1. Premessa · 2020. 7. 22. · Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca Ufficio...

Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca Ufficio Scolastico Regionale: LAZIO

IC IC VIA CORNELIA, 73 00166 ROMA (RM) VIA CORNELIA 73 C.F. 80212790580 C.M. RMIC8G1002

Data di stampa: 17-04-2020 09:03 Pagina 1 di 16

Relazione Conto Consuntivo A.F. 2019

1. Premessa

Il conto consuntivo per l'anno 2019 riepiloga i dati contabili di gestione dell'Istituzione Scolastica secondo quanto disposto

dagli art. 23, c. 1 del Decreto Interministeriale del 28 Agosto 2018 n. 129, ed eventuali successive modificazioni.

Il conto consuntivo si compone di:

● Conto finanziario (Mod. H)

● Rendiconti progetti/attività/gestioni economiche separate (Mod. I)

● Situazione amministrativa definitiva (Mod. J)

● Conto del patrimonio (Mod. K)

● Elenco residui attivi e passivi (Mod. L)

● Prospetto delle spese per il personale (Mod. M)

● Riepilogo per aggregato di entrata e tipologia di spesa (Mod. N)

La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell'avanzo di amministrazione al

31/12/2019 per facilitare l'analisi gestionale del Programma Annuale 2019 approvato dal Consiglio d'Istituto il 25/02/2019

con provvedimento n. 8 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.T.O.F. dell'Istituzione Scolastica.




2. Riepilogo dati contabili

Entrate Importo Uscite Importo Entrate - Uscite

Programmazione definitiva

963.493,78

Programmazione definitiva

786.396,70

Disp. fin. da programmare

177.097,08

Accertamenti 549.421,41 Impegni 297.774,78 Avanzo di competenza

251.646,63

Saldo di cassa iniziale (01/01/2019) (A) 131.918,00

Riscossioni competenza

residui (B) 626.516,90

Pagamenti competenza

residui (C) 280.561,54

Saldo di cassa finale (31/12/2019) (D)

(D=A+B-C) 477.873,36

Somme rimaste da riscuotere

(E)

1.271,00

Somme rimaste da pagare (F)

29.788,54

Accertamenti non riscossi -

Impegni non pagati (nell'anno)

-28.517,54

Residui anni precedenti non

ancora riscossi (G) 92.815,02

Residui anni precedenti non

ancora pagati (H) 1.373,43

Totale residui attivi (I=E+G) 94.086,02 Totale residui passivi (L=F+H) 31.161,97 Residui Attivi - Residui Passivi

62.924,05

L'avanzo di amministrazione al 31/12/2019 pari ad euro 540.797,41 è così costituito:

Avanzo non vincolato euro 410.303,71

Avanzo vincolato euro 130.493,70 così formato:

- euro 9.350,80 contributo manutenzione edifici (euro 8.463,32 finanziamento a.s. 2019/20 – euro 887,48 avanzo

anni precedenti)

- euro 1.230,82 avanzo anni precedenti vincolato alle spese di investimento

- euro 25,26 spese di pulizia

- euro 970,21 contributo viaggi istruzione

- euro 3.538,66 orientamento

- euro 20.088,64 FSE Orientamento formativo e ri-orientamento avviso 2999/2017

- euro 1.635,36 Sapere i sapori

- euro 11.186,28 Atelier creativi

- euro 97,51 PNSD

- euro 167,07 Contributi per laboratori didattici

- euro 559,10 Contributi settimana integrativa

- euro 4.486,63 Avanzo anni precedenti progetto ”più tempo per crescere

- euro 7.918,57 Contributo progetto “Coloriamo la scuola”

- euro 5.100,05 PON inclusione sociale e lotta al disagio10.1.1A-FSEPON-LA-2017-59

- euro 18.522,83 PON Competenze di base 10.2.1A-FSEPON-LA-2017-65

- euro 433,50 Contributo progetto” la scuola oltre la scuola”




- euro 120,00 contributo progetto “musica insieme”

- euro 44.697,00 PON competenze di base OPEN YOUR MIND

- euro 365,41 Trinity

Nel corso dell'esercizio sono state deliberate le seguenti radiazioni di residui attivi:

Anno provenienza

2002

1

n. Debitore

Ministero Pubblica Istruzione

Oggetto

Differenza funzionamento 2002

Importo

1.256,78

2008 2

Ufficio scolastico prov.le Roma Rimborso TARSU 2002-2003-2004 12.269,29

2008 3

Ministero Pubblica Istruzione Saldo finanziamento 2008 3.857,94

2010

5

Ministero Pubblica Istruzione

Supplenze nov. Dic. 2010

1.438,00

2011 8 Ministero Pubblica Istruzione Saldo supplenze brevi al 31/12/2011 10.821,71

2001 11 Ministero Pubblica Istruzione P.O.F. 2000 4.070,46

2002 12 Ministero Pubblica Istruzione Contributo funzionamento 2002 5.485,00

2003 13 Ministero Pubblica Istruzione Fin. concorsone 6.997,57

2005 14 Ministero Pubblica Istruzione Saldo supplenze 2005 27.161,05

2006 15 Ministero Pubblica Istruzione Finanziamento spese di personale 2.516,70




2010 19 Regione Lazio Finanziamenti residuali da ex Via Cornelia 3.450,06

2011 20 Ministero Pubblica Istruzione Supplenze brevi 2011 3.840,69

2016 10 Ministero Pubblica Istruzione PON rete Lan 12,16

2017 42 Ministero Pubblica Istruzione PON 10.1.1A-FSEPON-LA2017-59 1.311,66

2017 43 Ministero Pubblica Istruzione PON 10.8.1.A3-FESRPON-LA-2017-31 1.613,82

2018 61 Ministero Pubblica Istruzione PON Orientamento-figura aggiuntiva 2.400,00

2018 59 Ministero Pubblica Istruzione Progetto “giocando si impara” 600,00

TOTALE 125.690,17

e radiazione di residui passivi

Anno provenienza n.

Creditore

Oggetto

Importo

2016 270 Creditori vari Progetto rete LAN 12,16

2017 182 ASSINFONET Fatt. n. 20170338 del 26/06/2017 658,80




2017 216 STARTMUSIC Accordatura pianoforte plesso Bondi 80,00

2017 262 AGENZIA DELLE ENTRATE IVA su fattura impegno 216

17,60

2017 265 GRUPPO GIODICART S.r.l. B.O. 3950 del 19/12/2017

0,01

2017 266 AGENZIA DELLE ENTRATE IVA SU IMPEGNO 265

0,01

TOTALE

768,58




3. Conto Finanziario

3.1. Analisi delle entrate

Si riepilogano di seguito le informazioni di riepilogo riguardanti le Entrate dell'anno 2019

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a)

1. Avanzo di amministrazione presunto

414.072,37

0,00

0,00 %

3. Finanziamenti dallo Stato

415.446,60

415.446,60

100,00 %

4. Finanziamenti dalla Regione

2.750,00

2.750,00

100,00 %

5. Finanziamenti da Enti locali o da altre Istituzioni pubbliche

16.950,52

16.950,52

100,00 %

6. Contributi da privati

109.530,00

109.530,00

100,00 %

8. Rimborsi e restituzione somme

4.743,25

4.743,25

100,00 %

12. Altre entrate

1,04

1,04

100,00 %

Totale Entrate 963.493,78 549.421,41

Disavanzo di competenza 0,00

Totale a pareggio 549.421,41




Per ogni voce di entrata si riporta il dettaglio della previsione iniziale, delle variazioni in corso d'anno e quindi della

previsione definitiva approvata.

1 - Avanzo di amministrazione presunto

Aggregato Voce Descrizione Previsione iniziale Variazione Importo definitivo

1

Avanzo di amministrazione presunto

414.072,37

0,00

414.072,37

1 Non vincolato 239.150,86 0,00 239.150,86

2 Vincolato 174.921,51 0,00 174.921,51

3 - Finanziamenti dallo Stato

Aggregato Voce Descrizione Previsione

iniziale

Previsione

definitiva

Somme

accertate Riscosso

Rimaste da

riscuotere

3

Finanziamenti dallo Stato

76.743,72

415.446,60

415.446,60

415.446,60

0,00

1 Dotazione ordinaria 76.743,72 126.220,28 126.220,28 126.220,28 0,00

5 Altri finanziamenti non vincolati dallo Stato 0,00 288.729,19 288.729,19 288.729,19 0,00

6 Altri finanziamenti vincolati dallo Stato 0,00 497,13 497,13 497,13 0,00

4 - Finanziamenti dalla Regione


iniziale

Previsione

definitiva

Somme

accertate Riscosso

Rimaste da

riscuotere

4

Finanziamenti dalla Regione

2.500,00

2.750,00

2.750,00

1.625,00

1.125,00

4 Altri finanziamenti vincolati 2.500,00 2.750,00 2.750,00 1.625,00 1.125,00

5 - Finanziamenti da Enti locali o da altre Istituzioni pubbliche


iniziale

Previsione

definitiva

Somme

accertate Riscosso

Rimaste da

riscuotere

5

Finanziamenti da Enti locali o da altre

Istituzioni pubbliche

0,00

16.950,52

16.950,52

16.950,52

0,00

4 Comune vincolati 0,00 16.950,52 16.950,52 16.950,52 0,00

6 - Contributi da privati


iniziale

Previsione

definitiva

Somme

accertate Riscosso

Rimaste da

riscuotere

6

Contributi da privati

48.714,46

109.530,00

109.530,00

109.384,00

146,00

1 Contributi volontari da famiglie 0,00 4.484,00 4.484,00 4.470,00 14,00

4

Contributi per visite, viaggi e programmi di

studio all'estero 13.000,00 37.213,90 37.213,90 37.213,90 0,00

5

Contributi per copertura assicurativa degli

alunni 0,00 6.562,50 6.562,50 6.550,50 12,00

6

Contributi per copertura assicurativa

personale 0,00 510,00 510,00 510,00 0,00

8 Contributi da imprese non vincolati 0,00 750,00 750,00 750,00 0,00




9

Contributi da Istituzioni sociali private non

vincolati 0,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 0,00

10 Altri contributi da famiglie vincolati 35.714,46 57.827,60 57.827,60 57.707,60 120,00

12

Contributi da Istituzioni sociali private

vincolati 0,00 182,00 182,00 182,00 0,00

8 - Rimborsi e restituzione somme


iniziale

Previsione

definitiva

Somme

accertate Riscosso

Rimaste da

riscuotere

8

Rimborsi e restituzione somme

0,00

4.743,25

4.743,25

4.743,25

0,00

5

Rimborsi, recuperi e restituzioni di somme

non dovute o incassate in eccesso da

Imprese

0,00

4.743,25

4.743,25

4.743,25

0,00

12 - Altre entrate


iniziale

Previsione

definitiva

Somme

accertate Riscosso

Rimaste da

riscuotere

12

Altre entrate

1,04

1,04

1,04

1,04

0,00

1 Interessi 1,03 1,03 1,03 1,03 0,00

2 Interessi attivi da Banca d'Italia 0,01 0,01 0,01 0,01 0,00

Aggregato Importo

Avanzo di amministrazione presunto 414.072,37

Finanziamenti dallo Stato 415.446,60

Finanziamenti dalla Regione 2.750,00

Finanziamenti da Enti locali o da altre Istituzioni pubbliche 16.950,52

Contributi da privati 109.530,00

Rimborsi e restituzione somme 4.743,25

Altre entrate 1,04




3.2. Analisi delle spese

Si riepilogano di seguito le informazioni di riepilogo riguardanti le Spese dell'anno 2019

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a)

A. Attività amministrativo-didattiche

561.498,50

172.028,08

30,64 %

P. Progetti

223.898,20

125.746,70

56,16 %

G. Gestioni economiche

0,00

0,00

0,00 %

R. Fondo di riserva

1.000,00

0,00

0,00 %

Totale Spese 786.396,70 297.774,78

Avanzo di competenza 251.646,63

Totale a pareggio 549.421,41




Alla fine dell'esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata

per ogni singolo progetto/attività/gestione economica separata. Tale prospetto comprende sia l'evoluzione della previsione

iniziale mediante le variazioni in corso d'anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività/gestione economica separata.

A - Attività amministrativo-didattiche

Tipologia

Categoria

Descrizione

Previsione

iniziale

Variazione

Previsione

definitiva

Somme

impegnate

Pagato

Rimasto da

pagare

Avanzo di

amministrazi

one +

accertamenti

assegnati

Residua

disponibilità

finanziaria

A

Attività amministrativo-didattiche

185.578,45

375.920,05

561.498,50

172.028,08

150.952,05

21.076,03

587.787,02

415.758,94

1 Funzionamento generale e decoro

della Scuola

23.684,76

305.679,71

329.364,47

13.001,20

8.487,20

4.514,00

329.364,47

316.363,27

2

Funzionamento amministrativo

88.999,01

52.891,88

141.890,89

130.582,74

115.242,01

15.340,73

145.385,79

14.803,05

3

Didattica

40.654,71

6.704,43

47.359,14

12.557,65

11.779,37

778,28

49.824,76

37.267,11

5 Visite, viaggi e programmi di studio

all'estero

5.474,80

10.306,90

15.781,70

14.811,49

14.382,11

429,38

15.781,70

970,21

6

Attività di orientamento

26.765,17

337,13

27.102,30

1.075,00

1.061,36

13,64

47.430,30

46.355,30

P - Progetti

Tipologia

Categoria

Descrizione

Previsione

iniziale

Variazione

Previsione

definitiva

Somme

impegnate

Pagato

Rimasto da

pagare

Avanzo di

amministrazi

one +

accertamenti

assegnati

Residua

disponibilità

finanziaria

P

Progetti

180.516,06

43.382,14

223.898,20

125.746,70

117.034,19

8.712,51

325.529,74

199.783,04

1 Progetti in ambito "Scientifico, tecnico

e professionale"

19.204,66

0,00

19.204,66

6.285,51

5.267,80

1.017,71

29.704,66

23.419,15

2 Progetti in ambito "Umanistico e

sociale"

155.687,38

40.403,14

196.090,52

112.174,05

104.479,25

7.694,80

287.222,06

175.048,01

3 Progetti per "Certificazioni e corsi

professionali"

3.500,00

2.979,00

6.479,00

6.113,59

6.113,59

0,00

6.479,00

365,41

4 Progetti per "Formazione /

aggiornamento del personale"

2.124,02

0,00

2.124,02

1.173,55

1.173,55

0,00

2.124,02

950,47

G - Gestioni economiche

Tipologia

Categoria

Descrizione

Previsione

iniziale

Variazione

Previsione

definitiva

Somme

impegnate

Pagato

Rimasto da

pagare

Avanzo di

amministrazi

one +

accertamenti

assegnati

Residua

disponibilità

finanziaria

G

Gestioni economiche

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

R - Fondo di riserva

Tipologia

Categoria

Descrizione

Previsione

iniziale

Variazione

Previsione

definitiva

Somme

impegnate

Pagato

Rimasto da

pagare

Avanzo di

amministrazi

one +

accertamenti

assegnati

Residua

disponibilità

finanziaria

R

Fondo di riserva

1.000,00

0,00

1.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

98

Fondo di riserva

1.000,00

0,00

1.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00




SPESE IMPORTO DESTINATO

Spese di personale 124.489,45

Acquisto di beni di consumo 42.934,30

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 221.753,36

Acquisto di beni d'investimento 337.335,71

Altre spese 3.754,00

Imposte e tasse 54.353,88

Oneri finanziari 300,00

Rimborsi e poste correttive 476,00

Fondo di riserva 1.000,00




DISPONIBILITA’ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE

In questo aggregato sono confluite le somme accertate entro il 31 Dicembre 2019 e per le quali non è stata deliberata alcuna destinazione in attività o progetti.

La disponibilità finanziaria da programmare è pari ad euro 177.097,08.

MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2019 La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2019 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell’apposito registro ed il fondo iniziale di € 500,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 20 del 12/03/2019 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 66 del 17/12/2019. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca

INDICE DI TEMPESTIVITA’ DEI PAGAMENTI Tempo medio di pagamento in giorni: – 8,02




Indici di Bilancio

4.1 - Indici di bilancio per le entrate

Si riportano di seguito i principali indicatori di Bilancio per le Entrate.

DIPENDENZA FINANZIARIA

Finanziamenti dello Stato

AUTONOMIA FINANZIARIA

Enti + Privati + Altre entrate

MANCATA RISCOSSIONE

Totale Accertamenti

Totale accertamenti Totale accertamenti Previsione definitiva

INCIDENZA RESIDUI ATTIVI

Accertamenti non riscossi

SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI

Riscossioni residui attivi

ACCUMULO RESIDUI ATTIVI

Totale residui attivi a fine anno

Totale accertamenti Residui attivi Totale accertamenti + Residui attivi




4.2 - Indici di bilancio per le spese

Si riportano di seguito i principali indicatori di Bilancio per le Spese.

SPESE PER ATTIVITA' DIDATTICA

Impegni A03 + Impegni Progetti

AUTONOMIA FINANZIARIA

Impegni A02

INCIDENZA RESIDUI PASSIVI

Impegni non pagati

Totale impegni Totale impegni Totale impegni

SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI

Pagamenti residui passivi

ACCUMULO RESIDUI PASSIVI

Totale residui a fine anno

Residui passivi Totale impegni + residui passivi




STATO PATRIMONIALE

Attività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

IMMOBILIZZAZIONI

Immateriali 0,00 0,00 0,00

Materiali 154.466,59 -23.434,41 131.032,18

Finanziarie 0,00 0,00 0,00

Totale immobilizzazioni 154.466,59 -23.434,41 131.032,18

DISPONIBILITA’

Rimanenze 0,00 0,00 0,00

Crediti 296.371,68 -202.285,66 94.086,02

Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni

0,00 0,00 0,00

Disponibilità liquide 136.272,50 341.600,86 477.873,36

Totale disponibilità 432.644,18 139.315,20 571.959.38

Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00

TOTALE ATTIVO 587.110,77 115.880,79 702.991,56

Passività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

DEBITI

A lungo termine 0,00 0,00 0,00

Residui passivi 14.217,31 16.944,66 31.161,97

Totale Debiti 14.217,31 16.944,66 31.161,97

Consistenza patrimoniale 572.893,46 98.936,13 671.829,59

TOTALE PASSIVO 587.110,77 115.880,79 702.991,56




4. Conclusioni La presente relazione è redatta sulla base dei documenti contabili predisposti dal DSGA. Per quanto attiene alle spese impegnate nell’esercizio finanziario 2019 si dichiara:

- l’ammontare dei pagamenti per ogni Attività/Progetto è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; - i giustificativi di spesa sono depositati presso l’ufficio di segreteria della scuola e fanno parte integrante della documentazione

contabile dell’esercizio finanziario 2019; - Il conto consuntivo è stato elaborato conformemente a quanto disposto dal Decreto Interministeriale 129/2018; - nell’esercizio finanziario 2019 non sono state effettuate gestioni fuori bilancio;

Roma, 17/04/2020

IL DIRETTORE DEI SERVIZI GENERALI E

AMMINISTRATIVI

IL DIRIGENTE SCOLASTICO

Dott.ssa Panacea Maria Grazia Prof. Alessio Santagati Firma autografa sostituita a mezzo stampa Firma autografa sostituita a mezzo stampa ai sensi dell'art. 3 comma 2 del D.L. 39/93 ai sensi dell'art. 3 comma 2 del D.L. 39/93

1. Premessa · 2020. 7. 22. · Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca Ufficio...

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