1

2

RENDICONTO

Il rendiconto è costituito dai seguenti documenti contabili

•Conto del bilancio: (ex conto consuntivo) riepiloga le ENTRATE e le SPESE; determina

l’AVANZO D’AMMINISTRAZIONE ossia il risultato di gestione

•Conto del patrimonio: e’ paragonabile allo STATO PATRIMONIALE dei bilanci delle

aziende private. Fotografa al 31 dicembre gli elementi attivi e passivi che costituiscono il patrimonio del comune

•Conto economico (con annesso prospetto di conciliazione): come nelle

aziende private il conto economico riporta i componenti positivi costituiti dai proventi (RICAVI) e i componenti negativi costituiti dai COSTI rilevati nell’intero arco dell’anno. Determina il risultato economico dell’esercizio quale differenza fra ricavi e costi (quello che nelle aziende private e’ l’utile o la perdita)

RENDICONTO

Il rendiconto è costituito dai seguenti documenti contabili

•Conto del bilancio: (ex conto consuntivo) riepiloga le ENTRATE e le SPESE; determina

l’AVANZO D’AMMINISTRAZIONE ossia il risultato di gestione

•Conto del patrimonio: e’ paragonabile allo STATO PATRIMONIALE dei bilanci delle

aziende private. Fotografa al 31 dicembre gli elementi attivi e passivi che costituiscono il patrimonio del comune

•Conto economico (con annesso prospetto di conciliazione): come nelle

aziende private il conto economico riporta i componenti positivi costituiti dai proventi (RICAVI) e i componenti negativi costituiti dai COSTI rilevati nell’intero arco dell’anno. Determina il risultato economico dell’esercizio quale differenza fra ricavi e costi (quello che nelle aziende private e’ l’utile o la perdita)

3

RENDICONTOAllegati al Rendiconto:

•Relazione illustrativa della Giunta Municipale

•Elenco dei residui attivi e passivi

•Relazione dei revisori dei conti

•Delibere di riconoscimento di debiti fuori bilancio approvate nel corso dell’esercizio

•Prospetto dei proventi dei beni di uso civico e loro destinazione

RENDICONTOAllegati al Rendiconto:

•Relazione illustrativa della Giunta Municipale

•Elenco dei residui attivi e passivi

•Relazione dei revisori dei conti

•Delibere di riconoscimento di debiti fuori bilancio approvate nel corso dell’esercizio

•Prospetto dei proventi dei beni di uso civico e loro destinazione

4

CONTO DEL BILANCIO•RIPORTA I MOVIMENTI FINANZIARI DELL’ESERCIZIO COSTITUITI DALLE ENTRATE E DALLE SPESE

•DETERMINA I RISULTATI E DELLA GESTIONE. IN PARTICOLARE L’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

•COMPRENDE LA GESTIONE DELLA COMPETENZA E QUELLA DEI RESIDUI

•LA GESTIONE DELLA COMPETENZA FA RIFERIMENTO AL BILANCIO DI PREVISIONE

•LA GESTIONE DELLA COMPETENZA MISURA ANCHE GLI SCOSTAMENTI TRA LE ENTRATE E LE SPESE DEL BILANCIO DI PREVISIONE E QUANTO EFFETTIVAMENTE REALIZZATO NELL’ESERCIZIO IN TERMINI DI ACCERTAMENTI E IMPEGNI

CONTO DEL BILANCIO•RIPORTA I MOVIMENTI FINANZIARI DELL’ESERCIZIO COSTITUITI DALLE ENTRATE E DALLE SPESE

•DETERMINA I RISULTATI E DELLA GESTIONE. IN PARTICOLARE L’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

•COMPRENDE LA GESTIONE DELLA COMPETENZA E QUELLA DEI RESIDUI

•LA GESTIONE DELLA COMPETENZA FA RIFERIMENTO AL BILANCIO DI PREVISIONE

•LA GESTIONE DELLA COMPETENZA MISURA ANCHE GLI SCOSTAMENTI TRA LE ENTRATE E LE SPESE DEL BILANCIO DI PREVISIONE E QUANTO EFFETTIVAMENTE REALIZZATO NELL’ESERCIZIO IN TERMINI DI ACCERTAMENTI E IMPEGNI

5

CONTO DEL BILANCIO•I RISULTATI DELLA GESTIONE FANNO RIFERIMENTO AGLI ACCERTAMENTI PER QUANTO RIGUARDA LE ENTRATE E AGLI IMPEGNI PER LE SPESE

•ACCERTAMENTI: SI TRATTA DELLE ENTRATE EFFETTIVAMENTE CONSEGUITE O PER LE QUALI ESISTE UN CREDITOANCHE SE QUESTE NON SONO ANCORA RISCOSSE

•IMPEGNI; LE SPESE CHE SONO STATE EFFETTIVAMENTE SOSTENUTE O PER LE QUALI ESISTE UN OBBLIGO VERSO TERZI ANCHE SE QUESTE NON SONO ANCORA STATE PAGATE

•RESIDUI: SI TRATTA DELLE ENTRATE ACCERTATE MA NON ANCORA RISCOSSE (RESIDUI ATTIVI) E DELLE SPESE IMPEGNATE MA NON ANCORA PAGATE (RESIDUI PASSIVI) CHE VERRANNO RISPETTIVAMENTE RISCOSSE E PAGATE NEGLI ANNI FUTURI

•I RESIDUI ATTIVI POSSONO ESSERE CONSIDERATI DEI CREDITI MENTRE I RESIDUI PASSIVI DEI DEBITI

CONTO DEL BILANCIO•I RISULTATI DELLA GESTIONE FANNO RIFERIMENTO AGLI ACCERTAMENTI PER QUANTO RIGUARDA LE ENTRATE E AGLI IMPEGNI PER LE SPESE

•ACCERTAMENTI: SI TRATTA DELLE ENTRATE EFFETTIVAMENTE CONSEGUITE O PER LE QUALI ESISTE UN CREDITOANCHE SE QUESTE NON SONO ANCORA RISCOSSE

•IMPEGNI; LE SPESE CHE SONO STATE EFFETTIVAMENTE SOSTENUTE O PER LE QUALI ESISTE UN OBBLIGO VERSO TERZI ANCHE SE QUESTE NON SONO ANCORA STATE PAGATE

•RESIDUI: SI TRATTA DELLE ENTRATE ACCERTATE MA NON ANCORA RISCOSSE (RESIDUI ATTIVI) E DELLE SPESE IMPEGNATE MA NON ANCORA PAGATE (RESIDUI PASSIVI) CHE VERRANNO RISPETTIVAMENTE RISCOSSE E PAGATE NEGLI ANNI FUTURI

•I RESIDUI ATTIVI POSSONO ESSERE CONSIDERATI DEI CREDITI MENTRE I RESIDUI PASSIVI DEI DEBITI

6

CONTO DEL BILANCIO•La struttura del conto del bilancio è identica a quella del bilancio di previsione

•Per le Entrate l’unità elementare è costituita dalla Risorsa. Questa è raggruppata in Categorie che a loro volta sono riassunte in Titoli

•Le Entrate sono distinte fra:

•Entrate correnti •Entrate tributarie (Titolo I)•Entrate da trasferimenti e contributi (Titolo II)•Entrate extra tributarie (Titolo III)

•Entrate straordinarie•Entrate da alienazione di beni, da trasferimenti e contributi in conto capitale (Titolo IV)•Entrate da prestiti, mutui ecc. (Titolo V)

CONTO DEL BILANCIO•La struttura del conto del bilancio è identica a quella del bilancio di previsione

•Per le Entrate l’unità elementare è costituita dalla Risorsa. Questa è raggruppata in Categorie che a loro volta sono riassunte in Titoli

•Le Entrate sono distinte fra:

•Entrate correnti •Entrate tributarie (Titolo I)•Entrate da trasferimenti e contributi (Titolo II)•Entrate extra tributarie (Titolo III)

•Entrate straordinarie•Entrate da alienazione di beni, da trasferimenti e contributi in conto capitale (Titolo IV)•Entrate da prestiti, mutui ecc. (Titolo V)

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CONTO DEL BILANCIO• Le spese sono distinte fra:

•Spese correnti •Spese di gestione (personale, acquisto di beni, prestazioni di servizi, contributi, interessi passivi, imposte, altre spese) (Titolo I)•Spese per rimborso di mutui e prestiti (Titolo III)

•Spese in conto capitale (Titolo II)

•Spese per investimento (opere pubbliche, manutenzioni straordinarie, acquisto beni mobili, contributi straordinari, conferimenti di capitale ecc.)

•Come per il bilancio di previsione, le spese, sia quelle correnti che quelle in conto capitale, sono riportate per Servizio che a loro volta sono raggruppati in Funzioni.

CONTO DEL BILANCIO• Le spese sono distinte fra:

•Spese correnti •Spese di gestione (personale, acquisto di beni, prestazioni di servizi, contributi, interessi passivi, imposte, altre spese) (Titolo I)•Spese per rimborso di mutui e prestiti (Titolo III)

•Spese in conto capitale (Titolo II)

•Spese per investimento (opere pubbliche, manutenzioni straordinarie, acquisto beni mobili, contributi straordinari, conferimenti di capitale ecc.)

•Come per il bilancio di previsione, le spese, sia quelle correnti che quelle in conto capitale, sono riportate per Servizio che a loro volta sono raggruppati in Funzioni.

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CONTO DEL BILANCIO•Le spese nell’ambito dei vari servizi sono riportate per intervento L’intervento, che rappresenta la natura economica della spesa, è l’unità elementare della spesa

Interventi delle spese correnti Interventi delle spese in conto capitale1) Personale 1) Acquisizione di beni immobili (*)

2) Acquisto di beni di consumo 2) Espropri e servitù onerose

3) Prestazioni di servizio 3) Acquisto di beni per lavori in economia

4) Utilizzo beni di terzi 4) Uso di beni di terzi per lavori in economia

5) Trasferimenti (contributi) 5) Acquisizione di beni mobili, macchine ecc.

6) Interessi passivi e oneri finanziari 6) Incarichi professionali esterni

7) Imposte e tasse 7) Trasferimenti di capitale

8) Oneri straordinari 8) Partecipazioni azionarie

11) Fondo di riserva 9) Conferimenti di capitale

10) Concessioni di crediti e anticipazioni

* Nelle acquisizioni di beni immobili figurano pure tutti gli interventi sui beni immobili; dalle opere pubbliche (con tutte le categorie di spesa del relativo quadro economico), alle manutenzioni straordinarie, ecc.

CONTO DEL BILANCIO•Le spese nell’ambito dei vari servizi sono riportate per intervento L’intervento, che rappresenta la natura economica della spesa, è l’unità elementare della spesa

Interventi delle spese correnti Interventi delle spese in conto capitale1) Personale 1) Acquisizione di beni immobili (*)

2) Acquisto di beni di consumo 2) Espropri e servitù onerose

3) Prestazioni di servizio 3) Acquisto di beni per lavori in economia

4) Utilizzo beni di terzi 4) Uso di beni di terzi per lavori in economia

5) Trasferimenti (contributi) 5) Acquisizione di beni mobili, macchine ecc.

6) Interessi passivi e oneri finanziari 6) Incarichi professionali esterni

7) Imposte e tasse 7) Trasferimenti di capitale

8) Oneri straordinari 8) Partecipazioni azionarie

11) Fondo di riserva 9) Conferimenti di capitale

10) Concessioni di crediti e anticipazioni

* Nelle acquisizioni di beni immobili figurano pure tutti gli interventi sui beni immobili; dalle opere pubbliche (con tutte le categorie di spesa del relativo quadro economico), alle manutenzioni straordinarie, ecc.

9

CONTO DEL BILANCIO•Servizi per conto terzi

•Sia per le entrate (Titolo VI) che per le spese (Titolo IV) sono riportati i dati della gestione dei “Servizi per conto terzi” (ex partite di giro)

•Si tratta di ritenute o anticipazioni fatte per conto di terzi o effettuate da terzi.

•Entrate e spese per conto terzi pareggiano in termini di accertamenti e impegni.

•Di conseguenza la gestione di questi movimenti finanziari non incide sul risultato della gestione.

CONTO DEL BILANCIO•Servizi per conto terzi

•Sia per le entrate (Titolo VI) che per le spese (Titolo IV) sono riportati i dati della gestione dei “Servizi per conto terzi” (ex partite di giro)

•Si tratta di ritenute o anticipazioni fatte per conto di terzi o effettuate da terzi.

•Entrate e spese per conto terzi pareggiano in termini di accertamenti e impegni.

•Di conseguenza la gestione di questi movimenti finanziari non incide sul risultato della gestione.

10

CONTO DEL BILANCIOOltre al risultato della gestione della competenza il Conto del Bilancio riporta anche le risultanze della gestione dei residui.

•Residui attivi:

• Somme accertate negli esercizi passati e non ancora riscosse

• Di fatto si tratta di crediti

• Al termine di ogni esercizio vengono rivisti nel loro ammontare tenendo conto, oltre che di quelli riscossi, anche delle variazioni positive a seguito di eventuali maggiori riscossioni rispetto all’ammontare previsto o negative a seguito di insussistenze o inesigibilità intervenute.

CONTO DEL BILANCIOOltre al risultato della gestione della competenza il Conto del Bilancio riporta anche le risultanze della gestione dei residui.

•Residui attivi:

• Somme accertate negli esercizi passati e non ancora riscosse

• Di fatto si tratta di crediti

• Al termine di ogni esercizio vengono rivisti nel loro ammontare tenendo conto, oltre che di quelli riscossi, anche delle variazioni positive a seguito di eventuali maggiori riscossioni rispetto all’ammontare previsto o negative a seguito di insussistenze o inesigibilità intervenute.

11

CONTO DEL BILANCIOResidui passivi: • Somme impegnate negli esercizi passati e non ancora pagate• Di fatto si tratta di debiti• Al termine di ogni esercizio vengono rivisti nel loro ammontare tenendo conto, oltre che di quelli pagati, anche delle variazioni positive a seguito di somme che non devono più essere pagate (economie di spesa) o residui frutto di semplici accantonamenti di spesa che vengono stralciati dal bilancio (es. residui di stanziamento di spese in conto capitale non più concretizzatesi in impegni).

Le variazioni nella consistenza iniziale dei residui attivi e passivi determinano il risultato della gestione dei residui quale componente dell’Avanzo di amministrazione complessivo.

CONTO DEL BILANCIOResidui passivi: • Somme impegnate negli esercizi passati e non ancora pagate• Di fatto si tratta di debiti• Al termine di ogni esercizio vengono rivisti nel loro ammontare tenendo conto, oltre che di quelli pagati, anche delle variazioni positive a seguito di somme che non devono più essere pagate (economie di spesa) o residui frutto di semplici accantonamenti di spesa che vengono stralciati dal bilancio (es. residui di stanziamento di spese in conto capitale non più concretizzatesi in impegni).

Le variazioni nella consistenza iniziale dei residui attivi e passivi determinano il risultato della gestione dei residui quale componente dell’Avanzo di amministrazione complessivo.

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CONTO DEL BILANCIO

Gestione della competenza

Gestione corrente

Raffronto fra entrate e spese correnti (al netto delle entrate e spese una tantum)

Risultato => AVANZO ECONOMICO

Entrate una tantum: sono entrate non ricorrenti negli anni, dovute a eventi specifici e particolari.

Spese una tantum: si tratta di spese che pur non essendo di investimento assumono il carattere della straordinarietà, dovute a scelte o eventi specifici e che non si ripeteranno automaticamente negli anni futuri.

Gestione della competenza

Gestione corrente

Raffronto fra entrate e spese correnti (al netto delle entrate e spese una tantum)

Risultato => AVANZO ECONOMICO

Entrate una tantum: sono entrate non ricorrenti negli anni, dovute a eventi specifici e particolari.

Spese una tantum: si tratta di spese che pur non essendo di investimento assumono il carattere della straordinarietà, dovute a scelte o eventi specifici e che non si ripeteranno automaticamente negli anni futuri.

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CONTO DEL BILANCIOEntrate correnti

•Entrate tributarie tributarie

•Entrate per contributi e trasferimentiEntrate per contributi e trasferimenti

•Entrate extratributarieEntrate extratributarie

•Entrate tributarie tributarie

•Entrate per contributi e trasferimentiEntrate per contributi e trasferimenti

•Entrate extratributarieEntrate extratributarie

14

CONTO DEL BILANCIO Entrate Tributarie

Sono costituite in particolare:

•dalle impostedalle imposte

*dall’ICIdall’ICI*dalla addizionale sul consumo dell’energia elettrica dalla addizionale sul consumo dell’energia elettrica *dall’imposta sulla pubblicità e pubbliche affissioni

•dalle tassedalle tasse

•diritti sulle pubbliche affissionidiritti sulle pubbliche affissioni

Sono costituite in particolare:

•dalle impostedalle imposte

*dall’ICIdall’ICI*dalla addizionale sul consumo dell’energia elettrica dalla addizionale sul consumo dell’energia elettrica *dall’imposta sulla pubblicità e pubbliche affissioni

•dalle tassedalle tasse

•diritti sulle pubbliche affissionidiritti sulle pubbliche affissioni•NB: Dal 2005 è stata istituita la Tariffa di Igiene Ambientale (TIA) in sostituzione della Tassa per lo smaltimento dei rifiuti. A sua volta la TIA viene riscossa dal Comprensorio al quale compete anche la gestione dell’intero servizio di nettezza urbana.

•NB: Dal 2005 è stata istituita la Tariffa di Igiene Ambientale (TIA) in sostituzione della Tassa per lo smaltimento dei rifiuti. A sua volta la TIA viene riscossa dal Comprensorio al quale compete anche la gestione dell’intero servizio di nettezza urbana.

15

Entrate Tributarie Importi accertati negli anni dal 2006 al 2009

2006 2007 2008 2009

Imposte 2.861.514,91 3.232.229,23 3.031.917,49 3.102.991,18Tasse 30.789,79 210,00 330,00 49.248,30Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie 13.545,70 17.859,95 17.905,76 14.091,38TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE 2.905.850,40 3.250.299,18 3.050.153,25 3.166.330,86

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

2006 2007 2008 2009

Imposte

Tasse

Tributi speciali edaltre entratetributarie proprie

16

ICI (Imposta comunale sugli immobili) Importi accertati negli anni dal 2006 al 2009

2006 2007 2008 2009

ICI (dell'anno di competenza) 2.400.000,00 2.641.630,56 2.640.000,00 2.703.299,05ICI (arretrati anni precedenti) 183.107,00 291.228,37 175.723,59 113.356,07TOTALE ENTRATE ICI 2.583.107,00 2.932.858,93 2.815.723,59 2.816.655,12

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

2006 2007 2008 2009

ICI (dell'anno dicompetenza)

ICI (arretrati anniprecedenti)

17

CONTO DEL BILANCIO Entrate per contributi e trasferimenti

Sono costituite in particolare:

•da eventuali trasferimenti statali•dai trasferimenti della Provincia in materia di finanza locale (compreso servizi per la prima infanzia - asilo nido e tagesmutter)

•dai trasferimenti della Provincia per specifici servizi*Trasporto urbano*Biblioteca*Scuola materna comunale*Azione 10 *Servizio continuato di vigilanza (Vigili del fuoco)*Servizi culturali

Sono costituite in particolare:

•da eventuali trasferimenti statali•dai trasferimenti della Provincia in materia di finanza locale (compreso servizi per la prima infanzia - asilo nido e tagesmutter)

•dai trasferimenti della Provincia per specifici servizi*Trasporto urbano*Biblioteca*Scuola materna comunale*Azione 10 *Servizio continuato di vigilanza (Vigili del fuoco)*Servizi culturali

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CONTO DEL BILANCIO Entrate per contributi e trasferimenti

•da altri contributi specifici della Provincia

•dai trasferimenti della Provincia in conto annualità a sostegno degli investimenti

•dai trasferimenti e contributi da parte di altri enti pubblici o da privati (es. Regione)* Regione: per soggiorni di studio all’estero*Comprensorio C9: contributo per localizzazione discarica contributo per iniziativa A.Gio

•da altri contributi specifici della Provincia

•dai trasferimenti della Provincia in conto annualità a sostegno degli investimenti

•dai trasferimenti e contributi da parte di altri enti pubblici o da privati (es. Regione)* Regione: per soggiorni di studio all’estero*Comprensorio C9: contributo per localizzazione discarica contributo per iniziativa A.Gio

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Entrate per contributi e trasferimenti Importi accertati negli anni dal 2006 al 2009

2006 2007 2008 2009

Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato

0,00 0,00 201.731,00 201.897,96

Contributi e trasferimenti correnti dalla Provincia autonoma

8.367.793,08 8.837.664,88 9.318.733,97 9.749.943,99

Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico

538.659,09 730.037,60 590.213,89 190.646,20

Totale entrate per trasferimenti 8.906.452,17 9.567.702,48 10.110.678,86 10.142.488,15

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

6.000.000,00

7.000.000,00

8.000.000,00

9.000.000,00

10.000.000,00

2006 2007 2008 2009

Contributi etrasferimenti correntidallo Stato

Contributi etrasferimenti correntidalla Provinciaautonoma

Contributi etrasferimenti correntida altri enti del settorepubblico

NB: I contributi statali dal 2008 comprendono in particolare il trasferimento statale per mancato gettito ICI sulla prima casa. NB: I contributi statali dal 2008 comprendono in particolare il trasferimento statale per mancato gettito ICI sulla prima casa.

20

CONTO DEL BILANCIO Entrate Extra Tributarie

Sono costituite in particolare da•Proventi dei servizi pubblici

*Asili nido * Impianti sportivi

*Mense scuole materne comunali * Cimiteri*Manifest. culturali * Legna*Diritti di segreteria, anagrafici, rogito, ecc.*Sanzioni per violazioni al codice della strada*Proventi servizi idrici (acquedotto fognatura e depurazione)*Proventi quota parte TIA per pulizia strade

Sono costituite in particolare da•Proventi dei servizi pubblici

*Asili nido * Impianti sportivi

*Mense scuole materne comunali * Cimiteri*Manifest. culturali * Legna*Diritti di segreteria, anagrafici, rogito, ecc.*Sanzioni per violazioni al codice della strada*Proventi servizi idrici (acquedotto fognatura e depurazione)*Proventi quota parte TIA per pulizia strade

•NB: La Tariffa di Igiene Ambientale (TIA) viene riscossa direttamente dal Comprensorio al quale è affidata anche la gestione del servizio nettezza urbana.

•NB: La Tariffa di Igiene Ambientale (TIA) viene riscossa direttamente dal Comprensorio al quale è affidata anche la gestione del servizio nettezza urbana.

21

CONTO DEL BILANCIO Entrate Extra Tributarie

• Proventi da beni comunali* Affitti per fabbricati e terreni* Affitti per aziende commerciali* Canoni di concessione di fabbricati, terreni o altri immobili* Canone di concessione per l’uso di spazi pubblici

(plateatici ecc.)

•Proventi da concessione di servizio e altre* Aree di sosta di superficie concesse ad AMSA * Sovra canoni concessioni di derivazione idroelettrica

• Proventi da beni comunali* Affitti per fabbricati e terreni* Affitti per aziende commerciali* Canoni di concessione di fabbricati, terreni o altri immobili* Canone di concessione per l’uso di spazi pubblici

(plateatici ecc.)

•Proventi da concessione di servizio e altre* Aree di sosta di superficie concesse ad AMSA * Sovra canoni concessioni di derivazione idroelettrica

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CONTO DEL BILANCIO Entrate Extra Tributarie

•Interessi attivi sulle giacenze di cassa e investimenti finanziari

•Utili da società partecipate

•Proventi diversi* Compartecipazioni da altri enti per la gestione di servizi in convenzione o associati*Rimborsi vari

•Interessi attivi sulle giacenze di cassa e investimenti finanziari

•Utili da società partecipate

•Proventi diversi* Compartecipazioni da altri enti per la gestione di servizi in convenzione o associati*Rimborsi vari

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Entrate extratributarie Importi accertati negli anni dal 2006 al 2009

2006 2007 2008 2009

Proventi dei servizi pubblici 2.648.988,28 2.694.084,14 2.626.458,78 2.478.196,84Proventi dei beni dell'ente 400.868,00 410.310,28 607.103,83 475.427,49Interessi su anticipazioni e crediti 101.356,92 146.068,43 153.446,01 44.214,52Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società

63.276,59 80.139,88 83.000,00 0,00

Proventi diversi 543.427,52 528.989,31 590.370,72 807.868,70Totale entrate extra tributarie 3.757.917,31 3.859.592,04 4.060.379,34 3.805.707,55

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

2006 2007 2008 2009

Proventi dei servizipubblici

Proventi dei benidell'ente

Interessi attivi

Utili e dividendi disocietà

Proventi diversi

24

Riepilogo entrate correntiImporti accertati negli anni dal 2006 al 2009

2006 2007 2008 2009Diff % 2009-

2008

Entrate tributarie 2.905.850,40 3.250.299,18 3.050.153,25 3.166.330,86 3,81%Entrate derivanti da trasferimenti dallo Stato, Regione, Provincia e altri Enti Pubblici

8.906.452,17 9.567.702,48 10.110.678,86 10.142.488,05

0,31%Entrate extra tributarie 3.757.917,31 3.859.592,04 4.060.379,34 3.805.707,55 -6,27%Totale entrate correnti 15.570.219,88 16.677.593,70 17.221.211,45 17.114.526,46 -0,62%

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

2006 2007 2008 2009

Entrate tributarie

Entrate derivanti datrasferimenti dalloStato, Regione,Provincia e altri Enti

Entrate extratributarie

25

Entrate correnti al netto delle entrate una tantumImporti accertati negli anni dal 2006 al 2009

15.545.022,34

16.635.093,70 16.751.544,8116.548.581,53

14.500.000,00

15.000.000,00

15.500.000,00

16.000.000,00

16.500.000,00

17.000.000,00

2006 2007 2008 2009

26

CONTO DEL BILANCIOSpese correnti

•Spese correnti (Titolo I)

•Spese per rimborso quota capitale Spese per rimborso quota capitale dei mutui e prestiti (Titolo III)dei mutui e prestiti (Titolo III)

•Spese correnti (Titolo I)

•Spese per rimborso quota capitale Spese per rimborso quota capitale dei mutui e prestiti (Titolo III)dei mutui e prestiti (Titolo III)

27

Spese correnti per intervento - Titolo I Importi impegnati negli anni dal 2006 al 2009

Descrizione intervento 2006 2007 2008 2009

Diff % 2009-2008

Personale 5.688.468,64 5.547.978,92 5.897.278,79 5.512.929,15 -6,52%Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 604.789,20 671.377,42 667.748,79 708.062,58 6,04%Prestazioni di servizi 5.437.808,73 5.907.517,72 6.348.793,87 6.754.668,56 6,39%Utilizzo beni di terzi 240.212,18 246.489,07 262.970,14 278.281,94 5,82%Trasferimenti 604.211,94 721.862,43 696.728,94 1.077.788,13 54,69%Interessi passivi ed oneri finanziari diversi 566.396,69 506.731,47 460.053,20 405.357,82 -11,89%Imposte e tasse 412.494,46 391.403,11 412.019,24 362.180,30 -12,10%Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 0,00 243.695,60 50,00 -99,98%TOTALE 13.554.381,84 13.993.360,14 14.989.288,57 15.099.318,48 0,73%

•NB: Nel 2009 fra i trasferimenti figura l’importo di €. 309.319 quale compartecipazione per il sevizio comprensoriale di polizia locale intercomunale

•NB: Nel 2009 fra i trasferimenti figura l’importo di €. 309.319 quale compartecipazione per il sevizio comprensoriale di polizia locale intercomunale

28

Spese correnti per intervento - Titolo I Importi impegnati negli anni dal 2006 al 2009

Indice base anno 2006 = 100

Tipologia intervento 2006 2007 Indice 2008 Indice 2009 Indice

Personale 5.688.468,64 5.547.978,92 97,53 5.897.278,79 103,67 5.512.929,15 96,91Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 604.789,20 671.377,42 111,01 667.748,79 110,41 708.062,58 117,08Prestazioni di servizi 5.437.808,73 5.907.517,72 108,64 6.348.793,87 116,75 6.754.668,56 124,22Utilizzo beni di terzi 240.212,18 246.489,07 102,61 262.970,14 109,47 278.281,94 115,85Trasferimenti 604.211,94 721.862,43 119,47 696.728,94 115,31 1.077.788,13 178,38Interessi passivi ed oneri finanziari diversi 566.396,69 506.731,47 89,47 460.053,20 81,22 405.357,82 71,57Imposte e tasse 412.494,46 391.403,11 94,89 412.019,24 99,88 362.180,30 87,80Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 0,00 243.695,60 50,00TOTALE 13.554.381,84 13.993.360,14 103,24 14.989.288,57 110,59 15.099.318,48 111,40

29

Spese correnti per funzione Importi impegnati negli anni dal 2006 al 2009

Indice base anno 2006 = 100

Descrizione intervento 2006 2007 Indice 2008 Indice 2009 Indice

Amministrazione generale 4.742.966,92 4.672.697,12 98,52 4.920.196,33 103,74 4.722.580,86 99,57Polizia municipale 604.075,14 633.995,18 104,95 673.339,41 111,47 966.596,42 160,01Istruzione 1.120.768,14 895.608,73 79,91 922.616,12 82,32 895.173,59 79,87Cultura 934.749,26 1.067.418,12 114,19 1.248.301,41 133,54 1.182.615,43 126,52Settore sportivo 470.188,57 479.863,33 102,06 422.648,65 89,89 496.878,86 105,68Campo turistico 229.808,39 242.882,32 105,69 263.675,43 114,74 297.411,68 129,42Viabilità e trasporti 1.396.137,40 1.568.790,92 112,37 1.665.470,58 119,29 1.820.921,24 130,43Territorio e ambiente 2.344.221,11 2.572.674,01 109,75 2.759.694,74 117,72 2.529.787,99 107,92Settore sociale 1.516.340,71 1.631.456,21 107,59 1.844.826,66 121,66 1.951.720,46 128,71Sviluppo economico 195.126,20 227.974,20 116,83 268.519,24 137,61 235.631,95 120,76Servizi produttivi 0,00 0,00 0,00 0,00TOTALE 13.554.381,84 13.993.360,14 103,24 14.989.288,57 108,79 15.099.318,48 109,58

30

Composizione percentuale della spesa corrente per funzione Importi impegnati nel 2009

31%

6%

6%8%3%2%

12%

17%

13%

2%

0%

Amministrazione generale

Polizia municipale

Istruzione

Cultura

Settore sportivo

Campo turistico

Viabilità e trasporti

Territorio e ambiente

Settore sociale

Sviluppo economico

Servizi produttivi

31

Spese correntiRimborso quote capitale di mutui (Titolo III)

Importi impegnati negli anni dal 2006 al 2009

TOTALE SPESE CORRENTI Importi impegnati negli anni dal 2006 al 2009

Descrizione intervento 2006 2007 2008 2009

Amministrazione gestione e controllo 1.537.247,20 1.496.146,27 1.332.533,27 1.349.643,89

Descrizione intervento 2006 2007 2008 2009

Spese correnti - Titolo I 14.426.325,30 13.993.360,14 14.989.288,57 15.029.318,48Spese per rimborso prestiti - Titolo III 1.537.247,20 1.496.146,27 1.332.533,27 1.349.643,89TOTALE SPESE CORRENTI 15.963.572,50 15.489.506,41 16.321.821,84 16.378.962,37

32

Spese correnti al netto delle spese una tantumImporti impegnati negli anni dal 2006 al 2009

14. 730. 339, 60

15. 133. 818, 73

15. 718. 122, 69

16. 141. 260, 97

14.000.000,00

14.500.000,00

15.000.000,00

15.500.000,00

16.000.000,00

16.500.000,00

2006 2007 2008 2009

33

10.000.000,00

11.000.000,00

12.000.000,00

13.000.000,00

14.000.000,00

15.000.000,00

16.000.000,00

17.000.000,00

18.000.000,00

2006 2007 2008 2009

Totaleentratecorrenti alnettoentrateuna tantum

Totalespesecorrenti alnetto dellespese unatantum

Entrate e spese correnti (al netto delle entrate e spese una tantum)

Importi degli anni dal 2006 al 2009

34

CONTO DEL BILANCIORisultanze del conto del bilancio

AVANZO ECONOMICO

•Può essere definito come la differenza fra gli accertamenti delle entrate correnti e gli impegni delle spese correnti (comprese le spese per le quote capitale di ammortamento dei mutui)

•Nel computo degli accertamenti e degli impegni non si considerano (e quindi sono detratte) le entrate e le spese una tantum,

•L’Avanzo economico quindi prescinde dalle spese di investimento tenendo conto dei soli dati della gestione corrente

•Misura la capacità del Comune di fronteggiare le spese di gestione con le entrate ordinarie

•Può essere paragonato (pur con le opportune differenze) al “Risultato della gestione operativa” di una azienda privata

CONTO DEL BILANCIORisultanze del conto del bilancio

AVANZO ECONOMICO

•Può essere definito come la differenza fra gli accertamenti delle entrate correnti e gli impegni delle spese correnti (comprese le spese per le quote capitale di ammortamento dei mutui)

•Nel computo degli accertamenti e degli impegni non si considerano (e quindi sono detratte) le entrate e le spese una tantum,

•L’Avanzo economico quindi prescinde dalle spese di investimento tenendo conto dei soli dati della gestione corrente

•Misura la capacità del Comune di fronteggiare le spese di gestione con le entrate ordinarie

•Può essere paragonato (pur con le opportune differenze) al “Risultato della gestione operativa” di una azienda privata

35

CONTO DEL BILANCIO

Risultanze del conto del bilancioAVANZO ECONOMICO

•Un Avanzo economico positivo può essere l’effetto combinato di più fattori quali ad esempio:

•Avere conseguito (o superato) in termini di accertamento le entrate correnti previste.

•Aver speso (impegnato) meno spese correnti di quelle previste, Questo può dipendere dalla parziale incapacità di spendere quanto previsto o dall’essere riusciti a risparmiare.

•In ogni caso l’Avanzo economico rappresenta una risorsa da utilizzare, unitamente al resto dell’avanzo di amministrazione (del quale ne è una componente), per gli investimenti futuri.

CONTO DEL BILANCIO

Risultanze del conto del bilancioAVANZO ECONOMICO

•Un Avanzo economico positivo può essere l’effetto combinato di più fattori quali ad esempio:

•Avere conseguito (o superato) in termini di accertamento le entrate correnti previste.

•Aver speso (impegnato) meno spese correnti di quelle previste, Questo può dipendere dalla parziale incapacità di spendere quanto previsto o dall’essere riusciti a risparmiare.

•In ogni caso l’Avanzo economico rappresenta una risorsa da utilizzare, unitamente al resto dell’avanzo di amministrazione (del quale ne è una componente), per gli investimenti futuri.

36

Avanzo economicodal 2006 al 2009

814.682,74

1.501.274,97

1.033.422,12

407.320,56

0,00

200.000,00

400.000,00

600.000,00

800.000,00

1.000.000,00

1.200.000,00

1.400.000,00

1.600.000,00

2006 2007 2008 2009

37

CONTO DEL BILANCIO

Gestione della competenza

Gestione straordinaria

Raffronto fra entrate straordinarie e spese in conto capitale

Risultato => AVANZO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA

Gestione della competenza

Gestione straordinaria

Raffronto fra entrate straordinarie e spese in conto capitale

Risultato => AVANZO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA

38

CONTO DEL BILANCIOEntrate Straordinarie

•Alienazione di beni patrimoniali

•Trasferimenti in conto capitale (contributi straordinari)

*Dalla Provincia •contributi in materia di finanza locale (budget pluriennale e relativo fondo di riserva, opere comunali di interesse provinciale);•contributi su leggi di settore specifiche;•trasferimenti per opere delegate dalla Provincia al Comune.

*Da altri enti pubblici (es. Regione e BIM)

*Da altri soggetti

*Contributi di concessione (oneri di urbanizzazione)

•Alienazione di beni patrimoniali

•Trasferimenti in conto capitale (contributi straordinari)

*Dalla Provincia •contributi in materia di finanza locale (budget pluriennale e relativo fondo di riserva, opere comunali di interesse provinciale);•contributi su leggi di settore specifiche;•trasferimenti per opere delegate dalla Provincia al Comune.

*Da altri enti pubblici (es. Regione e BIM)

*Da altri soggetti

*Contributi di concessione (oneri di urbanizzazione)

39

CONTO DEL BILANCIOEntrate Straordinarie

•Assunzione di mutui

•Altri prestiti pluriennali

•Avanzo di amministrazione*Si tratta dell’avanzo di amministrazione realizzato nell’esercizio precedente utilizzato totalmente (o parzialmente) quale entrata straordinaria a finanziamento delle spese di investimento.

•Assunzione di mutui

•Altri prestiti pluriennali

•Avanzo di amministrazione*Si tratta dell’avanzo di amministrazione realizzato nell’esercizio precedente utilizzato totalmente (o parzialmente) quale entrata straordinaria a finanziamento delle spese di investimento.

40

Entrate straordinarie (Titolo IV - Titolo V e Avanzo di amministrazione)Importi accertati negli anni dal 2006 al 2009

2006 2007 2008 2009

Alienazione di beni patrimoniali

62.679,04 585.450,07 92.446,95 164.337,28

Trasferimenti di capitale dalla Provincia autonoma

6.875.341,48 7.567.989,79 8.769.999,95 6.712.022,77

Trasferimenti di capitale da altri Enti del settore pubblico

107.000,00 0,00 0,00 165.639,60

Trasferimenti di capitale da altri soggetti (oneri di urbanizzazione)

2.364.993,41 1.468.694,49 1.471.896,12 1.531.707,41

Riscossione di crediti (al netto dei rimborsi per investimenti finanziari)

0,00 0,00 0,00 0,00

Anticipazioni su fondo di rotazione

0,00 0,00 0,00 0,00

Assunzione di mutui e prestiti

202.215,00 0,00 0,00 0,00

Avanzo di amministrazione (dell'anno precedente applicato al bilancio)

2.027.427,14 1.405.451,21 2.261.747,92 2.388.959,46

Totale entrate straordinarie 11.639.656,07 11.027.585,56 12.596.090,94 10.962.666,52

41

Entrate straordinarie (Titolo IV - Titolo V e Avanzo di amministrazione)Importi accertati nel 2009

1%

61%

2%

14%

22%

Alienazione di beni patrimoniali

Trasferimenti di capitale dalla provinciaautonoma

Trasferimenti di capitale da altri Enti delsettore pubblico

Trasferimenti di capitale da altri soggetti(oneri di urbanizzazione)

Riscossione di crediti (al netto deirimborsi per investimenti finanziari)

Anticipazioni su fondo di rotazione

Assunzione di mutui e prestiti

Avanzo di amministrazione (dell'annoprecedente applicato al bilancio)

42

CONTO DEL BILANCIOSpese in conto capitale

•Spese per investimenti (Titolo II)•Spese per investimenti (Titolo II)

43

Spese in conto capitale per intervento Importi impegnati negli anni dal 2006 al 2009

Tipologia intervento 2006 2007 2008 2009

Acquisizione di beni immobili 8.360.824,49 9.347.162,52 10.580.510,81 9.124.085,54

Espropri e servitù onerose 30.220,43 418.407,69 256.152,00 2.700,39

Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00

Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature 381.123,24 329.243,69 479.986,16 412.931,85

Incarichi professionali esterni 1.146.207,27 645.536,07 419.428,53 308.925,55

Trasferimenti di capitale 708.387,37 274.373,56 219.456,99 497.053,00

Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00

Conferimenti di capitale 4.000,00 0,00 12.400,00 0,00

Concessioni di crediti e anticipazioni (al netto degli investimenti finanziari) 0,00 0,00 80.860,00

TOTALE 10.630.762,80 11.014.723,53 11.967.934,49 10.426.556,33

Nelle acquisizioni di beni immobili figurano pure tutti gli interventi sui beni immobili; dalle manutenzioni straordinarie, alle ristrutturazioni, ai restauri, ecc

Nelle acquisizioni di beni immobili figurano pure tutti gli interventi sui beni immobili; dalle manutenzioni straordinarie, alle ristrutturazioni, ai restauri, ecc

44

Spese in conto capitale per funzione Importi impegnati negli anni dal 2006 al 2009

Descrizione Funzione 2006 2007 2008 2009

Amministrazione gestione e controllo (al netto degli investimenti finanziari)

255.283,80 531.118,02 394.925,24 978.072,71

Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00

Polizia locale 3.200,00 0,00 0,00 0,00

Istruzione pubblica 1.405.636,41 221.987,53 292.654,16 2.421.435,02

Cultura e beni culturali 325.609,28 5.284.943,92 467.041,24 161.609,42

Settore sportivo e ricreativo 613.544,32 53.258,26 109.686,21 84.939,40

Turismo 16.500,00 0,00 0,00 23.691,76

Viabilità e trasporti 3.644.234,43 2.928.512,88 1.905.799,01 2.329.894,92

Gestione del territorio e dell'ambiente 3.748.206,59 1.592.693,29 8.322.542,25 899.679,66

Settore sociale 266.036,24 28.412,00 290.346,16 2.967.271,07

Sviluppo economico 352.511,73 373.797,63 184.940,22 479.102,37

Servizi produttivi 0,00 0,00 0,00 80.860,00

TOTALE 10.630.762,80 11.014.723,53 11.967.934,49 10.426.556,33

45

Spese in conto capitale per funzione Importi impegnati nel 2009

9% 0%

0%

23%

2%

1%

0%22%

9%

28%

5%1%

Amministrazione gestione e controllo

Giustizia

P olizia locale

Istruzione pubblica

Cultura e beni culturali

Settore sportivo e ricreativo

Turismo

Viabilità e trasporti

Gestione del territorio e dell'ambiente

Settore sociale

Sviluppo economico

Servizi produttivi

46

Spese in conto capitale Somme impegnate in rapporto alle previsioni di bilancio

(Importi al netto degli investimenti finanziari)

2006 2007 2008 2009

Totale previsioni definitive di bilancio 10.799.369,00 12.003.850,00 14.331.010,00 11.266.600,00

Totale somme impegnate 10.630.762,80 11.014.723,53 11.967.934,49 10.426.556,33

Differenza (somme non impegnate) 168.606,20 989.126,47 2.363.075,51 840.043,67

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2006 2007 2008 2009

Somme non imepgnate

Somme impegnate

47

Riassunto della gestione di competenza Esercizio 2009

Gestione corrente

Gestione straordinaria TOTALE

Entrate (accertate) 16.548.581,53 12.006.441,99 28.555.023,52

Spese (impegnate) 16.141.260,97 10.734.257,73 26.875.518,70

DIFFERENZA (il 'Totale' è pari alla quota di avanzo di amministrazione della gestione della competenza)

407.320,56 1.272.184,26 1.679.504,82

- Dalla gestione corrente sono tolte le entrate e le spese una tantum, aggiunte invece alla gestione straordinaria

- Tra le entrate straordinarie è compreso l’avanzo di amministrazione applicato al bilancio

- Dalla gestione corrente sono tolte le entrate e le spese una tantum, aggiunte invece alla gestione straordinaria

- Tra le entrate straordinarie è compreso l’avanzo di amministrazione applicato al bilancio

48

CONTO DEL BILANCIORisultanze del conto del bilancio

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

E’ il risultato complessivo del Conto del bilancio e può essere visto come la sommatoria delle seguenti componenti:

•Avanzo economico: quale differenza fra accertamenti delle entrate correnti e impegni delle spese correnti (al netto delle entrate e spese una tantum)

•Avanzo della gestione straordinaria: differenza fra accertamenti delle entrate straordinarie (compreso l’Avanzo di amministrazione dell’esercizio precedente applicato al bilancio ) e impegni delle spese in conto capitale

•Avanzo di amministrazione degli esercizi precedenti non applicato al bilancio

•Avanzo della gestione dei residui: quale differenza fra la variazione dei residui attivi e la variazione dei residui passivi, degli anni passati

CONTO DEL BILANCIORisultanze del conto del bilancio

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

E’ il risultato complessivo del Conto del bilancio e può essere visto come la sommatoria delle seguenti componenti:

•Avanzo economico: quale differenza fra accertamenti delle entrate correnti e impegni delle spese correnti (al netto delle entrate e spese una tantum)

•Avanzo della gestione straordinaria: differenza fra accertamenti delle entrate straordinarie (compreso l’Avanzo di amministrazione dell’esercizio precedente applicato al bilancio ) e impegni delle spese in conto capitale

•Avanzo di amministrazione degli esercizi precedenti non applicato al bilancio

•Avanzo della gestione dei residui: quale differenza fra la variazione dei residui attivi e la variazione dei residui passivi, degli anni passati

49

Avanzo di amministrazionedal 2006 al 2009

2.569.782,56

3.789.952,293.565.975,25

3.868.819,72

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

3.500.000,00

4.000.000,00

2006 2007 2008 2009

50

Avanzo di amministrazioneComposizione dell’avanzo di amministrazione

Importi dal 2006 al 2009

2006 2007 2008 2009

Avanzo economico 814.682,74 1.501.274,97 1.033.422,12 407.320,56

Avanzo della gestione in conto capitale

595.801,37 406.692,14 1.107.406,02 1.272.184,26

Totale avanzo della gestione di competenza

1.410.484,11 1.907.967,11 2.140.828,14 1.679.504,82

Avanzo di amministrazione dell'esercizio precedente non applicato al bilancio

527.623,87 1.127.313,56 914.922,29 699.185,25

Avanzo determinato dalla gestione dei residui

631.674,58 754.671,62 510.224,82 1.490.129,65

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2.569.782,56 3.789.952,29 3.565.975,25 3.868.819,72

51

Avanzo di amministrazioneComposizione percentuale dell’avanzo di amministrazione

Esercizio 2009

33%

18%

38%

11%

Avanzo economico

Avanzo della gestione inconto capitale

Avanzo di amministrazionedell'esercizio precedentenon applicato al bilancio

Avanzo determinato dallagestione dei residui

52

Economicità: Entrate correnti (Titolo I - II - III) Spese correnti (Titolo I) + quota capitale rimborso mutui

Autonomia Finanziaria: Entrate Tributarie + Entrate extra tributarie Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Dipendenza finanziaria: Entrate da trasferimenti correnti Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Autonomia impositiva: Entrate Tributarie Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Autonomia tariffaria: Proventi da servizi pubblici delle entrate extra tributarie Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Economicità: Entrate correnti (Titolo I - II - III) Spese correnti (Titolo I) + quota capitale rimborso mutui

Autonomia Finanziaria: Entrate Tributarie + Entrate extra tributarie Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Dipendenza finanziaria: Entrate da trasferimenti correnti Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Autonomia impositiva: Entrate Tributarie Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Autonomia tariffaria: Proventi da servizi pubblici delle entrate extra tributarie Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Conto del Bilancio - Indicatori Generali

53

Capacità di entrate proprie: Entrate Extra tributarie Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Copertura della spesa corrente: Entrate Tributarie + Entrate extra tributarie Spese correnti (Titolo I)

Rigidità della spesa corrente: Spesa per il personale + rate rimborso mutui Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Incidenza spesa del personale: Spesa per il personale Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Capacità di risparmio: Avanzo economico Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Capacità di entrate proprie: Entrate Extra tributarie Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Copertura della spesa corrente: Entrate Tributarie + Entrate extra tributarie Spese correnti (Titolo I)

Rigidità della spesa corrente: Spesa per il personale + rate rimborso mutui Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Incidenza spesa del personale: Spesa per il personale Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Capacità di risparmio: Avanzo economico Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Conto del Bilancio - Indicatori Generali

54

Indicatori generaliDati degli esercizi dal 2006 al 2009

2006 2007 2008 2009

Economicità 1,06 1,08 1,06 1,04Autonomia finanziaria 42,80% 42,63% 41,29% 40,74%Dipendenza finanziaria 57,20% 57,37% 58,71% 59,26%Autonomia impositiva 18,66% 19,49% 17,71% 18,50%Autonomia tariffaria 17,01% 16,15% 15,25% 14,48%Capacità di entrate proprie 24,14% 23,14% 23,58% 22,24%Copertura della spesa corrente 50,51% 52,13% 49,43% 47,14%

Rigidità spesa corrente50,04% 45,25% 44,64% 42,47%

Incidenza spesa per il personale sulle entrate correnti

36,53% 33,27% 34,24% 32,21%

Capacità di risparmio 5,23% 9,00% 6,00% 2,38%

55

Importi pro capiteDati inerenti alcune entrate e spese per singolo residente

Esercizi dal 2006 al 2009

2006 2007 2008 2009

Popolazione residente presa a riferimento

16.013 16.155 16.364 16.585

Pressione tributaria (Titolo I entrate) 181,00 201,00 186,00 191,00Entrate da trasferimenti 556,00 592,00 618,00 612,00Pressione finanziaria (Titolo I e II delle entrate)

738,00 793,00 804,00 802,00

Proventi da servizi 165,00 167,00 161,00 149,00Proventi da beni 6,00 9,00 37,00 29,00Spesa corrente 942,00 959,00 997,00 992,00Entrate correnti 972,00 1.032,00 1.052,00 1.032,00Spesa per il personale 355,00 343,00 360,00 332,00Spesa per il servizio del debito 131,00 124,00 109,00 106,00

56

CONTO DEL PATRIMONIO•E’ PARAGONABILE ALLO STATO PATRIMONIALE DEI BILANCI DELLE AZIENDE PRIVATE

•RIPORTA ALLA DATA DEL 31 DICEMBRE GLI ELEMENTI ATTIVI E PASSIVI CHE COSTITUISCONO IL PATRIMONIO DEL COMUNE CON I RISPETTIVI VALORI ALL’INIZIO E ALLA FINE DELL’ESERCIZIO, OLTRE ALLE VARIAZIONI AVVENUTE NELL’ANNO

•ATTIVO

•Immobilizzazioni immateriali

•Immobilizzazioni materiali (beni demaniali, beni immobili e beni mobili, macchinari e impianti, diritti reali, immobilizzazioni in corso)

•Immobilizzazioni finanziarie (Partecipazioni, titoli a lungo termine, ecc)

•Attivo circolante (Crediti, attività finanziarie a breve, cassa e altra liquidità)

•Ratei e risconti attivi

CONTO DEL PATRIMONIO•E’ PARAGONABILE ALLO STATO PATRIMONIALE DEI BILANCI DELLE AZIENDE PRIVATE

•RIPORTA ALLA DATA DEL 31 DICEMBRE GLI ELEMENTI ATTIVI E PASSIVI CHE COSTITUISCONO IL PATRIMONIO DEL COMUNE CON I RISPETTIVI VALORI ALL’INIZIO E ALLA FINE DELL’ESERCIZIO, OLTRE ALLE VARIAZIONI AVVENUTE NELL’ANNO

•ATTIVO

•Immobilizzazioni immateriali

•Immobilizzazioni materiali (beni demaniali, beni immobili e beni mobili, macchinari e impianti, diritti reali, immobilizzazioni in corso)

•Immobilizzazioni finanziarie (Partecipazioni, titoli a lungo termine, ecc)

•Attivo circolante (Crediti, attività finanziarie a breve, cassa e altra liquidità)

•Ratei e risconti attivi

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CONTO DEL PATRIMONIO•PASSIVO

•Debiti di finanziamento (mutui e altri debiti pluriennali)

•Debiti di funzionamento (fornitori, ecc.)

•Altri debiti

•Ratei e risconti passivi

•CONFERIMENTI

•Trasferimenti e contributi in conto capitale (in particolare ella Provincia) e contributi di concessione (oneri di urbanizzazione)

•Si tratta di fondi utilizzati a finanziamento di investimenti paragonabili a ricavi a valenza pluriennale

•NETTO PATRIMONIALE

•Rappresenta il patrimonio netto del Comune quale differenza fra l’attivo e il passivo (compresi i conferimenti)

CONTO DEL PATRIMONIO•PASSIVO

•Debiti di finanziamento (mutui e altri debiti pluriennali)

•Debiti di funzionamento (fornitori, ecc.)

•Altri debiti

•Ratei e risconti passivi

•CONFERIMENTI

•Trasferimenti e contributi in conto capitale (in particolare ella Provincia) e contributi di concessione (oneri di urbanizzazione)

•Si tratta di fondi utilizzati a finanziamento di investimenti paragonabili a ricavi a valenza pluriennale

•NETTO PATRIMONIALE

•Rappresenta il patrimonio netto del Comune quale differenza fra l’attivo e il passivo (compresi i conferimenti)

58

CONTO DEL PATRIMONIOEsercizio 2009

Valori iniziali (1/1/2009)

Variazioni dell'anno

Valori finali (31/12/2009)

ATTIVO

IMMOBILIZZAZIONI

Immobilizzazioni immateriali 475.825,13 -324.616,20 151.208,93Immobilizzazioni materiali 74.061.955,65 8.433.501,04 82.495.456,69Immobilizzazioni finanziarie 11.164.812,79 -327.792,35 10.837.020,44TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 85.702.593,57 7.781.092,49 93.483.686,06

ATTIVO CIRCOLANTE

Crediti 34.379.716,13 -707.467,62 33.672.248,51Attività finanziarie 0,00 0,00 0,00Disponibilità liquide 3.801.904,50 1.503.845,66 5.305.750,16TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 38.181.620,63 796.378,04 38.977.998,67

RATEI E RISCONTI 0,00 0,00 0,00TOTALE DELL'ATTIVO 123.884.214,20 8.577.470,53 132.461.684,73

CONTI D'ORDINE 28.695.039,98 -416.963,41 28.278.076,57

59

CONTO DEL PATRIMONIOEsercizio 2009

Valori iniziali (1/1/2009)

Variazioni dell'anno

Valori finali (31/12/2009)

PASSIVO

PATRIMONIO NETTO 67.602.987,04 7.921.373,41 75.524.360,45

CONFERIMENTIConferimenti da trasferimenti in c/capitale 23.993.060,92 6.516.644,43 30.509.705,35Conferimenti da concessioni di edificare 10.376.183,00 1.390.911,29 11.767.094,29TOTALE CONFERIMENTI 34.369.243,92 7.907.555,72 42.276.799,64

DEBITI

Debiti di finanziamento 10.239.918,47 -1.349.643,89 8.890.274,58Debiti di funzionamento 5.267.683,91 135.808,58 5.403.492,49Debiti per IVA 0,00 0,00 0,00Debiti per anticipazioni di cassa 0,00 0,00 0,00Debiti per somme anticipate da terzi 468.057,18 -101.299,61 366.757,57Debiti verso imprese controllate 0,00 0,00 0,00Altri debiti 5.936.323,68 -5.936.323,68 0,00TOTALE DEBITI 21.911.983,24 -7.251.458,60 14.660.524,64

RATEI E RISCONTI 0,00 0,00 0,00TOTALE DEL PASSIVO 123.884.214,20 8.577.470,53 132.461.684,73

CONTI D'ORDINE (opere da realizzare) 28.695.039,98 -416.963,41 28.278.076,57

60

CONTO DEL PATRIMONIODettaglio delle immobilizzazioni materiali

(Valori al netto degli ammortamenti)Valori iniziali (1/1/2009)

Variazioni dell'anno

Valori finali (31/12/2009)

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Beni demaniali 25.620.922,56 2.033.598,29 27.654.520,85Terreni (patrimonio indisponibile) 86.808,98 0,00 86.808,98Terreni (patrimonio disponibile) 2.100.346,66 0,00 2.100.346,66Fabbricati (patrimonio indisponibile) 21.533.628,58 3.139.444,40 24.673.072,98Fabbricati (patrimonio disponibile) 6.889.134,32 1.193.158,34 8.082.292,66Macchinari, attrezzature e impianti 227.155,41 11.729,81 238.885,22Attrezzature e sistemi informatici 113.670,35 120,75 113.791,10Automezzi e motomezzi 31.997,78 -6.558,91 25.438,87Mobili e macchine d'ufficio 259.377,08 8.102,39 267.479,47Universalità di beni (patrim. Indisp) 19.259,04 16.428,26 35.687,30Universalità di beni (patrim. disp) 424,08 -424,08 0,00Diritti su beni di terzi 0,00 0,00 0,00Immobilizzazioni in corso 17.179.230,81 2.037.901,79 19.217.132,60TOTALE 74.061.955,65 8.433.501,04 82.495.456,69

61

CONTO DEL PATRIMONIODettaglio delle partecipazioni del Comune in società di capitali

Valore della partecipazion

e al 31/12/2008

Valore della partecipazion

e al 31/12/2009

Valore nominale della partecipazione

% della partecipaz. nel

capitale sociale della

societàSOCIETA' E IMPRESE CONTROLLATE

Azienda Municipale Sviluppo Arco spa 10.978.664,00 10.629.307,65 10.978.664,00 99,906%Gest.El Srl 0,00 12.400,00 12.400,00 31,000%TOTALE 10.978.664,00 10.641.707,65 10.991.064,00

ALTRE IMPRESE E SOCIETA'

Farmacie Comunali spa 516,50 516,50 516,50 0,010%

Ingarda spa 32.250,00 32.250,00 32.250,00 6,977%

Alto Garda Servizi spa 10.400,00 10.400,00 10.400,00 0,045%

Alto Garda Impianti srl 4.000,00 4.000,00 20,000%

Primiero Energia spa 53.910,00 53.910,00 53.910,00 1,348%

Informatica Trentina spa 0,00 4.898,00 4.898,00 0,130%

Trentino Trasporti Esercizio spa 0,00 474,00 474,00 0,158%

Banca Popolare Etica 7.229,60 7.229,60 7.350,00 0,028%

TOTALE 104.306,10 113.678,10 113.798,50

TOTALE COMPLESSIVO 11.082.970,10 10.755.385,75 11.104.862,50

Note:Le partecipazioni in società controllate sono valutate al valore del patrimonio netto della societàLe partecipazioni in altre società sono valutate al costo

Note:Le partecipazioni in società controllate sono valutate al valore del patrimonio netto della societàLe partecipazioni in altre società sono valutate al costo

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CONTO ECONOMICO•COME NELLE AZIENDE PRIVATE IL CONTO ECONOMICO RIPORTA I COMPONENTI POSITIVI COSTITUITI DAI PROVENTI (RICAVI) E I COMPONENTI NEGATIVI COSTITUITI DAI COSTI RILEVATI NEL CORSO DELL’ESERCIZIO

•DETERMINA IL RISULTATO ECONOMICO DELL’ESERCIZIO QUALE DIFFERENZA FRA RICAVI E COSTI (QUELLO CHE NELLE AZIENDE PRIVATE E’ L’UTILE O LA PERDITA)

•STRUTTURA DEL CONTO ECONOMICO

•Risultato della gestione: differenza fra ricavi e costi della gestione.

•Risultato della gestione operativa: risultato della gestione più il saldo fra proventi e oneri da aziende speciali e partecipate.

•Risultato economico dell’esercizio: risultato della gestione operativa più il saldo fra i proventi e gli oneri finanziari (interessi attivi e passivi) e il saldo fra i proventi e gli oneri straordinari (insussistenze, sopravvenienze, plusvalenze, minusvalenze, accantonamenti, oneri straordinarie).

CONTO ECONOMICO•COME NELLE AZIENDE PRIVATE IL CONTO ECONOMICO RIPORTA I COMPONENTI POSITIVI COSTITUITI DAI PROVENTI (RICAVI) E I COMPONENTI NEGATIVI COSTITUITI DAI COSTI RILEVATI NEL CORSO DELL’ESERCIZIO

•DETERMINA IL RISULTATO ECONOMICO DELL’ESERCIZIO QUALE DIFFERENZA FRA RICAVI E COSTI (QUELLO CHE NELLE AZIENDE PRIVATE E’ L’UTILE O LA PERDITA)

•STRUTTURA DEL CONTO ECONOMICO

•Risultato della gestione: differenza fra ricavi e costi della gestione.

•Risultato della gestione operativa: risultato della gestione più il saldo fra proventi e oneri da aziende speciali e partecipate.

•Risultato economico dell’esercizio: risultato della gestione operativa più il saldo fra i proventi e gli oneri finanziari (interessi attivi e passivi) e il saldo fra i proventi e gli oneri straordinari (insussistenze, sopravvenienze, plusvalenze, minusvalenze, accantonamenti, oneri straordinarie).

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Prospetto di conciliazione

• IL PROSPETTO DI CONCILIAZIONE HA LO SCOPO DI RACCORDARE, MEDIANTE RETTIFICHE E INTEGRAZIONE DI TALUNI DATI TIPICAMENTE ECONOMICI, LE RISULTANZE FINANZIARIE DEL CONTO DEL BILANCIO CON IL CONTO ECONOMICO E IL CONTO DEL PATRIMONIO

• IN ASSENZA DI UNA VERA E PROPRIA CONTABILITA’ GENERALE, E’ UNO STRUMENTO CHE, PARTENDO DAI DATI FINANZIARI DEL CONTO DEL BILANCIO, APPLICANDO I PRINCIPI DELLA CONTABILITA’ ECONOMICO-PATRIMONIALE E UTILIZZANDO TALUNE SCRITTURE EXTRACONTABILI, PERMETTE DI REDIGERE IL CONTOE CONOMICO E IL CONTO DEL PATRIMONIO.

Prospetto di conciliazione

• IL PROSPETTO DI CONCILIAZIONE HA LO SCOPO DI RACCORDARE, MEDIANTE RETTIFICHE E INTEGRAZIONE DI TALUNI DATI TIPICAMENTE ECONOMICI, LE RISULTANZE FINANZIARIE DEL CONTO DEL BILANCIO CON IL CONTO ECONOMICO E IL CONTO DEL PATRIMONIO

• IN ASSENZA DI UNA VERA E PROPRIA CONTABILITA’ GENERALE, E’ UNO STRUMENTO CHE, PARTENDO DAI DATI FINANZIARI DEL CONTO DEL BILANCIO, APPLICANDO I PRINCIPI DELLA CONTABILITA’ ECONOMICO-PATRIMONIALE E UTILIZZANDO TALUNE SCRITTURE EXTRACONTABILI, PERMETTE DI REDIGERE IL CONTOE CONOMICO E IL CONTO DEL PATRIMONIO.

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CONTO ECONOMICOEsercizio 2009

2009

Proventi della gestione (tributari, da trasferimenti, da servizi e patrimoniali)

16.083.783,30

Proventi diversi 807.763,54Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0,00

Variazioni rimanenze 0,00Totale proventi della gestione 16.891.546,84

Personale 5.512.929,15Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 599.022,31

Prestazioni di servizi 6.639.325,82Godimento beni di terzi 276.300,99Trasferimenti 1.077.788,13Imposte e tasse 362.180,30Ammortamenti e svalutazioni 2.460.247,11Totale costi della gestione 16.927.793,81

Risultato della gestione -36.246,97

65

CONTO ECONOMICOEsercizio 2009

2009Risultato della gestione -36.246,97

Utili d asocietà partecipate 0,00Risultato della gestione operativa -36.246,97

Proventi e oneri finanziari -361.143,30

Proventi straordinari 1.231.709,97Oneri straordinari 745.553,45Totale proventi e oneri straordinari 486.156,52

RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO

88.766,25