSTO PERSONALE INTERNALIZZAZIONE DI TUTTE LE STRUTTURE

CALCOLATO DA ASP FIDENZA"

La tabella seguente riporta i costi del personale dipendente (prima dei costi generali) calcolati da ASP Fidenza per la gestione internalizzata di tutte le n.9 case protette.Il totale del costo del personale è pari a 9.443.977 euro/anno, come si evince dalla tabella seguente presente nello Studio di Fattibilità di Asp Fidenza.

Fonte tabella: Studio di Fattibilità Asp Fidenza (pagina 40)

Per il calcolo del costo complessivo del personale va aggiunto al costo del personale dipendente quello del personale interinale per le sostituzioni (turnover). Nella conferenza stampa del 23/12/2013 il Cda di Asp Fidenza ha reso noto pubblicamente che il costo del personale interinale è compreso nella voce "Beni e servizi" ed è pari a 1.093.682 euro (si cita, ad esempio, l'articolo di Repubblica Parma: http://parma.repubblica.it/cronaca/2013/12/23/news/asp_di_fidenza_contro_le_coop_errori_e_gravi_scorrettezze-74354849/ ). In totale il costo del personale (dipendente ed interinale) stimato da Asp Fidenza è di 10.537.659 euro/anno.


ALLEGATO 12"COSTO ANNUO INFERMIERI E TDR"

La Circolare della Regione Emilia Romagna del 12/05/2010 avente per oggetto "Omogenizzazione delle prestazioni sanitarie nella rete dei servizi per anziani non autosufficienti" aggiorna il costo orario per gli Infermieri e i Terapisti della Riabilitazione Tdr stabilendo i seguenti costi medi:

Personale Infermieristico: 25,36 euro/oraPersonale riabilitativo Tdr: 21,82 euro/oraOre da lavorare/anno = 1.548 (così come stimato dalla Regione Emilia Romagna, v. fondo pagina)

Costo annuo infermieri = 25,36 x 1.548 = 39.257,28 euro/annoCosto annuo Tdr = 21,82 x 1.548 = 33.777,36 euro/anno



ALLEGATO 13"COSTO OSS, RAA, ANIMATORE, COORDINATORE STRUTTURA"

Al fine del calcolo del personale pubblico di Asp si è tenuto conto della Tabella fornita dalla Regione Emilia Romagna "Costi medi anno per figura professionale Contratto Nazionale del Lavoro EE. LL.-ASP"

Contratto nazionale dipendenti pubblici ASP, fonte Regione Emilia Romagna


ANALISI COSTO DEL PERSONALE INTERNALIZZAZIONE DI … · Sulla base dei parametri di legge, si...

Documents

Transcript of ANALISI COSTO DEL PERSONALE INTERNALIZZAZIONE DI … · Sulla base dei parametri di legge, si...