2012 Consuntivo - Relazione FINALE agg 30 05 2013 okBilancio Consuntivo 31/12/2012 - Consorzio di...

B I L A N C I O C O N S U N T I V O A L 3 1 / 1 2 / 2 0 1 2

C O N S I G L I O D I A M M I N I S T R A Z I O N E

0 4 G I U G N O 2 0 1 3

C O N S O R Z I O D I B O N I F I C A D E L L ’ E M I L I A C E N T R A L E

S O M M A R I O :

Relazione Introduttiva

Nota Integrativa

Relazione Revisori dei Conti

Stato Patrimoniale

Conto Economico

INDICE

INTRODUZIONE ......................................................................................................................................... 1 NOTA INTEGRATIVA ................................................................................................................................ 5

CRITERI DI VALUTAZIONE E PRINCIPI DI REDAZIONE ........................................................ 5 ATTIVO ........................................................................................................................................................ 6

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI ........................................................................................ 6 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ............................................................................................ 8 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE ......................................................................................... 9 RIMANENZE ............................................................................................................................. 10 CREDITI .................................................................................................................................... 10 LIQUIDITA’ .............................................................................................................................. 13 RATEI E RISCONTI .................................................................................................................. 14

PASSIVO .................................................................................................................................................... 14

PATRIMONIO NETTO .............................................................................................................. 14 DEBITI ...................................................................................................................................... 15 FONDI RISCHI E SPESE ........................................................................................................... 16

CONTO ECONOMICO – COSTI E RICAVI ............................................................................................ 19 GESTIONE CARATTERISTICA .............................................................................................................. 19

1. Ricavi e proventi della gestione ordinaria ............................................................................... 19 1.1. Contributi consortili ..................................................................................................................... 19 1.2. Canoni per licenze e concessioni ................................................................................................. 20 1.3. Contributi pubblici alla gestione ordinaria ................................................................................... 20 1.4. Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica ............................................................. 20

2. Ricavi e proventi dalla realizzazione di nuove opere e manutenzioni straordinarie .......... 21 2.1. Contributo per esecuzione e manutenzione straordinaria di opere pubbliche .............................. 21 3. Costi della gestione ordinaria ................................................................................................... 22 3.1. Costo del personale ...................................................................................................................... 22 3.2. Costi tecnici ................................................................................................................................. 25 3.3. Costi amministrativi ..................................................................................................................... 30 3.4. Accantonamenti ........................................................................................................................... 31

GESTIONE FINANZIARIA ....................................................................................................................... 31 GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA ................................................................................... 31 GESTIONE TRIBUTARIA ........................................................................................................................ 32 FATTI INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO ...................................................... 32 CONCLUSIONI .......................................................................................................................................... 33 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI ................................................................. 34 STATO PATRIMONIALE ......................................................................................................................... 39 CONTO ECONOMICO .............................................................................................................................. 43

Bilancio Consuntivo 31/12/2012 - Consorzio di Bonifica dell’Emilia Centrale 1

INTRODUZIONE

Il Bilancio consuntivo 2012 si chiude con un avanzo d’amministrazione di € 28.550, nonostante i

maggiori costi per circa 800.000 € sostenuti nel corso dell’anno per consumi di energia elettrica e

personale, a causa della stagione estiva particolarmente siccitosa.

I recuperi sono dovuti a economie di gestione realizzate in altre attività, a maggiori ricavi per

irrigazione variabile e allo smobilizzo di riserve di bilancio di cui il Consorzio era dotato.

L’esercizio 2012 verrà ricordato per due importantissimi fenomeni naturali che si sono succeduti e

che hanno pesantemente influenzato l’attività del Consorzio. Si tratta di fenomeni destinati a

rientrare negli annali della storia della bonifica dei nostri territori.

Ci riferiamo in primo luogo al terremoto che ha colpito le provincie di Modena, Mantova e Reggio

Emilia il 20 e 29 maggio determinando gravissimi danni ad alcune importanti opere di bonifica in

gestione al Consorzio tra cui l’impianto di Mondine, a Moglia, gravemente lesionato a causa del

parziale crollo della torretta di copertura della cabina di trasformazione, che è divenuto uno dei

luoghi simbolo di questo terremoto. Gravi danni si sono inoltre registrati anche ai manufatti di

monte e di valle della Botte San Prospero a Moglia, all’Impianto idrovoro di San Siro e a numerosi

impianti e manufatti lungo l’asta del Canale Quinto.

La reazione tanto della struttura consortile quanto anche delle istituzioni pubbliche è stata fin da

subito adeguata alla gravità della situazione. Basti ricordare che a poche settimane dalla seconda

scossa tellurica il Consorzio è riuscito, grazie anche al fondamentale contributo economico di

Farmindustria ed Agrifarma, a ripristinare la funzionalità irrigua del nodo di Mondine con un

impianto provvisorio realizzato per intero in amministrazione diretta e che, per effetto di alcune

Ordinanze, emesse dal Presidente della Regione Emilia Romagna Vasco Errani, il Consorzio ha

acquisito finanziamenti per opere provvisionali per un importo superiore ai 12 milioni di euro. Si

aggiunga che sono stati fin dagli ultimi mesi del 2012 avviati i contatti con la compagnia

assicuratrice per il riconoscimento dell’indennizzo assicurativo. E’ stato infine predisposto un

Piano di Gestione delle Piene necessario per fronteggiare le piene invernali nella rete di bonifica

consortile che ha costituito la base del “Piano Interregionale di emergenza per il rischio idraulico

del territorio interessato dagli eventi sismici del 20 e 29 maggio 2012” approvato con Decreto del

Commissario Errani del 16 novembre 2012 e che ha consentito di superare senza significativi

danni la piena trentennale che ha interessato il nostro comprensorio lo scorso 5 e 6 aprile.

Di tutto ciò va dato atto alla struttura operativa del Consorzio di aver operato bene e in fretta per

fronteggiare le tante situazioni di emergenza che si sono venute a determinare a seguito del


terremoto.

Il sisma ha messo a nudo una realtà troppo a lungo sottaciuta. Eccezion fatta per quello di Boretto,

i principali impianti idrovori in gestione al Consorzio, che tuttora regolano e garantiscono la

sicurezza idraulica del nostro comprensorio di pianura, sono stati progettati e realizzati una

novantina di anni fa. Viene da chiedersi se sia ancora prudente, nel ventunesimo secolo, affidare la

sicurezza idraulica di un comprensorio di oltre 90.000 ettari ad impianti di quasi cent’anni.

L’estate del 2012 verrà inoltre ricordata per la grave siccità che ha colpito l’Italia del nord ed il

comprensorio consortile, seconda solamente a quella storica del 2003.

La situazione di crisi idrica ha comportato un’attività straordinaria per tutto il comparto impegnato

nell’irrigazione con conseguenti aggravi di costi per la reperibilità e gli straordinari, oltre che per i

consumi di energia elettrica, che hanno sfiorato i 17 milioni di kilowattora. L'aumento dei consumi

dell'energia è stato però in parte compensato dalla riduzione del prezzo finale dell'energia a favore

delle utenza situate nelle zone del terremoto disposto dall'Autorità di Vigilanza per l'energia ed il

gas con deliberazione n. 6/2013 di data 16 gennaio 2013 .

Peraltro, se si esclude la zona della Val d’Enza, che soffre di una cronica carenza di risorse idriche

superficiali, la produzione agricola nelle altre parti del comprensorio irriguo non ha subito

particolari flessioni, a differenza di quanto invece risulta essere avvenuto in altre realtà.

Il siccitoso andamento climatico dell’estate 2012, soprattutto se comparato con quello dei primi

mesi di quest’anno, che invece è stato eccezionalmente piovoso, costituisce un evidente segnale

del cambiamento climatico in atto e della tendenziale tropicalizzazione del nostro clima, che rende

sempre più importanti le funzioni di bonifica idraulica, bonifica montana ed irrigazione esercitate

dal Consorzio.

Gli altri fatti salienti che si sono registrati nel corso dell'esercizio 2012 possono essere sintetizzati

come segue:

• Nel mese di febbraio sono stati notificati al Consorzio i Decreti Ministeriali di

finanziamento dei lavori del Piano Irriguo Nazionale (Riabilitazione presa irrigua

Boretto, Ristrutturazione rete consortile ex BBE – III lotto funzionale – e Adeguamento

opere irrigue ex BPMS) per un totale di 19.600.000 euro. Nel corso dell'anno sono state

avviate la procedure di gara per l'affidamento dei lavori di Ristrutturazione rete consortile

ex BBE – III lotto funzionale – e Adeguamento opere irrigue ex BPMS mentre per

l'intervento relativo a Boretto la gara verrà avviata nel corso del 2013. I lavori di

sistemazione del bacino a monte della Traversa di Castellarano sono proseguiti e

termineranno entro il 2013, mentre sono terminati i lavori di ristrutturazione del canale

d’Enza finanziati con decreto 5435 del 20 aprile 2007;


• E’ stata avviata la progettazione dei lavori di sistemazione del nodo idraulico di Mondine, a

seguito delle gravissime lesioni riportate all’originario impianto idrovoro dopo il

terremoto. L’importo complessivo dei lavori assomma a 18 milioni di euro. Con Ordinanza

del Commissario delegato all’emergenza del terremoto, Errani, è stato finanziato, in via

provvisionale, un primo stralcio di 6 milioni di euro che consentirà l’installazione di 5

pompe idrovore sulle 12 complessive previste dal progetto;

• Sono proseguiti, d’intesa con la Regione, la Provincia ed i Comuni interessati, gli studi di

fattibilità per la realizzazione di alcuni invasi irrigui nella Val d'Enza, tra Cerezzola e San

Polo, nel Comune di Montecchio, in corrispondenza della Cava Spalletti e a Casalgrande,

località Salvaterra, nei pressi della Cava UNIECO;

• Sono iniziati i lavori per la predisposizione del tragitto denominato “Percorrere il

paesaggio della bonifica”, finanziato per quasi 500 mila euro dalla Fondazione Telecom,

che si articola in 5 tappe da Boretto all’Idrovora di San Siro in Comune di San Benedetto

Po. Lo scorso 23 maggio è stato inaugurato, alla presenza del Segretario Generale della

Fondazione Telecom Italia, il Museo Multimediale della bonifica a Boretto da dove prende

il via il percorso;

• Nel mese di agosto è stata avviata nella località Civago di Villa Minozzo una nuova

iniziativa per il rilancio delle attività che il Consorzio esegue in montagna denominata “La

Montagna Incantata” che ha avuto il supporto del Comune di Villa Minozzo, della

Provincia e delle associazioni operanti in loco. Le varie manifestazioni che si sono

succedute nella settimana di lavoro hanno avuto una straordinaria partecipazione per cui

l’iniziativa verrà replicata anche quest’anno.

• Due importanti progetti consortili sono stati finanziati dall'Unione Europea nell'ambito del

Programma LIFE. Il primo riguarda la sistemazione dei Rii di Alta Pianura, nei Comuni di

Albinea, Quattro Castella, Bibbiano e San Polo d’Enza che vede il Consorzio coinvolto

come soggetto attuatore. Il secondo invece riguarda un progetto in collaborazione con

IREN, per l’utilizzo ad uso irriguo dei reflui depurati del depuratore di Mancasale a Reggio

Emilia;

• E’ stata avviata la riscossione spontanea dei contributi unitamente al Consorzio

Fitosanitario della Provincia di Reggio Emilia, con evidenti vantaggi economici ed

operativi tanto a beneficio dei due Enti quanto dei loro consorziati, che molto spesso sono

comuni;

• Nel mese di luglio la Regione ha emanato la legge n. 7/2012, che disciplina il beneficio di

bonifica e la predisposizione dei nuovi Piani di Classifica, con il quale si completa la


produzione normativa regionale in materia di bonifica avviata con la L.R. n. 5/2009, che ha

promosso il riordino dei Consorzi, e proseguito con la L.R. n. 5/2010 in materia elettorale.

I nuovi Piani di Classifica verranno predisposti sulla base delle linee guida emanate dalla

Regione la quale, a sua volta, si atterrà a quanto convenuto da una Commissione Tecnica

appositamente costituita a cui è stata chiamata a far parte anche l’ing. Paola Zanetti,

dirigente di questo Consorzio.

******

E' infine necessario chiudere questa breve introduzione con un doveroso accenno alle avversità

atmosferiche dei primi mesi del 2013. In particolare il 5 e 6 aprile il comprensorio di pianura è

stato colpito da una piena trentennale nel corso della quale la rete scolante ha smaltito

un'imponente quantità d'acqua di circa 15 milioni di metri cubi in poco più di 24 ore. Grazie alla

professionalità dei tecnici e di tutto il personale consortile quest’importante piena non ha

comportato gravi allagamenti ai danni delle proprietà consorziate.

Inoltre nel periodo a cavallo tra l'inverno e la primavera il comprensorio di montagna è stato

gravemente investito dall'aggravarsi del fenomeno delle frane. La zona più colpita è nel parmense,

a Capriglio di Tizzano in Val Parma, ove si è staccata una frana di dimensioni gigantesche,

considerata la più grande in Europa. Il Consorzio ha stimato danni per oltre 9 milioni di euro.


CONSORZIO DI BONIFICA DELL’EMILIA CENTRALE NOTA INTEGRATIVA

AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2012 Il bilancio consuntivo per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 è stato redatto in conformità alla

normativa vigente, in buona parte desunta dalla delibera n. 15423 del 25/11/2011 della Regione Emilia

Romagna, relativa all’approvazione dei principi contabili che i consorzi di Bonifica devono applicare nel

passaggio dalla contabilità finanziaria alla contabilità economico-patrimoniale.

Per gli aspetti generali si è operato con riferimento ai principi contabili elaborati dal Consiglio Nazionale

dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, integrati nei documenti dell'Organismo Italiano di

Contabilità.

Il bilancio dell'esercizio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla presente Nota

Integrativa, predisposti in conformità agli schemi previsti dalla delibera della Regione Emilia Romagna

citata.

CRITERI DI VALUTAZIONE E PRINCIPI DI REDAZIONE

La valutazione delle voci di Bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi generali di prudenza e di

competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività consortile e tenendo conto della funzione

economica di ciascuno degli elementi dell'attivo e del passivo patrimoniale.

Nel corso dell'esercizio non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a

deroghe rispetto alla normativa citata.

Da segnalare un errore riscontrato nella contabilità relativa all’anno 2011 in sede di passaggio dal sistema

contabile finanziario all’economico-patrimoniale, che ha modificato sensibilmente il valore del fondo

consortile o patrimonio netto.

L’errore deriva dall’errata registrazione di un credito dell’importo di € 1.900.000 avente come contropartita

il bilancio di apertura. Tale credito sarebbe maturato con l’avanzamento dei lavori e avrebbe in parte

compensato il debito per l’anticipo ricevuto.

Questo ha determinato un incremento fittizio dell’attivo in sede di apertura dei conti per l’anno 2011 e

quindi del patrimonio netto, poi girato a fondo patrimoniale consortile per il valore di saldo, che in questo

modo risultava falsato.

Trattandosi di un errore già presente nel bilancio consuntivo dell’esercizio 2011, il confronto tra il

precedente esercizio e l’esercizio 2012 è stato riportato partendo dalla situazione del 2011 corretta.

In sintesi lo stato patrimoniale al 31 dicembre 2012 conferma la buona capacità del Consorzio di far fronte

alle passività a breve con le attività a breve, anche se, come vedremo in seguito, il margine di tesoreria si è

ridotto rispetto al passato.


L’assenza di debiti a medio lungo termine, il risultato d’esercizio positivo per € 28.550,09 nonostante le

difficoltà attraversate nel corso della gestione 2012 a causa del terremoto e della stagione estiva siccitosa, e

il buon livello del patrimonio netto, evidenzia una gestione equilibrata e corretta del bilancio nel suo

complesso.

ATTIVO

IMMOBILIZZAZIONI

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

Le immobilizzazioni immateriali movimentate sono:

Immobilizzazioni immaterialivalore al

31/12/2011

incrementi/decrementi d'esercizio

valore al 31/12/2012

fondo ammortamen

to

netto al 31/12/2012

Manutenzioni straordinarie su reti e impianti di terzi

54.274,83 246.473,27 300.748,10 17.347,45 283.400,65

Immobilizzazioni immateriali in corso ed acconti

32.061,95 0,00 32.061,95 0,00 32.061,95

Software 123.573,99 106.781,87 230.355,86 48.767,69 181.588,17 Costi pluriennali capitalizzati 213.966,70 317.595,72 531.562,42 45.103,29 486.459,13 Altre immob. immateriali 62.612,70 0,00 62.612,70 25.045,08 37.567,62

totale 486.490,17 670.850,86 1.157.341,03 136.263,51 1.021.077,52 L’incremento delle “manutenzioni straordinarie su reti e impianti di terzi” corrispondono principalmente

a migliorie realizzate su beni di proprietà demaniale e hanno riguardato:

Manutenzione straordinaria su rete di terzi Descrizione Importo Recupero chiavicone Bondanello € 83.037,54 Manutenzione straordinaria su impianti di terziDescrizione Importo Lavori di risanamento Casello Cavetto Inferiore € 9.536,01 Lavori di risanamento Casello Fossetta Cappello € 8.759,19 Ristrutturazione casa di guardia Imp. idrovoro Mondine € 5.033,60 Asfaltatura area annessa casa di guardia Sirona - Novellara € 6.050,00 Adeguamento infrastrutturale Rotte - 1° Stralcio € 10.560,00 Interventi straordinari sisma maggio 2012 € 59.447,23 Recinzione impianto Caprì € 11.469,99 Adeguamento infrastrutturale Gazzo e S.Maria € 17.591,81 Opere sistemazione copertura tetto casa di guardia Ponticelli € 8.064,65 Interventi su coperture impianti Boretto, Ponte Pietra e Magnavacca € 2.381,28 Lavori sistemazione copertura Ponte Rosso € 1.815,00 Centrale idroelettrica Castellarano (richiesta allacciamento linea elettrica) € 22.726,97

€ 163.435,73 Totale € 246.473,27


Le immobilizzazioni in corso riguardano spese per studi e ricerche di natura geologica commissionate

all’esterno e sono finalizzate allo studio di fattibilità per la realizzazione di invasi di accumulo di risorsa

idrica nel territorio del fiume Enza, l’ammortamento di queste spese partirà nel 2013.

L’incremento di software acquisito in licenza d’uso è pari ad € 106.781,87 e riguarda software

amministrativi e tecnici.

L’incremento dei costi pluriennali capitalizzati è generato dagli interventi descritti nella tabella che segue:

Descrizione Importo

Centrale idroelettrica Luceria sul Canale d'Enza 137.092,23€ Centrale idroelettrica Fornace sul Canale d'Enza 13.694,00€ Opere complementari Canale Enza - muro Predele 2.185,99€ Invaso Castellarano - Quota cons.le 2012 138.293,00€ Opere completamento C.Enza (passerella, verde, pista) 14.850,74€ Opere completamento Torrione 11.269,34€ Adeguamento scaricatore Carbonizzo 210,42€

Totale 317.595,72€ L’ammontare di € 138.293 è riferito alla seconda quota di lavori della Traversa di Castellarano, non

finanziata dal Ministero delle Politiche Agricole e Forestali, che il Consorzio si è impegnato a sostenere per

completare l’opera. L’ammontare complessivo a carico del Consorzio risulta pari a € 276.478.

I costi inerenti la costruzione delle due centrali idroelettriche Luceria e Fornace saranno ammortizzati dal

momento in cui i lavori saranno ultimati e la produzione di energia elettrica sarà avviata.

La voce “Altre immobilizzazioni immateriali” riguarda l’acquisizione di dati per aggiornamento della

banca dati catastale e territoriale.

Ammortamenti

Le immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate con il metodo indiretto ovvero utilizzando un fondo di

ammortamento specifico per ogni voce.

Le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti:

Descrizione % Amm.to

Software 20% Diritti e brevetti 20% Manutenzione reti di terzi 10% Manutenzione impianti di terzi 10% Costi capitalizzati 20% Altre immobilizzazioni immateriali 20%


Per le immobilizzazioni immateriali iscritte a bilancio nel 2012 l’aliquota di ammortamento è stata

ridotta al 50%, indipendentemente dal periodo di iscrizione dell’immobilizzazione a bilancio.

I lavori inerenti il completamento dell’invaso di Castellarano, ricompresi nella voce “Costi pluriennali

capitalizzati”, sono stati ammortizzati in 10 anni in conformità alla decisione assunta in sede di

approvazione del bilancio di previsione della gestione associata della traversa di Castellarano, di

conseguenza l’aliquota applicata è del 10% anziché del 20% prevista per questa categoria di cespiti.

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono valutate al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori di

diretta imputazione, rettificate dai rispettivi ammortamenti accumulati.

L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali è calcolato a quote costanti, con aliquote che riflettono

sostanzialmente la vita utile dei cespiti da ammortizzare.

Occorre sottolineare che, in conformità ai principi contabili, gli immobili posseduti da più di 30 anni sono

iscritti al valore catastale e non ne è previsto l’ammortamento.

Da segnalare che anche per i terreni di nuova acquisizione non è previsto l’ammortamento.

Immobilizzazioni materialivalore al

31/12/2011

incrementi/ decrementi d'esercizio

valore al 31/12/2012

fondo ammortamento

netto al 31/12/2012

Terreni 2.437.033,40 2.668,02 2.439.701,42 0,00 2.439.701,42 Fabbricati 5.561.460,01 0,00 5.561.460,01 0,00 5.561.460,01 Manutenzione straordinaria su fabbricati di proprietà 41.796,46 28.874,97 70.671,43 7.713,22 62.958,21 Mezzi d'opera 2.848.887,63 67.009,00 2.915.896,63 1.845.717,19 1.070.179,44 Impianti e macchinari 409.847,48 170.528,07 580.375,55 62.694,77 517.680,78

Impianti da fonti rinnovabili 1.257.412,75 0,00 1.257.412,75 1.033.951,60 223.461,15 Automezzi 630.478,12 39.192,80 669.670,92 430.334,29 239.336,63

Mobili e attrezzatura d'ufficio 580.867,44 12.477,80 593.345,24 554.335,16 39.010,08 Attrezzatura tecnica 826.495,96 57.521,84 884.017,80 744.441,16 139.576,64 Hardware 351.920,55 41.608,99 393.529,54 328.724,94 64.804,60

totale 14.946.199,80 419.881,49 15.366.081,29 5.007.912,33 10.358.168,96 Per questa categoria di immobilizzazioni si precisa che sia nel presente esercizio, sia in passato non sono

state effettuate rivalutazioni sui beni.

Tra gli impianti e macchinari l’investimento più significativo consiste nell’ammodernamento del Sistema di

Telecontrollo, investimento iniziato nel 2010 e che terminerà nel 2013, il valore complessivo è pari ad €

1.072.000.


Ammortamenti

Gli ammortamenti sono stati effettuati secondo la tabella approvata dalla Regione Emilia Romagna

nell’ambito dei principi contabili:

Descrizione % Amm.to

Fabbricati 3% Impianti e macchinari 10% Informatica - hardware 20% Mobili e macchine per ufficio 20% Automezzi 20% Mezzi d'opera 10% Attrezzatura tecnica 15% Altre immobilizzazioni materiali 20% Manutenzione straordinaria su fabbricati 10% Beni di importo inferiore ad €516,46 100%

Sui cespiti acquistati nell’anno l’ammortamento è pari al 50% dell’aliquota annuale, indipendentemente dal

periodo di acquisto.

Per i beni di importo inferiore a € 516 l’ammortamento è pari al 100% del valore di acquisto, consentendo in

questo modo di iscriverli in inventario, cosa non fattibile nel caso in cui fossero imputati direttamente a

costo.

Plusvalenze e minusvalenze su immobilizzazioni patrimoniali

Nel corso dell’esercizio la cessione di beni completamente ammortizzati ha generato plusvalenze per €

25.783,10.

I cespiti alienati sono costituiti prevalentemente da automezzi e da due escavatori ceduti in permuta all’atto

dell’acquisto di nuovi mezzi.

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Le partecipazioni sono l’unica voce di questa categoria di immobilizzazioni e rappresentano investimenti in

società pubbliche di interesse del Consorzio, valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione delle azioni o

quote.

Nel 2012 è stato sottoscritto un aumento delle quote di partecipazione al CEA Consorzio Energia e Acque

per un valore pari ad € 4.160,00.


Al 31/12/2012, la situazione è la seguente :

Descrizione ImportoAgrifidi - N. 40 azioni 20.658,28CEA Consorzio Energia Acque - N. 58 quote adesione 2.900,00CEA Consorzio Energia Acque - N. 36 quote integrative 1.800,00CEA Consorzio Energia Acque - N. 208 quote integrative 4.160,00Nuova Quasco - quota capitale sociale 1.000,00Lepida spa - quota capitale sociale 1.000,00

Totale 31.518,28

RIMANENZE

Il Consorzio, per la natura dell’attività esercitata, non contempla la gestione delle rimanenze di magazzino.

CREDITI I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al

valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti.

Dalla tabella che segue è possibile desumere l’ammontare dei crediti al 31/12/2012 suddivisi in base al

periodo di maturazione:

Descrizione entro 12 mesi oltre 12 mesi totaleCrediti verso i consorziati/associati 2.811.442,84 1.417.003,48 4.228.446,32Crediti Verso Agenti Riscossione 1.462.747,28 1.462.747,28Crediti verso utenti di beni patrimoniali 19.610,65 4.510,26 24.120,91Crediti verso Enti del settore pubblico per progettazione ed esecuzione lavori

603.727,52 181.638,89 785.366,41

Crediti verso il personale 8.197,60 0,00 8.197,60Crediti per dep. cauzionali attivi 189,80 50.868,91 51.058,71Crediti diversi 457.265,05 226.953,69 684.218,74

Totale 3.900.433,46 3.343.722,51 7.244.155,97

Di seguito il confronto con il saldo al 31/12/2011:

Descrizione Saldo al 31/12/2011

Saldo al 31/12/2012

Crediti verso i consorziati/associati 1.702.839,65 4.228.446,32Crediti Verso Agenti Riscossione 1.835.131,43 1.462.747,28Crediti verso utenti di beni patrimoniali 83.746,37 24.120,91Crediti verso Enti del settore pubblico per servizi di progettazione ed esecuzio

2.961.701,23 785.366,41

Crediti verso il personale 4.734,96 8.197,60Crediti per dep. cauzionali attivi 50.868,91 51.058,71Crediti diversi 457.401,91 684.218,74

Totale 7.096.424,46 7.244.155,97


La voce di crediti più consistente riguarda i crediti verso i contribuenti, costituiti da quote di contributi di

bonifica non riscossi.

Nella tabella che segue, questa voce è stata suddivisa in base all’anno di emissione, evidenziando per

ciascun anno il saldo iniziale, l’ammontare riscosso nel corso del 2012 e il saldo finale.

Tipologia di credito Saldo iniziale 31/12/2011

Incassi 2012 Saldo finale 31/12/2012

Crediti anni 2010 e precedenti (Incassi conEquitalia Spa)

1.835.131,43 372.384,15 1.462.747,28

Crediti anno 2011 (riscossione diretta) 1.702.839,65 285.836,17 1.417.003,48

Crediti anno 2012 (riscossione diretta) 21.998.352,00 19.186.909,16 2.811.442,84

Totale 25.536.323,08 19.845.129,48 5.691.193,60

I crediti maggiormente a rischio e di più remota scadenza sono costituiti da quelli relativi agli anni 2010 e

precedenti, vantati verso Equitalia, per un totale di € 1.462.747,28.

Il riscosso per gli anni fino al 2010 è pari al 97% dei contributi posti in riscossione, mentre per gli anni

successivi tale percentuale si abbassa al 90%.

Per i crediti relativi agli anni 2011 e 2012 è in corso la riscossione coattiva affidata a SORIT Spa; tuttavia

gli eventi sismici del 2012 hanno notevolmente rallentato l’attività necessaria per raggiungere la

percentuale di incassato corrispondente al passato, quando la riscossione era affidata ad Equitalia.

A fronte del rischio di inesigibilità di crediti, è stato creato un fondo che al 31/12/2012 ammonta ad €

1.308.652,46.

Nel corso dell’esercizio sono stati stornati crediti inesigibili per € 45.642,64 così composti:

esercizio descrizione Importo2008-2009-2010 DIVERSE DITTE - canoni di affitto 7.698,11

VARI REGIONE EMILIA ROMAGNA - credito non riconosciuto 15.975,55 2009 DITTE DIVERSE - canoni di concessione anno 2009 3.539,81 2009 Contributo da privato per collaborazione 3.810,00 2009 BANCO POP.DI VERONA - rimb.interessi per ritardato pagam. fattura 904,93 2009 COMUNE DI BIBBIANO . Accordo pr.2009 4.000,00 2010 COMUNE DI POLINAGO - progetto C.Carloni 1.581,80 2010 COMUNE DI SASSUOLO - progetto Giracanale 449,51

2007-2008 COMUNITA' MONTANA APPENNINO REGGIANO 1.257,38 2008 DITTE DIVERSE - rimborso spese opere di miglioramento fondiario 5.932,87

Altri crediti di importo unitario <100 492,68

totale 45.642,64


Oltre a crediti di modesto importo sono stati stornati crediti inesigibili maturati negli anni 2008 e 2009,

crediti verso contribuenti generici non individuabili ma certamente ricompresi nei crediti vs contribuenti, e

crediti verso una ditta intestataria di un contratto di affitto per la quale nel corso del 2011 è stato tentato un

recupero affidato ad un legale, senza alcun esito.

Tra i crediti è presente un saldo IVA inerente l’attività commerciale, per un ammontare di € 21.139,69.

Tale attività consiste nella produzione di energia elettrica da fonti alternative, non gestita nel regime dello

scambio sul posto, e da attività di Call Center esercitata a favore di altri Enti, in prevalenza Consorzi di

Bonifica.

Altri crediti significativi sono quelli verso Enti del settore pubblico per attività di progettazione ed

esecuzione lavori dettagliati come segue:

Ente finanziatore crediti al 31/12/2011

crediti al 31/12/2012

STATO 512.783,65 0,00REGIONE EMILIA ROMAGNA 1.586.867,73 462.880,95AGREA - Agenzia Regionale Erogazioni 61.503,00 15.122,31AIPO - Agenzia Interreg. Fiume Po 300.000,00 100.000,00Provincia di Reggio Emilia 4.295,58Comunità Montana Appennino Reggiano 28.023,12 32.671,79Comuni 454.492,65 147.331,91Altri Enti 13.735,50 27.359,45

2.961.701,23 785.366,41

Tra i crediti figurano anche “stati di avanzamento da mettere” per un ammontare di € 3.850.857,68,

corrispondenti a spese sostenute per lavori finanziati dallo Stato o dalla Regione, non ancora rendicontati e

Crediti per fatture e note da emettere, corrispondenti a ricavi di competenza dell’esercizio, per un

ammontare di € 175.974,14.

Crediti d’Imposta

Le imposte sul reddito sono accantonate secondo il principio di competenza, in base alla stima del reddito

imponibile, in conformità alle disposizioni tributarie vigenti, tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei

crediti d'imposta.

I crediti verso Erario per gli acconti IRES versati, sono stati portati in deduzione del debito per imposte di

competenza, ottenendo un saldo pari a zero.


LIQUIDITA’

Il saldo di cassa al 31/12/2012 risulta negativo per € 1.682.841,42 mentre al 31/12/2011 era positivo per €

1.240.828,64 .

La disponibilità liquida è costituita da denaro e valori in cassa per € 17.795,48 oltre che dal saldo attivo di

alcuni conti correnti di transito dedicati alla riscossione per € 37.953,04 e dal saldo del c/c postale per €

19.048,02. Nel mese di dicembre 2012 è stato chiesto al tesoriere un ampliamento della linea di fido da € 3.000.000 a €

6.000.000 per far fronte ai pagamenti del periodo gennaio – marzo, prima della riscossione 2013. Nel mese di Dicembre 2012 è stata accreditata la somma di € 600.000 dalla compagnia di assicurazione

Reale Mutua a titolo di primo acconto per risarcimento danni provocati dal sisma del maggio 2012, mentre

in corso d’anno è stato accreditato un anticipo di € 139.103 dalla Fondazione Telecom per il progetto

“Percorrere i paesaggi della bonifica”, da realizzare in compartecipazione.

Il conto di cassa corrisponde alla situazione prodotta dall’istituto di credito, che per l’esercizio 2012 ha

mantenuto le funzioni di cassiere, per gli altri conti ( C/C postale, conto carte di credito, conto di transito

incassi contributi) il saldo contabile è stato riconciliato con l’estratto conto.

Desta qualche preoccupazione l’andamento del “margine di tesoreria” che è dato dalla somma delle

Liquidità immediate (ossia gli impieghi liquidi di esercizio, costituiti generalmente da disponibilità liquide

in cassa e da depositi e c/c bancari) e dei Crediti a breve (ossia impieghi di esercizio in attesa di realizzo)

dedotte le Passività correnti, come dimostrato dalla tabella che segue:

Descrizione saldo 31/12/2011 saldo 31/12/2012

Attività e Liquidità a BreveCrediti a breve 9.873.425,30 10.012.417,87Liquidità 1.355.367,24 -1.608.044,88Ratei e Risconti 261.654,10 129.690,87Totale Attività e Liquidità a Breve 11.490.446,64 8.534.063,86

Passività a BreveDebiti a breve -10.688.569,98 -9.132.683,62Ratei e Risconti -65.843,13 -1.627,03Totale Passività a Breve -10.754.413,11 -9.134.310,65

Margine di Tesoreria 736.033,53 -600.246,79

Per ottenere il risultato esposto nel totale attività e liquidità a breve, occorre togliere dal totale dei crediti

esposto in bilancio quelli relativi al TFR accantonato all’Enpaia o all’INPS, rispettivamente pari ad €

2.537.043,72 ed € 1.569.457,80 in quanto collegati al fondo TFR e non ai debiti a breve.


RATEI E RISCONTI I ratei e risconti riflettono quote di competenza di costi e spese, ricavi e proventi relativi a due o più esercizi

consecutivi.

Sono stati calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale.

I Risconti attivi ammontano ad € 128.982,70 e sono costituiti dall’ultima quota di incentivo all’esodo

pagato nel 2011, ma con competenza economica ripartita in tre esercizi e da utenze e canoni di locazione

passivi di competenza dell’esercizio 2013.

I ratei attivi ammontano ad € 708,17 e corrispondono a interessi attivi maturati, ma contabilizzati dalla

banca ad inizio 2013.

I Risconti passivi ammontano ad € 1.627,03 e sono costituiti da affitti attivi di competenza 2012.

Non sono stati rilevati Ratei passivi.

PASSIVO

PATRIMONIO NETTO Come riportato al capitolo Criteri di valutazione e Principi di redazione, il fondo consortile, è stato

rettificato per rimediare ad un errore effettuato in sede di imputazione del bilancio di apertura all’1/1/2011

che ha incrementato artificiosamente il saldo da € 4.685.687,61 a € 6.585.687,61.

Si segnala tuttavia che anche rettificato, il patrimonio netto risulta adeguato ed è riferito direttamente al

valore degli immobili di proprietà consortile iscritti nell’attivo patrimoniale al valore catastale rivalutato,

quindi ad un valore necessariamente prudenziale.

Oltre al fondo consortile il patrimonio netto è costituito da una riserva derivante dal risultato positivo

dell’esercizio 2011 pari ad € 405.722,15


DEBITI Debiti verso Fornitori La voce passa da € 4.851.940,18 ad € 4.786.511,43 ed è così composta:

Descrizione saldo al 31/12/2011

saldo al 31/12/2012

Fornitori c/fatture ricevute 3.966.945,35 2.762.594,14

Fornitori c/fatture da ricevere 884.994,83 2.023.917,29

Totale 4.851.940,18 4.786.511,43

I debiti verso fornitori derivano da normali operazioni di acquisto di beni, servizi e lavori.

Debiti verso Enti Previdenziali ed Assistenziali ed Erario

La voce passa da € 1.703.235,18 ad € 2.203.288,56 ed è così composta:


saldo al 31/12/2012

I.N.P.S. 1.161.185,41 1.574.839,14E.N.P.A.I.A. Previdenza 34.582,01 27.106,96I.N.A.I.L. 364,80 0,00PREVINDAI e AGRIFONDO (previdenza) 14.751,34 14.898,34INPDAP 647,90 566,29Fondo Regionale per l'occupazione dei disabili 0,00 39.000,00Debiti v/fondi per trasferimento TFR 128.149,20 190.606,69ERARIO c/imposte 6.331,00 0,00ERARIO c/ritenute 249.404,12 263.660,13REGIONI Emilia Romagna e Lombardia 107.819,40 92.611,01

Totale 1.703.235,18 2.203.288,56

Debiti verso Enti per anticipi La voce che riguarda debiti per anticipi ricevuti da Enti finanziatori per l’esecuzione di lavori in

concessione, passa da € 3.545.500,00 ad € 1.478.858,65 ed è così composta:

Ente Descrizione saldo al 31/12/2011

saldo al 31/12/2012

STATO Anticipo 20% lavori Traversa di Castellarano 1.900.000,00 471.665,12STATO Anticipo 20% lavori Canale d'Enza 1.600.000,00 240.090,13REGIONE E.R. Anticipo lavori vari 45.500,00 28.000,00

Anticipo 30% prog. Telecom-Percorrere i paesaggi della bonifica

0,00 139.103,40

REALE MUTUA Anticipo risarcimento danni sisma maggio 2012 0,00 600.000,00Totale 3.545.500,00 1.478.858,65

FOND.TELECOM


Con l’anticipo ricevuto dalla compagnia di assicurazione nei primi mesi del 2013 è stata generata la

commessa relativa alle attività necessarie al ripristino dei danni subiti a seguito del sisma.

I restanti anticipi saranno recuperati nel corso del 2013 prevedendo che in tale anno verranno conclusi i

lavori oggetto delle anticipazioni.

Debiti verso altri

Riassumiamo qui tutte le rimanenti voci di debito.

Il totale degli altri debiti passa da € 684.680,55 ad € 760.810,91 ed è così composta:


saldo al 31/12/2012

Debiti verso Enti e Associazioni 17.415,94 29.024,43Debiti v/Agenti della Riscossione c/anticipi 79.123,71 79.123,71Debiti v/dipendenti 316.982,02 369.551,60Debiti diversi 174.372,95 186.325,24Debiti per depositi cauzionali passivi 96.785,93 96.785,93

Totale 684.680,55 760.810,91

L’importo maggiore riguarda i debiti verso dipendenti che rappresentano quote di stipendi e salari da

liquidare nei primi mesi del 2013, dovute prevalentemente al premio di risultato e ad incentivi alla

progettazione maturati e non liquidati.

I debiti verso Agenti della riscossione c/anticipi per € 79.123,71, sommati ad € 123.887,55 compresi nei

debiti diversi, sono somme dovute ad Equitalia per inesigibilità pregresse o per anticipazioni mai

compensate dagli incassi: queste posizioni nel corso del 2013 dovranno essere verificate ed eventualmente

riclassificate o in diminuzione dei crediti o in aumento del fondo svalutazione crediti.

I debiti verso Enti o associazioni riguardano per € 16.511,47 pagamenti da eseguire al Ministero delle

Politiche Agricole, a seguito di collaudo lavori eseguiti da suoi dipendenti e per € 12.500,00 pagamenti da

effettuare al Consorzio di secondo grado Canale Emiliano Romagnolo, per convenzioni in essere.

Non vi sono debiti significativi né in valuta extra euro né con scadenza superiore ai cinque anni, ad

eccezione del debito verso Equitalia Spa di € 123.887 per la definizione di posizioni di mancati incassi da

contribuenti nel periodo di vigenza del non riscosso per riscosso.

FONDI RISCHI E SPESE Tra i fondi rischi e spese, quello di maggior importo è costituito dal fondo vincolato al personale

dipendente, che ammonta ad € 7.766.356,46 e comprende: il Fondo TFR per € 6.623.016,63, il fondo


previdenza operai per € 1.106.085,18 e un accantonamento per rinnovo contrattuale per € 37.254,65.

I fondi TFR e Previdenza sono stati incrementati nel corso dell’esercizio 2012 rispettivamente di €

647.162,87 e di € 94.808,95 per le competenze maturate, mentre l’utilizzo è stato rispettivamente di €

309.549,32 e di € 42.628,54.

Parte del fondo TFR e del fondo previdenza per impiegati è accantonato presso l’Enpaia per un valore di €

2.537.043,72 e presso l’INPS per € 1.569.457,80 e come contropartita in bilancio sono iscritti crediti di

pari importo.

Il fondo riflette il debito maturato verso i dipendenti calcolato in conformità delle disposizioni di legge e dei

contratti di lavoro vigenti ed è adeguato alle competenze maturate a fine esercizio.

La quota di TFR maturato nell’esercizio 2012 per tutto il personale è pari ad € 699.662,73 , tale somma

comprende anche la rivalutazione della quota di TFR accantonata dal Consorzio prima dell’obbligo di

versamento alla Tesoreria INPS.

A fronte della rivalutazione è stata calcolata l’imposta sostitutiva per € 22.607,17; l’importo versato in

acconto è pari ad € 23.456,75. La quota a credito pari ad € 849,59 è stata compensata con altre ritenute nel

mese di febbraio 2013. L’importo pari ad € 13.102,92 corrisponde alla quota di imposta a carico INPS o

Enpaia rimborsata al Consorzio.

Parte del TFR per € 52.499,86 è stato versato a Fondi pensione, ad Agrifondo e a Previndai.

Nel corso dell’esercizio è stato liquidato al personale dimesso un ammontare di TFR pari ad € 309.549,32. Di tale importo la somma di € 205.257,48 era accantonata presso il Consorzio e quindi ha inciso sulla

liquidità, la differenza di € 104.291,84, corrisponde a somme accantonate presso l’INPS fondo di tesoreria o

ENPAIA ed è stata pertanto liquidata da questi Enti.

Descrizione Fondo al 31/12/2011

Utilizzo 2012

accantonam. 2012

Fondo al 31/12/2012

Fondo T.F.R. 6.285.403,08 -309.549,32 647.162,87 6.623.016,63F.do integrazione personale dipendente (art.132 C.C.N.L.-2% previdenza)

1.053.904,77 -42.628,54 94.808,95 1.106.085,18

Altri fondi vincolati personale dipendente 0,00 0,00 37.254,65 37.254,65

Totale 7.339.307,85 -352.177,86 779.226,47 7.766.356,46


Alla voce Altri fondi per spese sono ricompresi:

Fondi accantonamento Fondo al 31/12/2011

Utilizzo 2012

accantonam. 2012

Fondo al 31/12/2012

Fondo oscillazione consumi energia elettrica per impianti

217.145,09 217.145,09

Fondo lavori di somma urgenza 70.000,00 -70.000,00 0,00Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi 94.430,42 -94.430,42 0,00Altri fondi per spese 109.721,84 12.500,00 122.221,84Altri fondi vincolati personale dipendente 37.254,65 37.254,65Fondo affidamento/contratti in corso 1.201.113,19 -942.566,53 1.146.686,21 1.405.232,87Fondo delibere portate a nuovo da Contabilità Finanziaria

680.125,23 -612.222,40 67.902,83

Fondo contributi e compartecipazioni 270.458,26 -201.912,65 68.545,61Fondo canoni di derivazione e concessione 59.170,20 14.838,50 74.008,70

Totale 2.485.019,14 -1.921.132,00 1.428.424,45 1.992.311,59

Il Fondo delibere portate a nuovo da Contabilità finanziaria, aperto al 1/1/2012 per un ammontare di €

680.125,23, al 31/12/2012 ammonta ad € 67.902,83.

Nel corso dell’esercizio le spese relative agli interventi effettuati con risorse provenienti da questo

accantonamento sono state imputate direttamente al fondo.

La parte delle risorse accantonate al Fondo delibere portate a nuovo da Contabilità finanziaria, che

corrisponde ad € 275.207,88 è stata attribuita al conto economico per la copertura di maggiori spese

dell’esercizio 2012, corrispondendo ad economie accertate al 31/12/2012.

La parte residua di € 67.902,83 rappresenta la quota che rimane ancora da spendere e che si prevede sarà

impiegata nel corso del 2013.

Al Fondo oscillazione consumi energia elettrica per impianti è stata attribuita la quota di minor costo

sostenuto per l’energia elettrica a fronte dell’abbuono riconosciuto alle zone terremotate ai sensi della

delibera dell’Autorità Energia e Gas n. 6/2013 emanata in data 16/1/2013, ovvero dopo la chiusura

dell’esercizio.

Anziché riscontrare una sopravvenienza attiva si è preferito accantonare la quota corrispondente al fondo

citato.

Il saldo al 1/1/2012 del Fondo affidamenti/contratti in corso, riguarda risorse provenienti dall’esercizio

precedente per contratti o affidamenti di lavori o forniture inerenti commesse non terminate nell’anno. La

somma di € 942.566,53 è stata girata al conto economico per dare copertura alle spese sostenute sulle

commesse dell’anno precedente

L’incremento di € 1.146.686,21 corrisponde a risorse che andranno a coprire spese da sostenere nell’anno

2013.

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1.2. Canoni per licenze e concessioni

I ricavi dovuti a canoni per licenze e concessioni inerenti i beni patrimoniali in gestione al Consorzio

ammontano ad € 670.338,06 e sono in linea rispetto al bilancio di previsione.

Oltre ai canoni di concessione, in questa voce di ricavo sono imputati anche i rimborsi delle spese

istruttorie.

1.3. Contributi pubblici alla gestione ordinaria

L’ammontare complessivo pari ad € 337.825 è così suddiviso:

- Contributo Regione Emilia Romagna di € 152.000, per attività di manutenzione generica svolta nell’area

montana;

- Contributo AIPO per € 50.000, a fronte di un accordo per attività di regolazione delle piene nel cavo

Fiuma,

- Contributo AGREA (Regione Emilia Romagna) per € 60.488,63, quale contributo nell’ambito dei fondi

agroambientali per la manutenzione della cassa di espansione Cà dei Frati;

- Contributo da altri Enti per € 75.336,36, quale rimborso spese per attività di progettazione svolte

dall’ufficio tecnico consortile.

Da segnalare che il contributo atteso dalla Regione Emilia Romagna per la manutenzione delle opere di

bonifica nell’area montana è ulteriormente diminuito: è passato da € 212.000 del 2011 a € 152.000 nel

2012.

1.4. Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica

L’ammontare complessivo di questa voce di ricavi è pari ad € 1.053.027.

La voce principale per € 485.903,05 è dovuta a rimborsi di spese sostenute per la conduzione in forma

associata delle seguenti opere irrigue: l’impianto per la derivazione di acqua da Po di Boretto con il

Consorzio di Bonifica Terre dei Gonzaga; la Traversa e l’invaso di Castellarano con il Consorzio di

Bonifica di Burana, l’IREN spa, il Comune di Modena, HERA spa; un tratto del Canale d’Enza con il

Consorzio di Bonifica Parmense.

Altri ricavi derivano dal rimborso di spese per attività svolte in convenzione con Enti pubblici o con privati

e ammontano ad € 139.748,91.

Altra voce significativa è costituita da proventi da energia da fonti rinnovabili per € 97.402,86. Per valutare

il risultato di gestione legato agli impianti fotovoltaici occorre considerare il valore della produzione di

energia elettrica utilizzata in auto consumo, per € 13.608,03.


Alla voce recuperi vari e rimborsi per € 212.035,33 sono imputati altri rimborsi spese derivanti dalla

gestione del personale, dalla gestione dei contratti di appalto e dalla gestione degli immobili in affitto.

Completano l’esame di questa voce la somma di € 84.861,57 derivante da rimborsi da parte di Enti

previdenziali degli oneri a loro carico ( rimborsi di malattie, di retribuzioni per permessi elettorali, sgravi di

contributi dovuti sui premi di risultato) e la somma di € 33.075,65 derivante da proventi per attività di call

center.

2. Ricavi e proventi dalla realizzazione di nuove opere e manutenzioni straordinarie

2.1. Contributo per esecuzione e manutenzione straordinaria di opere pubbliche

In questa voce sono compresi i ricavi per lavori in concessione attribuiti alla gestione in base allo stato di

avanzamento delle spese sostenute.

Come contropartita a questa voce di ricavo abbiamo stati di avanzamento da emettere o crediti verso enti

finanziatori.

L’ammontare di € 5.188.286,28 attribuito ai ricavi è suddiviso come segue:

Descrizione Progetto Importo EC/107/03/01 Sist. invaso fiume Secchia - Traversa (SAL) 2.954.269,36 Pr. 07.197 Int.rete irrigua Canale d'Enza DM 5435/2007 (SAL/SF) 241.470,36 Pr. 009/06/02 Messa sicur.abitati Sassuolo e S.Michele dei Mucchietti-C.le Modena e rii natur. (SAL)

218.555,68

EC/138/10/01 Adeg.idrovora Torrione 2ER1003 (SAL) 129.952,32 EC/022/11/01 Integr.lav.Prot.Civ. danni accorsi 2008-Prot.Civile/Comune di Sassuolo (SAL) 137.543,27 EC/143/11/01 - Percorrere i paessaggi della Bonifica -TELECOM - (SAL) 191.846,51 EC/137/12/01 Imp.idrov.e irriguo Mondine: op.pr.m.sic.accesso impianti (Ord.20/12) (SAL) 318.316,84 Interventi urgenti per riabilitaz. derivazione irrigua su fiume Po a Boretto 162.124,77 Pr. 07.195 L.183/89 Bacino F.Po 2002 Riordino idraul.cavi Calintano e Giarola 8.686,36 Pr. 0219.00.P.09 2°lotto Case Cervi e Casa La Piana Ristr.ne rete irrigua consortile (SAL) 62.174,12 Pr. 044/09/01 Imp.scolo Gargallo Inf.:adeguam.parte elettrica e rev.ne 4 pompe (SAL) 1.829,65 Accordo di programma comune Cavriago anno 2010 7.931,85 EC/034/11/01 DL: 102/2004 Sist.strada di bonifica Lalatta-Capriglio Comune Tizzano Arduini (PR) 12.941,28 EC/036/11/01 L.S.U.frana loc.Gombio Pian del Lago Comune Castelnovo Monti (SAL) 49.151,02 EC/040/11/01 Pr. DL102/04 Sist.strade bon Valditacca -Psso Colla e Trefiumi- Com.Monchio Corti (PR) (SAL)

14.280,79

EC/061/11/01 D.L.102/04 Ripr.op. idraul.e pendici Rio Valleurbana C.Prignano s.Secchia(MO) 51.296,96 EC/076/11/01-Messa sicur.str.Case Ugolotti in loc. Madurera,Comune di Tizzano Val Parma 30.824,04 EC/081/11/01 L.U.realizz.deviazione Cavo Arginetto a monte del tratto coperto sotto l'abitato di Soliera

1.010,49

EC/085/11/01 D.L. 102/04 Ripr.op.idraul., pendici su rio Valleurbana - Com.di Sassuolo (MO) 23.867,79 EC/092/11/01 Ripr.transitabilità str.pubbl.Scalucchia (Succiso -Valbona)-Collagna,Ramiseto (RE) 27.734,08 EC/115/11/01 Lavori Urg.frana Case Abati - Comune di Baiso (SAL) 37.596,51


Descrizione Progetto Importo EC/142/11/1 L.U.ripr.op.pubbl.bonifica e consol.sponda sinistra Fosso della Croce-Palagano 27.398,08 EC/093/12/01 Int.sistemazione e miglioram.viabilità pubblica 2012 - Comune di Casina 29.002,83 EC/054/12/01 Cofin.: consolid.e ricostr.manufatti sostegno lungo Secchia - Casalgrande- Zona Arceto (SAL)

1.913,01

EC/059/12/01 L.U.riprist.e sic.op.p.b.montana e presidio str.pubbl.Cinquecerri-Ozola, Ligonchio(RE) 31.480,82 EC/077/12/01 Consol.mov.franoso,sistem.strada Pratolungo-Capriglio/Comune Tizzano V 14.267,91 EC/086/12/01 L.U.ripr.movim.franoso argini Cassa d'espansione Tresinaro - Rio Saliceto (SAL) 19.402,10 EC/109/12/01 Imp.idrovoro ed irriguo Mondine-Chiavica emissaria vs.f.Secchia: op.messa sic.accesso (Ord.20/12)

36.446,16

EC/109/12/02 Chiavica della Gerra (Moglia): op.provv.m.sicur.e riprist.funz.parat.(Ord.20/12) 17.206,46 EC/109/12/03 Impianto idrovoro Mondine-Chiavica 'Sfioratore', par.Lama: op.messa sicurezza accessi (Ord.20/12) (SAL)

16.170,35

EC/120/12/01 Imp.idrov.San Siro-Chiavica emissaria vs.f.Secchia:op.pr.m.sic.accesso (Ord.20/12)(SAL)

2.420,00

EC/124/12/01 Botte San Prospero: op.provv.m.sicur.accesso chiaviche, sifoni,fabbricati (Ord.20/12) (SAL)

90.936,27

EC/129/12/01-03 Manuf.idraul.Cà Rossa -Novi Modena: op.pr.m.sic accesso e funzional. (Ord.20/12) (SAL)

9.446,68

EC/134/12/01 Int.urg.ripristino parziale funzionamento emerg.idrovo Mondine (Ord.71/12)(SAL) 54.906,41 EC/135/12/01 Off.Carpenteria,metallica, prefabbricata (P.Pietra) op.provv.ripr.agibilità (Ord.20/12) (SAL)

30.000,00

EC/139/12/01 Inter.man.str.viabil.pubbl.C.Casina e Ponte Rio Manarino, loc.Canala - Com.CASINA 11.319,79

EC/145/12/03 Off.meccanica, magazz.idraulico, mat.,attrez. emerg.(Gargallo): op. provv. ripr. agibil (Ord.20/12) (SAL)

3.213,18

EC/146/12/01 Mag.idraulico, mater.e attr.emergenza Cà de Frati (Rio Saliceto): op. provv. ripr. agibil. (Ord.20/12) (SAL)

5.656,76

EC/142/13/01 Magazz.idraul.,mat.e attrezz.d'emergenza-Mondine: op.pr.ripr.agibil.(Ord.20/12)(SAL) 3.986,95 Compartercipazione: Fossa Cittadini (MO) - Aimag e Comune di Novi 34.063,33 Compartercipazione: Cavo Pescarola (MO) - quota privati 2.980,89 Compartercipazione: Fossa Viareggio (MO) - Comune di Campogalliano e Rubiera (SAL) 17.412,75 Compartercipazione: Tubazione Due Ponti - quota privati 2.150,00 Compartercipazione: Via Piave - Comune Castelnovo Sotto 10.000,00 Compartercipazione: Via Pessina - Comune di Poviglio (SAL) 30.500,00 Messa in sicurezza S.P.63R - Integraz. tombamento canali irrigui - Provincia RE 2.601,50

5.188.286,28

3. Costi della gestione ordinaria

3.1. Costo del personale

Il costo del personale per l’esercizio 2012 ammonta ad € 11.395.067 di cui € 11.266.908 per personale in

forza ed € 128.158 per previdenza a carico del Consorzio.


La spesa complessiva per il personale in forza è così ripartita:

Qualifica Cons 2012 prev 2012 Δ Direttore Generale 133.886,00 130.880,00 3.006,00

Dirigenti Tecnici e agroambientali 467.099,00 452.392,00 14.707,00

Dirigenti Amministrativi 182.826,00 180.168,00 2.658,00

Indennità buonuscita dirigenti (quota annuale) 123.000,00 123.000,00 0

Quadri Tecnici e agroambientali 460.534,00 465.757,00 -5.223,00

Quadri Amministrativi 506.541,00 529.190,00 -22.649,00

Impiegati Tecnici e agroambient a Temp. Ind. 1.863.109,00 1.879.433,00 -16.324,00

Impiegati Amministrativi 1.264.281,00 1.279.279,00 -14.998,00

Impiegati Tecnici a termine 29.810,00 22.459,00 7.351,00

Impiegati Amministrativi a termine 73.821,00 45.804,00 28.017,00

Operai assunti a tempo indeterminato 5.609.761,00 5.529.730,00 80.031,00

Operai avventizi 422.765,00 435.771,00 -13.006,00

Indennità di buona uscita operai 73.961,00 0 73.961,00

incentivi progettazione 0

Altri costi inerenti il personale 55.514,00 54.600,00 914Totale 11.266.908,00 11.128.463,00 138.445,00

L’aumento rispetto al preventivo è stato pari ad € 138.445, dovuto a maggiori retribuzioni per Indennità di

buona uscita operai, reperibilità e straordinari operai, queste ultime voci sono aumentate in conseguenza

della stagione irrigua particolarmente intensa e prolungata.

La tabella che segue riporta le causali dello scostamento riscontrato rispetto al preventivo:

6.750,00- 83.810,00 10.636,00 29.070,00- 73.961,00

Altri costi inerenti il personale 5.858,00 138.445,00

Retribuzioni e contributi (esclusa reperibilità e straordinari)ReperibilitàStraordinari personale operio

Indennità di buona uscita operai

Maggiori costi

Straordinari personale impiegato


Nel corso dell’esercizio 2012 il numero di dipendenti confrontato con l’anno precedente è riportato nel

prospetto che segue:

Qualifica Cons. 2011 Cons 2012

Direttore 1 1

Dirigenti tecnici 4 4

Dirigenti Amministrativi 2,08 1,5

Quadri Tecnici 7 6

Quadri Amministrativi 8 7,25

Impiegati Tecnici 33,3 33,72

Impiegati Amministrativi 24,29 23,02

Impiegati amministrativi a termine 1,65 2,27

Impiegati tecnici a termine 0,67 0.75

Operai assunti a tempo indeterminato 114,92 116,48

Operai avventizi 14,25 11,13

Totale 211,71 207,12

Nel mese di Marzo 2012 è stato completato il processo di armonizzazione degli accordi aziendali in vigore

nei soppressi consorzi, l’accordo stipulato in data 01 marzo 2012 ha comportato infatti l’abrogazione della

quasi totalità degli accordi aziendali in vigore precedentemente la fusione.

L’accordo prevede l’erogazione del buono pasto a tutto il personale e la definizione del premio di risultato

per l’anno 2012 ad un valore pari ad € 100.000 rinviando ad un momento successivo la definizione dei

criteri per l’erogazione.

La riduzione del premio di risultato da € 280.000 erogato nel 2011 a € 100.000 spettante nel 2012 è da

attribuire all’introduzione dei buoni pasto erogati a tutti i dipendenti.

L’accordo sul premio di risultato, stipulato all’inizio del 2013, prevede per il biennio 2012–2013 la

conferma dell’importo in € 100.000 per anno, da suddividere su tutto il personale senza più la distinzione

del soppresso consorzio di origine che aveva caratterizzato gli accordi per gli anni 2010 e 2011 e definisce i

criteri di erogazione del premio in funzione del raggiungimento di obiettivi quantificati da indicatori

predefiniti.

Sempre in data 1 marzo 2012 è stato stipulato l’accordo per la detassazione di elementi di produttività per

l’esercizio 2012.


3.2. Costi tecnici

Di questa categoria di spese, dalla tabella che segue, si evidenzia il confronto con il preventivo iniziale dello

stesso anno:

Nr. ContoBudget

iniziale 2012Consuntivo

2012

differenza (consuntivo/

iniziale)3120190 Espurgo canali 50.000,00 20.610,47 -29.389,533120290 Ripresa frane 891.900,00 766.397,00 -125.503,003120290 Tombamenti e altri lavori in terra 13.000,00 97.852,61 84.852,613120390 Manutenzione manufatti e rete tubata irrigua 1.124.000,00 758.979,78 -365.020,223120490 Diserbi 1.592.100,00 1.461.995,72 -130.104,283120590 Manutenzione fabbricati impianti abitazioni 176.600,00 321.440,27 144.840,273120690 Gestione officine e mag.tecnici 299.340,02 291.925,41 -7.414,613120790 Manutenzione elettrom.impianti 444.378,84 478.599,52 34.220,683120890 Man. telerilevam. e ponteradio 30.125,00 9.983,99 -20.141,013120990 Gestione imp.fonti rinnovabili 29.238,34 29.752,95 514,613121090 Esercizio opere di bonifica 84.100,00 143.846,97 59.746,973121190 Energia elettrica funzionamento impianti 2.228.036,00 3.026.809,91 798.773,913121290 Manutenzione ed esercizio attrezzatura 32.000,00 34.928,00 2.928,00

3121390+ 3121490 Gestione mezzi d'opera ed automezzi 1.088.010,77 1.142.581,22 54.570,45

3121890 Amm.to lavori capitalizzati 56.607,82 14.633,72 -41.974,103121590 Canoni passivi 33.180,00 32.176,34 -1.003,663121790 Costi tecnici generali 716.600,00 547.631,48 -168.968,52

3129999 Totale costi tecnici 8.889.216,79 9.180.145,36 290.928,57

I costi comprendono ammortamenti per € 343.062,72 suddivisi tra le diverse tipologie di cespiti come

segue:

Budget iniziale 2012

Consunivo 2012

Attrezzatura tecnica 39.670,02 49.446,53Officine e magazzini tecnici 7.170,00 0,00Impianti e macchinari 27.378,84 42.202,40Impianti per telerilevamento 17.625,00 0,00Impianti pred. Energia fonti rinnov. 26.270,34 26.285,95Mezzi d'opera 170.731,57 154.631,66Automezzi 66.279,20 70.496,18Totale 347.954,97 343.062,72

Dal confronto con il preventivo si evidenzia il maggior costo per energia elettrica pari a € 798.773 dovuto

ad una stagione irrigua particolarmente siccitosa e prolungata.

Il costo dell’Energia elettrica rapportato ai consumi, stimato in fase di preconsuntivo, era superiore di circa

€ 217.000 poi, a seguito dell’abbuono riconosciuto alle zone terremotate ai sensi della delibera dell’Autorità


Energia e Gas n. 6/2013 del 16/1/2013, i maggiori costi si sono assestati ad € 798.773.

Il consumo complessivo di energia elettrica, riferito agli impianti sia irrigui, sia scolanti, compresa la

derivazione di Boretto, gestita con il “Consorzio di Bonifica Terre dei Gonzaga in destra Po”, è stato di

17.690.633 Kwh contro i 13.936.699 Kwh del 2011, per una spesa complessiva di € 3.026.809 dopo

l’abbuono citato.

L’utilizzo di energia elettrica per uso irriguo è stato di 15.038.478 Kwh, mentre nel periodo scolante e per le

attività di officina sono stati impiegati 2.652.155 Kwh.

Per quanto attiene ai consumi energetici, a Boretto si è registrato un prelievo di 4.964.748 kwh, contro una

media decennale di 4.205.939 Kwh.

Il costo del Kwh escludendo l’abbuono riconosciuto per le zone terremotate è stato in media 19 €/cent, in

linea con le previsioni, ma in aumento rispetto al costo medio sostenuto nel corso dell’esercizio 2011.

Gli impianti fotovoltaici, installati su coperture di fabbricati in gestione al consorzio hanno fornito energia

elettrica per 165.821 Kwh, di cui 92.464 Kwh ceduti alla rete e 73.357 Kwh prelevati in autoconsumo.

La vendita di energia ha comportato ricavi per € 12.213,37 mentre i ricavi dal conto energia sono ammontati

ad € 68.842,39.

L’energia auto consumata, valutata al costo medio di quella acquistata dall’Enel, ha comportato minori

oneri per € 13.608,03.

Parte della minor produzione di energia è dovuta al fermo di alcuni impianti a seguito degli eventi sismici

del Maggio 2012.

A questo proposito si segnala che sono in corso attività di progettazione di cinque centrali idroelettriche da

realizzare sfruttando salti sul fiume Secchia ed Enza in località Castellarano, Fornace, Luceria, Castello San

Polo e Veggia per una produzione complessiva stimata in oltre 9.500.000 Kwh annui.

La centrale di Castellarano è a livello di progettazione definitiva, mentre le altre sono a livello di

progettazione preliminare.

Come già riportato, per le centrali di Luceria e Fornace sono già state realizzate le fondamenta delle

costruzioni in concomitanza con i lavori di ristrutturazione del Canale d’Enza.

In tema di energie rinnovabili, da segnalare l’esperienza della semina di 7 ha di sorgo utilizzato per produrre

biogas. Il bilancio economico dell’operazione è risultato in pareggio. E’ in corso di valutazione

l’incremento di superficie da destinare a questo tipo di coltivazione.

ANDAMENTO DELLA STAGIONE IRRIGUA

Riportiamo di seguito la sintesi dei dati delle derivazioni ad uso irriguo gestite dal Consorzio:


Derivazione irrigua di Boretto.

La stagione irrigua è stata caratterizzata da un precoce inizio degli invasi a partire dal 23 marzo. Dall’ultima

decade di maggio è iniziata una fase di prolungata siccità, che si è protratta fino a fine agosto con quote del

Po a Boretto a livelli molto bassi, che hanno comportato il funzionamento al limite delle macchine degli

impianti di derivazione.

Il volume prelevato da Po a Boretto derivato dai Consorzi è stato pari a 243.392.000 mc di cui

60.207.844 mc a servizio del territorio Terre dei Gonzaga in destra Po e i restanti 183.184.156 mc a

servizio del comprensorio CBEC.

Nell’ultima decade di maggio eventi sismici hanno colpito la pianura emiliana – lombarda con danni a

strutture ed impianti irrigui. Il consorzio ha ripristinato il funzionamento degli impianti nelle zone di Novi,

Carpi e Soliera e, in sostituzione dell’impianto completamente danneggiato di Mondine a Moglia (MN),

ha realizzato al tempo record di soli 15 giorni, un impianto di emergenza della portata di 5600 l/s, a servizio

del territorio modenese in sinistra Secchia, dell’estensione di 27.000 Ha, particolarmente vocato alla

frutticoltura e alla produzione viti-vinicola.

Derivazione da Fiumi Enza e Secchia

Le portate in Secchia ed Enza, inizialmente su volumi più che discreti ed anche superiori alla media, si sono

ridotte drasticamente (quasi azzerate) nei mesi di luglio ed agosto; ciò ha comportato restrizioni anche forti

all’accoglimento delle richieste irrigue pervenute con grave danno per le aziende agricole interessate, ed

inoltre non si è potuto garantire l’accoglimento di tutte le richieste pervenute per fini ambientali (deflusso

costante o rilasci nei canali, rii, ecc. attraversanti i centri abitati) nelle zone e nei comuni dell’alta pianura

L’avvio della derivazione irrigua nella zona del Canale d’Enza è avvenuta il 15 maggio come da calendario

irriguo. Durante l’anno la disponibilità di acqua si è mantenuta nella media. Il volume prelevato è stato

complessivamente di 26.158.270 mc rispetto ai 21.360.000 mc del 2011.

Dei mc prelevati i mc utilizzati dal Consorzio Emilia Centrale e dai consorzi irrigui privati ammontano a

15.694.970, mentre i restanti 10.463.300 sono stati indirizzati verso la Spelta, a favore del Consorzio

Parmense.

Dai pozzi della zona sono stati prelevati 1.930.200 mc.

Nella stagione irrigua 2012 sono stati derivati complessivamente dal Fiume Secchia a Castellarano

19.735.960 mc contro i 22.959.500 mc dell’anno 2011.

Dei 19.735.960 mc: 14.242.160 mc sono stati derivati a servizio di Emilia Centrale e di Enìa e 5.493.300 mc

a servizio di Emilia Centrale e Consorzio di Burana.


Dai pozzi della zona sono stati prelevati 1.252.224 mc .

Anche nei mesi di marzo e aprile, causa il perdurare della siccità, il Consorzio ha dovuto intervenire

d’urgenza per ripristinare la funzionalità del canale di adduzione all’impianto di presa di Boretto, che si era

completamente riempito di detriti sabbiosi trasportati dalla corrente del Po.

I lavori, che hanno comportato l’utilizzo di una moto draga e di alcuni escavatori, hanno portato al

completo ripristino della funzionalità dell’impianto con maggiori oneri nell’ordine di € 78.000, ripartiti con

il Consorzio Terre di Gonzaga in destra Po .

Nel corso del 2012 la Regione Emilia Romagna ha finanziato una perizia-studi dell’importo di €

280.000,00, finalizzata a risolvere il problema dell’insabbiamento dell’impianto di Boretto.

MANUTENZIONE IN PIANURA

I principali interventi effettuati su canali e manufatti in gestione al Consorzio riguardano: le operazioni di

sfalcio, trinciatura e decespugliamento delle arginature, la ripresa di frane e gli interventi di risagomatura, in

buona parte affidati all’esterno con affidamenti diretti e in parte effettuati con personale consortile ed

escavatori o altri mezzi di proprietà del Consorzio.

Oltre alla ordinaria manutenzione su canali e manufatti, quale pulizia canalette, oliatura paratoie, interventi

con motosega e decespugliatore, piccole riparazioni e ripristini di manufatti, sono stati eseguiti interventi di:

- sostituzione di canalette e canali in terra a cielo aperto con tubazioni per ml. 6.173 (compresi quelli in

compartecipazione)

- riparazione manufatti straordinari per complessivi 33 interventi di una certa rilevanza a cura del personale

consortile di zona ( a questi vanno sommati quelli eseguiti dai muratori).

Da rilevare l’attività svolta nel territorio di pianura nel corso del 2012 conseguente all’avvenuto sisma del

mese di maggio:

- censimento e stima di tutti i danni accorsi ai 232 fabbricati ubicati nei comuni colpiti dal sisma;

- progettazione (parte con professionisti esterni e parte con tecnici del consorzio) di n.11 interventi di opere

provvisionali nei fabbricati danneggiati, oltre che su argini e sifoni consortili, per un importo di circa

880.000 euro;

- verifica di sicurezza sismica dei capannoni prefabbricati con professionisti esterni strutturisti.

Il settore impianti, oltre all’ordinaria manutenzione pre e post esercizio sugli impianti di irrigazione e le

manutenzioni ordinarie eseguite sugli impianti di scolo e sui manufatti accessori, ha proceduto anche

all’unificazione dei centri di telecontrollo di Reggio Emilia e all’adeguamento alla direttiva DK 5600 delle

cabine elettriche di Casa la Piana, Case Cervi e Valle Re. Le officine consortili inoltre hanno realizzato

numerosi interventi inerenti parapetti, grigliati, passerelle e paratoie.


MANUTENZIONE IN MONTAGNA

In questo territorio il Consorzio svolge compiti di sorveglianza per l’individuazione di situazioni di dissesto

idrogeologico e di bonifica montana ed esegue opere puntuali in parte finanziati dalla Regione Emilia

Romagna.

Da segnalare l’ulteriore riduzione dei fondi erogati per il 2012 dalla Regione Emilia Romagna per

manutenzioni nell’area montana che dall’importo di € 308.000 del 2010 e di € 202.500 del 2011, passa a €

152.000 provocando una riduzione degli interventi.

LAVORI IN CONCESSIONE

Nel corso del 2012 sono stati completati i lavori di ristrutturazione del canale d’Enza, finanziati con Decreto

del Ministero delle politiche agricole n. 5435 del 20/4/2007 e 15024 del 21/11/2007.

Per quanto riguarda i lavori inerenti la Traversa di Castellarano, finanziati con Decreto del Ministero delle politiche agricole n. 5435 del 20/4/2007 nel corso dell’anno 2012 è stato redatto il quinto stato d’avanzamento lavori per un importo di 5.999.024,45 a fronte dell’importo contrattuale pari ad euro 6.984.141,24. A seguito del terremoto del 20 e 29 maggio 2012 il Presidente della Regione Emilia Romagna in qualità di

Commissario delegato per la ricostruzione ha emanato, con specifico riferimento alla ricostruzione delle

opere in gestione al consorzio, n. 5 ordinanze per un ammontare di interventi pari ad € 12.762.900,00 .

Il Consorzio ha effettuato con propri fondi due interventi significativi consistenti in:

Lavori di somma urgenza per la realizzazione di un impianto irriguo provvisorio in seguito all'avvenuto danneggiamento e conseguente messa fuori servizio dell'impianto esistente di Mondine, a causa del sisma del 20/29 maggio 2012.

250.000,00

Sistemazione piccole lesioni fabbricati vari. Comuni vari. 48.400,00

Parte dei fondi stanziati sono stati assorbiti dal risarcimento danni da terremoto ricevuto dall’assicurazione

Reale Mutua.

Da segnalare il contributo di Farmindustria ed Agrifarma per un ammontare di € 145.000 destinato a

finanziare in parte i lavori dell’impianto irriguo provvisorio citato.

Tra i finanziamenti erogati dalle ordinanze figurano:

- Opere provvisionali per il ripristino funzionale dell’impianto idrovoro di Mondine al fine di

incrementare la sicurezza idraulica del territorio notevolmente ridotta dagli eventi sismici del

maggio 2012, importo € 2.873.000,00: opere murarie, I stralcio, progetto preliminare


- Opere provvisionali per il ripristino funzionale dell’impianto idrovoro di Mondine al fine di

incrementare la sicurezza idraulica del territorio notevolmente ridotta dagli eventi sismici del

maggio 2012, opere elettromeccaniche; importo € 3.127.000,00; II stralcio;

Per un più approfondito esame delle attività 2012 del settore tecnico si rinvia alle Relazioni d’Area, allegate

al Bilancio consuntivo.

3.3. Costi amministrativi

I costi amministrativi sono evidenziati nella tabella che segue:

Budget iniziale 2012 Imputato 2012

differenza (imputato/

iniziale)Locazione locali uso uffici 21.480,00 21.084,46 -395,54Gestione locali uso uffici 37.362,10 54.883,52 17.521,42Funzionamento uffici 593.390,86 492.299,60 -101.091,26Funzionamento organi consortili 120.845,00 115.264,15 -5.580,85Partecipazione a enti e associazioni 159.000,00 152.149,55 -6.850,45Spese legali amm.consulenze 82.500,00 97.721,31 15.221,31Assicurazioni diverse 132.000,00 116.272,28 -15.727,72Informatica 205.620,65 227.504,15 21.883,50Attività di comunicazione 173.000,00 115.506,28 -57.493,72Spese di rappresentanza 25.000,00 14.865,36 -10.134,64Tenuta Catasto 163.725,00 124.211,11 -39.513,89Riscossione 359.000,00 364.487,67 5.487,67Certificazioni e sistemi di qualità 13.000,00 13.685,59 685,59Totale costi amministrativi 2.085.923,61 1.909.935,03 -175.988,58

La voce di maggior rilevanza è costituita dai costi per servizi di Tenuta Catasto e Riscossione per un

importo di € 488.698,78 in diminuzione rispetto al preventivo per circa € 34.026,22.

In questa voce sono compresi i costi per le attività di riscossione dei contributi di bonifica e per

l’elaborazione dei ruoli.

Il 2012 è stato il secondo anno di attivazione della riscossione diretta dei contributi con la collaborazione

della società SEDA Srl. Sono stati confermati i buoni risultati ottenuti nel 2011 infatti alla data del 31

dicembre 2012 è stato incassato il 95% dei contributi emessi, con un trend sostanzialmente simile a quando

la riscossione avveniva tramite Equitalia spa, ma a costi nettamente inferiori.

Il costo della riscossione è confermato anche per il 2012 in € 1,60 suddiviso tra costi dell’attività della

società SEDA Spa per € 0,40 centesimi ad avviso e in € 1,20 per i costi di stampa, spedizione e costi bancari

e postali di incasso.

Nel corso del 2012 è stata stipulata una convenzione con il Consorzio Fitosanitario per la riscossione dei


contributi di questo Ente, in aggiunta alla attività di call center avviata negli anni precedenti.

Questa collaborazione ha consentito un ulteriore risparmio dei costi di riscossione, che sono ripartiti tra i

due Enti nel caso di emissione di avvisi a Consorziati comuni.

Nel corso del 2012 è stata avviata la collaborazione con SORIT per la riscossione coattiva, ma a seguito

della sospensione dei termini di scadenza conseguente agli eventi sismici del maggio 2012, non è stato

ancora possibile determinare l’efficacia dell’attività svolta nei confronti dei contribuenti morosi.

Da segnalare che è entrato in funzione il sistema GeKob; un software per la gestione integrata delle entrate

e dei processi ad essa collegati.

3.4. Accantonamenti

Tra gli accantonamenti la voce di maggior rilevanza è costituita per € 1.146.686,21, dall’accantonamento al

fondo affidamenti e contratti in corso.

Tale accantonamento rappresenta una dotazione di risorse che servirà a far fronte ad impegni dovuti a ordini

a fornitori e a contratti di appalto di lavori che saranno ultimati nei primi mesi del 2013 e che pertanto

origineranno costi di competenza dell’esercizio 2013.

Altri accantonamenti riguardano le somme destinate a ripristino danni al cantiere per i lavori di realizzo

dell’invaso sulla traversa di Castellarano a seguito delle insistenti piogge del mese di Novembre 2012 per €

12.500 e l’accantonamento al fondo per perdite su riscossione contributi per € 50.000.

GESTIONE FINANZIARIA

La gestione finanziaria presenta un saldo positivo di € 20.251,78.

I proventi finanziari pari ad € 29.418,11 sono dovuti a interessi attivi maturati sulle giacenze del conto di

cassa per € 28.815,34 e per interessi attivi sul c.c.postale per € 602,77.

Alla gestione finanziaria sono addebitati costi dovuti ad interessi passivi per € 5.449,17 e a spese di

tenuta dei conti correnti postali o bancari per € 3.717,16.

GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA

Nella sezione del conto economico riguardante la gestione accessoria e straordinaria trovano imputazione i

ricavi e i costi inerenti attività che non sono caratteristiche del Consorzio di bonifica.


La gestione accessoria e straordinaria presenta un saldo positivo per € 376.988,09 e comprende i ricavi per

locazione di beni immobili per € 139.956,96, i rimborsi per sinistri da parte di compagnie assicurative per €

32.650,61 e altri proventi accessori e straordinari per € 308.676,48 così determinati:

Plusvalenze da realizzo beni 25.783,10Sopravvenienze ed insussistenze attive 137.893,38Introito per sanzioni amministrative (Art. 100 RD 215/33) 0Rimborsi tributari 0Altri proventi straordinari 145.000,00Totale Proventi straordinari 308.676,48

I costi della gestione accessoria e straordinaria, pari a € 104.295,96 corrispondono a sopravvenienze passive

dovute a eliminazione di crediti inesigibili per € 46.159, a maggior saldo imposte a debito per € 12.488 e

per la parte restante a conguagli passivi relativi ad anni precedenti su utenze.

GESTIONE TRIBUTARIA

La gestione tributaria presenta costi per € 748.685,91 prevalentemente dovuta a costi per IRAP sul

personale dipendente e altre imposte dirette e indirette come segue:

IRAP 616.490,50IMU 69.984,00IRES 36.631,01Smaltimento rifiuti e passi carrai 713,00Altre imposte e tasse 24.867,40Totale 748.685,91

Da segnalare il maggior costo sostenuto a seguito dell’introduzione dell’IMU pari ad € 69.984 contro i €

21.239 dovuti per ICI nel 2011.

FATTI INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO Nei primi mesi del 2013 si segnala un andamento climatico opposto rispetto a quello dello scorso anno; alla

siccità vissuta nel 2012 si è contrapposta una piovosità nei primi mesi del 2013 di più del doppio rispetto


alla media degli ultimi 20 anni, che ha dato luogo ad una serie di emergenze idrauliche e ad alcune

situazioni di piene.

La piena più consistente, una delle più importanti negli trent’anni, si è verificata in data 6 aprile, in

particolare nel versante Reggiano, con deflussi delle acque anche nel mantovano.

La stima approssimativa dei maggiori costi sostenuti in questo periodo per energia elettrica, straordinari e

reperibilità del personale è stimata in € 250.000.

CONCLUSIONI

Il risultato positivo dell’esercizio, accompagnato da un altrettanto positivo risultato contabile, per le ragioni

precedentemente esposte, è frutto dell’azione costante del Consiglio di Amministrazione, in stretta

collaborazione con la Dirigenza e con il Collegio dei Revisori dei Conti, per quanto di competenza, e su cui

riferirà la Dott.ssa Loredana Dolci, Presidente del Collegio dei Revisori dei Conti che ringrazio, unitamente

ai Sindaci Revisori Dott. Edie Caprari e Dott.ssa Mara Masini, per l’indispensabile e qualificato lavoro che

essi svolgono.

Zani Marino Presidente

Bertolini Ivan Vice Presidente

Mussini Tristano Vice Presidente

Gazza Filippo Consigliere

Melioli Lorenzo Consigliere


RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI


Signori Consiglieri,

Il Collegio ha svolto la revisione legale dei conti del bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2012. La

responsabilità della redazione del bilancio d’esercizio in conformità alle norme che ne disciplinano i criteri

di redazione compete al Comitato Amministrativo del Consorzio di Bonifica. E’ del Collegio la

responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio d’esercizio e basato sulla revisione legale dei

conti. L’esame del bilancio è stato condotto secondo quanto previsto dalla Statuto. La revisione dei conti è

stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio

sia viziato da errori significativi e se risulta nel suo complesso attendibile.

A giudizio del collegio il bilancio nel suo complesso è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di

redazione; rappresenta, pertanto, la situazione patrimoniale, economico, finanziaria. Nel corso

dell’esercizio chiuso al 31/12/2012 abbiamo partecipato singolarmente o collegialmente ai Comitati

Amministrativi e ai Consigli d’Amministrazione.

Il Collegio dei revisori non ha riscontrato operazioni atipiche e/o inusuali.

Nel corso dell’esercizio non sono pervenute denunce e/o esposti. Gli amministratori nella redazione del

bilancio non hanno derogato a norme imperative di legge. Dall’attività di controllo non sono emersi fatti

significativi di segnalazione e di menzione nella presente relazione.

Il Collegio dei revisori da atto che la modifica del sistema contabile avvenuta a decorrere dall’esercizio

2011 ha comportato il passaggio alla redazione del bilancio sulla base dei criteri economico patrimoniali

rispetto a quella precedente che era basata sulla contabilità finanziaria tipica degli enti pubblici, ciò in

coerenza con quanto indicato all’art. 49 dello Statuto (approvato con la delibera della Giunta Regionale n.

1427/2010 - prog. 1383/2010 - del 20/9/2010) che prevede al comma 4:

” Il bilancio consuntivo è composto dal Conto economico , dalla situazione Patrimoniale e dalla Nota

Integrativa ed è approvato entro il semestre successivo alla chiusura dell’esercizio finanziario.”.

Vista questa diversa modalità di redazione del bilancio ne consegue che non è stato possibile confrontare i

saldi del bilancio 2011 con i saldi precedenti. In particolare per le poste dello stato patrimoniale è stato

rilevato una errata imputazione iniziale così come illustrato nel dettaglio nella nota integrativa avente anche

funzione di relazione alla gestione del bilancio.

Il collegio prende atto che il bilancio è composto secondo quanto indicato dall’art.49 dello Statuto.

Il Conto Consuntivo dell’esercizio 2012 che ci è stato consegnato in data odierna espone le seguenti

risultanze finali:


Situazione al 31/12/2011

Situazione al 31/12/2011 con rettifica


S T A T O P A T R I M O N I A L E ATTIVITA' IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni materiali nette 10.138.781,83 10.138.781,83 10.358.168,96 Immobilizzazioni immateriali nette 441.523,01 441.523,01 1.021.077,52 Immobilizzazioni finanziarie nette 27.358,28 27.358,28 31.518,28 Altri fondi rettificativi dell'attivo TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 10.607.663,12 10.607.663,12 11.410.764,76 ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze di magazzino nette Crediti netti 15.438.412,82 13.538.412,82 14.118.919,39 Titoli ed investimenti a breve Liquidità 1.355.367,24 1.355.367,24 ‐1.608.044,88 Ratei e Risconti 261.654,10 261.654,10 129.690,87 IVA a credito 3.838,51 3.838,51 21.139,69 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 17.059.272,67 15.159.272,67 12.661.705,07 TOTALE ATTIVITA' 27.666.935,79 25.766.935,79 24.072.469,83 PASSIVITA' Debiti finanziari a lungo ‐96.785,93 ‐96.785,93 ‐96.785,93 Debiti finanziari a breve termine Debiti a breve termine ‐10.688.569,98 ‐10.688.569,98 ‐9.132.683,62 Ratei e risconti passivi ‐65.843,13 ‐65.843,13 ‐1.627,03 TOTALE PASSIVITA' ‐10.851.199,04 ‐10.851.199,04 ‐9.231.096,58 FONDI RISCHI E SPESE Fondi rischi ‐70.000,00 ‐70.000,00 ‐217.145,09 Fondi spese Fondo imposte e tasse Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi (manut.ciclica) ‐94.430,42 ‐94.430,42 Fondi vincolati personale dipendente ‐7.339.307,85 ‐7.339.307,85 ‐7.766.356,46 Altri fondi per spese ‐2.320.588,72 ‐2.320.588,72 ‐1.737.911,85 TOTALE FONDI RISCHI E SPESE ‐9.824.326,99 ‐9.824.326,99 ‐9.721.413,40 TOTALE PASSIVITA' E FONDI ‐20.675.526,03 ‐20.675.526,03 ‐18.952.509,98 Patrimonio Netto Fondo consortile ‐6.585.687,61 ‐4.685.687,61 ‐4.685.687,61 Risultato d'esercizio ‐28.550,09 Risultato d’esercizio portato a nuovo Riserve ‐405.722,15 ‐405.722,15 ‐405.722,15 Totale Patrimonio netto ‐6.991.409,76 ‐5.091.409,76 ‐5.119.959,85 Totale Patrimonio netto, Passività e Fondi ‐27.666.935,79 ‐25.766.935,79 ‐24.072.469,83


Il Collegio quindi esamina il bilancio confrontando la congruenza dei valori rispetto al bilancio preventivo

elaborato per budget relativo all’esercizio 2012.

Bilancio 2011 Bilancio 2012


Budget Iniziale


Differenza su iniziale

C O N T O E C O N O M I C O GESTIONE CARATTERISTICA Ricavi e proventi della gestione ordinaria Contributi Consortili 21.414.550,20 21.897.229,00 21.998.351,54 101.122,54Canoni per licenze e concessioni 675.128,47 662.017,54 670.338,06 8.320,52Contributi attività corrente e in conto interesse 400.798,49 370.300,00 337.824,99 ‐32.475,01

Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica 1.244.880,24 870.789,42 1.053.027,37 182.237,95Utilizzo accantonamenti 883.997,39 20.000,00 1.144.015,91 1.124.015,91Totale ricavi e proventi della gestione ordinaria 24.619.354,79 23.820.335,96 25.203.557,87 1.383.221,91

Ricavi e proventi dalla realizzazione nuove opere e manut.straordinarie 7.407.442,02 7.383.794,24 5.188.286,28 ‐2.195.507,96Totale Ricavi gestione caratteristica 32.026.796,81 31.204.130,20 30.391.844,15 ‐812.286,05 Costi della gestione ordinaria Costo del personale 11.106.320,38 11.253.634,00 11.395.067,28 ‐141.433,28Costi tecnici 7.801.860,40 8.889.216,79 9.180.145,36 ‐290.928,57Costi amministrativi 1.955.950,59 2.085.923,61 1.909.935,03 175.988,58

Accantonamenti ed ammortamento costi capitalizzati 1.402.465,03 349.731,56 1.252.982,74 ‐903.251,18Totale costi Gestione Ordinaria 22.266.596,40 22.578.505,96 23.738.130,41 ‐1.159.624,45 Costi della gestione lavori in concessione Nuove opere e man.str.con finanziam.PROPRIO 1.553.506,92 1.325.033,00 1.220.645,71 104.387,29Nuove opere e man.str.con finanziam.TERZI 7.380.497,74 6.851.794,24 5.053.071,90 1.798.722,34Totale lavori in concessione 8.934.004,66 8.176.827,24 6.273.717,61 1.903.109,63Totale costi gestione caratteristica 31.200.601,06 30.755.333,20 30.011.848,02 743.485,18 RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA 826.195,75 448.797,00 379.996,13 ‐68.800,87 GESTIONE FINANZIARIA Proventi finanziari 96.127,94 90.000,00 29.418,11 ‐60.581,89Oneri finanziari 3.232,04 2.100,00 9.166,33 ‐7.066,33RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA 92.895,90 87.900,00 20.251,78 ‐67.648,22 GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA Proventi accessori e straordinari 429.781,75 197.915,00 481.284,05 283.369,05Costi per attività accessorie e straordinarie 227.592,19 5.000,00 104.295,96 ‐99.295,96RISULTATO GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA 202.189,56 192.915,00 376.988,09 184.073,09 GESTIONE TRIBUTARIA Imposte e Tasse 715.559,06 729.612,00 748.685,91 ‐19.073,91RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA ‐715.559,06 ‐729.612,00 ‐748.685,91 19.073,91 RISULTATO D’ESERCIZIO 405.722,15 28.550,09 28.550,09


Il collegio rilevato che la situazione del riscosso per gli anni dal 2009 al 2010 passa dal 96,69 al 90,69 per

gli anni 2011 e 2012 chiede al comitato amministrativo di utilizzare una quota parte del risultato

dell’esercizio 2011, attualmente disponibile a riserva, al fine di contenere i rischi derivanti dal mancato

introito delle somme che sono ancora da riscuotere

Il collegio ha esaminato inoltre il report degli incassi per l’anno 2013 evidenziando la bassa percentuale

degli incassi dei contributi riemessi nell’anno 2013 in quanto non riscossi l’anno precedente, ovvero nel

corso del 2012.

Suggerisce pertanto di avviare la riscossione coattiva dei piccoli importi non tanto al raggiungimento di una

somma prestabilita, ma trascorsi due anni, a partire da quello di emissione del primo contributo non pagato.

Per quanto precede il collegio dei revisori non rileva motivi ostativi all’approvazione del bilancio

dell’esercizio 2012.

Alle ore 19,05 la seduta viene sciolta, previa redazione e sottoscrizione del presente verbale.

Il Collegio dei Revisori dei Conti Dott.ssa Loredana Dolci Presidente

Dott. Edie Caprari Componente

Dott.ssa Mara Masini Componente

QUADRI CONTABILI


STATO PATRIMONIALE




S T A T O P A T R I M O N I A L E

ATTIVITA'

IMMOBILIZZAZIONI

Immobilizzazioni materialiTerreni e fabbricati 8.040.289,87 8.040.289,87 8.071.832,86‐ a dedurre fondo amm.to ‐2.089,82 ‐2.089,82 ‐7.713,22 Terrreni e fabbricati netti 8.038.200,05 8.038.200,05 8.064.119,64Fabbricati in costruzione‐ a dedurre fondo amm.toFabbricati in costruzione nettiAttrezzatura tecnica 826.495,96 826.495,96 884.017,80‐ a dedurre fondo amm.to ‐700.502,03 ‐700.502,03 ‐744.441,16 Attrezzatura tecnica netta 125.993,93 125.993,93 139.576,64Automezzi e mezzi d'opera 3.479.365,75 3.479.365,75 3.585.567,55‐ a dedurre fondo amm.to ‐2.228.031,85 ‐2.228.031,85 ‐2.276.051,48 Automezzi e mezzi d'opera netti 1.251.333,90 1.251.333,90 1.309.516,07Impianti e macchinari 1.667.260,23 1.667.260,23 1.837.788,30‐ a dedurre fondo amm.to ‐1.028.158,02 ‐1.028.158,02 ‐1.096.646,37 Impianti e macchinari netti 639.102,21 639.102,21 741.141,93Mobili arredi ed attrezzature per ufficio 580.867,44 580.867,44 593.345,24‐ a dedurre fondo amm.to ‐542.074,68 ‐542.074,68 ‐554.335,16 Mobili arredi ed attrezzature per ufficio netti 38.792,76 38.792,76 39.010,08Imm.materiali in corso ed accontiInformatica ‐ Hardware 351.920,55 351.920,55 393.529,54‐ a dedurre fondo amm.to ‐306.561,57 ‐306.561,57 ‐328.724,94 Informatica ‐ Hardware netti 45.358,98 45.358,98 64.804,60Altre imm.materiali‐ a dedurre fondo amm.toAltre imm.materiali netteTotale immobilizzazioni materiali nette 10.138.781,83 10.138.781,83 10.358.168,96

Immobilizzazioni immaterialiSoftware ed altre opere d'ingegno 123.573,99 123.573,99 230.355,86‐ a dedurre fondo amm.to ‐15.901,59 ‐15.901,59 ‐48.767,69 Software ed altre opere d'ingegno netti 107.672,40 107.672,40 181.588,17Diritti e brevetti‐ a dedurre fondo amm.toDiritti e brevetti nettiManutenzioni straordinarie 54.274,83 54.274,83 300.748,10‐ a dedurre fondo amm.to ‐2.713,73 ‐2.713,73 ‐17.347,45 Manutenzioni straordinarie nette 51.561,10 51.561,10 283.400,65Imm.immateriali in corso ed acconti 32.061,95 32.061,95 32.061,95Costi pluriennali capitalizzati 213.966,70 213.966,70 531.562,42‐ a dedurre fondo amm.to ‐13.829,30 ‐13.829,30 ‐45.103,29 Imm.immateriali in corso ed acconti netti 232.199,35 232.199,35 518.521,08Altre imm.immateriali 62.612,70 62.612,70 62.612,70‐ a dedurre fondo amm.to ‐12.522,54 ‐12.522,54 ‐25.045,08 Altre imm.immateriali nette 50.090,16 50.090,16 37.567,62Totale immobilizzazioni immateriali 441.523,01 441.523,01 1.021.077,52





S T A T O P A T R I M O N I A L E

Immobilizzazioni finanziariePartecipaz.ad enti ed associazioni 27.358,28 27.358,28 31.518,28Titoli ed investimenti a lungo terminePartecipazioni societarie‐ a dedurre fondo svalutazione partecipazioni societarieImmobilizzazioni partecipazioni societarie netteCrediti finanziari a lungo termineDep.cauzionali a lungo termineTotale immobilizzazioni finanziarie 27.358,28 27.358,28 31.518,28‐ a dedurre fondo sval.immobilizzazioni finanziarieTotale immobilizzazioni finanziarie nette 27.358,28 27.358,28 31.518,28

Altri fondi rettificativi dell'attivo

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 10.607.663,12 10.607.663,12 11.410.764,76

ATTIVO CIRCOLANTE

Rimanenze di magazzinoRimanenze di magazzino‐ a dedurre fondo svalutazione magazzinoRimanenze di magazzino nette

CreditiCrediti verso i contribuenti e concessionari 3.537.971,08 3.537.971,08 5.691.193,60‐ a dedurre fondo perdite su riscoss.contr. ‐1.258.652,46 ‐1.258.652,46 ‐1.308.652,46

Crediti verso i contribuenti e concessionari netti 2.279.318,62 2.279.318,62 4.382.541,14Crediti verso utenti di beni patrimoniali 83.746,37 83.746,37 24.120,91Crediti vs Enti del settore pubblico per servizi di progett.esecuz. 2.961.701,23 2.961.701,23 785.366,41Stati di avanzamento da emettere 5.788.580,32 3.888.580,32 3.850.857,68Crediti verso il personale 4.734,96 4.734,96 8.197,60Crediti per fatture e note da emettere (e depositi cauzion.) 197.941,89 197.941,89 227.032,85Crediti verso Enti Previdenziali 1.367.948,33 1.367.948,33 1.619.540,34Crediti verso ENPAIA TFR 2.297.039,19 2.297.039,19 2.537.043,72Crediti diversi 457.401,91 457.401,91 684.218,74Acconti di imposta‐ a dedurre fondo sval.altri creditiCrediti netti 15.438.412,82 13.538.412,82 14.118.919,39

Attività finanziarie a breveTitoli ed investimenti a breve

LiquiditàConto corrente affidato al Cassiere 1.240.828,64 1.240.828,64 ‐1.682.841,42 Altri conti correnti bancari e postali 94.029,90 94.029,90 57.001,06Cassa 20.508,70 20.508,70 17.795,48Totale liquidità 1.355.367,24 1.355.367,24 ‐1.608.044,88

Ratei e RiscontiRatei attivi 8.945,35 8.945,35 708,17Risconti attivi 252.708,75 252.708,75 128.982,70Totale Ratei e Risconti 261.654,10 261.654,10 129.690,87

IVA a credito 3.838,51 3.838,51 21.139,69Totale Attivo circolante 17.059.272,67 15.159.272,67 12.661.705,07TOTALE ATTIVITA' 27.666.935,79 25.766.935,79 24.072.469,83





S T A T O P A T R I M O N I A L EPASSIVITA'Debiti finanziari a lungoDebiti per mutui e prestiti a medio‐lungo termineDebiti per dep. cauzionali passivi ‐96.785,93 ‐96.785,93 ‐96.785,93 Debiti verso altri finanziatoriTotale debiti finanziari a lungo ‐96.785,93 ‐96.785,93 ‐96.785,93

Debiti finanziari a breve termineTotale Debiti finanziari a breve termine

Debiti a breve termineDebiti vs.Erario e enti prev. ‐1.703.235,18 ‐1.703.235,18 ‐2.203.288,56 Premi assicurativi da liquidareConti IvaDebiti verso enti, associazioni ‐17.415,94 ‐17.415,94 ‐29.024,43 Enti c/anticipi ‐3.545.500,00 ‐3.545.500,00 ‐1.478.858,65 Agenti Riscossione c/anticipi ‐79.123,71 ‐79.123,71 ‐79.123,71 Debiti verso fornitori ‐3.966.945,35 ‐3.966.945,35 ‐2.762.594,14 Debiti verso dipendenti ‐316.982,02 ‐316.982,02 ‐369.551,60 Debiti per fatture o note da ricevere ‐884.994,83 ‐884.994,83 ‐2.023.917,29 Debiti diversi ‐174.372,95 ‐174.372,95 ‐186.325,24 Totale debiti a breve termine ‐10.688.569,98 ‐10.688.569,98 ‐9.132.683,62

Ratei e risconti passiviRatei passivi ‐61.770,13 ‐61.770,13 Risconti passivi ‐4.073,00 ‐4.073,00 ‐1.627,03 Totale ratei e risconti passivi ‐65.843,13 ‐65.843,13 ‐1.627,03

Totale PASSIVITA' ‐10.851.199,04 ‐10.851.199,04 ‐9.231.096,58

FONDI RISCHI E SPESEFondi rischi ‐70.000,00 ‐70.000,00 ‐217.145,09 Fondi speseFondo imposte e tasseFondo ricostituzione impianti e parco mezzi (manut.ciclica) ‐94.430,42 ‐94.430,42 Fondi vincolati personale dipendente ‐7.339.307,85 ‐7.339.307,85 ‐7.766.356,46 Altri fondi per spese ‐2.320.588,72 ‐2.320.588,72 ‐1.737.911,85 Totale Fondi rischi e spese ‐9.824.326,99 ‐9.824.326,99 ‐9.721.413,40

TOTALE PASSIVITA' E FONDI ‐20.675.526,03 ‐20.675.526,03 ‐18.952.509,98

Patrimonio NettoFondo consortile ‐6.585.687,61 ‐4.685.687,61 ‐4.685.687,61 Risultato d'esercizio ‐28.550,09 Risultato d'esercizio portato a nuovoRiserve ‐405.722,15 ‐405.722,15 ‐405.722,15 Totale Patrimonio netto ‐6.991.409,76 ‐5.091.409,76 ‐5.119.959,85 Totale Patrimonio netto, Passività e Fondi ‐27.666.935,79 ‐25.766.935,79 ‐24.072.469,83



CONTO ECONOMICO

DifferenzaSituazione al 31/12/2011

Budget Iniziale

Situazione al 31/12/2012 su Iniziale

C O N T O E C O N O M I C O

GESTIONE CARATTERISTICA

Ricavi e proventi della gestione ordinaria

Contributi consortili ORDINARI per gestione, esercizio, manut.opere

Contributo Idraulicocontributo idraulico terreni 1.964.579,80 1.849.423,22 1.736.543,13 ‐112.880,09

contributo idraulico fabbricati 10.018.406,93 10.209.979,58 10.230.651,14 20.671,56

contributo idraulico vie di comunicazione 248.285,72 248.862,46 576,74

Totale contributo idraulico 11.982.986,73 12.307.688,52 12.216.056,73 ‐91.631,79

Contributo IrrigazioneContributo irriguo 5.858.359,33 5.939.898,76 5.978.404,22 38.505,46

Contributo Irrigazione speciale (risaia, bacini ittici, ecc.)Contributi irriguo ‐ irrigazione speciale 1.146.425,66 1.141.510,69 1.289.933,47 148.422,78

Totale Contributi irrigui 7.004.784,99 7.081.409,45 7.268.337,69 186.928,24

Contributo montagnacontributo montagna terreni 772.830,28 761.431,70 763.200,41 1.768,71

contributo montagna fabbricati 1.653.948,20 1.722.988,88 1.726.991,17 4.002,29

contributo montagna vie di comunicazione 23.710,45 23.765,54 55,09

acquedotti rurali 0,00

Totale Contributi montagna 2.426.778,48 2.508.131,03 2.513.957,12 5.826,09

Contributo Ambientalecontributo ambientale terrenicontributo ambientale fabbricaticontributo ambientale vie di comunicazioneTotale Contributi ambientali

Totale Contributi consortili ORDINARI per gestione, esercizio,manut.opere

21.414.550,20 21.897.229,00 21.998.351,54 101.122,54

Contributi STRAORDINARI ammortamento mutuicontrib.Amm.Mutui ‐ Idraulico terrenicontrib.Amm.Mutui ‐ Idraulico fabbricaticontrib.Amm.Mutui ‐ Idr.Vie di comunicazionecontrib.Amm.Mutui ‐ Irrigazionecontrib.Amm.Mutui ‐ Montagna terrenicontrib.Amm.Mutui ‐ Montagna fabbricaticontrib.Amm.Mutui ‐ Montagna vie di com.Totale contributi STRAORDINARI ammortamento mutui

Totale contributi CONSORTILI 21.414.550,20 21.897.229,00 21.998.351,54 101.122,54

Canoni per licenze e concessioniCanoni per licenze e concessioni 675.128,47 662.017,54 670.338,06 8.320,52

Contributi pubblici gestione ordinariaContributi attività corrente e in conto interesse 400.798,49 370.300,00 337.824,99 ‐32.475,01




Budget Iniziale




Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristicaProventi da attività personale dipendente 44.648,46 60.657,00 84.861,57 24.204,57

Rimborso oneri per attività di derivazione irrigua svolte in conven 447.460,80 460.500,00 485.903,05 25.403,05

rimborso oneri per attivita' svolte per enti pubblici 419.038,75 108.500,00 136.451,49 27.951,49

rimborso oneri per attivita' svolte per consorziati o terzi 94.416,33 19.321,42 3.297,42 ‐16.024,00

proventi da energia da fonti rinnovabili 121.091,78 99.978,00 97.402,86 ‐2.575,14

recuperi vari e rimborsi 109.959,66 112.500,00 212.035,33 99.535,33

altri ricavi e proventi caratteristici 8.264,46 9.333,00 33.075,65 23.742,65

Totale ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica 1.244.880,24 870.789,42 1.053.027,37 182.237,95

Utilizzo accantonamenti 883.997,39 20.000,00 1.144.015,91 1.124.015,91

Totale ricavi e proventi della gestione ordinaria 24.619.354,79 23.820.335,96 25.203.557,87 1.383.221,91

Ricavi e proventi dalla realizzazione nuove opere e manut.straordinarie

Contributi per esecuzione e manut.straordinaria opere pubblicheFinanziamenti sui lavorifinanziamento di terzi sui lavori 7.407.442,02 7.383.794,24 5.188.286,28 ‐2.195.507,96

finanziamento consortile sui lavoriTotale finanziamenti sui lavori 7.407.442,02 7.383.794,24 5.188.286,28 ‐2.195.507,96

Totale Ricavi gestione caratteristicaTotale Ricavi gestione caratteristica 32.026.796,81 31.204.130,20 30.391.844,15 ‐812.286,05

Costi della gestione ordinaria

Costo del personaleCosto del personale operativo 5.794.906,72 5.965.501,00 6.106.489,76 ‐140.988,76

Costo del personale dirigente 840.936,80 886.440,00 906.812,88 ‐20.372,88

Costo del personale impiegato 4.333.702,06 4.276.522,00 4.253.606,09 22.915,91

Costo personale in quiescenza 136.774,80 125.171,00 128.158,55 ‐2.987,55

Incentivi alla progettazione lavori FINANZIAMENTO PROPRIO 0,00

Totale costi personale 11.106.320,38 11.253.634,00 11.395.067,28 ‐141.433,28

Costi tecniciCosti tecnici per manutenzione ed espurgo reti 3.039.623,16 3.755.100,00 3.249.682,55 505.417,45

Manutenzione fabbricati impianti ed abitazioni 79.384,43 176.600,00 321.440,27 ‐144.840,27

Gestione officine e magazzini tecnici 259.957,66 299.340,02 291.925,41 7.414,61

Manutenzione elettrom.impianti e gruppi elettrogeni 239.179,40 476.378,84 513.527,52 ‐37.148,68

Man. telerilevam. e ponteradio 14.473,73 30.125,00 9.983,99 20.141,01

Gestione imp.fonti rinnovabili 52.785,15 29.238,34 29.752,95 ‐514,61

Energia elettrica funzionamento impianti 2.432.290,81 2.228.036,00 3.026.809,91 ‐798.773,91

Gestione automezzi e mezzi d'opera 1.056.843,68 1.088.010,77 1.142.581,22 ‐54.570,45

Canoni passivi 37.646,57 33.180,00 32.176,34 1.003,66

Contributi consorzio 2° 0,00

Costi tecnici generali 586.962,08 716.600,00 547.631,48 168.968,52

Quota ammortamento lavori capitalizzati 2.713,73 56.607,82 14.633,72 41.974,10

Costi tecnici generali AGRONOMICI 0,00

Totale costi tecnici 7.801.860,40 8.889.216,79 9.180.145,36 ‐290.928,57

Costi amministrativiLocazione, gestione, funzionamento locali uso uffici 572.523,84 652.232,96 568.267,58 83.965,38

Funzionamento Organi consortili 118.093,20 120.845,00 115.264,15 5.580,85

Partecipazione a enti e associazioni 160.344,80 159.000,00 152.149,55 6.850,45

Spese legali amm.consululenze 112.929,32 82.500,00 97.721,31 ‐15.221,31

Assicurazioni diverse 124.812,57 132.000,00 116.272,28 15.727,72

Informatica e servizi in outsourcing 157.069,65 205.620,65 227.504,15 ‐21.883,50

Attività di comunicazione e spese di rappresentanza 201.167,16 198.000,00 130.371,64 67.628,36

Servizi di tenuta Catasto e di Riscossione 509.010,05 522.725,00 488.698,78 34.026,22

Certificazione di qualità 13.000,00 13.685,59 ‐685,59

Totale costi amministrativi 1.955.950,59 2.085.923,61 1.909.935,03 175.988,58

AccantonamentiAccantonamenti ed ammortamento costi capitalizzati 1.402.465,03 349.731,56 1.252.982,74 ‐903.251,18

Totale costi Gestione Ordinaria 22.266.596,40 22.578.505,96 23.738.130,41 ‐1.159.624,45



Budget Iniziale




Costi della gestione lavori in concessione

Nuove opere e man.str.con finanziam.PROPRIO

Nuove opere e manut.staordinarie 1.534.121,00 1.300.033,00 1.211.481,17 88.551,83

Espropri ed occupazioni temporanee 938,00 0,00

Progettazione, direzione lavori e costi accessori 18.447,92 25.000,00 9.164,54 15.835,46

Totale nuove opere fin.PROPRIO 1.553.506,92 1.325.033,00 1.220.645,71 104.387,29

Nuove opere e man.str.con finanziam.TERZI

Nuove opere e manut.staordinarie 7.321.785,41 6.672.459,23 4.703.676,89 1.968.782,34

Espropri ed occupazioni temporanee 11.335,01 11.335,01

Progettazione, direzione lavori e costi accessori 58.712,33 168.000,00 349.395,01 ‐181.395,01

Totale nuove opere fin.TERZI 7.380.497,74 6.851.794,24 5.053.071,90 1.798.722,34

Totale lavori in concessione 8.934.004,66 8.176.827,24 6.273.717,61 1.903.109,63

Totale costi gestione caratteristica 31.200.601,06 30.755.333,20 30.011.848,02 743.485,18

RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA 826.195,75 448.797,00 379.996,13 ‐68.800,87

Gestione finanziaria

Proventi finanziariProventi finanziari a medio/lungo termineProventi finanziari a breve termine 96.127,94 90.000,00 29.418,11 ‐60.581,89

Totale proventi finanziari 96.127,94 90.000,00 29.418,11 ‐60.581,89

Oneri finanziariOneri finanziari su finanziamento medioOneri finanziari correnti 3.232,04 2.100,00 9.166,33 ‐7.066,33

Totale Oneri finanziari 3.232,04 2.100,00 9.166,33 ‐7.066,33

RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA 92.895,90 87.900,00 20.251,78 ‐67.648,22

Gestione accessoria e straordinaria

Proventi accessori e straordinariProventi da locazione beni immobili 139.240,43 162.915,00 139.956,96 ‐22.958,04

rimborsi da assicurazioni per sinistri 2.753,55 5.000,00 32.650,61 27.650,61

Altri proventi accessori e straordinari 287.787,77 30.000,00 308.676,48 278.676,48

Totale proventi accessori e straordinari 429.781,75 197.915,00 481.284,05 283.369,05

Costi per attività accessorie e straordinarieMinusvalenze da realizzo e sopravvenienze passive 227.592,19 5.000,00 104.295,96 ‐99.295,96

Altri costi per attività accessorie e straordinarie 0,00

Totale Costi per attività accessorie e straordinarie 227.592,19 5.000,00 104.295,96 ‐99.295,96

RISULTATI GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA 202.189,56 192.915,00 376.988,09 184.073,09

Gestione Tributaria

Imposte e tasseImposte e Tasse 715.559,06 729.612,00 748.685,91 ‐19.073,91

RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA ‐715.559,06 ‐729.612,00 ‐748.685,91 19.073,91

RISULTATO D'ESERCIZIO 405.722,15 28.550,09 28.550,09


2012 Consuntivo - Relazione FINALE agg 30 05 2013 okBilancio Consuntivo 31/12/2012 - Consorzio di...

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