GUARDIA DI FINANZA
COMPITI, FUNZIONI E RUOLO
NELLA PROSPETTIVA
DELL’UNIONE EUROPEA
Firenze, 29 settembre 2014
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COMANDO GENERALE
DELLA GUARDIA DI FINANZA
MAGG. GENNARO PINO
• III REPARTO OPERAZIONI
• UFFICIO TUTELA USCITE E MERCATI
• E-MAIL: [email protected]
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COMPITI DELLA GUARDIA DI FINANZA COMPITI DELLA GUARDIA DI FINANZA
Legge 23 aprile 1959, n. 189
Decreto legislativo 19 marzo 2001, n. 68
è un Corpo speciale di Polizia, militarmente ordinato, parte
integrante delle FF.AA.
dipende direttamente dal Ministro dell’Economia e Finanze
competenza generale su tutta la materia economica e finanziaria;
estensione delle potestà di controllo tributario a tutti i settori
operativi del Corpo;
ruolo esclusivo di polizia economica e finanziaria in mare;
Autorità nazionale competente a promuovere iniziative di
cooperazione internazionale per il contrasto degli illeciti
economici e finanziari
FUNZIONE: Presidio delle libertà fondamentali della «Costituzione
economica» (complesso relazioni economiche e
produttive così come definite dalla Carta)
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INTERESSI PUBBLICI AFFIDATI
ALLA GUARDIA DI FINANZA
CONTRASTO CRIMINALITA’
SUL VERSANTE
PATRIMONIALE
Aggressione sistematica
ai patrimoni illeciti
SICUREZZA
FINANZIARIA ED ECONOMICA
- Tutela bilancio (entrate/uscite)
locale, nazionale ed U.E.;
- Tutela mercati finanziari e
mobiliari, credito, risparmio,
diritto d’autore, marchi, brevetti
AREE DI INTERVENTO DELLA
GUARDIA DI FINANZA
Trasversalità
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tutela mercato dei capitali
Polizia Finanziaria
controllo spesa pubblica
tutela mercato dei beni e servizi
contrasto evasione fiscale
Polizia Economica
AREE DI INTERVENTO DELLA
GUARDIA DI FINANZA
Concorso Sicurezza – Difesa – Servizi a richiesta
contrasto ai traffici illeciti, ordine e sicurezza pubblica
collaborazione con altri Organismi
difesa militare del Paese
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COMANDI ED ORGANI
DI ESECUZIONE DEL SERVIZIO
Reparti territoriali Reparti aeronavali Reparti speciali
MODELLO ORGANIZZATIVO
COMANDO GENERALE Organo centrale di alta direzione, pianificazione,
programmazione, indirizzo e controllo di
tutte le attività istituzionali
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RUOLO DELLA GUARDIA DI FINANZA QUALE
POLIZIA A TUTELA DEL BILANCIO U.E.
Compito GdF è prevenire, ricercare e reprimere le violazioni in materia di
diritti doganali, di confine e altre “risorse proprie”, nonché quelle
concernenti le uscite del bilancio ed ogni altro interesse economico-
finanziario dell’UE
Legge 21 dicembre 1999, n. 526 Militari GdF possono utilizzare, per accertare frodi al
bilancio CE, stessi poteri adottati per tutela interessi
finanziari nazionali
Decreto legislativo 19 marzo 2001, n. 68
«Gli Stati membri adottano, per combattere contro la frode che lede gli
interessi finanziari dell’Unione, le stesse misure che adottano per
combattere contro la frode che lede i loro interessi finanziari»
Decreto c.d. Pisanu
PRINCIPIO DI «ASSIMILAZIONE» Art. 325 T.F.U.E.
FORME DELLA
CO-OPERAZIONE INTERNAZIONALE Richieste di assistenza «attiva» e «passiva» - Base giuridica -
Valore informazioni
1. AMMINISTRATIVA Regolamenti e Direttive UE
Convenzioni bilaterali e multilaterali
2. DI POLIZIA O.I.P.C. Organizzazione Internazionale di Polizia Criminale (Interpol)
--------------- A.R.O. (Asset Recovery Office)
S.I.RE.N.E. (Supplementary Information Request At The National Entries)
Europol – Ufficio Europeo di Polizia (Supporto e Analisi – Cross Match)
3. GIUDIZIARIA (ausilio ad attività proprie dell’A.G.)
4. D’INTELLIGENCE
Organismi Internazionali - Ufficiali di collegamento esteri
MoU (Tutela interessi finanziari – es. Guardia Civil – Russia – India)
5. NETWORK DI ESPERTI/UFFICIALI DI COLLEGAMENTO Promozione e attuazione cooperazione a contrasto violazioni in materia
economico-finanziaria a tutela bilanci Stato ed U.E. (anche A.E. ex D.L. 78/2009)
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C.L.O. (Central Liaison Office) – EUROFISC
Programmi comunitari (FISCALIS e CUSTOMS)
International Academy For Tax Crime
Investigation (O.C.S.E.)
COOPERAZIONE AMMINISTRATIVA
Tutela Entrate U.E.
Contrasto ai traffici internazionali ed al
contrabbando di merci importate dall’estero
senza il pagamento di dazi, prelievi agricoli e
tributi previsti dal Codice Doganale
Comunitario.
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COOPERAZIONE AMMINISTRATIVA
Controlli Spesa Pubblica U.E.
Attività di servizio in materia di
finanziamenti a carico del bilancio
dell’U.E.
Relazione T.I.F. 2012
G.A.F. (Semestre di presidenza)
Aiuti all’agricoltura
Finanziamenti a finalità strutturale
e diretti – O.L.A.F. (Ufficio per la
Lotta AntiFrode della Commissione
Europea)
O.L.A.F.
COMANDO GENERALE
REPARTI TERRITORIALI
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COOPERAZIONE AMMINISTRATIVA
ACA 5 giugno 2012 – Reg UE 883/2013 – Reg Euratom 2185/96
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Orientamento dell’attività d’indagine – necessità
di riscontri oggettivi basati sull’esercizio delle
ordinarie potestà investigative
COOPERAZIONE D’INTELLIGENCE
Scambio di informazioni in forma riservata e
confidenziale attraverso il Comando Generale, che
intrattiene rapporti con Organismi – principalmente
per l’informazione e la sicurezza – di molteplici Paesi
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