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Bilancio d’esercizio
Anno 2009
ITALIA Sede legale Via C. Concini, 19 52100 Arezzo T +39 0575 182481 F +39 0575 1824872 Sedi operative Via Masaccio, 6/a 52100 Arezzo Via Rossini, 20r 50144 Firenze Ufficio campagne Oxfam International e Ucodep Via Fogliano, 10 00199 Roma T +39 06 45432939 F +39 06 45438046 Per donazioni: c/c postale 14301527 sostenitori@ucodep.org C.F. 92006700519
www.ucodep.org
trasparenza responsabilità qualità certificate ____________________________________________________
Sedi certificate Via Concini e Via Masaccio - Arezzo
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Indice Stato Patrimoniale…………………………………………………………………………3
Conto Economico…………………………………………………………………………..5
Nota Integrativa……………………………………………………………………………6
Relazione del Collegio dei Sindaci……………………………………………..…...25
Relazione della Società di Revisione……………………………………………….29
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NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO al 31 DICEMBRE 2009
BREVE DESCRIZIONE DI UCODEP Ucodep è una Organizzazione non governativa (ONG) riconosciuta dal Ministero degli Affari Esteri con DM n° 2000/337/0031164/2 e successivo DM n° 2002/337/0031164/2 e pertanto riconosciuta anche come ONLUS di diritto secondo il DL n. 460/97. Nel corso degli anni Ucodep ha ottenuto una serie di riconoscimenti da parte dello Stato italiano e degli enti locali italiani. In particolare: • è riconosciuta come Onlus ai sensi del decreto 460/97; • nel 2005 è riconosciuta a Ucodep la personalità giuridica con l’iscrizione nel registro della
Prefettura di Arezzo; • ha ottenuto dal Ministero Affari Esteri l’idoneità di Ong di cooperazione internazionale ai
sensi della legge 49/87. • è iscritta al registro ministeriale di enti e associazioni che svolgono attività a favore degli
stranieri immigrati ai sensi dell’art. 42 comma 2 del DL 25 luglio 1998, n. 286 (testo unico sull’immigrazione);
• è riconosciuta dal MIUR (Ministero della Istruzione, Università e Ricerca) come Agenzia di formazione per il corpo docente, ai sensi del Dm dell’art 2, comma 3, del D.M. 177/2000;
• è accreditata come Agenzia formativa dalla Regione Toscana; • è inserita dall’Isfol nell’albo degli organismi di ricerca; • ha ottenuto la certificazione Uni En Iso 9001:2000 per quanto riguarda il seguente scopo:
a) Progettazione e gestione di attività di cooperazione internazionale per lo sviluppo e di aiuto internazionale; b) Progettazione e gestione di attività di formazione, educazione, orientamento, ricerca sociale e mediazione linguistico-culturale.
• Dal 2006possiede l’attestazione di trasparenza ed eccellenza gestionale dall’Istituto Italiano delle Donazioni, il più importante organismo italiano di certificazione delle attività di raccolta fondi.
Ucodep beneficia di tutte le agevolazioni fiscali e tributarie previste agli effetti della Legge n. 49/87 e del DL n. 460/97. In particolare è esente dall’imposta di bollo e da eventuali altre imposte dirette o indirette in occasione di eventi di raccolta fondi. Per quanto riguarda le donazioni da privati essi possono avvalersi di una deducibilità dal reddito imponibile fino al 2% in base all’art. n. 30 della Legge n. 49/87 oppure per un importo non superiore a 2.065,83 euro o al 2% del reddito d’impresa dichiarato, in base art. n. 13 del DL n. 460/97. La sede legale è in Arezzo in Via Concino Concini, 19 dal 20 luglio 2008. Parte delle attività vengono inoltre svolte nelle sedi operative, collocate in Italia in: Stato Citta' Indirizzo
Italia Arezzo Via Masaccio, 6a
Italia Firenze Via Rossini, 20-22/r e Via Borgognissanti, 20
Italia Roma Via Fogliano, 10
Italia Padova Via Dè G. Menabuoi, 25
e all’estero in: Stato Citta' Indirizzo
Brasile Abaetetuba - Parà Rua Padre Luis Terzoni n° 1151 68440-000 Cristo Redentor - Abaetetuba (PA)
Bosnia Herzegovina Sarajevo Ul. Kosevo 34/2 71000
Bosnia Herzegovina Mostar Ulica GojiKa Vukovica, 2
Bolivia Sucre Plazuela Heroínas de la Coronilla N° 16 Barrio Bancario
Ecuador Lago Agrio Province of Sucumbios C/Guayas 22-46 y Venezuela
Ecuador Cotacachi Calle Garcia Moreno s/n
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Stato Citta' Indirizzo
Libano Tyre c/o Centre Ivoire 5°floor Abassye Road
Libano Beirut Hazmiyeh/Mar Takla - Rue 63 Theresa Obaid Bldg. 146
Macedonia Skopje Bul. 11 Oktomvri N. 46/1-6
Palestina Jerusalem Abu Tor - Jerusalem P.O. BOX 489
Palestina Tubas c/o la Development Station di PLDC
Repubblica Democratica del Congo
Kinshasa Ministère de la Decentralisation, Av.Roi Baudouin Gombe
Repubblica Dominicana Salcedo Calle Prof. A. Regalado, 5
Repubblica Dominicana Neyba Calle Angel Miro Santana, 20
Repubblica Dominicana Bonao Calle Neyba, 9 esq Jimanì
Repubblica Dominicana Santo Domingo C/ Josefa Perdomo No.160 (2da planta) - Esq. Hnos. Deligne, Gazcue
Camerun Bafang Bafang BP 311
Serbia Belgrado Seenet Office Via Gospodar Jeremova, 39 -11000
Sud Africa Pretoria Room 517, 5th Floor, Pencardia 2 Bulding - 509 pretorius Steet Arcadia - Po Box 57063 Arcadia 0007
Sud Africa East London 30, princess drive Bonza Bay
Vietnam Hanoi NO.18,31/46 Xuan Dieu-Tay ho District
Vietnam Lao Cai N°098 Tran Hung Dao- Bat xat Duìisctrict
CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO L’associazione ai sensi dell’art. 50 dello statuto redige il bilancio d’esercizio. Il Bilancio è stato redatto secondo le disposizioni statutarie e tenendo conto delle dell’atto di indirizzo approvato dal Consiglio dell’ Agenzia per le Onlus in data 11 febbraio 2009 denominato “Linee guida e schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli enti non profit”. Il bilancio d’esercizio chiuso al 31.12.2009, è composto da Stato patrimoniale, redatto secondo quanto previsto per le società dall’art. 2424 del Codice Civile, con alcune modifiche rispetto alle esigenze di un ente non profit, dal Rendiconto Gestionale, predisposto a sezioni divise e contrapposte, e dalla Nota Integrativa. Il Bilancio inoltre è corredato dalla Relazione sulla Missione. I dati degli ultimi due esercizi sono presentati in forma comparativa e nella nota integrativa sono commentate le principali variazioni intervenute. Il Bilancio è stato predisposto applicando i medesimi criteri di valutazione e gli stessi principi contabili adottati nell’esercizio precedente. Gli schemi usati per rappresentarlo si rifanno alle nuove linee guida emanate l’11 febbraio 2009. Il presente Bilancio è sottoposto sia al controllo del Revisore dei Conti, organo statutario che alla revisione contabile volontaria da parte della Baker Tilly Consulaudit di Bologna. Il Rendiconto gestionale è strutturato per aree di attività allo scopo di meglio rappresentare l’acquisizione e l’impiego delle risorse nello svolgimento delle attività. In particolare si distinguono: Attività tipiche: comprende gli oneri e i proventi derivanti dalle attività istituzionali di Ucodep, così come previsto dallo statuto e dalla mission. Attività di promozione e raccolta fondi: comprende oneri e proventi relativi all’attività svolta da Ucodep nel tentativo di raccogliere fondi e di promuovere le proprie attività verso i privati e le istituzioni al fine di garantire la disponibilità di risorse finanziarie per realizzare attività funzionali e strumentali al perseguimento dei fini istituzionali. Attività accessorie: è un attività diversa da quella istituzionale ma complementare alla stessa in grado di garantire risorse utili al perseguimento delle attività istituzionali. Attività finanziarie e patrimoniali: sono le attività di gestione finanziaria e patrimoniale strumentali all’attività istituzionale. Attività di supporto generale: comprende le attività di direzione e di conduzione di Ucodep per garantire il permanere delle condizioni organizzative di base che ne assicurino la continuità.
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Il Bilancio è redatto per competenza e quindi senza tener conto degli incassi o dei pagamenti relativi ai proventi e oneri. Di seguito, per le voci più significative, vengono esposti i criteri di valutazione e i principi contabili adottati.
CRITERI DI VALUTAZIONE
Fabbricati e Terreni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo d’acquisto, comprensivo di IVA (in quanto indetraibile ai sensi dell’art 72 del D.P.R. 633/72 dell’Imposta sul Valore Aggiunto per effetto della natura e dell’attività svolta) al netto dei relativi Fondi ammortamento. I costi per le migliorie e ristrutturazioni sono capitalizzati solo quando producono effettivi incrementi di produttività o valore. Le immobilizzazioni sono state ammortizzate sulla base delle aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni. Nel 2008 abbiamo provveduto alla rivalutazione dei due immobili di proprietà di Ucodep; Via Madonna del Prato ad Arezzo in base ad una perizia effettuata da un architetto e l’immobile di Via Rossini a Firenze in base al suo valore catastale. Inoltre in base alla direttiva CEE, la contabilizzazione del valore dei fabbricati è avvenuta decurtando il valore del terreno, stimato in un 30% sul quale non verrà effettuato l’ammortamento. Altre immobilizzazioni materiali Le altre immobilizzazioni materiali sono costituite da Macchine elettroniche, Mobili e arredi, autovetture e costi di impianto. Detti beni sono strumentali alle attività istituzionali e sono ammortizzati in base all’usura dei beni, le aliquote applicate sono le seguenti: - Attrezzature e macchine elettroniche da ufficio 20% - Mobili e arredi 15% - Attrezzature inferiori a 516 euro 100% - Impianti 15% Immobilizzazioni immateriali Sono costituite da oneri pluriennali come i costi di sistematizzazione, effettuati per la nuova sede relativamente all’installazione del nuovo centro elaborazione dati (CED), ai costi per l’acquisizione di software e nuove applicazioni e ai costi sostenuti dalla Ufficio Raccolta Fondi per l’investimento effettuato relativamente all’impostazione di una strategia e alle attività che ci porteranno in futuro allo sviluppo di tale settore e alla sua sostenibilità. Immobilizzazioni Finanziarie La voce comprende sia le quote di partecipazione ad altri soggetti del mondo non- profit sia a depositi cauzionale accesi per poter svolgere alcune attività istituzionali. Il valore a cui sono iscritti è quello nominale. Rimanenze La voce comprende le rimanenze in magazzino di materiali acquisti da Ucodep e che dovranno essere divulgati ed utilizzati nel corso degli anni successivi. Sono iscritti al valore di acquisto. Crediti I crediti sono iscritti al loro valore nominale e sono suddivisi in crediti a breve e medio termine in base alla presunta data dell’incasso. Ucodep lavorando prevalentemente con enti finanziatori sia pubblici che privati su base di convenzioni o contratti prevede l’incasso dei propri crediti in tempi che non superano di solito un anno, i finanziatori che accumulano più ritardi sono il Ministero degli Affari Esteri e i progetti relativi alla linea di finanziamento FSE. Ovviamente a fine anno viene fatta una stima della loro esigibilità in base anche alle notizie acquisite.
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Disponibilità liquide Le disponibilità di banca, posta e cassa sono iscritti al valore nominale, per la loro reale consistenza sia in Italia che all’estero nei paesi nei quali Ucodep lavora con proprio personale. Ratei e Risconti I ratei e i risconti si riferiscono a quote di oneri o proventi comuni a due o più esercizi. Sono calcolati secondo il principio della competenza temporale. Patrimonio netto Patrimonio libero
E’ costituito dai risultati di gestione degli esercizi precedenti, dal Fondo di riserva che ingloba anche le quote associative capitalizzate nell’anno e dal Fondo di riserva di rivalutazione immobili avendo proceduto alla rivalutazione del patrimonio immobiliare di Ucodep, come già precedentemente esposto nell’anno fiscale 2008. Patrimonio vincolato
Nel patrimonio vincolato sono registrati i fondi rinviati all’anno successivo e vincolati al loro utilizzo rispetto a contratti, convenzioni e accordi già presi con l’ente finanziatore
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in base al contratto nazionale al commercio. Il fondo è relativo al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti al 31.12.2009. Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale Conti d’ordine I conti d’ordine sono iscritti al loro valore nominale e rappresentano le ipoteche e le garanzie fideiussorie. Proventi e Oneri Gli oneri e i proventi sono registrati per competenza relativamente al periodo di riferimento. Gli oneri sono suddivisi per aree gestionali e i proventi in base alla loro origine. La rappresentazione è a sezioni contrapposte. Valute straniere Gli oneri in valuta sono iscritti in bilancio al controvalore in Euro per il quale l’ente finanziatore esige la rendicontazione finanziaria dei propri fondi, così come previsto da contratto; laddove non è precisato viene applicato il tasso di cambio della Banca d’Italia. Relativamente ai proventi in valuta straniera sono registrati al valore di cambio in Euro applicato dalla Banca al momento della conversione in Euro. I saldi delle liquidità al 31/12/2009 sono rivalutati al tasso di cambio giornaliero del 31.12.2009 della Banca d’Italia (www.uic.it). Eccezione viene fatta per l’Ecuador in cui il cambio applicato per la valorizzazione del Dollaro sull’Euro è stata fatta con il cambio risultante dalla Banca locale.
COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DI BILANCIO ATTIVO QUOTE ASSOCIATIVE ANCORA DA VERSARE Rappresenta l’importo delle quote associative ancora da versare, iscritte nel capitale libero. IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni materiali e immateriali Di seguito esponiamo una tabella riepilogativa della situazione contabile dei beni di Ucodep.
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Descrizione 31.12.2008 Incr. Decr. 31.12.2009 F.do 2008
Incr. Decr. F.do 2009
Software 34.832 8.642 0 43.475 18.641 7.114 0 25.755
Studi Fattibilità 149.452 220.632 0 370.084 33.070 105.017 0 138.088 Altre immobilizzazioni immateriali 16.254 0 0 16.254 2.258 5.418 0 7.676 Imm. Immateriali 200.538 229.274 0 429.813 53.969 117.550 0 171.519
Terreni e Fabbricati 1.240.014 0 0 1.240.014 66.245 30.566 0 96.811 Macchine Elettroniche 67.674 2.840 4.394 66.120 45.499 9.217 4.394 50.321
Mobili e Arredi 45.054 2.323 1.187 46.190 17.083 5.573 0 22.656
Autovetture 1.500 0 0 1.500 1.500 0 0 1.500
Impianti 12.900 0 0 12.900 7.740 1.935 9.675 Altre immobilizzazioni materiali 37.039 0 899 36.140 0 0
Imm. Materiali 1.404.181 5.164 6.480 1.402.864 138.066 47.291 4.394 180.962 Totale generale 1.604.719 234.438 6.480 1.832.677 192.035 164.841 4.394 352.481
Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie ammontano a euro 22.630 di cui:
a) Per partecipazioni euro 13.329: • 10 azioni, della Banca Popolare Etica, del valore nominale di euro 51 per un
valore totale di euro 534 comprensive di una rivalutazione effettuata nel 2009 di euro 7;
• 393 quota di capitale sociale della cooperativa Wipala del valore nominale di euro 10.295;
• 5 quote di capitale sociale, dell’associazione Transfair Italia, del valore nominale di euro 500 per un valore totale di euro 2.500.
b) Depositi cauzionali versati per l’attivazione di alcuni progetti o per la presentazione di domande a bandi:
• euro 1.741 cauzione versata per l’accesso al Bando della Provincia di Arezzo sulla Mediazione;
• euro 6.339 cauzione versata alla Provincia di Arezzo per attivazione convenzione progetto di Mediazione;
• euro 62 per utilizzo camici Ospedale Sant’Orsola Bologna per servizio Mediazione Linguistico Culturale;
• Euro 800 cauzione versata per l’accesso al Bando della Provincia di Arezzo sulla Mediazione;
• Euro 359 cauzione versata per Affitto e Utenze sede di Rabat. ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze Di seguito esponiamo il valore delle rimanenze dei beni relativi a gadget presenti nel magazzino.
Descrizione Al 3.12.2008 Incremento Decremento Al 31.12.2009
Rimanenze 13.690 2.924 2.331 14.284
TOTALE 13.690 2.924 2.331 14.284
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CREDITI Crediti entro l’esercizio Verso enti finanziatori
Sono riferiti a crediti maturati verso enti sia pubblici che privati dietro fatturazione o con richiesta di contributo. Sono inclusi in questo conto anche i crediti per fatture e note di debito da emettere. L’ammontare di questi crediti è di euro 2.833.619 di cui euro 2.109.742 relativi a crediti su contributi richiesti senza emissione di fattura. Il credito è stabilito sulle spese anticipate dall’associazione per la realizzazione del progetto prima che l’ente eroghi il proprio contributo. Di seguito una tabella che mette in evidenza i crediti sorti in esercizi precedenti al 2009 non ancora incassati al 31.12.2009 che ammontano a euro 530.482. E’ stata inoltre fatta una valutazione di detti crediti e sono stati considerati tutti esigibili.
CREDITI VERSO FINANZIATORI PER PROGETTI
Al 31.12.2009 Al 31.12.2008
Crediti registrati prima del 2009 non ancora incassati
ENTRO L'ESERCIZIO
Contributi MAE 551.935 520.278 256.382
Contributi Unione Europea 279.756 140.916 -
Contributi da Regione Toscana 162.194 305.143 10.115
Contributi Provincia di Arezzo 39.169 13.190 3.245
Contributi da altri enti pubblici 51.791 47.514 -
Contr. altri enti finanziatori privati e ONP 994.799 855.182 260.740
Contr. da altre organiz. internaz. 30.097 - -
TOTALE ENTRO L'ESERCIZIO 2.109.742 1.882.222 530.482
OLTRE L'ESERCIZIO
Contributi MAE - 232.548 0
TOTALE 2.109.742 2.114.770 530.482
Crediti verso altri
Sono riferiti a crediti per anticipi concessi sia a collaboratori che a fornitori, crediti per ritenute fiscali e crediti maturati presso le sedi di Ucodep all’estero. Crediti oltre l’esercizio Verso enti finanziatori
Non prevediamo vi siano crediti non riscuotibili entro l’anno. I crediti registrati in questa parte nel 2008 sono stati incassati durante il 2009. DISPONIBILITA’ LIQUIDE Le disponibilità liquide sono relative sia alle liquidità in Italia che nei paesi in cui Ucodep ha un ufficio per gestire le proprie attività. Al 31.12.2009 sono così composte.
Descrizione Al 31/12/2009 Al 31/12/2008
SEDE ITALIA
DENARO E VALORI IN CASSA 12.942 12.674
CASSA CONTANTI 12.836 9.906
CASSA CONTANTI IN VALUTA 107 2.768
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Descrizione Al 31/12/2009 Al 31/12/2008
DEPOSITI BANCARI E POSTALI 1.557.311 497.484
UNICREDIT BANCA C/C 1346817 108.956 12.801
UNICREDIT BANCA C/C 20177230 1.533
UNICREDIT BANCA C/C 41075036 77.543 76.729
UNICREDIT BANCA C/C 41094237 252.740 4.584
UNICREDIT BANCA C/C 02051000011691555 $USA 10.586 192.937
CARIPARMA C/C 40364263 - 14.540
CARIPARMA C/C 40375276 - 7.597
CARIPARMA C/C 40376690 - 5.178
BANCA ETICA C/C 102000 802.623 4.140
BANCA ETICA C/C 120692 22.193 1.126
CARIPARMA C/C 40230483 117.482 44.575
CARIPARMA C/C 40396292 1.645 30.459
MONTE DEI PASCHI DI SIENA C/C 3509749 245 17.481
MONTE DEI PASCHI DI SIENA C/C 34765,45 34.608 -
C/C POSTALE n° 14301527 10.267 9.800
BANCA ETRURIA C/C 91597 5.082 11.475
BANCA ETRURIA C/C 91658 16.290 -
UNICREDIT C/C 11100228 8.158 15.874
POSTA C/C 30124908-003 CONTO CONTINUATIVO 552 378
POSTA C/C 30124908-004 CREDITO SPECIALE 74 84
BANCA ETICA C/C 125090 34.388 46.202
BANCA ETICA C/C 126248 1.376 - 9
BANCA ETICA C/C 128333 17.836 -
BANCA ETICA C/C 128985 28.425 -
BANCA SELLA 6.240 -
Totale disponibilità liquide sede ITALIA 1.570.253 510.158
SEDI ESTERO
DENARO E VALORI IN CASSA 30.968 43.008
CASSA CONTANTI IN EURO 13.099 15.659
Palestina 8.271 13.179
Bosnia Erzegovina 650 328
Macedonia 2.230 1.258
Libano 170 -
Marocco 218 -
Albania 1.559 831
CASSA CONTANTI IN VALUTA 17.870 27.349
Albania 578 305
Palestina 3.202 12.211
Vietnam 956 1.607
Bosnia Erzegovina 1.277 471
Serbia 330 -
Macedonia 231 109
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Descrizione Al 31/12/2009 Al 31/12/2008
Marocco 693 -
Repubblica Dominicana 69 122
Brasile 13 141
Ecuador 822 1.395
Sud Africa 2.286 1.270
Libano 3.408 5.905
Sri Lanka 48 -
Camerun 1.054 1.288
Bolivia 2.902 2.524
DEPOSITI BANCARI 520.041 535.357
Palestina 130.375 136.893
Arab Bank n. 466600590 23.881 -
Arab Bank n. 599 4 23.676
Arab Bank Al Ram Euro 82.589 83.976
Bonifici emessi e non accreditati 23.901 -
Vietnam 31.519 33.457
AgriBank Euro Hanoi 1440201014566 6.665 21.707
AgriBAnk Dong Hanoi 1440201014550 902 472
AgriBank Euro Lago Cai 20.207 3.200
AgriBank Dong Lago Cai 3.744 339
Sri Lanka 12 -
Peoples Bank 12 -
Bosnia Erzegovina 72.150 42.394
Raiffeisen Bank n. 32000904 5.136 5.152
Raffeisen Bank Euro 66.533 20.000
Raffeisen Bank Bam 482 7.314
Serbia 2 2
Komercjalna Banka n. 602175 2 2
Macedonia 21.011 16.495
Komercjalna Banka n. 20654 20.302 -
Komercjalna Banka n. 1962 691 -
Stopansnka c/ in € 18 4.073
Croazia 68 68
Privredna Banka n. 181172 68 68
Ecuador 86.303 63.352
Banco del Pichincha n. 3111813804 6.277 25.430
Banco del Pichincha n. 3111838504 10.645 1.754
Cooperativa di credito Santa Anita n. 480101000002 3.808 29
Cooperativa di credito Santa Anita n. 480101001195 18.996 3.272
Banco Internacional n. 3849 20.395 20.029
Banco del Pichincha n. 602212 2.300
Banco del Pichincha n. 1526 23.882 12.839
Repubblica Dominicana 35.765 68.161
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Descrizione Al 31/12/2009 Al 31/12/2008
Banco BR n. 0910000144 13.034 -
assegni emessi e non incassati 39 -
Banco Reservas n. 550 17.498 -
Banco Reservas n. 354 2.000 -
Banco Reservas n. 5275 692 -
Banco Reservas n. 312 506 -
Banco Reservas n. 3233 1.152 3.545
Banco Reservas n. 3306 844 3.240
Brasile 3.049 3.699
Banco ITAU' n. 65388-8 3.049 3.699
Sud Africa 35.876 1.928
Bank in ZAR First National Bank 35.876 -
Albania 9.017 14.760
Tirana Bank 1200.308679.100 9.017 14.540
Bolivia 27.031 66.701
Banco Bisa euro 130797.657.6 387 14.062
Banco Bisa euro 1616936511 11.165 39.636
Banco Bisa valuta BOB 1.458 -
Banco Bisa valuta 132034.002.7 216 2.009
Banco de Credito ($USA) 11.105 -
Banco de Credito (BOB) 2.699 -
Libano 60.206 80.813
Bank Audi n. 950455 58.889 -
Bank Audi Euro 04400804 22 2.297
Bank Audi USD 00200803 1.294 5.264
Marocco 4.231 -
Banque en MAD 4.231 -
Congo 31 -
Banque BIAC USD 31 -
Belgio 2.682 387
MONTE DEI PASCHI DI SIENA C/C 9707 2.682 387
Camerun 715 6.246
Bank Int. 2800129 715 6.246
Totale disponibilità liquide sedi Estere 551.009 578.365
DENARO E VALORI IN CASSA 43.911 55.682
DEPOSITI BANCARI E POSTALI 2.077.352 1.032.842
TOTALE LIQUIDITA' 2.121.263 1.088.524
15
RATEI E RISCONTI ATTIVI I risconti attivi ammontano a euro 2.025 e sono costituiti dalle spese relative al servizio civile, alle licenze office e alle assicurazioni.
Descrizione Al 31.12.2008 Incremento Decremento Al 31.12.2009
Risconti attivi 3.540 0 1.515 2.025
TOTALE 3.540 0 1.515 2.025
PASSIVITA’
PATRIMONIO NETTO Patrimonio Libero L’esercizio chiude con un avanzo di gestione di euro 2.105. Il patrimonio libero è stato successivamente incrementato da alcuni versamenti di quote associative e da alcuni accantonamenti fatti sui fondi liberi raccolti durante l’anno per un totale di euro 3.156. Il patrimonio risulta pressoché invariato rispetto all’anno precedente, l’incremento complessivo è di euro 5.261.
PATRIMONIO LIBERO Al 31.12.2008 Incremento Decremento Al 31.12.2009
Risultato di esercizio 1.628 2.105 0 3.733
Fondo di riserva 8.585 3.156 0 11.741
Riserva di rivalutazione immobiliare 197.882 0 0 197.882
Arezzo, Via Madonna del Prato 165.727 0 0 165.727
Firenze, Via Rossini 32.155 0 0 32.155
TOTALE 208.095 5.261 0 213.357
Patrimonio Vincolato Nel patrimonio vincolato sono registrati i fondi rinviati all’anno successivo e vincolati al loro utilizzo rispetto a contratti e convenzioni e accordi presi con l’ente finanziatore che ci ha versato in anticipo un contributo a fronte di costi ancora da sostenere. Di seguito la tabella di confronto con l’anno precedente.
FONDO VINCOLATO 31.12.2008 Incremento Decremento 31.12.2009
Unione Europea 181.215 317.453 181.215 317.453
Ministero degli Affari Esteri 2.018.610 2.027.953 2.018.610 2.027.953
Regione Toscana 92.587 1.163.862 92.587 1.163.862
Provincia di Arezzo 38.988 7.764 38.988 7.764
Altri Enti Finanziatori pubblici 63.581 47.338 63.581 47.338
Altri Enti Finanziatori privati e ONP 195.277 95.095 195.277 95.095
Altre organizzazioni internazionali 264.173 5.401 264.173 5.401
TOTALE 2.854.431 3.664.866 2.854.431 3.664.866
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO Il fondo trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l’intera passività maturata nei confronti dei dipendenti in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro.
Descrizione Al 31.12.2008 Incremento Decremento Al 31.12.2009
TFR 55.197 21.755 0 76.952
TOTALE 55.197 21.755 0 76.952
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DEBITI ENTRO L’ESERCIZIO Debiti v/banche Sono iscritti in tale voce le quote di capitale dell’anno successivo sia del prestito che del mutuo, accesi dall’associazione per l’acquisto degli immobili per un totale di euro 56.740 (vedi tabella esplicativa nel Capitolo “Debiti oltre l’esercizio”). Si vanno inoltre ad aggiungere per 192.899 euro le anticipazioni ricevute dalle banche per fidi concessi su contratti, fatture e debiti in C/C bancario. Le anticipazioni aperte al 31.12 sono molto più basse rispetto a quelle registrate a chiusura bilancio 2008. Debiti verso fornitori e collaboratori Sono riferiti a debiti relativi all’acquisto di beni e servizi; ammontano a euro 1.063.209, non si rileva un aumento significativo rispetto all’anno precedente. Debiti verso tributari Al 31.12.2009 i debiti tributari ammontano a euro 84.548 e sono relativi a IRAP per euro 7.160, Irpef su dipendenti e collaboratori per euro 74.962, ritenute comunali per euro 540, regionali per euro 1.866 e anticipo TFR 11% per euro 18. Debiti verso enti previdenziali e infortunistici Al 31.12.2009 i debiti previdenziali (Inps e Inpgi) ammontano a euro 79.506 e i debiti infortunistici (Inail) ammontano a euro 1.882, per un totale complessivo di euro 81.388. Altri debiti Sono riferiti a debiti vari verso progetti per quote di progetto anticipate da nostri partner non ancora versate, debiti verso collaboratori, debiti v/ rimborsi spesa da pagare e debiti maturati dalla gestione nei Paesi all’estero per la realizzazione delle attività di progetto. DEBITI OLTRE L’ESERCIZIO Debiti v/banche Nel conto sono registrate le rate scadenti oltre l’esercizio successivo, sia del mutuo ipotecario acceso il 22/12/2000 per l’acquisto della sede in Via Madonna del Prato, 42 ad Arezzo sia per il mutuo chirografario acceso in giugno del 2006 per l’acquisto della sede di Firenze, via Rossini n° 18r e 20r entrambe presso la Cassa di Risparmio di Parma e Piacenza. Successivamente nel settembre 2007 Ucodep ha proceduto all’acquisto di un nuovo Fabbricato sito in Arezzo località Pescaiola Via Concino Concini, così composto:
1 porzione immobiliare allo stato grezzo posta al piano terreno costituita da un unico vano ai numeri civici 25,21,19,15;
2 locale ad uso deposito al primo piano n° 29; 3 2 posti auto scoperti al piano terra; 4 un garage al piano interrato.
Essendo stato acquistato al grezzo abbiamo provveduto a stipulare in data 20/12/07 con Monte dei Paschi di Siena un contratto per l’erogazione di un Mutuo fondiario iscrivendo già da allora l’ipoteca sull’immobile. Il mutuo relativo a Via Concino Concini è stato perfezionato in data 21/10/2008. DEBITI V/BANCHE
Valore originario
Saldo al 31.12.08
Quota capitale
Quota interessi
Saldo al 31.12.09
Debiti entro es.
Debiti oltre es.
Mutuo ipotecario - anno 2000 113.621 29.617 14.281 1.656 15.336 15.336 0 Mutuo chirografaro - anno 2005 50.000 26.667 10.399 760 16.268 10.793 5.475 Mutuo ipotecario - anno 2008 695.000 695.000 9.654 46.244 685.346 30.611 654.735
TOTALE 858.621 751.284 34.334 48.660 716.950 56.740 660.210
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RATEI E RISCONTI PASSIVI Sono iscritti in tale voce gli stanziamenti di costi relativi a 14ma, permessi e ferie lavoro dipendente, comuni a due o più esercizi, in aderenza al principio della competenza temporale.
Descrizione Al 31.12.2008 Incremento Decremento Al 31.12.2009
Ratei passivi 64.592 35.299 99.891
TOTALE 64.592 35.299 0,00 99.891
CONTI D’ORDINE Si riferisco a:
1. Fideiussioni bancarie e assicurative accese per ottenere anticipi da enti finanziatori pubblici per la realizzazione di progetti. Al 31.12.2009 le fideiussioni aperte presso l’istituto assicurativo Fondiaria Sai ammontano a euro 1.076.298 e presso la Banca Popolare Etica ammontano a euro 891.926, per un totale complessivo di euro 1.962.267. Di seguito la specifica delle polizze aperte e delle variazioni intervenute rispetto al 2008.
Progetto Beneficiario Istituto erogatore
Al 31.12.2008
Incremento Decremento Al
31.12.2009
Pist Equal Amministrazione provinciale di Siena
Fondiaria Sai
11.060
11.060
-
La via dell'oro Ministero degli Affari
Esteri Fondiaria
Sai
342.547
342.547
Urbal Comune di Arezzo Fondiaria Sai
53.200
53.200
Net Caffè Istituto Agronomico
per l'Oltremare Fondiaria
Sai
150.000
150.000
Experencia bicantonal de gestion sustentable y partecipativa de la cuenca del rio Ambi
Ministero dell'ambiente Banca Etica 159.800
159.800
Sostegno alla Valle del Giordano (Palestina) UTL
Ministero Affari esteri Banca Etica 100.000
100.000
-
Sostegno alla Valle del Giordano (Palestina) UTL
Ministero Affari esteri Banca Etica 4.000
4.000
-
Interpres ISFOL I.S.F.O.L. Fondiaria Sai
89.395
1
89.396
I segni invisibili Presidenza del
Consiglio dei Ministri Fondiaria
Sai
150.000
150.000
I segni invisibili Presidenza del Consiglio dei Ministri
Fondiaria Sai
65.000
65.000
Rafforzamento piccola produzione agricola …in Libano
Ministero Affari esteri Banca Etica
99.828
99.828
-
Rafforzamento piccola produzione agricola …in Libano
Ministero Affari esteri Banca Etica 3.993
3.993
-
Cauzione gara Firenze MLC Estav
Fondiaria Sai
22.500
22.500
-
Agenzie Formative percorso di integrazione
Regione Toscana Fondiaria
Sai
20.000
20.000
Produzione consumo sicurezza alimentare Libano
Ministero Affari esteri Banca Etica 6.557
6.557
Produzione consumo sicurezza alimentare Libano
Ministero Affari esteri Banca Etica 163.917
163.917
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Progetto Beneficiario Istituto erogatore
Al 31.12.2008
Incremento Decremento Al
31.12.2009 Interpres ISFOL II parte I.S.F.O.L. Fondiaria
Sai 89.396
89.396
Basura Sirve Comune di Arezzo Fondiaria
Sai
89.181
89.181
Prices Balcani Regione Piemonte Fondiaria Sai
21.620 21.620
Sostegno alle popolazioni beduine e agli allevatori nel distretto di Hebron (110/08)
Consolato generale d'Italia a Gerusalemme Banca Etica
6.382
6.382
Sostegno alle popolazioni beduine e agli allevatori nel distretto di Hebron (110/08)
Consolato generale d'Italia a Gerusalemme Banca Etica
159.500 159.500
Sostegno all'educazione, istruzione informale e protezione dell'Infanzia nel campo Palestinese di Wavel, Baalbek (41/09)
Ambasciata d'Italia a Beirut
Banca Etica 2.107
2.107
Sostegno all'educazione, istruzione informale e protezione dell'Infanzia nel campo Palestinese di Wavel, Baalbek (41/09)
Ambasciata d'Italia a Beirut Banca Etica
52.687 52.687
Miglioramento delle tecniche produttive, dell'informazione e del patrimonio genetico e allevametno del bovino da latte in Libano
Ambasciata d'Italia a Beirut
Banca Etica 6.035
6.035
Miglioramento delle tecniche produttive, dell'informazione e del patrimonio genetico e allevametno del bovino da latte in Libano
Ambasciata d'Italia a Beirut Banca Etica
150.863
150.863
Sostegno agli allevatori della Striscia di Gaza (79/09)
Consolato generale d'Italia a Gerusalemme Banca Etica
177.000 177.000
Sostegno agli allevatori della Striscia di Gaza (79/09)
Consolato generale d'Italia a Gerusalemme Banca Etica
7.080 7.080
Procedura aperta per l'affidamento del Sevizio di mediazione linguistico culturale a favore delle aziende sanitarie di Firenze, Careggi, Meyer, Pistoia, Prato
Estav Centro Ente per i servizi tecnico amministrativi
Fondiaria Sai
22.500
22.500
-
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Progetto Beneficiario Istituto erogatore
Al 31.12.2008
Incremento Decremento Al
31.12.2009
Procedura aperta per l'affidamento del Sevizio di mediazione linguistico culturale a favore delle aziende sanitarie di Bologna
Azienda Sanitaria locale di Bologna
Fondiaria Sai
5.959
5.959
-
TOTALE FIDEIUSSIONI
1.441.797 790.310 269.840 1.962.267
2. Ipoteche accese per ottenere Mutui che gravano sui seguenti immobili di Ucodep:
sull’immobile sito in Arezzo in Via Madonna del Prato, 42 a favore della Cassa di Risparmio di Parma e Piacenza (cassa mutuante) per euro 227.241;
sull’immobile di Via Concino Concini a favore di Monte dei Paschi di Siena (cassa matuante) per euro 1.390.000.
RENDICONTO GESTIONALE COSTI
I costi a bilancio si riferiscono alle spese di competenza dell’esercizio in corso sia effettuate in Italia che presso le nostre sedi all’estero. Analizziamo di seguito le poste di Bilancio. Oneri da attività tipiche I costi si riferiscono alle attività istituzionali legate ai progetti promossi da Ucodep. I conti vengono classificati in categorie di spesa: Materie prime: costi di stampe, cancelleria, fotocopie e tutto quello che è riferito ad acquisto di materiali. Servizi: costi di utenze, servizi vari, viaggi e trasferte. Godimento beni di terzi: costi di affitti e noleggi. Personale: costi del personale dipendente, co.pro, occasionali, professionisti e personale assunto da Ucodep direttamente in loco. Oneri diversi di gestione: costi di assicurazione, costi vari di ufficio e abbonamenti e riviste. Oneri promozionali e di raccolta fondi Gli oneri di raccolta fondi sono articolati in quattro voci di costo. Nel capitolo della nota integrativa “Proventi da Raccolta Fondi” sono descritti i primi tre ambiti: Da Campagne di raccolta fondi da privati, Adozioni a distanza, Da Aziende e Fondazioni. A seguire una quarta voce di costo “Attività ordinaria di promozione” è un capitolo a sé stante e contiene i costi di investimento: attività di acquisizione donatori, costi del personale e strumenti gestionali. Oneri per attività accessorie Non ci sono costi relativi alle attività accessorie. Oneri finanziari e patrimoniali Si riferiscono ai costi per la gestione dei conti correnti e per la realizzazione di operazioni bancarie sia sui conti correnti bancari che postali e per interessi passivi su mutui e prestiti. Di seguito la specifica delle spese in confronto con l’anno precedente.
Descrizione Al 31.12.2008 Incremento Decremento Al 31.12.2009
Per rapporti bancari 36.572 0 3.148 33.425
Commissioni e spese bancarie 36.017 0 3.029 32.989
Commissioni e spese postali 556 0 119 437
20
Descrizione Al 31.12.2008 Incremento Decremento Al 31.12.2009
Per prestiti bancari 81.847 44.242 38.904 87.186
Interessi passivi su Mutui 4.418 44.242 0 48.660
Interessi passivi su anticipazioni 77.429 0 38.904 38.525
TOTALE 118.419 44.242 42.052 120.611
Oneri di supporto generale I costi si riferiscono alle attività di direzione e conduzione di Ucodep che ne garantiscono l’organizzazione. I conti vengono classificati in categorie di spesa: Materie prime: costi di stampe, cancelleria, fotocopie e tutto quello che è riferito ad acquisto di materiali. Servizi: costi di utenze, servizi vari, viaggi e trasferte. Godimento beni di terzi: costi di affitti e noleggi. Personale: costi del personale dipendente, co.pro, occasionali e professionisti. Ammortamenti: è la quota di ammortamento dei beni inseriti nelle immobilizzazioni materiali e immateriali di competenza dell’anno calcolata in base alla durata del bene. Oneri diversi di gestione: costi di assicurazione, costi vari di ufficio e abbonamenti e riviste.
Descrizione Al 31.12.2008 Incremento Decremento Al 31.12.2009
Oneri generali 915.950 2.192 29.683 888.459
Oneri finanziari e patrimoniali 118.419 2.192 0 120.611
Oneri di supporto generale 797.531 29.683 767.848
Totale di Bilancio 9.372.380 10.672.722
Incidenza in % 9,8% 8,3%
Imposte e tasse Di seguito una tabella rappresentante le imposte assoggettate alale attività di Ucodep.
Descrizione Al 31.12.2008 Incremento Decremento Al 31.12.2009
Irap 38.617 6.059 0 44.676
Ires 516 0 516 0
Ici 148 0 148 0
TOTALE 39.281 6.059 664 44.676
Il Personale Nella seguente tabella si riepiloga il costo del personale di Ucodep in confronto con l’anno precedente sommando il personale impegnato nelle varie aree gestionali. Nell’anno 2009 il personale contrattato è composto da:
1 n. 13 contratti da dipendenti a tempo indeterminato settore commercio di cui 1 part-time, rispetto al 2008 sono stati stipulati due contratti in più;
2 n. 129 collaborazioni a progetto di cui: con sede in Italia n. 77 con sede all’estero n. 52;
3 n. 93 personale locale assunto nelle sedi estere con contratti di durata superiore a due mesi.
COSTO DEL PERSONALE 2009 2008 Scostam. in
%
Personale dipendente 458.788 370.633 24%
Collaborazioni a Progetto Italia 1.459.755 1.155.728 26%
Collaborazioni a Progetto estero 1.170.633 984.758 19%
Collaborazioni occasionali e professionisti Italia 228.962 293.112 -22%
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COSTO DEL PERSONALE 2009 2008 Scostam. in
%
Collaborazioni occasionali e professionisti estero 66.910 53.955 24%
Personale in loco 728.606 875.908 -17%
Totale costo personale senza IRAP 4.113.654 3.734.093 10%
Imposta Irap 44.676 38.617 16%
Totale costo personale con IRAP 4.158.330 3.772.710 10%
PROVENTI Proventi da attività tipica I proventi si distinguono in base alla natura giuridica dell’ente finanziatore che elargisce il contributo; le macro aree individuate sono: da enti pubblici, da enti privati, in relazione a partenariati stretti con altre organizzazioni non profit del territorio sia nazionale che internazionale, da contributi di Soci e non, che in autonomia chiedono finanziamenti su attività in favore di Ucodep, da Altri proventi. Di seguito presentiamo una tabella dettagliata dei finanziatori.
PROVENTI DA ATTIVITA' TIPICHE Al 31.12.2009 Al 31.12.2008
DA CONTRATTI CON ENTI PUBBLICI 8.724.795 7.769.658
Da Unione Europea 1.443.581 2.290.935
Da Fondi Echo 728.518 684.505
Da Ministero degli Affari Esteri e da altri Ministeri 4.440.173 3.271.074
Da Regione Toscana 1.091.091 528.668
Fondi regionali 479.049 458.260
Fondi MAE ricevuti tramite Regione Toscana 612.042 70.408
Da Altri enti pubblici italiani 649.758 792.865
Provincia di Arezzo 208.524 266.562
Altri enti pubblici della Provincia di Arezzo 130.298 62.705
Fondi UE ricevuti tramite Comune di Arezzo 169.275 192.556
Altri enti pubblici Toscani 93.511 217.997
Altri enti pubblici di Regioni Italiane 48.150 53.046
Da Governi esteri e organismi internazionali 371.674 201.610
Organismi Internazionali 318.341 201.610
Enti pubblici non europei 53.333 -
CONTRIBUTI SU PROGETTI DA PRIVATI 953.021 878.728
ONP Toscane per partenariati 228.595 372.654
ONP nazionali e internazionali per partenariati 724.426 506.074
CONTRIBUTI DA SOCI ED ASSOCIATI 94.465 27.008
CONTRIBUTI DA NON SOCI 162 -
ALTRI PROVENTI E RICAVI 87.019 41.176
TOTALE PROVENTI DA ATTIVITA’ TIPICHE 9.859.461 8.716.570
Si continua a registrare un aumento dei fondi ministeriali, che rappresentano sul totale di Bilancio ben un 41%, cosa non rassicurante rispetto alle prospettive future del MAE, di detta percentuale un 3% deriva da fondi ministeriali non del Ministero degli Affari Esteri. Un altro finanziatore importante che sta crescendo è Echo. Si registra inoltre una flessione dei fondi dell’Unione Europea per un 37%. Altra voce di entrata in crescita consistente è rappresentata
22
dai fondi della Regione Toscana di provenienza Ministeriale in quanto è attivo il progetto di cooperazione decentrata in Sud Africa e a fine anno si è avviato anche il progetto Seenet di
cooperazione decentrata nell’area Balcanica.
Proventi di raccolta fondi I proventi della raccolta fondi sono articolati in tre voci di entrata. 2.1 Adozioni a distanza I Proventi al 31.12.2009 per le adozioni a distanza sono pari a 37.718 Euro e derivano dalla continuità del sostegno dei donatori acquisiti negli anni precedenti e dalle quote dei nuovi donatori adottanti acquisiti nell’anno di cui il 77% con l’attività di Dialogo diretto tramite una donazione regolare I costi imputati sono 7.544 Euro comprensivi di materiali e compenso dei dialogatori. Come descritto nella Carta dei principi di Ucodep sull’adozione a distanza l’80% dei proventi è stato destinato ai progetti per l’infanzia nei seguenti paesi: Ecuador, Vietnam, Repubblica Dominicana, Palestina, Sudafrica.
Descrizione Proventi Oneri di
promozione e RF
Quota destinata
Destinazione
Da Adozioni 37.718 7.544 30.174
Ecuador 18.929 3.786 15.143 Ecuador
R. Dominicana 8.499 1.700 6.799 R. Dominicana
Vietnam 2.690 538 2.152 Vietnam
Palestina 6.110 1.222 4.888 Palestina
Sudafrica 1.490 298 1.192 Sudafrica
2.2 Campagne raccolta fondi da privati Le campagne sono state articolate in diverse attività: l’evento pubblico nazionale “Piazze Solidali”, attività di acquisizione di nuovi sostenitori, attività di fidelizzazione e sensibilizzazione dei donatori. Il 19 e 20 settembre 2009 si è svolto in 58 piazze di 28 città il primo evento pubblico nazionale istituzionale di Ucodep , le Piazze Solidali dove sono stati presentati alla cittadinanza i risultati ottenuti con la campagna di sensibilizzazione Acqua, Salute e Istruzione PER TUTTI. L’evento ha avuto anche una finalità di raccolta fondi attraverso la distribuzione di una pianta di rosa a fronte di un’offerta finalizzata al sostegno dei progetti di lotta alla povertà, iniziative di promozione del volontariato e attività di sensibilizzazione sui temi acqua, salute, istruzione, cibo e clima. I proventi registrati al 31.12.2009 sono pari a 56.293 euro di cui 13.500 Euro da sponsorizzazioni e il restante derivante dalle offerte di privati cittadini. Per la realizzazione dell’evento è stato sostenuto un costo di euro 39.824 compresivi di costi diretti e costi relativi al personale. Il margine operativo ricavato, coerentemente a quanto promosso, è stato ripartito secondo le seguenti destinazioni: 3.000 euro a progetti di lotta alla povertà in Cameroun, Distretto di Haut Knam; 4.000 Euro ad attività di volontariato e sensibilizzazione in Italia sui temi del diritto all’acqua,salute e istruzione per 9.470 euro a progetti di lotta alla povertà e promozione della salute in Ecuador, zona Lago Agrio. Di seguito riportiamo le aziende che si sono attivate nella sponsorizzazione dell’evento.
Descrizione Proventi 2009
Per sponsorizzazioni da Aziende per l’evento pubblico “Piazze Solidali” 13.500
Banca Intesa San Paolo 12.000
Era S.p.a 500
Alce Nero Mielizia 500
Caffè River 500
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Nel 2009 è stata incassata la quota del 5 per mille 2006 corrispondente a euro 17.765 ed è stata imputata a bilancio anche la quota del 2007 di cui sono stati resi noti gli incassi dall’Agenzia delle Entrare pari a euro 22.751 come crediti da incassare. Le entrate del 5 per mille sono state destinate alle attività di cooperazione internazionale e il 30% a copertura dei costi delle attività di promozione, comunicazione e sensibilizzazione. L’investimento principale sulle attività di raccolta fondi del 2009 è stato su campagne di acquisizione di nuovi sostenitori tramite l’attività di Dialogo diretto. Complessivamente registriamo un aumento sensibile del numero dei nuovi donatori regolari ovvero coloro che ogni anno ripetono automaticamente il sostegno tramite la domiciliazione bancaria o con carta di credito. L’attività è stata svolta sistematicamente da giugno 2009 tramite un’agenzia esterna nelle città di Milano, Torino, Firenze, Bergamo. Data la natura della donazione che viene effettuata con cadenza prescelta dal donatore sia annuale che mensile, parte della quota donata del primo anno sarà riscossa nel 2010 al compimento del ciclo annuale. Le entrate pari a 365.966 euro registrate al 31.12.2009 sono pertanto composte da quote parte periodiche delle donazioni domiciliate e da altre attività di marketing orientate alla fidelizzazione del donatore quali la rivista e appelli speciali, nonché da donazioni spontanee. I costi relativi alle attività Marketing e Dialogo diretto sono stati rilevati economicamente in 119.708 euro. Tale importo comprende una quota di ammortamento pari a euro 70.378 relativa all’investimento fatto durante il 2009 per la Raccolta Fondi. La cifra totale di investimento del 2009 ammonta a euro 211.134 ammortizzate in tre anni in base all’analisi effettuata dall’Unità Comunicazione e Raccolta Fondi.
Descrizione Proventi Oneri di
promozione e RF
Quota destinata
Destinazione
Da Campagne di Raccolta fondi
365.966 171.687 206.965
Piazze Solidali
56.293 39.824 16.470
Progetti di lotta alla povertà in Cameroun e Ecuador; Attività di volontariato e sensibilizzazione in Italia sui temi del diritto all'Acqua, salute e istruzione
5 per mille 40.516 12.155 28.362
Progetti di Cooperazione Internazionale
Fidelizzazione e acquisizione donatori privati
269.156 119.708 162.134
Attività di Volontariato; Attività di Advocacy; Progetti di lottà alla povertà in: Ecuador, Palestina, Gaza, Sudafrica, Repubblica Dominicana, Vietnam, Cameroun
2.3 Aziende e Fondazioni – Nel 2009 si è rafforzata il legame con due importanti fondazioni: Fondazione Monte dei Paschi di Siena e Fondazione Assistance Internacional. Si è inoltre consolidato il tradizionale rapporto con COOP. I proventi ricevuti da questi enti sono stati interamente gestiti dagli uffici dell’Unità Cooperazione Internazionale in coerenza con i progetti ed i contratti firmati e con l’Area Formazione interna. Nel 2009 inoltre abbiamo ottenuto delle sponsorizzazioni da alcune aziende e Istituti bancari italiani per organizzare una manifestazione di raccolta fondi. Il ruolo della raccolta fondi è stato quello di mantenere le pubbliche relazioni con i soggetti e di avviare un importante lavoro nel 2009 di ricerca di nuove fondazioni ed aziende con il quale lavorare, i costi sostenuti sono stati di euro 41.076 su un introito complessivo di euro 366.664.
Descrizione Proventi 2008 Proventi 2009 Quota
destinata 2009
Destinazione
1. Per progetti da Aziende e Fondazioni 308.836 366.664 366.161
MPS 152.557 147.460 147.460
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Descrizione Proventi 2008 Proventi 2009 Quota
destinata 2009
Destinazione
Sud africa 144.352 6.013 6.013 Sud africa
Congo 8.205 131.446 131.446 Congo
Advocacy - 10.000 10.000 Advocacy
FAI 96.529 68.849 68.849
Ecuador 21.915 25.233 25.233 Ecuador
Palestina 18.685 - - Palestina
Vietnam 10.740 13.106 13.106 Vietnam
Albania 18.945 15.390 15.390 Albania
Bolivia 26.244 15.120 15.120 Bolivia
COOP 59.750 113.552 113.552
Brasile 59.750 113.552 113.552 Brasile
ALTRE AZIENDE - 35.761 35.761
Fon Coop - 24.380 24.380 Formazione interna
Astir - 11.381 11.381 Formazione interna
2. Per regalistica solidale da Aziende
- 1.042 539
Per progetti di sostegno al Volontariato
2.4 Attività ordinaria di promozione Una quarta voce di costo “Attività ordinaria di promozione” è un capitolo a sé stante e contiene i costi di investimento: attività di acquisizione donatori, costi del personale e strumenti gestionali pari a 98.199 Euro Proventi da attività accessorie Si riferisce all’erogazione di servizi amministrativi svolti per enti terzi. Proventi finanziari e patrimoniali Si riferiscono sia a proventi finanziari per euro 2.370 derivanti da depositi bancari e postali sia a proventi patrimoniali per le seguenti attività: - iscrizione a patrimonio di quadri donati da artisti, in occasione della campagna sull’Acqua promossa da Ucodep nel corso del 2008 per complessivi euro 35.542. Si precisa che la stima del valore dei quadri è stata iscritta per la metà della loro valutazione.
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1.1.1 UCODEP Onlus
Via Concino Concini n. 19 – 52100 AREZZO
Codice Fiscale: 9200670 051 9
* *** *
Relazione del revisore al Bilancio al 31.12.2009
Ai sensi dell’art. 37 dello Statuto Associativo e dell’art. 25, comma 5, del D.Lgs. n. 460/1997
* *** *
Signori Associati,
Il bilancio al 31 dicembre 2009 composto da Stato Patrimoniale e Conto Economico, messo a nostra
disposizione dagli Amministratori ci è stato regolarmente comunicato nei termini di legge, unitamente alla
Nota Integrativa quale parte integrante dello stesso.
Il bilancio evidenzia un risultato di gestione 2009 positivo di 2.105 euro.
I valori di sintesi dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono i seguenti:
STATO PATRIMONIALE 31.12.2009
ATTIVITA’
QUOTE ASSOCIATIVE ANCORA DA VERSARE € 2.050
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI € 258.294
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI € 1.221.901
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE € 22.630
RIMANENZE € 14.284
CREDITI V/FINANZIATORI PROGETTI OLTRE L’ESERCIZIO SUCCESSIVO € 0
CREDITI V/FINANZIATORI PROGETTI ENTRO L’ESERCIZIO SUCCESSIVO € 2.833.619
ALTRI CREDITI € 107.296
DISPONIBILITÀ LIQUIDE € 2.121.263
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RATEI E RISCONTI ATTIVI € 2.025
TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO € 6.583.360
PATRIMONIO NETTO e PASSIVITA’ 31.12.2009
PATRIMONIO LIBERO € 213.356
PATRIMONIO VINCOLATO € 3.664.866
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO € 76.952
DEBITI V/ BANCHE OLTRE L’ESERCIZIO € 670.134
DEBITI V/ BANCHE ENTRO L’ESERCIZIO € 239.715
FORNITORI € 1.063.209
ACCONTI € 24.633
DEBITI TRIBUTARI € 84.548
DEBITI V/ENTI PREVIDENZIALI E INFORTUNI € 81.388
DEBITI DIVERSI € 364.669
RATEI E RISCONTI PASSIVI € 99.891
TOTALE PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO € 6.583.360
CONTO ECONOMICO 31.12.2009
RICAVI
PROVENTI DA ATTIVITÀ ISTITUZIONALE € 9.859.461
PROVENTI DA RACCOLTA FONDI E PROMOZIONE € 770.348
PROVENTI DA ATTIVITÀ ACCESSORIE € 4.992
PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI € 37.921
PROVENTI STRAORDINARI € 0
ALTRI PROVENTI € 0
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TOTALE RICAVI € 10.672.721
COSTI
ONERI DA ATTIVITÀ ISTITUZIONALE € 9.470.954
ONERI DA RACCOLTA FONDI E PROMOZIONE € 266.527
ONERI DA ATTIVITÀ ACCESSORIE € 0
ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI € 120.611
ONERI STRAORDINARI € 0
ONERI DI SUPPORTO GENERALE € 767.848
ALTRI ONERI € 0
TOTALE ONERI € 10.625.941
RISULTATO ANTE IMPOSTE € 46.781
IMPOSTE E TASSE € 44.676
RISULTATO POST IMPOSTE € 2.105
TOTALE A PAREGGIO € 10.672.721
CONTI D’ORDINE
RELATIVI A GARANZIE PER REALIZZAZIONE PROGETTI € 1.962.267
RELATIVI A IPOTECHE SU IMMOBILI € 1.617.241
TOTALE CONTI D’ORDINE € 3.585.467
PRINCIPI DI COMPORTAMENTO: L’esame sul bilancio è stato svolto secondo i principi per la revisione contabile raccomandati dal Consiglio Nazionale
dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, ove applicabili.
PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO:
Nella redazione del bilancio, che dal nostro esame risulta essere conforme alle risultanze contabili
dell’Associazione, si osserva che è stato fatto riferimento alle norme di legge che disciplinano il bilancio
d’esercizio interpretate ed integrate dai corretti principi contabili enunciati dal Consiglio Nazionale dei
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Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili - ove applicabili - e, specificatamente, alla raccomandazione
emanata dal C.N.D.C.E.C. relativa al “Documento di presentazione di un sistema rappresentativo dei risultati
di sintesi delle aziende non profit”.
CRITERI DI VALUTAZIONE:
La valutazione delle risultanze del bilancio è avvenuta in modo conforme alla previsione dell’art. 2426 C.C.
Si prende atto che il presente bilancio è sottoposto a revisione da parte della società Baker Tilly Consulaudit
S.p.A. per l’emissione di specifica relazione di certificazione così come è stato certificato il bilancio chiuso al
31.12.2008 con Relazione in data 27 maggio 2009.
Si precisa che la presente Relazione, oltre che per espressa previsione statutaria (ex art. 37), viene emessa
ai fini e per gli effetti dell’art. 25, comma 5, del D.Lgs. n. 460/1997 quale relazione di controllo, e per questo
espressamente sottoscritta dal Revisore nella sua qualità di Revisore Contabile iscritto all’Albo dei Revisori
dei Conti.
A completamento, della presente Relazione, comunichiamo, inoltre, che al fine di redigere la presente
Relazione, il Revisore ha potuto effettuare il controllo sulla corretta tenuta della contabilità e della gestione
dell’Associazione. Sulla base dei controlli svolti si può affermare che non sono state riscontrate violazioni
degli adempimenti civilistico, fiscali, previdenziali o statutari meritevoli di segnalazione nella presente
Relazione.
Il Revisore, visto il risultato dei controlli effettuati, ritiene che il bilancio di esercizio sopramenzionato
presenti la situazione patrimoniale – finanziaria e il risultato economico dell’associazione UCODEP al
31.12.2009 secondo corrette norme di legge, e invita pertanto l’Assemblea ad approvare il bilancio così
come formulato.
IL REVISORE
(Dott. Stefano Mendicino)
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ITALIA Sede legale Via C. Concini,19 52100 Arezzo Sedi operative Via Masaccio, 6/a 52100 Arezzo Via Rossini, 20r 50144 Firenze Via Fogliano, 10 00199 Roma Per donazioni: c/c postale 14301527 sostenitori@ucodep.org C.F. 92006700519 www.ucodep.org Ucodep è il membro osservatore italiano della confederazione internazionale Oxfam