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CASO STAMPER

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SCHEMI DI SINTESI CASO STAMPER s.r.l.

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CASO STAMPER

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SCHEMI DI SINTESI REPARTO STAMPERIA

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CASO STAMPER

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CONTO ECONOMICO PROGRESSIVO PER MACROFAMIGLIA

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RIEPILOGO FATTURATO – MARGINE COMPLESSIVO

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RIEPILOGO MARGINE MACROFAMIGLIA IN % SU MARGINE TOTALE

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DAL MARGINE DI CONTRIBUZIONE AL RISULTATO LORDO DELLA GESTIONE CARATTERISTICA

CONTO ECONOMICO PARTE COSTI COMUNI E SCOSTAMENTI

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SCHEMI DI SINTESI REPARTO OFFICINA

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DEFINIZIONE CENTRI DI COSTO INDIRETTI E DRIVERS DI COSTO

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ESEMPIO DI IMPOSTAZIONE DEL COSTO ORARIO MACCHINA PREVENTIVO

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CONTO ECONOMICO GENERALE REPARTO OFFICINA

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Centro di costoCosti Preventivi

annuiCosti Assorbiti

nel periodoCosti assorbiti -

proiezione annuaDelta Annuo

Delta % annuo

CAD 957.934,29 176.414,01 1.058.484,06 100.549,77 10,50%CAM 225.086,37 26.117,92 156.707,52 -68.378,85 -30,38%GESTIONE MATERIALI 86.333,33 11.087,88 66.527,28 -19.806,05 -22,94%GESTIONE VENDITE 310.593,59 94.428,60 566.571,60 255.978,01 82,42%INDIRETTI PRODUZIONE 640.898,39 124.288,91 745.733,46 104.835,07 16,36%GESTIONE LAVORAZIONI ESTERNE 102.688,99 33.355,19 200.131,14 97.442,15 94,89%

ASSORBIMENTO COSTI DEI CDC INDIRETTI - FEBBRAIO 2003

REPORT DI ANALISI DEI COSTI ASSORBITI PER CENTRO DI COSTO INDIRETTO

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MACCHINA

ORE PREVISTE

ANNUE

ORE PREVISTE

MESE

ORE LAVORAT

E

DELTA (LAV - PREV)

MACCHINA

ORE PREVISTE

ANNUE

ORE PREVISTE

MESE

ORE LAVORATE

DELTA (LAV - PREV)

100 3.846 641,00 727,44 86,44 374 1.790 298,33 312,66 14,33 101 3.615 602,50 564,12 - 38,38 381 375 62,50 117,41 54,91 110 2.225 370,83 409,20 38,37 402 200 33,33 127,80 94,47 126 4.200 700,00 752,32 52,32 403 200 33,33 97,20 63,87 128 3.300 550,00 557,83 7,83 404 800 133,33 5,05 - 128,28 129 3.325 554,17 616,26 62,09 405 872 145,33 121,99 - 23,34 130 2.850 475,00 513,84 38,84 410 2.490 415,00 405,67 - 9,33 131 3.650 608,33 736,18 127,85 500 790 131,67 164,03 32,36 132 4.500 750,00 885,20 135,20 502 1.190 198,33 238,54 40,21 150 1.975 329,17 345,18 16,01 526 1.750 291,67 97,00 - 194,67 151 1.925 320,83 395,36 74,53 554 1.900 316,67 357,85 41,18 153 2.100 350,00 109,32 - 240,68 555 2.010 335,00 344,94 9,94 154 3.400 566,67 467,10 - 99,57 577 4.100 683,33 858,95 175,62 155 2.600 433,33 745,21 311,88 604 500 83,33 209,39 126,06 175 1.725 287,50 348,14 60,64 605 500 83,33 4,99 - 78,34 176 875 145,83 85,69 - 60,14 625 3.250 541,67 110,17 - 431,50 177 2.200 366,67 362,86 - 3,81 650 4.600 766,67 840,89 74,22 178 3.300 550,00 423,35 - 126,65 701 490 81,67 105,35 23,68 200 825 137,50 194,73 57,23 704 590 98,33 139,36 41,03 270 2.490 415,00 65,32 - 349,68 801 825 137,50 234,94 97,44 300 915 152,50 117,46 - 35,04 802 825 137,50 104,32 - 33,18 325 2.000 333,33 43,19 - 290,14 803 825 137,50 126,30 - 11,20 328 2.850 475,00 486,10 11,10 329 2.850 475,00 660,43 185,43 350 3.400 566,67 639,00 72,33

ORE MACCHINA : CONFRONTO PREVENTIVO / ASSORBITO - FEBBRAIO 2003

REPORT DI ANALISI DELLE ORE MACCHINA

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CASO STAMPER

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PREVENTIVI ANNUI

SOVRASSORBIMENTO SOTTOASSOBIMENTO

FEBBRAIOPROIEZIONE

ANNUA2003 2003

126.563,32 759.379,90 928.447,16 169.067,26-

166.779,05 1.000.674,35 994.775,22 5.899,12

ASSORBITI

TOTALE COSTI VARIABILI

TOTALE COSTI FISSI

TOTALE COSTI ASSORBITI DALLE MACCHINE - FEBBRAIO 2003

REPORT DI ANALISI DEI COSTI ASSORBITI MACCHINA

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CASO STAMPER

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ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI – (SCOSTAMENTI TOTALI MACCHINE – derivati da dettaglio singole maccchine)

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CASO STAMPER

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ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI – (Costi effettivi rilevati a cosuntivo a confronto con i costi pianificati a budget)