1

QUADRO NORMATIVORiciclaggio

Impiego denaro provenienza illecita

art. 648 bis c.p. (introdotto con dl 21/3/78 n. 59 convertito in legge 18/5/78 n. 191)

art. 648 ter c.p. (introdotto con L. 19/3/90 n. 55)

2

art. 648art. 648 bis art. 648 ter

(modificati con ampliamento gamma reati presupposto a tutte le fattispecie di delitto non colposo L. 9 agosto 93 n. 328 di ratifica della Convenzione di Strasburgo)

3

648 bis sostituire o trasferire denaro

delitto non colposo

ostacola identificazione

648 ter impiego in attività economiche o finanziarie

denaro proveniente da delitto anche colposo

4

ATTIVITA‘ INTERNAZIONALE

1989 Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale

GAFI

1990 40 Raccomandazioni

1996 Riviste

2001 Finanziamento al terrorismo

8 Raccomandazioni2003 Riviste

5

DIRETTIVE COMUNITARIE

91/308/CEE • canalizzazione trasferimento denaro• obblighi collaborazione passiva attiva2001/97/CE Amplia ai professionisti

2005/60/CE Monitorare accumulo risorse lecite per

finanziamento terrorismo

6

NORMATIVA NAZIONALE

DL 143 del 3/5/91 convertito in L. 5/7/91 n. 197 decreto antiriciclaggio

In ossequio Raccomandazioni GAFI

Anticipa la I° Direttiva

7

DISCIPLINA BASELegge Antiriciclaggio

Limitazioni uso del contantee titoli al portatore

Trasferimenti > € 12.500tramite intermediari abilitati

Assegni > € 12.500con clausola non trasferibilità

8

DISCIPLINA BASELegge Antiriciclaggio

Obblighi identificazionee registrazione

Segnalazione di operazioni

Intermediari abilitati

9

NORMATIVA NAZIONALE

Dlgs 20 febbraio 2004 n. 56 Attua Direttiva 2001/97/CE

Regolamento di attuazione Min. Economia

3/2/2006 in G.U. 7/4/2006

Istruzioni applicative UIC

In vigore dal 22/4/2006

10

NORMATIVA NAZIONALE

L. 25/1/2006 n. 29 Comunitaria 2005

Modifica Dlgs. 56/2004

Estende ad altri soggetti

Decreto integrativo

Delega per recepimento III Direttiva

11

PROBLEMI ESTENSIONEAI PROFESSIONISTI I

Non recepito II Direttiva

esteso legge antiriciclaggio

Specificità attività professionale

Segreto professionale

Maggiore severità norma penale italiana

12

PROBLEMI ESTENSIONEAI PROFESSIONISTI II

OPERAZIONI SOSPETTEDlgs RegolamentoRegolamento IstruzioniIndeterminatezza dell’obbligo

PRESTAZIONE PROFESSIONALEArt. 1 DefinizioneArt. 2 Obbligo identificazioneArt. 9 Operazioni sospette

TENUTA CONTABILITA’Ampliamento arbitrario UICImplicazioni operazioni sospette

13

PROBLEMI ESTENSIONEAI PROFESSIONISTI III

INDIVIDUZIONE OPERAZIONI SOSPETTEValutazione rapporti con clienti

Criteri generali (Reg.) Utilizzo informazioni acquisite

Rilevazione incongruenze

Profilo di rischio (UIC) Aspetti oggettivi attività

operazionistrumenti

Indicatori anomalia UICSpecificiGenerici

Aspetti soggettivi

14

RISERVATEZZA

Rispetto art. 3 comma 8 d.l. 141alla persona divieto comunicazioneoggetto di art. 3 comma 10 d.l. 141segnalazione segreto ufficio per

informazioni UIC

Rispetto art. 3 comma 7 d.l. 141al segnalante non violazione segreto

professionale art. 3 bis d.l. 141 tutela identità

15

Dlgs 20/2/2004 n. 56

OBBLIGHI PER I PROFESSIONISTI

Immediata vigenza

Regolamento

16

OBBLIGHI IMMEDIATA VIGENZA

• Comunicazione Min. Economia notizie infrazioni art. 1 legge antiriciclaggio

ANCHE IN ORDINE ALL’ATTIVITA’ DI SINDACO(Art. 7 dlgs. 20/2/2004 n. 56)

• Istituzione misure controllo interno e formazione(Art. 8 dlgs. 20/2/2004 n. 56) (UIC)

17

VIOLAZIONI E SANZIONIArt. 13 del D.L. n. 625/1979 (delitti)

Violazione obbligo Multa da 2.582,28

identificazione a 12.911,42 €

e registrazione

18

VIOLAZIONI E SANZIONI

Omissione (da parte Reclusione da

dell’esecutore) 6 a 12 mesi e

generalità multa da 516,45

persona per conto a 5.164,57 €

della quale

esegue l’operazione

19

VIOLAZIONI E SANZIONI

Art. 5 del D.L. n. 143/1991 (Legge antiriciclaggio)

Contravvenzioni

Omessa istituzione Arresto da 6 a 12dell’archivio mesi e ammenda

da 5.164,56 a 25.822,84 euro

Violazione Arresto da 6 a 12dell’obbligo mesi e ammendadi segretezza da 5.164,56

a 51.545,69 euro

20

VIOLAZIONI E SANZIONI

Violazione Sanzione pecuniarialimitazione fino al 40% uso del contante dell’importo (art. 1 del D.L. trasferito. 3/5/1991, n. 143)

Omessa Sanzione pecuniaria segnalazione di dal 5% al 50%operazioni del valore sospette dell’operazione

SANZIONI AMMINISTRATIVE

21

VIOLAZIONI E SANZIONILibretti al portatore Sanzione pecuniariacon saldo - fino al 20% del superiore a saldo se inferiore 12.500 euro a 250.000 euro

- dal 20% al 40% se superiore a

250.000 euro

Infrazione Sanzionedisposizioni amministrativaapplicative del fino a 51.645,69 €Ministerodell’economia e delle finanze.

22

VIOLAZIONI E SANZIONIArt. 7 del D.L. n. 56/2004

SANZIONI AMMINISTRATIVEViolazione Dal 3% al 30% dell’obbligo di dell’importocomunicare dell’operazioneal Ministerodell’economiae delle finanze

Violazione Dal 3% al 30% degli obblighi da 500 a 25.000 €informativo all’UIC

23

VIOLAZIONI E SANZIONI

Mancato rispetto Da 5.000 del provvedimento a 200.000 euroadottatodall’UIC di sospensione dioperazioni segnalatecome sospette

24

ORGANIZZAZIONE DI STUDIO

Competenze tecnico giuridiche

Software condividere anagraficheIntegrato coerenza

mandati/parcelle

Rivedere accettazione incaricomandati trattamento dati a

questo fine

25

ORGANIZZAZIONE DI STUDIO

Formazione dipendenti/collaboratoriTraccia documentaleDovere (non obbligo)

Misure controllo internoOrganigramma/funzionigramma

Procedure interneDeleghe specifiche

26

REATI PRESUPPOSTOContravvenzioni (arresto e ammenda) NO

Delitti (ergastolo, reclusione, multa) SI

Tutti i reati tributari Dlgs 74/2000

Anche non punibili per condono

Art. 2 fraudolenta per operazioni inesistenti

Art. 8 fatture false (cartiera)

ma anche Art. 3 false scritturerisparmio imposta Art. 4 infedele

27

III DIRETTIVA

Finanziamento terrorismoanche con denaro proveniente da attività lecite

Conoscenza clienteRafforzata se rischio elevatoTerzo beneficiario

Estensione obblighiprestatori servizicedenti beni

Pagamento contanti> 12.500

28

III DIRETTIVA

Valutazione autonoma per operazione frazionata

Filosofia maggior approfondimento semplificazioni (considerando 19) regolamentazione per

principi

Testo unico

Filtro Ordini per operazioni sospette