BILANCIO 2016
16° ESERCIZIO
Approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 03 Aprile 2017 Approvato dall’Assemblea dei Soci in data 08 Maggio 2017
Bilancio Esercizio 2016
CONSORZIO UNISER SCRL
BILANCIO 2016
I N D I C E
ORGANI DEL CONSORZIO ................................................................................... Pag. 1
RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE ................................. Pag. 3
Premessa ................................................................................................................... Pag. 5
1. Organi del Consorzio e loro funzionamento ................................................. Pag. 5
2. Attività svolta ................................................................................................ Pag. 5
3. Rapporti con l’Università .............................................................................. Pag. 8
4. Enti sostenitori ............................................................................................... Pag. 8
5. Parco piante officinali e progettazione delle attività ad esso connesse ......... Pag. 8
6. Attività didattica ............................................................................................ Pag. 9
7. Implementazione e migliorie impianti e arredi ............................................. Pag. 10
8. Struttura organizzativa e personale dipendente ............................................. Pag. 11
9. Compagine sociale e capitale sociale ............................................................ Pag. 12
10. Beni di terzi presso Uniser ............................................................................ Pag. 13
11. Risultato d’esercizio e comparazione preventivo/consuntivo ....................... Pag. 13
12. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio ............................... Pag. 15
STATO PATRIMONIALE E CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO .......... Pag. 19
BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA .................................................................... Pag. 25
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ....................................................... Pag. 55
INFORMAZIONI COMPLEMENTAREI ED ALLEGATI ..................................... Pag. 65
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ORGANI DEL CONSORZIO
ASSEMBLEA DEI SOCI
COMUNE DI PISTOIA
FONDAZIONE CASSA DI RISPARMIO DI PISTOIA E PESCIA
UNIVERSITA’ DEGLI STUDI DI FIRENZE
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
ALESSANDRO PAGNINI Presidente
UMBERTO GUIDUCCI Consigliere Delegato
ANDREA FUSARI Consigliere
COLLEGIO SINDACALE
PAOLO CASELLI Presidente
GABRIELE CAPPELLINI Revisore effettivo
MAURO MACCARI Revisore effettivo
GINO SPAGNESI Revisore supplente
STEFANO SALA Revisore supplente
SEGRETARIO
(carica vacante)
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RELAZIONE DEL
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
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Signori soci,
Premessa
Il bilancio dell’esercizio 2016, che sottoponiamo al Vostro esame, è illustrato dalla presente
relazione e composto dallo Stato patrimoniale, dal Conto economico e dalla Nota integrativa, che
indica i criteri di valutazione adottati e il contenuto delle singole voci contabili.
1. Organi del Consorzio e loro funzionamento.
In data 4 aprile 2016 l’Assemblea dei Soci ha rinnovato le cariche sociali: Prof. Alessandro
Pagnini, confermato nella carica di Presidente del CdA, Rag. Umberto Guiducci, Consigliere
delegato, Prof. Andrea Fusari, Consigliere.
Nel corso dell’anno 2016 il Consiglio di Amministrazione si è riunito per nove volte: 10
febbraio, 16 marzo, 7 aprile, 19 maggio, 14 giugno, 12 luglio, 26 settembre, 17 ottobre e 12
dicembre.
Il Collegio Sindacale, confermato in toto anch’esso nell’ assemblea del 4 aprile 2016, ha
svolto la sua attività regolarmente.
L’Assemblea dei Soci si è riunita il 31 marzo, in seduta straordinaria, per la presa d’atto della
cessazione del rapporto di partecipazione della Provincia di Pistoia, il 4 aprile, il 27 giugno e il 12
luglio.
2. Attività svolta
L’esercizio 2016, pur perdurando la situazione di incertezza della situazione societaria e la
conseguente incertezza della contribuzione da parte dei Soci a garanzia del pareggio di bilancio, ha
visto comunque lo svolgimento di diverse attività di formazione e ricerca.
Accanto ai Corsi di Laurea in Infermieristica e in Fisioterapia, che hanno proseguito
regolarmente le rispettive attività, è stato attivato per l’anno accademico (a.a) 2016/2017 il
laboratorio di ricerca Landascape Design Lab, in collaborazione con il Dipartimento di Architettura
(DIDA) dell’Università degli Studi di Firenze, con la direzione scientifica del Prof. Gabriele
Paolinelli. Il Laboratorio, realizzato nell’aula “Faustino Vannucci” al primo piano della sede di
Uniser, ha come scopo quello di contribuire alla crescita ed alla diffusione culturale e tecnica del
progetto paesaggistico, mediante attività progettuali applicate e con il concorso di attività formative
mirate.
La Scuola di Scienze della Salute Umana dell’Università degli Studi di Firenze ha attivato
per questo a.a. 2016/2017 il Corso di perfezionamento sul metodo di accorciamento e
sollecitazione di trazione (Metodo Grimaldi) le cui lezioni hanno avuto inizio il 24 febbraio 2017.
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In collaborazione con il Dipartimento di Scienze per l’Economia e l’Impresa (DISEI)
dell’Università degli Studi di Firenze, Uniser ha aderito al progetto “Valorizzazione di prodotti
tradizionali e innovativi della Montagna pistoiese – ValMonTI” Misura 16.2 del PSR 2014-
2020 Regione Toscana Bando PIF – annualità 2015 Codice PIF 40/2015. Nel progetto, in cui Uniser
figura come capifila, si propone di caratterizzare alcuni prodotti di aziende ed allevamenti della
Montagna Pistoiese al fine di valorizzarne le caratteristiche qualitative: organolettiche, dietetico
salutistiche, nonché tecnologiche ed etiche (sostenibilità ambientale e benessere animale). Il
Progetto usufruisce del contributo totale dei costi da parte della Regione Toscana ed ha una durata
di 18 mesi.
Contemporaneamente alle attività sopra descritte, facenti tutte capo all'Università degli
Studi di Firenze, altre iniziative di formazione e seminariali sono state:
- convegno per la Scuola di Dottorato in Filosofia Firenze-Pisa “Scienza, valori, democrazia”
– 17/06/2016;
- Scuola estiva dell’Associazione Italiana di Psicogeriatria – 22-24/06/2016;
- conferenza biennale della Società Italiana di Filosofia Analitica (SIFA) – 5-8/09/2016;
- congresso OPIFER Organizzazione di psicoanalisti italiani federazione e registro – 22-
23/10/2016;
- seminario “Filosofia ed ecologia della progettazione dello spazio sonoro” – 20/09/2016.
- progetto “Giardino dell’Orticultura riscoperto”, è stato attivato dal Comune di Firenze ma non
ha ancora coinvolto Uniser.
Dal 6 al 9 ottobre 2016, inoltre, Uniser ha partecipato con un proprio stand al “Festival
della Salute” di Montecatini Terme.
Fatta eccezione per i Corsi di Laurea delle professioni sanitarie, il cui costo non è a carico
di Uniser, e del progetto ValMonTI, che come detto sarà rimborsato dalla Regione, le iniziative di
cui sopra si sono potute realizzare grazie alla contribuzione aggiuntiva cui si è impegnata la
Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia.
Nella sede di Uniser ha continuato a svolgersi l’attività della Fondazione per la formazione
forense dell’Ordine degli Avvocati, con attività di formazione e convegnistica.
L’Azienda Usl Toscana Centro – Pistoia ha svolto attività formative e di aggiornamento in
modo continuativo, sia per il personale medico che per quello infermieristico, varie iniziative di
sensibilizzazione in tema di salute rivolte a docenti e studenti delle scuole superiori pistoiesi, oltre
a convegni ed attività connesse ai corsi di laura presenti nel nostro Polo. Si è svolto anche per questo
anno 2016, nel periodo aprile-novembre, il Corso di qualificazione professionale per Operatori
Socio Sanitari (OSS).
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Le aule della nostra sede, non solo l’aula magna “Cino da Pistoia”, sono state richieste per
convegni, seminari ed iniziative di vario genere tra cui:
- Seminario di Formazione “La cooperazione educativa integrata fra scuola e servizi
territoriali: il modello Pistoia” organizzato dal Servizio Sviluppo Economico e Politiche
Sociali del Comune di Pistoia, 22 gennaio 2016;
- Seminario di Studi aperto a docenti e genitori “Cyber bullismo 2.0 una sfida educativa”
organizzato da Centro Territoriale di Sviluppo di Pistoia, 3 marzo 2016;
- Incontro con Dr. Biagioni nell’ambito del progetto “Imparare ad integrarsi” organizzato da
RTI per conto del Servizio Sviluppo Economico e Politiche Sociali del Comune di Pistoia,
10 marzo 2016;
- Convegno scientifico “E.P.I.C.O.: il verde del futuro e le periferie” organizzato da
Associazione Verde Vivo Green Lab, 9 aprile 2016;
- Convegno “AIAC 50 Un altro calcio è possibile” organizzato da Associazione Italiana
Allenatori Calcio, 11 aprile 2016;
- Assemblea generale BIOM Società Italiana di Storia, Filosofia e Studi Sociali della
Biologia e della Medicina, 23 aprile 2016;
- Premiazione progetto formativo “Giovani e Social Business: diventare attori del
cambiamento” organizzato da Social Business Lab Pistoia, 9 maggio 2016;
- Convegno adolescenti e stili di vita: un’indagine della Fondazione ONLUS Attilia Pofferi
nella provincia di Pistoia” co-organizzato dalla stessa Fondazione, il Comune di Pistoia e
la Società della Salute dell’area pistoiese, 14 maggio 2016;
- Presentazione “Progetti di monitoraggio dei chirotteri, dell’avifauna nidificante e svernante
e del lupo nel territorio della Provincia di Pistoia: risultati delle ricerche 2016 e
presentazione attività 2017” organizzato da Gruppo di Monitoraggio Fauna Pistoia, 10
giugno 2016;
- Convegno “Anteprima Vestire il Paesaggio” organizzato da Provincia di Pistoia, 25 giugno
2016;
- Presentazione volume ”Cavie? Sperimentazione e diritti animali” del Prof. Giliberto
Corbellini organizzato da Associazione Amici di Groppoli, 14 ottobre 2016;
- Relazione del Prof. Giuseppe Marrani su “Cino da Pistoia” organizzato da Associazione
Amici di Groppoli, 27 ottobre 2016;
- Evento “Interventi per la valorizzazione del patrimonio culturale.” Presentazione del Corso
di perfezionamento “Documentazione e gestione dei beni culturali” organizzato da
Associazione Amici di Groppoli, 3 novembre 2016;
- Incontro con Massimo Cacciari organizzato da Fondazione Banca di Vignole e Montagna
Pistoiese, 5 novembre 2016;
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- Workshop “Postumano. Riflettere, con specialisti di vari settori e discipline, sul tema della
medicina hi-tech e del postumano” organizzato da Associazione Metandro, 12 novembre
2016;
- 5° Congresso nazionale SIPP. Le disfunzioni del movimento e posturologia organizzato da
Società Italina Piede e Postura, 12 novembre 2016;
- Convegno “Il dono da me a te” organizzato da AVIS Comunale Pistoia, 26 novembre 2016;
- Workshop: orticoltura sociale, Pistoia città degli ori e progetto “Pistoia Millefiori”
organizzato da Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia, 15 dicembre 2016.
In data 27 giugno 2016 l’Assemblea dei Soci ha approvato un apposito Regolamento per
l’utilizzo delle aule da parte di terzi.
Il 31 luglio 2016, su richiesta del Comune di Pistoia e della Fondazione Cassa di Risparmio
di Pistoia e Pescia, proprietaria dell’immobile, le aule del piano terra, oltre all’aula magna al piano
secondo, sono state utilizzate per allestire il punto di ricovero e assistenza di numerose persone
anziane, disabili e malati, anche gravi, e dei loro familiari, in occasione del ritrovamento di un
ordigno bellico per la rimozione del quale è stata disposta l’evacuazione di una vasta area cittadina.
Nell’occasione, Uniser ha messo a disposizione oltre ai locali (climatizzati e svuotati degli arredi,
per consentire l’allestimento adeguato allo scopo), il proprio personale, per la gestione degli stessi,
e quello delle ditte Sergio Citera e Gruppo Suatti, a presidio del corretto funzionamento degli
impianti elettrici e di condizionamento.
3. Rapporti con l’Università
Il Rettore, Prof. Luigi Dei, ha dichiarato la volontà di proseguire nella collaborazione con il
Polo Universitario di Pistoia non ostante il Dlgs. 19/08/2016 n. 175 (testo unico sulle società
partecipate della Pubblica Amministrazione in attuazione della riforma Madia) impedisca di fatto
di mantenere la partecipazione in società da parte dell’Università.
Ha proseguito da parte di Uniser l’attività di Segreteria Studenti dell’Università degli studi
di Firenze.
4. Enti sostenitori.
Nell’esercizio 2016 non si sono ricevuti contributi da enti sostenitori.
5. Parco piante officinali e progettazione delle attività ad esso connesse.
La crisi in cui versa il Ce.spe.vi. non ha consentito la realizzazione del progetto del parco
di piante officinali e l’organizzazione di attività didattiche e di ricerca multidisciplinare, umanistica
e scientifica ad esso connesse.
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6. Attività didattica
Corsi di Laurea, Master e Corsi di
perfezionamento
IMMATRICOLAZIONI
a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. Totali Laureati
01/02 02/03 03/04 04/05 05/06 06/07 07/08 08/09 09/10 10/11 11/12 12/13 13/14 14/15 15/16 16/17
Economia Aziendale 90 77 96 89 76 50 49 == == == == == == == == == 527 1531
Economia e Commercio 33 50 47 26 29 23 28 == == == == == == == == == 236 511
Scienze Turistiche 121 171 152 126 211
(125+86*) 150
(122+28*) 150 149 == == == == == 1230 4741
Ingegneria dei Trasporti 19 20 26 11 14 17 == == == == == == == == == 107 641
Scienze Vivaistiche, ambiente e gestione del
verde 13 17 16 20 18 20 26 21 20 19 29 == == == == 219 911
Master in paesaggistica 11 12 25 11 10 6 16 14 23 14 14 *** == == 156
Master in Coordinatore pedagogico di asili nido
e servizi per l’infanzia 41 32 22 36 24 31 31 60 54 *** == == 331
Master in Economia e management del Turismo 9 7 == == 16
Corso di perfezionamento in Economia e Diritto degli enti no profit 37 20 23 14 == == == == == == == == == == 94
Ostetricia 30 ** 10 8 == == == == == 48 161
Infermieristica 180 ** 70 80 80 80 80 80 59 709 338
Fisioterapia 45 ** 15 17 17 16 14 19 17 160 77
Master in Tecnologie ed Applicazioni per le
Investigazioni Scientifiche 5 == == 5
Master Gestione delle risorse pubbliche e
contrasto all’evasione 16 == == 16
Corso di perfezionamento metodo di
Accorciamento Muscolare e Sollecitazione di
Trazione (Metodo Grimaldi) 15 == 9 24
Totale per anno accademico 123 159 228 310 396 314 272 279 466 310 327 200 178 132 99 85 3878
* passaggi dai Cdl in Economia e gestione dei servizi turistici, Economia aziendale ed Economia e commercio.
** nell’anno 2009/2010 è riportato il dato che riguarda anche le immatricolazioni degli anni precedenti all’inserimento dei corsi tra quelli che si svolgono presso Uniser
*** non attivato a Pistoia per l’A.A. 2014/2015 (1) dati non più aggiornabili
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7. Implementazione e migliorie impianti e arredi
Nel corso dell’esercizio 2016 questo Consiglio ha dato luogo ad una serie di interventi mirati al
miglioramento degli impianti, delle attrezzature informatiche e degli arredi. In taluni casi, ove possibile,
sono state apportate piccole migliorie effettuate in economia, in altri casi si è proceduto all’acquisto di
nuovi presidi per implementare le attrezzature esistenti o per sostituirle completamente.
Efficientamento struttura informatica uffici Presidenza e Amministrazione
La struttura informatica degli uffici di Presidenza e dell’Amministrazione presentava diverse
criticità:
- la maggior parte dei computer aveva il sistema operativo Windows XP che non era più supportato da
diversi anni e poteva creare problemi di sicurezza;
- a causa della varietà di sistemi operativi e macchine, la rete locale che avrebbe dovuto funzionare per
Presidenza e Segreterie risultava inefficiente;
- il server era obsoleto sia come hardware che come sistema operativo. Windows server 2003 non era più
supportato e questo poteva comportare problemi a livello di sicurezza ed efficienza;
- non esisteva una unità di backup automatico dei dati e del lavoro effettuato quotidianamente.
Si è proceduto, pertanto, all’acquisto di n. 4 nuovi pc, tutti dello stesso tipo, marca Lenovo e
sistema operativo Windows 7 completi di monitor e licenza Office 2016 Home&Business, n. 2 stampanti
di rete HP, sistema di backup dei dati NAS QNAP TS-231P, n. 1 scanner CANON, n. 1 server Lenovo
x3100; n. 1 gruppo di continuità APC SMT1000, Firewall entry level 3NIC. Il costo sostenuto,
comprensivo di manodopera, è di € 9.523,50+Iva. Si ricorda che l’adesione al progetto PIF/ValMonTI
prevede anche la copertura delle quote di ammortamento relative all’acquisto di tali materiali fino a €
2.000,00.
Software per la gestione del protocollo interno di Segreteria
Si è proceduto all’acquisto del software “Protocollo Facile” per la gestione informatica della
corrispondenza in entrata e in uscita. La versione “Full” acquistata permette anche la gestione di pratiche,
un interfacciamento con i principali programmi di gestione mail e altre funzionalità giudicate utili al
lavoro di segreteria. Costo € 385,00+Iva comprensivo di 1 anno di assistenza e aggiornamenti software.
Aula Magna “Cino da Pistoia” e aule didattiche piano terra
Gli spazi in questione sono dotati di videoproiettori posizionati al soffitto ma le finestre erano prive
di tende oscuranti. Ciò comportava che, nelle giornate più luminose non era possibile la videoproiezione
con conseguente spostamento dei docenti e dei discenti in altre aule sistemate al primo o secondo piano,
generando così disservizi e perdite di tempo. E’ stato commissionato il seguente materiale:
nr. 2 tende arricciate in tessuto oscurante ignifugo da posizionare in corrispondenza delle finestre poste
sul lato sud e prima finestra lato ovest dell’Aula Magna, per un corrispettivo di € 2.600,00 + Iva;
nr. 3 tende a rullo elettrificate a caduta in tessuto PVC precointraint 702 bianco ignifugo per le aule
“Antimo e Bandinella” (nr. 1), “Don Orazio Ceccarelli” (nr. 1) e “Filippo Pacini” (nr. 1), al piano terra,
per un corrispettivo di e 3.350,00 + Iva.
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Altre migliorie hanno interessato l’Aula Magna “Cino da Pistoia” per renderla più adeguata al
sempre più frequente uso per convegni ed altri eventi culturali: è stata sostituita la vecchia pedana, ormai
logora, con una nuova in gomma antiscivolo (€ 1.620,00 +Iva), è stato posizionato un nuovo
videoproiettore a soffitto (€ 550,00+Iva) ed è stata dotata di un sistema microfonico da tavolo “conference
system” e di radiomicrofono (€ 1.490,00+Iva).
Macchina lavapavimenti
E’ stato richiesto alla ditta Self di Figline V.no, fornitore dell’apparecchiatura in oggetto, un
intervento di ripristino (pulizia, regolazione del pattino e sostituzione batterie) della macchina
lavapavimenti di nostra proprietà, non usata da tempo. L’intervento ha avuto un costo di € 740,00 + Iva.
Imbiancatura ingresso e parte esterna
Si è proceduto a far imbiancare l’ingresso al piano terra e una parte esterna dell’entrata della sede
di Uniser. L’imbiancatura è stata eseguita dalla ditta Cino Gori al costo di € 1.258 Iva compresa.
Centralino
Per fronteggiare l’esigenza di un adeguamento del centralino telefonico alle mutate esigenze, in
particolare per quanto riguarda il nuovo contratto con Telecom per l’introduzione della fibra ottica e della
selezione passante, oltre alla necessità di estendere la linea telefonica al laboratorio LDL, è stata richiesta
alla ditta Bell di Sabatini, fornitore, una implementazione del centralino telefonico al costo di € 850,00 +
Iva.
Collegamento rete primo piano
I locali del primo piano della sede di Uniser, realizzati nell’anno 2011, non hanno mai avuto un
utilizzo continuativo e per questo non erano collegati alla rete dati e telefonica (per essendo predisposti).
Per consentire la realizzazione del Laboratorio LDL e, più in generale, per la totale fruizione di tutti gli
altri spazi, è stato completato il collegamento rete dal primo al secondo piano, sostenendo un costo di €
1.425,00+Iva, comprensivo di manodopera e materiale.
Riparazione e adeguamento porte REI e porte uscite emergenza
Durante le verifiche periodiche delle porte REI e delle porte delle uscite di emergenza è emersa la
necessità di procedere con alcuni interventi di riparazione e adeguamento delle strutture esistenti per
garantirne la dovuta efficienza. Il costo totale sostenuto è di € 1.450,00+Iva.
8. Struttura Organizzativa e Personale dipendente
La composizione del personale dipendente di Uniser (due dipendenti per la parte di segreteria e
amministrazione, tre per l’azione di custodia e pulizia e un addetto alla segreteria studenti dell’Università
di Firenze) è rimasta immutata nel numero di addetti fino alla data del 23 dicembre 2016. In tale data,
infatti, è stato necessario interrompere il rapporto di lavoro di uno degli addetti alle pulizie a causa del
superamento di 180 giorni di assenza. Si ricorda che tutto il personale dipendente ha un contratto di lavoro
part-time.
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Nel corso dell’anno si è provveduto ad affidare l’incarico di Medico Competente al Dott. Manfredi
Montalti, mentre è stato dato avvio ad un aggiornamento del Documento di Valutazione dei Rischi a cura
dell’Ing. Luca Vienni, Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione.
Sono stati inoltre approvati dal Consiglio di Amministrazione il Piano di emergenza nonché il
Regolamento chiavi e password.
9. Compagine sociale e capitale sociale
Con lettera del 30 novembre 2015 la Provincia di Pistoia aveva comunicato di aver deliberato la
cessione della partecipazione detenuta, ai sensi del combinato disposto dei commi 27 – 29 dell’art. 3 L.
244/2007 e dell’art. 1 co. 569 della L. 147/2013 e di aver indetto la procedura d’asta pubblica per
l’alienazione della propria quota. Successivamente, in data 24 dicembre 2015, stante l’esito negativo della
procedura di evidenza pubblica, la Provincia aveva richiesto all’Assemblea dei Soci di Uniser di prendere
atto della cessazione della partecipazione dell’Ente e di provvedere alla liquidazione del valore della
quota definito in base ai criteri dell’art. 2437 ter cc.
In data 31 marzo 2016 l’Assemblea dei Soci di Uniser ha accertato l’intervenuto scioglimento
del rapporto come richiesto dal socio Provincia di Pistoia, dando atto che nessuna somma debba essergli
liquidata a titolo di rimborso della partecipazione.
Al 31 dicembre 2016, il capitale sociale di € 226.000 è detenuto dai seguenti soci:
Soci Quota capitale %
- Comune di Pistoia 107.619,04 47,62%
- Fondazione C.R. Pistoia e Pescia 107.619,04 47,62%
- Università degli Studi di Firenze 10.761,92 4,76%
226.000,00 100,00%
Nella tabella che segue è rappresentata l’evoluzione della composizione del Capitale Sociale a
seguito delle uscite dei vari soggetti:
Fino al 2014 2015 2016
Camera di Commercio
Pistoia 100 50.000,00 22,12%
Comune di Pistoia 100 50.000,00 22,12% 72.903,23 32,26% 107.619,04 47,62%
Fondazione Cassa di
Risparmio di Pistoia e
Pescia
100 50.000,00 22,12% 72.903,23 32,26% 107.619,04 47,62%
Provincia di Pistoia 100 50.000,00 22,12% 72.903,23 32,26%
Comune di Quarrata 15 7.500,00 3,32%
AnsaldoBreda Spa 11 5.500,00 2,44%
Assindustria Pistoia 11 5.500,00 2,44%
Università degli Studi di
Firenze 10 5.000,00 2,21% 7.290,31 3,22% 10.761,92 4,76%
Confcommercio Pistoia 5 2.500,00 1,11%
452 226.000,00 100% 226.000,00 100% 226.000,00 100%
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Nell’Assemblea dei Soci del 27 giugno 2016 il Prof. Giacomo Manetti, intervenuto in
rappresentanza del Rettore dell’Università degli Studi di Firenze, aveva preannunciato che, a causa della
introduzione del testo unico sulle società partecipate della Pubblica Amministrazione in attuazione della
riforma Madia, l’Ateneo avrebbe potuto avere difficoltà nel mantenere la partecipazione in Uniser.
Da colloqui intercorsi tra il Presidente Pagnini con il Rettore e con il prof. Manetti seguiti
all’approvazione del Dlgs. 19 agosto 2016, n. 175, è emersa la volontà dell’Ateneo di recedere da Uniser.
10. Beni di terzi presso Uniser
All’interno della sede di Uniser sono presenti opere d’arte, per un valore di € 97.900, di proprietà
della Fondazione Cassa di risparmio di Pistoia e Pescia cedute a Uniser in comodato.
11. Risultato d’esercizio e comparazione preventivo/consuntivo
L’esercizio 2016 si chiude con una perdita € 1.615,69 dopo l’accantonamento di € 2.143,00 per
imposte di competenza. Si rimanda alla Nota Integrativa la descrizione analitica delle voci che
compongono la Situazione Patrimoniale e il Conto Economico al 31/12/2016.
Si procede di seguito ad una breve descrizione delle principali differenze tra i costi e ricavi
preventivati e le risultanze contabili a fine esercizio 2016 (ved. Conto economico riclassificato -Allegato
B-):
a) Costi
Sommano a € 470.367,04 (dati contabili) e risultano complessivamente inferiori di € 62.375,96
(confronto con il totale rettificato) rispetto all’ammontare preventivato di € 542.743. Nel dettaglio:
1 Ammortamenti + € 2.054,95
l’esigenza di apportare migliorie ed adeguamenti tecnologici ha comportato
l’acquisto di arredi e attrezzature non previsti inizialmente (tende, microfoni e
videoproiettore per l’Aula Magna, estensione del centralino, realizzazione del
collegamento alla rete dei locali del primo piano, i più significativi). Si ricorda
che parte dei costi per ammortamento di alcune attrezzature è coperta con i
contributi che si riceveranno da Fondazione Caript e da Regione Toscana
nell’ambito del progetto PIF/ValMonTI;
2 Corrispettivi per Corsi di Laurea e Master (Università Firenze) - € 15.000,00
si fa riferimento al contributo per il Corso di perfezionamento OUTside che
non ha ancora avuto luogo
3 Attività formativa - € 269,57
i costi sostenuti per attività di formazione e ricerca e di seminari e convegni
sono sostanzialmente in linea con quanto preventivato
3bis Progetto PIF/ValMonTI - € 41.500,00
Bilancio Esercizio 2016
14
nell’ambito del progetto, per consentire l’erogazione di assegni di ricerca da
parte dell’Università di Firenze, è stato versato un contributo di € 48.300,00
ma a causa di alcuni problemi burocratici la partenza effettiva del progetto è
slittata al 2017. In bilancio tale importo figura tra i “Crediti diversi” in quanto
l’Ateneo ha provveduto al rimborso nel 2017. Salvo i costi preliminari per
l’avvio del progetto, come l’acquisto di attrezzature e l’impiego del personale
Uniser, non vi sono altri costi di competenza 2016
3ter Progetto “Giardino Orticultura riscoperto” - € 18.000,00
l’avvio del progetto non ha riguardato Uniser nel 2016
4 Salari e compensi diversi - € 7.400.50
mentre il costo del personale dipendente ha inciso in misura inferiore rispetto
al preventivo, per effetto della prolungata assenza per malattia di un
dipendente, si sono verificati maggiori costi per i compensi degli organi
sociali. Tra i compensi professionali, oltre a quelli ordinariamente previsti per
consulenze amministrative e fiscali e del lavoro, sono inclusi quelli erogati per
servizi notarili e consulenze legali. Il costo di queste ultime è risultata di in
parte competenza 2017
5 Spese per servizi e materiali + € 3.648,70
in generale per quanto attiene ai costi di funzionamento può dirsi
sostanzialmente rispettato il bilancio preventivo per l’esercizio 2016. Da
segnalare circa 3.000,00€ di costi in più per la manutenzione della fossa
biologica (voce “acqua e fognature”), che quest’anno è stata maggiormente
soggetta a ostruzioni rispetto agli anni passati. La voce “spese arbitrato”
include il compenso del Collegio arbitrale, di cui una parte già versato in
acconto e in parte stimato per quanto riguarda il saldo, nonché la quota a carico
di Uniser del compenso del CTU nominato dal Collegio. Al momento della
redazione del bilancio preventivo 2016 parte di questi costi non erano
quantificabili
6 Imposte e tasse - € 912,74
7 Sopravvenienze passive + € 603,20
8 Accantonamenti + € 14.400,00
si è ritenuto opportuno procedere ad un accantonamento maggiore per rischi
su crediti, in ragione della potenziale inesigibilità di alcuni crediti
Sbilancio - € 62.375,96
Bilancio Esercizio 2016
15
b) Ricavi
Ammontano a € 468.751,35 (dati contabili) e registrano una diminuzione di € 63.991,65
(confronto con il totale rettificato) riferibile alla somma algebrica tra i maggiori e minori proventi
conseguiti:
Le differenze più significative rispetto al bilancio preventivo sono riferibili alle seguenti voci:
1 Ricavi e proventi - € 74.450,14
i minori ricavi registrati sono per la quasi totalità riferibili ai contributi diversi
attesi per la copertura delle attività programmate nel 2016 ma con effettivo
svolgimento (del tutto o in parte) nell’esercizio 2017. Vedasi in proposito
quanto detto circa il Corso di perfezionamento OUTside (- €15.000), il
progetto PIF/ValMonTI (- €42.900) e “Giardino Orticultura riscoperto”
(-€18.000).
La voce “Ricavi diversi” include il corrispettivo omnicomprensivo per l’uso
dei locali attrezzati della sede da parte dell’azienda Usl Toscana Centro di
Pistoia, dalla Fondazione per la Formazione Forense e da richieste occasionali
da parte alcune istituzioni.
E’ stato utilizzato il “Risconto contributi c/esercizio” generato dal precedente
“Fondo contributi corsi didattici” di € 25.000,00 come preventivato, in
aggiunta a quelli consueti per la parziale copertura dei costi sostenuti per la
ristrutturazione della sede
2 Proventi finanziari + € 7.865,39
per maggiori interessi attivi maturati sul c/c bancario e utili su titoli in
portafoglio conseguiti al momento della scadenza nel corso dell’esercizio
3 Sopravvenienze attive + € 2.593,10
Sbilancio - € 63.991,65
12. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Camera di Commercio Pistoia e Comune di Quarrata avevano promosso un Procedimento
Arbitrale nei confronti di Uniser, poiché non condividevano il valore nullo delle rispettive quote di
liquidazione attribuito dal Consiglio di Amministrazione al momento dello scioglimento del rapporto di
partecipazione. L’Avv. Fausto D’Ambrosio ha depositato la comparsa conclusionale da lui predisposta
nell’interesse di Uniser in data 13 febbraio 2017, a cui hanno fatto seguito la comparsa conclusionale e
la memoria di replica conclusionale del Legale delle controparti. Il Collegio arbitrale dovrebbe prendere
le proprie decisioni verosimilmente entro il mese di maggio 2017.
Bilancio Esercizio 2016
16
Nell’ambito del progetto PIF/ValMonTI, in data 27 gennaio 2017 sono stati conferiti incarichi
alla ditta Melograno Servizi Srl e al Dott. Agronomo Luca Zammarchi rispettivamente per lo sviluppo e
la gestione del progetto e per consulenza professionale finalizzata al giudizio di convenienza e stima del
costo di produzione di prodotti agricoli e zootecnici. Nel mese di marzo 2017 sono state bandite e
assegnate due borse di studio per le seguenti attività: “Strategie di valorizzazione dei prodotti cerealicoli
della montagna Pistoiese” e “Choice model per la valorizzazione dei prodotti zootecnici della montagna
Pistoiese”, rispettivamente di € 23.700,00 e € 24.600,00 lordi.
In data 21 marzo 2017 è stata firmata la convenzione con il Dipartimento di Architettura
(DIDA) dell’Università degli Studi di Firenze per il proseguimento delle attività del Landscape Design
Lab, che consisteranno in un ciclo di conferenze internazionali dal titolo Open Session ON LANDSCAPE
oltre allo sviluppo di progetti di formazione e ricerca applicata relativa a problemi e contesti reali ed
interagente con enti pubblici e privati interessati.
Su segnalazione dei soci Fondazione Caript e Comune di Pistoia abbiamo instaurato una serie di
colloqui con i rappresentanti della Fondazione Istituto Tecnico Superiore per poter giungere ad un
rapporto di collaborazione che prevede inizialmente l’uso di due locali al primo piano dell’edificio che
ci ospita. Gli ITS sono scuole ad alta specializzazione tecnologica, nate per rispondere alla domanda di
nuove ed elevate competenze tecniche e tecnologiche da parte delle imprese e costituiscono il segmento
di formazione terziaria non universitaria. Si possono iscrivere ai percorsi ITS i giovani in possesso di un
diploma di scuola secondaria superiore e i giovani che hanno frequentato un percorso quadriennale di
istruzione e formazione tecnica professionale.
Recentemente il Consiglio di indirizzo di ITS ha deliberato la possibilità che Uniser ospiti la sede
operativa di ITS cioè l’ambiente in cui si svolgeranno i relativi corsi.
************
Ai sensi dell’art. 2428, comma 3, c.c., si fa presente che la Società:
1) non ha effettuato attività di ricerca e di sviluppo;
2) non ha rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo
di queste ultime;
3) non possiede azioni o quote di società controllanti, anche per tramite di società fiduciaria o per
interposta persona;
4) non possiede azioni o quote di società controllanti acquistate o alienate dalla società, nel corso
dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona;
6) le attività del Consorzio si evolvono secondo le linee programmatiche contenute nel Bilancio
preventivo dell’esercizio 2016.
Bilancio Esercizio 2016
17
Signori Soci,
riteniamo di aver così fornito il quadro dell’attività organizzativa, amministrativa e didattica svolta
dal Consorzio nell’anno 2016, presso la propria sede legale e presso le strutture del Polo universitario.
Il Consiglio di amministrazione, ringrazia quanti hanno collaborato al raggiungimento degli scopi
del Consorzio ed in particolare i Soci per la collaborazione, nonché il personale e i collaboratori che
hanno contribuito con professionalità e passione al consolidamento delle attività didattiche svolte presso
il Polo Universitario di Pistoia.
Si invita ad approvare il bilancio dell’esercizio 2016 che chiude con una perdita di € 1.615,69 che
si propone di coprire mediante l’utilizzo dell’apposita riserva.
Bilancio Esercizio 2016
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Bilancio Esercizio 2016
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STATO PATRIMONIALE
E
CONTO ECONOMICO
RICLASSIFICATO
Bilancio Esercizio 2016
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Bilancio Esercizio 2016
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Allegato A)
Situazione patrimoniale 31 dicembre 2016
Attività
Importo 31.12.2016
Importo 31.12.2015
Scostamento
1 Immobilizzazioni immateriali 1.653.663,18 1.651.838,99 1.824,19
Licenza uso software 7.704,27 6.185,08
Costi pluriennali lavori su beni di terzi 1.645.958,91 1.645.653,91
2 Immobilizzazioni materiali 407.441,26 373.901,35 33.539,91
impianti 27.283,07 25.920,76
attrezzatura varia 60.683,57 57.825,96
mobile e macchine ufficio 98.771,24 75.941,69
arredamento aule 220.703,38 214.212,94
3 Crediti 394.394,03 393.102,86 1.291,17
crediti verso clienti 129.288,00 124.205,36
crediti acconti tributari e prev/li 20.727,02 28.106,21
crediti verso soci 60.580,00 150.543,00
crediti verso Enti sostenitori 90.218,29 90.218,29
crediti vari 93.580,72 30,00
4 Titoli in portafoglio 46.128,00 92.987,50 -46.859,50
5 Disponibilità liquide 910.466,34 783.674,05 126.792,29
denaro in cassa 117,42 48,47
c/c Cassa Risparmio Pistoia e Lucchesia 910.348,92 783.625,58
6 Ratei e risconti attivi 15.559,36 4.335,32 11.224,04
Totale 3.427.652,17 3.299.840,07 127.812,10
Bilancio Esercizio 2016
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Allegato A)
Situazione patrimoniale 31 dicembre 2016
Passività
Importo 31.12.2016
Importo 31.12.2015
Scostamento
1 Fondi ammortamento 1.259.963,34 1.118.280,32 141.683,02
fondi amm/to imm/ni immateriali 899.328,42 775.802,17
fondi amm/to imm/ni materiali 360.634,92 342.478,15
2 Fondi rischi e accantonamenti 304.582,51 287.559,08 17.023,43
fondo svalutazione crediti 164.916,29 140.723,29
fondo imposte e tasse 33.956,13 33.956,13
fondo indennità TFR 55.710,09 62.879,66
fondo rischi e oneri diversi 50.000,00 50.000,00
3 Debiti diversi 805.227,29 762.293,93 42.933,36
debiti verso fornitori 38.718,35 17.763,90
debiti tributari 6.875,22 13.825,87
debiti previdenziali e dipendenti 28.961,34 12.497,99
altri debiti 636.485,00 636.485,00
debiti diversi 94.187,38 81.721,17
debiti v/Soci 0 0
4 Ratei e risconti passivi 497.156,49 569.368,51 -72.212,02
5 Capitale sociale e riserve 560.722,54 562.338,23 -1.615,69
Capitale sociale 226.000,00 226.000,00
Riserva legale 45.200,00 45.200,00
utili portati a nuovo 115.058,10 43.176,76
risultato d'esercizio -1.615,69 71.881,34
fondo versamento Soci c/cop.perdite 176.080,13 176.080,13
Totale 3.427.652,17 3.299.840,07 127.812,10
Bilancio Esercizio 2016
23
parziali Totali
COSTI
1 Ammortamenti 142.054,95 142.054,95 140.000,00 2.054,95
immob.immateriali 123.526,25 123.526,25 123.000,00
di cui per materiale PIF/V € 539,71
immob.materiali 18.528,70 18.528,70 17.000,00
di cui per materiale LDL € 1.324,83
di cui per materiale PIF/V € 979,88
2Contributi per Corsi di Laurea e
Master0,00 0,00 15.000,00 -15.000,00
Corso perfezionamento OUTside 0,00 15.000,00
3 Attività formativa 25.730,43 35.730,43 36.000,00 -269,57
formazione e ricerca:
Laboratorio LDL * 6.832,33 10.000,00 16.832,33 16.000,00
Summer School AIP 10.707,20 10.707,20 10.000,00
seminari e convegni 8.190,90 8.190,90 10.000,00
3
bisProgetto PIF/ValMonTI 41.500,00 -41.500,00
3
terProgetto "Giardino Orticultura risc."
18.000,00 -18.000,00
4 Salari e compensi diversi 168.199,50 168.199,50 175.600,00 -7.400,50
costo del personale 119.123,84 119.123,84 123.000,00
di cui costo del personale impiegato nel
PIF/ValMonTI € 2.310,00 4.300,00
compensi Consiglio Amm/ne 18.444,16 18.444,16 16.600,00
compensi Collegio Sindacale 11.502,40 11.502,40 9.700,00
compensi prest. prof/li 19.129,10 19.129,10 22.000,00
5 Spese per servizi e materiali 91.048,70 91.048,70 87.400,00 3.648,70
acqua e fognature 6.004,92 6.004,92 3.100,00
assicurazioni 1.371,03 1.371,03 1.400,00
cancelleria 3.956,13 3.956,13 4.400,00
di cui materiale per LDL € 1.398.85
canoni di assistenza e manut. 14.438,31 14.438,31 14.800,00
energia elettrica 21.426,22 21.426,22 21.500,00
libri, giornali e riviste 0,00 500,00
manutenzione beni propri 2.540,82 2.540,82 5.000,00
manutenzione beni di terzi 5.946,85 5.946,85 5.000,00
oneri bancari 358,06 358,06 500,00
postali 263,10 263,10 800,00
prodotti per pulizie 3.381,58 3.381,58 2.300,00
pubblicità 75,43 75,43 2.000,00
mostre e fiere 2.440,00 2.440,00
riscaldamento 11.927,34 11.927,34 11.700,00
telefoniche 3.629,61 3.629,61 3.700,00
viaggi e rappresentanza 386,82 386,82 5.000,00
spese generali e varie 714,50 714,50 800,00
oneri aggiornamento piano sicurezza 1.664,00 1.664,00 1.700,00
spese arbitrato 10.523,98 10.523,98 3.200,00
6 Imposte e tasse 18.293,26 18.293,26 19.206,00 -912,74
imposte e tasse 2.801,60 2.801,60 4.606,00
iva indetraibile 12.323,79 12.323,79 11.400,00
diritti camerali e conc.gov. 633,87 633,87 700,00
tassa rifiuti solidi 2.534,00 2.534,00 2.500,00
7 Sopravvenienze passive 603,20 603,20 603,20 603,20 603,20
8 Accantonamenti 24.437,00 24.437,00 10.037,00 14.400,00
per rischi su crediti 24.437,00 24.437,00
Totale costi 470.367,04 480.367,04 542.743,00 -62.375,96
RICAVI
1 Ricavi e proventi 453.692,86 463.692,86 538.143,00 -74.450,14
vers/to Soci 210.843,00 210.843,00 210.843,00
ricavi diversi 115.450,00 115.450,00 114.000,00
recupero costi personale 7.200,00 7.200,00 7.200,00
utilizzo risconti contrib.c/esercizio 88.099,86 88.099,86 88.100,00
rimborso Fondazione Caript * 29.200,00 10.000,00 39.200,00 54.200,00
contributo RT progetto PIF/ValMonTI 2.900,00 2.900,00 45.800,00
rimborso Comune Firenze 18.000,00
2 Proventi finanziari 12.465,39 12.465,39 4.600,00 7.865,39
interessi attivi c/c bancario 8.123,64 8.123,64 3.300,00
interessi attivi/utili su titoli in port. 4.341,75 4.341,75 1.300,00
3 Soprevvenienze attive/arrot. 2.593,10 2.593,10 2.593,10 2.593,10 2.593,10
Totale ricavi 468.751,35 478.751,35 542.743,00 -63.991,65
Risultato d'esercizio 1.615,69- 1.615,69- 1.615,69
Totale a pareggio 470.367,04
* riscontato contributo per attività LDL e relativo contributo per la sua copertura
COSTI
RICAVI
Allegato B)
Conto Economico31 dicembre 2016
DenominazioneParziali
(dati contabili)
Totali (dati contabili)
Residui/
risconti
Parziali
rettificati
Totali
rettificati
Bilancio preventivo 2016
approvato 12/07/2016Scostamento
con totali
rettificati
Bilancio Esercizio 2016
24
Bilancio Esercizio 2016
25
BILANCIO
E
NOTA INTEGRATIVA
Bilancio Esercizio 2016
26
Bilancio Esercizio 2016
27
UNISER S.C.R.L.
Codice fiscale 01444090474 – Partita iva 01444090474 VIA PERTINI 358 - 51100 PISTOIA PT
Numero R.E.A 150157 Registro Imprese di PISTOIA n. 01444090474
Capitale Sociale € 226.000,00 i.v.
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2016
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 31/12/2016 31/12/2015
A) CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI 0 0
B) IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 754.335 876.037
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 46.806 31.423
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 0 0
B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 801.141 907.460
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIMANENZE 0 0
) Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita 0 0
II) CREDITI :
1) Esigibili entro l'esercizio successivo 226.038 243.856
II TOTALE CREDITI : 226.038 243.856
III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) 46.128 92.988
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 910.466 783.674
C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 1.182.632 1.120.518
D) RATEI E RISCONTI 15.559 4.335
TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 1.999.332 2.032.313
Bilancio Esercizio 2016
28
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 31/12/2016 31/12/2015
A) PATRIMONIO NETTO
I) Capitale 226.000 226.000
II) Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0
III) Riserve di rivalutazione 0 0
IV) Riserva legale 45.200 45.200
V) Riserve statutarie 0 0
VI) Altre riserve 176.080 176.080
VII) Ris. per operaz. di copert. dei flussi fin. attesi 0 0
VIII) Utili (perdite) portati a nuovo 115.058 43.177
IX) Utile (perdita) dell' esercizio 1.615 - 71.881
) Perdita ripianata nell'esercizio 0 0
X) Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0
A TOTALE PATRIMONIO NETTO 560.723 562.338
B) FONDI PER RISCHI E ONERI 83.956 83.956
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 55.710 62.880
D) DEBITI
1) Esigibili entro l'esercizio successivo 801.787 753.770
D TOTALE DEBITI 801.787 753.770
E) RATEI E RISCONTI 497.156 569.369
TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 1.999.332 2.032.313
CONTO ECONOMICO 31/12/2016 31/12/2015
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 115.450 120.125
5) Altri ricavi e proventi
a) Contributi in c/esercizio 242.943 333.598
b) Altri ricavi e proventi 97.893 91.354
5 TOTALE Altri ricavi e proventi 340.836 424.952
A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 456.286 545.077
Bilancio Esercizio 2016
29
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) per materie prime,suss.,di cons.e merci 7.338 3.027
7) per servizi 155.556 162.408
8) per godimento di beni di terzi 2.344 2.355
9) per il personale:
a) salari e stipendi 84.122 93.898
b) oneri sociali 26.874 28.147
c) trattamento di fine rapporto 7.312 7.480
e) altri costi 816 0
9 TOTALE per il personale: 119.124 129.525
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammort. immobilizz. immateriali 123.526 122.736
b) ammort. immobilizz. materiali 18.529 26.596
d) svalutaz. crediti(att.circ.) e disp.liq. 24.437 10.275
10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni: 166.492 159.607
14) oneri diversi di gestione 17.370 15.903
B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 468.224 472.825
A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE 11.938 - 72.252
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16) Altri proventi finanz. (non da partecipaz.)
c) prov. finanz. da titoli (non part.) attivo circ. 4.342 1.374
d) proventi finanz. diversi dai precedenti:
d5) da altri 8.124 6.778
d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti: 8.124 6.778
16 TOTALE Altri proventi finanz. (non da partecipaz.) 12.466 8.152
17) interessi e altri oneri finanziari da:
e) altri debiti 0 1
17 TOTALE interessi e altri oneri finanziari da: 0 1
15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI 12.466 8.151
D) RETTIFICHE DI VAL. DI ATTIV. E PASSIV. FINANZIARIE
A-B±C±D TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE 528 80.403
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20) Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate
a) imposte correnti 2.143 8.522
20 TOTALE Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate 2.143 8.522
21) Utile (perdite) dell'esercizio 1.615 - 71.881
Il presente bilancio e' reale e corrisponde alle scritture contabili.
Bilancio Esercizio 2016
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Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31/12/2016
RENDICONTO FINANZIARIO INDIRETTO
2016/0 2015/0
Rendiconto finanziario, metodo indiretto A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio (1.615) 71.881 Imposte sul reddito 2.143 8.522 Interessi passivi/(attivi) (12.466) (8.151) 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione
(11.938) 72.252
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti ai fondi 7.312 7.480 Ammortamenti delle immobilizzazioni 142.055 149.332 Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari
24.437 10.275
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
173.804 167.087
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto
161.866 239.339
Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti (15.364) (55.179) Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 19.659 (49.943) Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi (11.224) 19.970 Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi (72.213) (89.355) Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 38.542 (87.492) Totale variazioni del capitale circolante netto (40.600) (261.999) 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 121.266 (22.660) Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) 12.466 8.151 (Imposte sul reddito pagate) (3.582) (4.045) (Utilizzo dei fondi) (14.482) (142) Totale altre rettifiche (5.598) 3.964 Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 115.668 (18.696) B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali (Investimenti) (33.994) (943) Disinvestimenti 82 - Immobilizzazioni immateriali (Investimenti) (1.824) - Immobilizzazioni finanziarie Attività finanziarie non immobilizzate Disinvestimenti 46.860 - Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) 11.124 (943) C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Mezzi propri Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 126.792 (19.639) Disponibilità liquide a inizio esercizio Depositi bancari e postali 783.626 803.295 Danaro e valori in cassa 48 17 Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 783.674 803.312 Disponibilità liquide a fine esercizio Depositi bancari e postali 910.349 783.626 Danaro e valori in cassa 117 48 Totale disponibilità liquide a fine esercizio 910.466 783.674
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Nota Integrativa parte iniziale
Signori Soci, il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti:
1) Stato patrimoniale; 2) Conto economico; 3) Nota integrativa.
Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2016 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice civile. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell’art. 2423, comma 5, c.c.:
- lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale in una Riserva del patrimonio netto;
- i dati della nota integrativa sono espressi in unità di euro in quanto garantiscono una migliore intelligibilità del documento.
Propedeuticamente alla trattazione che segue si segnala che l’organo amministrativo della Società ha deliberato di avvalersi del maggior termine di 180 giorni per l’approvazione del progetto di bilancio al 31 dicembre 2016 consentito dallo statuto e dalle vigenti disposizioni di legge nel caso di particolari esigenze. In particolare per quanto riguarda le verifiche per adeguare il documento alle novità normative relative alle variazioni agli schemi di bilancio ed ai rivisti principi contabili in vigore per il bilancio 2016.
PRINCIPI DI REDAZIONE Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 c.c.). In particolare:
• la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell’attivo e del passivo;
• i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento;
• i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;
• gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza;
• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell’art. 2423-ter, c.c.;
• gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente.
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Si precisa inoltre che:
• i criteri utilizzati nella formazione e nella valutazione del bilancio chiuso al 31/12/2016 tengono conto delle novità introdotte nell’ordinamento nazionale dal D.Lgs. n. 139/2015, tramite il quale è stata data attuazione alla Direttiva 2013/34/UE. Per effetto del D.Lgs. n. 139/2015 sono stati modificati i principi contabili nazionali OIC;
• ai sensi dell’art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi;
• ai sensi del disposto dell’art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall’art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico;
• la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento;
• non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge;
• la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi;
• ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio;
• non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale;
• In applicazione del principio di rilevanza non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione ed informativa quando la loro osservanza aveva effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta. In particolare, si è usufruito della deroga per la non applicazione del principio del Costo ammortizzato nonché per il calcolo dell’ammortamento per i cespiti acquistati nel corso dell’anno, ove si è applicata l’aliquota dimezzata anziché effettuare il calcolo per giorni.
Per quanto riguarda gli impatti dei cambiamenti di principi contabili sui dati comparativi dell’esercizio precedente, non è stato necessario effettuare modifiche rilevanti in quanto l’unica riclassifica è relativa ai proventi straordinari (euro 1) riclassificati nella voce A5 del conto economico. La presente nota integrativa, relativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2016, è parte integrante del bilancio di esercizio, redatto in conformità alle norme del codice civile ed ai principi contabili nazionali, dettati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, nella versione rivista e aggiornata dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione utilizzati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dall’art. 2426 del Codice civile e tengono conto dei principi contabili predisposti dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei ragionieri e dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC).
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IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell’art. 2426 del codice civile. In dettaglio:
- Il costo del software è ammortizzato in 2 esercizi. - Le altre immobilizzazioni immateriali includono esclusivamente i costi relativi ai
lavori di ristrutturazione della sede del Polo Universitario, di proprietà della Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia, e vengono ammortizzate in funzione della durata del contratto di comodato.
Non si evidenzia la necessità di operare svalutazioni eccedenti quelle previste dal piano di ammortamento. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Nessuna immobilizzazione è mai stata oggetto di rivalutazione monetaria. Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell’usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte del 50% in quanto rappresentativa della partecipazione effettiva al processo produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio. Non sono conteggiati ammortamenti su beni alienati o dismessi durante l’esercizio. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Impianti specifici 15% Macchinari, apparecchiature e attrezzature varie 15% Arredamento 15% Impianti di allarme 30% Mobili e macchine ordinarie d’ufficio 12% Macchine d’ufficio elettroniche 20% Beni di costo unitario inferiore a euro 516,46 100% Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a euro 516,46 e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione.
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IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Non sussistono. ATTIVO CIRCOLANTE C) II – Crediti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo che corrisponde alla differenza tra il valore nominale dei crediti e le rettifiche iscritte al fondo rischi su crediti, portate in bilancio a diretta diminuzione delle voci attive cui si riferiscono. L’ammontare di questi fondi rettificativi è commisurato sia all’entità dei rischi relativi a specifici crediti “in sofferenza”, sia all’entità del rischio di mancato incasso incombente sulla generalità dei crediti, prudenzialmente stimato in base all’esperienza del passato. L’area in cui opera la società è esclusivamente nazionale, conseguentemente tutti i crediti si riferiscono a tale area geografica. C) III – Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni TITOLI a reddito fisso I titoli iscritti nell'attivo circolante sono valutati applicando il metodo del costo specifico. Non si è ritenuto di dover procedere ad alcuna svalutazione degli stessi. C) IV – Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del principio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico e determinati con il consenso del Collegio Sindacale. Costituiscono quote di costi e ricavi comuni a 2 o più esercizi. Fondi per rischi e oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l’importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all’effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
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Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale, in quanto ritenuto rappresentativo del loro valore di estinzione. Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell’onere di competenza dell’esercizio. Operazioni ed eventi straordinari In conformità al principio contabile OIC 29 si evidenzia che nel corso del 2016 non si sono verificati operazioni od eventi straordinari. Uso di stime e valutazioni La redazione del bilancio e della relativa nota integrativa richiede da parte dei redattori l’effettuazione di stime e assunzioni che hanno effetto sui valori delle attività e delle passività potenziali alla data del bilancio. I risultati che si consuntiveranno potrebbero differire da tali stime. Le stime sono utilizzabili per rilevare gli accantonamenti per rischi su crediti, le svalutazioni di attività, gli ammortamenti, le imposte e gli altri accantonamenti a fondi rischi. Le stime e le relative ipotesi si basano sulle esperienze pregresse e su assunzioni considerate ragionevoli al momento delle stime stesse. Le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente e ove i valori risultanti a posteriori dovessero differire dalle stime iniziali, gli effetti sono rilevati a conto economico nel momento in cui la stima viene modificata
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Nota Integrativa Attivo
Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell’attivo.
Immobilizzazioni immateriali Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Concessioni,
licenze, marchi e diritti simili
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale immobilizzazioni
immateriali
Valore di inizio esercizio Costo 6.185 1.645.654 1.651.839 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 6.185 769.617 775.802 Valore di bilancio 0 876.037 876.037 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni 1.519 305 1.824 Ammortamento dell'esercizio 760 122.766 123.526 Totale variazioni 759 (122.461) (121.702) Valore di fine esercizio Costo 7.704 1.645.959 1.653.663 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 6.945 892.383 899.328 Valore di bilancio 759 753.576 754.335
I lavori incrementativi, come già detto nel paragrafo dedicato ai criteri di valutazione, sono stati fatti sull’immobile condotto in comodato dalla società. La quota di ammortamento dei lavori incrementativi su beni di terzi viene parzialmente coperta dal rilascio di risconti relativi ai contributi versati in anni precedenti dai soci per tale scopo specifico. L’importo della quota rilasciata nell’esercizio, ammonta ad euro 63.100, come si può vedere dettagliatamente nella tabella esposta nel paragrafo dedicato alle voci del conto economico.
Immobilizzazioni materiali Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Impianti e
macchinario
Attrezzature industriali e commerciali
Altre immobilizzazioni
materiali
Totale Immobilizzazioni
materiali
Valore di inizio esercizio Costo 25.921 57.826 290.154 373.901 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 22.233 53.307 266.938 342.478 Valore di bilancio 3.688 4.519 23.216 31.423 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni 1.362 2.857 29.403 33.622 Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
- - 82 82
Ammortamento dell'esercizio 903 3.200 14.054 18.157 Totale variazioni 459 (343) 15.267 15.383 Valore di fine esercizio Costo 27.283 60.683 319.475 407.441 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 23.136 56.507 280.992 360.635 Valore di bilancio 4.147 4.176 38.483 46.806
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Di seguito si espongono le tabelle di dettaglio delle voci relative alle Immobilizzazioni materiali, con i relativi Fondi ammortamento:
Immobilizzazioni Materiali 31/12/2016 variazioni 31/12/2015
impianti specifici 27.283 1.362 25.921
impianto biblioteca 0 0 0
Totale Impianti e macchinari 27.283 1.362 25.921
attrezzature varie e minute < 516,46 3.443 766 2.677
attrezzature varie 57.240 2.091 55.149
Totale Attrezzature 60.683 2.857 57.826
mobili e macchine ord. da ufficio 28.702 0 28.702
macchine elettroniche da ufficio 70.069 22.830 47.239
arredamento 217.370 6.491 210.879
altri beni 3.334 0 3.334
Totale Altri beni 319.475 29.321 290.154
Totale Immobilizzazioni materiali 407.441 33.540 373.901
Fondi Ammortamento Immobilizz. Materiali 31/12/2016 variazioni 31/12/2015
fondo amm.to impianti specifici 23.136 903 22.233
fondo amm.to impianto biblioteca 0 0 0
Totale Fondo amm.to Impianti e macch. 23.136 903 22.233
fondo amm.to attrezzature varie < 516,46 3.443 766 2.677
fondo amm.to attrezzature varie 53.064 2.434 50.630
Totale Fondo amm.to Attrezzature 56.507 3.200 53.307
fondo amm.to mobili e macch. Ordinarie 27.955 552 27.403
fondo amm.to macchine elettroniche 48.321 2.960 45.361
fondo amm.to arredamento 201.716 10.142 191.574
fondo amm.to altri beni 3.000 400 2.600
Totale Fondo amm.to Altri beni 280.992 14.054 266.938
Totale 360.635 18.157 342.478
Operazioni di locazione finanziaria
Non sono stati stipulati contratti di leasing.
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Attivo circolante Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Il dettaglio dei crediti è il seguente:
31/12/2016 variazioni 31/12/2015
crediti verso clienti 219.506 9.181 210.325
meno fondo rischi su crediti verso clienti -104.739 -14.156 -90.583
fatture da emettere 0 -4.098 4.098
Crediti verso clienti 114.767 -9.073 123.840
Crediti v/enti e società controllanti 0 -100.403 100.403
credito IRES 12.892 4.022 8.870
credito IRAP 2.691 2.228 463
erario c/iva 1.317 -7.867 9.184
altri crediti tributari 781 -21 802
Crediti tributari 17.681 -1.638 19.319
crediti diversi 92.173 92.143 30
credito INAIL 903 639 264
fornitori creditori 514 514 0
crediti verso altri enti 60.177 10.037 50.140
meno fondo rischi su crediti verso altri enti -60.177 -10.037 -50.140
Altri crediti 93.590 93.296 294
Totale 226.038 -17.818 243.856
Il credito IRES è formato dalle ritenute subite nell’esercizio al netto dell’imposta dovuta per competenza, mentre il credito IRAP deriva dagli acconti versati al netto dell’imposta di competenza.
Variazioni attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Di seguito il dettaglio dei titoli nel portafoglio della società:
descrizione data di
acquisto data di
scadenza tasso
prezzo di
acquisto
valore nominale
controvalore alla chiusura dell'esercizio
BTPI - 15ST21
10/05/2010 15/09/2021 2,100% 46.128 50.000 55.460
Totale 46.128 50.000 55.460
Il controvalore alla data di chiusura del precedente esercizio era di euro 55.673.
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Attivo circolante: Variazioni delle disponibilità liquide
31/12/2016 variazioni 31/12/2015
depositi bancari e postali 910.349 126.723 783.626
denaro e valori in cassa 117 69 48
Totale 910.466 126.792 783.674
Ratei e risconti attivi
Di seguito si espone il dettaglio della voce Ratei e Risconti:
31/12/2016 variazioni 31/12/2015
risconti su assicurazioni -1.371 1.371
risconti su licenze software 3.300 2.361 939
risconti su spese telefoniche 244 0 244
risconti su contratti di assistenza 125 -23 148
risconti su contributi UNIFI 10.000 10.000 0
risconti su altri servizi 98 98 0
ratei per interessi su titoli 310 -89 399
ratei per interessi su c/c bancari 1.482 248 1.234
Totale 15.559 11.224 4.335
Oneri finanziari capitalizzati
Nel corso dell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell’attivo dello stato patrimoniale.
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Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto
Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo.
Patrimonio netto
Il capitale sociale, pari ad euro 226.000, interamente sottoscritto e versato, non ha subito alcuna variazione nell’esercizio. In data 31 marzo 2016 è stato formalizzato il recesso del socio Provincia di Pistoia.
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Le tabelle successive evidenziano le singole componenti del Patrimonio netto e le relative movimentazioni.
Variazioni voci di patrimonio netto
Capitale Riserva legale
Varie altre
riserve
Totale altre
riserve
Utili (perdite) portati a nuovo
Utile (perdita)
dell'esercizio
Totale patrimonio
netto
Valore di inizio esercizio 226.000 45.200 176.080 176.080 43.177 71.881 562.338 Destinazione del risultato dell'esercizio precedente
Altre destinazioni - - - - 71.881 (71.881) - Altre variazioni Risultato d'esercizio (1.615) (1.615) Valore di fine esercizio 226.000 45.200 176.080 176.080 115.058 (1.615) 560.723
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Informazioni sui fondi per rischi e oneri
Si espone il dettaglio della costituzione e della variazione della voce Fondi per Rischi ed Oneri:
31/12/2016 variazioni 31/12/2015
altri fondi rischi ed oneri 50.000 0 50.000
fondo imposte e tasse 33.956 0 33.956
Totale 83.956 0 83.956
In esercizi precedenti erano stati costituiti con i contributi dei soci Fondi per le opere di ristrutturazione ed ammodernamento dell’immobile e delle aule didattiche. Poiché nel corso dell’esercizio 2012 i lavori sono giunti al termine, e quindi l’importo degli stessi non era più indeterminato, si è provveduto, in tale esercizio, a spostare gli accantonamenti dalla voce “Fondi per Rischi ed Oneri” alla Voce “Risconti Passivi”, in osservanza ai principi contabili nazionali. Di seguito un dettaglio dei fondi riclassificati nell’esercizio 2012:
bilancio al 31/12/2012
riclassifica fino al
31/12/2011
fondo dotazione aule didattiche 0 -550.924 550.924
fondo dotazione aule I piano 0 -127.813 127.813
fondo iniziative eventi formativi 0 -4.899 4.899
fondo dotazione aule I piano - fase 2 0 -78.462 78.462
risconti passivi 762.098 762.098
Totale 762.098 0 762.098
Nel corso degli esercizi 2013, 2014 e 2015 la voce risconti passivi è poi diminuita come spiegato nel paragrafo dedicato. Altre cause in corso e passività potenziali Con riferimento agli altri rischi e passività potenziali si osserva quanto segue: Partecipazione Consorzio Platform Il consorzio ha sede in Pistoia, Piazza G. Garibaldi 5, ed ha come oggetto sociale lo studio e lo sviluppo di iniziative formative, legate prevalentemente al mondo dell’informatica, del multimediale e dell’I.C.T.. Uniser aveva una quota paritetica rispetto agli altri consorziati, che sono Servindustria Pistoia srl e varie altre istituzioni scolastiche o formative della provincia. Dall’esame della bozza di bilancio al 31/12/2013 della partecipata è risultata una rilevante perdita con conseguente consistente deficit patrimoniale. Poiché il consorzio non ha mai svolto attività esterna in favore di Uniser, si ritiene che il rischio proprio della scoietà sia limitato alla quota di capitale posseduta; tale indicazione è stata confermata anche dallo studio legale al quale si è rivolto l’organo amministrativo per un parere sulla fattispecie. Vista la situazione del consorzio e l’impossibilità dello stesso di conseguire il fine per il quale era stato costituito, Uniser ha comunicato nel corso del mese di dicembre 2014 la propria volontà di recedere dal consorzio. In data 10/01/2015, nel corso di
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un’assemblea Straordinaria, la società ex partecipata Platform ha deliberato l’inefficacia della comunicazione di recesso da parte di Uniser. Il legale della società, invece, nuovamente interpellato dall’organo amministrativo, ha confermato la correttezza e la validità dell’azione di recesso promossa dalla società. Allo stato attuale si ritiene remoto il rischio di soccombenza nell’eventualità di una azione contro Uniser da parte dei creditori del consorzio Platform o da parte dello stesso consorzio per la richiesta di copertura delle perdite subite. Lodo arbitrale per richiesta rimborso quote sociali La CCIAA di Pistoia ed il Comune di Quarrata, dopo l’uscita dalla compagine sociale di Uniser, hanno promosso un Lodo Arbitrale per la valutazione delle loro quote sociali, al fine di ottenerne il rimborso dalla società a seguito del recesso da loro richiesto. Il collegio arbitrale, nominato dal Tribunale di Pistoia, si è insediato il 6 aprile 2016. Le parti ricorrenti chiedono il rimborso della quota in pase alla frazione di patrimonio netto o di valore contabile delle stesse, la società ritiene invece che le stesse debbano essere valutate secondo il valore economico, stimato in “zero” da parte di un professionista indipendente di riconosciuta esperienza. Nel presente bilancio non si ritiene necessario stanziare alcun fondo specifico in quanto l’eventuale soccombenza comporterebbe una riduzione delle riserve di patrimonio netto, e non un aggravio economico per la società. Il rischio è ritenuto possibile.
Trattamento di fine rapporto lavoro
Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all’effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Trattamento di fine rapporto di
lavoro subordinato
Valore di inizio esercizio 62.880 Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio 7.312 Utilizzo nell'esercizio 14.295 Altre variazioni (187) Totale variazioni (7.170) Valore di fine esercizio 55.710
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Variazioni e scadenza dei debiti
Di seguito si forniscono i dettagli della voce debiti e della voce ratei e Risconti Passivi:
DEBITI 31/12/2016 variazioni 31/12/2015
debiti verso fornitori 9.464 7.289 2.175
fatture da ricevere 29.255 13.666 15.589
note credito da ricevere -1.296 -1.296 0
imposta sostitutiva riv. TFR 59 27 32
debito verso erario per ritenute 4.673 -598 5.271
debiti verso INPS per contributi 8.168 1.784 6.384
debiti verso INAIL 14 14 0
debiti verso dipendenti 20.780 14.666 6.114
altri debiti 636.485 0 636.485
debiti diversi 94.187 12.466 81.721
arrotondamenti -2 -1 -1
Totale 801.787 48.017 753.770
Dettaglio della voce debiti diversi:
31/12/2016 variazioni 31/12/2015
residuo stanziamenti per consumi ante 2012 da rimborsare al proprietario dell'immobile
33.044 0 33.044
residuo stanziamento consumi ed utenze 2012 da rimborsare al proprietario dell'immobile
22.000 0 22.000
residuo stanziamento consumi ed utenze 2013 da rimborsare al proprietario dell'immobile
16.447 0 16.447
residuo stanziamento consumi ed utenze 2014 da rimborsare al proprietario dell'immobile
0 0 0
stanziamento consumi ed utenze 2015 da rimborsare al proprietario dell'immobile
281 -9.870 10.151
stanziamento consumi ed utenze 2016 da rimborsare al proprietario dell'immobile
22.006 22.006 0
Note spese da pagare 355
Imposta di bollo su titoli add. anno successivo
54 -25 79
Totale 94.187 12.111 81.721
Si ricorda che il proprietario dell’immobile è stato il Comune di Pistoia fino al marzo 2013, mentre da tale data è la Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia. Lo
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stanziamento per i consumi è stato fatto in modo previsionale al meglio delle conoscenze dell’organo amministrativo. Di seguito si espone il dettaglio della movimentazione della voce Ratei e Risconti Passivi:
RATEI E RISCONTI PASSIVI 31/12/2016 decrementi incrementi 31/12/2015
ratei dipendenti 9.305 -6.903 9.305 6.903
ratei INAIL 779 779 0
ratei spese legali 2.707 2.707 0
risconto altri ricavi e proventi 37.700 -27.700 37.700 27.700
Risconti contributi soci c/esercizio:
risconto contributi soci aule didattiche
321.374 -45.910 367.284
risconto contributi soci aule I piano 42,06%
74.556 -10.651 85.207
risconto contributi soci aule I piano-Fase 2
45.770 -6.538 52.308
risconto contributi dotazione biblioteca
4.967 4.967
risconto contributi corsi didattici 0 -25.000 25.000
arrotondamenti -2 0
Totale 497.156 -122.702 50.491 569.369
I “Risconti contributi soci c/esercizio” sono relativi a contributi versati dai soci per lavori di ristrutturazione ed ammodernamento dell’edificio sede delle attività, accantonati in un primo momento come Fondi poiché non era conosciuta l’entità né la tempistica dei costi da sostenere. Tali lavori sono terminati nell’esercizio 2012, per cui in tale esercizio gli importi residui sono stati riclassificati come Risconti Passivi, ritenendo corretto correlare i contributi da cui hanno origine agli ammortamenti dei lavori per cui sono stati versati dai soci. I Risconti vengono calcolati in base alla durata del contratto di utilizzo dell’immobile. I “Risconti contributi dotazione biblioteca”, “Risconti contributi dotaz. Arredi e attrezz.”, “Risconti contributi corsi didattici” originano invece da contributi versati in conto funzionamento da parte dei soci, e riclassificati in un primo momento come poste del Patrimonio. Si ritiene che l’esposizione come Risconti Passivi risponda in modo più corretto ai principi contabili e consenta maggior chiarezza e trasparenza nella rappresentazione del bilancio. Le diminuzioni dell’esercizio sono correlate agli ammortamenti dei cespiti e delle immobilizzazioni immateriali cui si riferiscono. La voce “contributi corsi didattici” non correlata a specifici costi, è stata interamente utilizzata nell’esercizio per coprire parte dei costi di formazione e di struttura.
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Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Non si evidenziano debiti relativi a operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine.
Finanziamenti effettuati da soci della società
Non sono stati effettuati finanziamenti dai soci alla società.
Bilancio Esercizio 2016
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Valore della produzione
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
ricavi delle vendite e delle prestazioni 115.450 120.125 -4.675
contributi in conto esercizio 242.943 333.598 -90.655
altri ricavi e proventi 97.893 91.354 6.539
Totale 456.286 545.077 -88.791
La voce “ricavi delle vendite e delle prestazioni” è relativa a fatture emesse dalla società per prestazioni di servizi o noleggio di spazi ed attrezzature. La voce “Contributi in conto esercizio” è relativa ai contributi versati dai soci. La voce “Altri ricavi e proventi” è meglio specificata nella tabella che segue:
A5b) Altri ricavi e proventi
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni 63.100 65.348 -2.248
risconto di altri contibuti 25.000 0 25.000
recupero costi del personale 7.200 7.200 0
sopravvenienze ordinarie attive 2.589 18.802 -16.213
abbuoni e arrotondamenti attivi 4 4 0
Totale 97.893 91.354 6.539
Di seguito si fornisce anche un dettaglio della voce “risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni”:
Dettaglio voce "risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni"
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
contributi soci dotazione biblioteca ( B ) 0 0 0
contributi soci dotazione arredi e attrezzature ( C ) 0 2.249 -2.249
contributi soci dotazione aule didattiche ( D ) 45.910 45.910 0
contributi soci aule I piano 42,06% ( A ) 10.651 10.651 0
contributi soci aule I piano - fase 2 ( A ) 6.538 6.538 0
arrotondamenti 1 0 1
Totale 63.100 65.348 -2.248
Utilizzo dei fondi
( A ) : Copertura parziale ammortamento lavori straordinari I piano
( B ) :Ammortamento terminato nell'esercizio 2014, era relativo alla copertura parziale dell'ammortamento di arredi aule e installazione videoproiettori
( C ) : Copertura parziale ammortamento arredi uffici ed armadio server
( D ) : Copertura parziale costo sostenuto per lavori straordinari piano terra
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Costi della produzione
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 7.338 3.027 4.311
per servizi 155.556 162.408 -6.852
per godimento beni di terzi 2.344 2.355 -11
per il personale 119.124 129.525 -10.401
ammortamenti e svalutazioni 166.492 159.607 6.885
variazioni delle rimanenze di materie prime 0 0 0
accantonamento per rischi 0 0 0
altri accantonamenti 0 0 0
oneri diversi di gestione 17.370 15.903 1.467
Totale 468.224 472.825 -4.601
B6) per materie prime, suss., di consumo e merci
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
materiale di pulizia 3.382 1.621 1.761
cancelleria 3.877 1.336 2.541
altri acquisti 79 70 9
Totale 7.338 3.027 4.311
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B7) per servizi
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
energia elettrica 21.426 21.470 -44
acqua 3.054 2.030 1.024
costi per riscaldamento 11.927 11.622 305
manutenzioni 8.488 3.954 4.534
assicurazioni 1.371 1.373 -2
compenso amministratori 18.444 17.258 1.186
compenso organo di controllo 11.502 12.230 -728
compensi professionali 9.283 13.041 -3.758
spese legali 10.524 0 10.524
consulenze amministrative e contabili 11.510 15.327 -3.817
spese telefoniche 3.630 3.680 -50
spese postali 263 1.636 -1.373
oneri bancari 358 475 -117
contributi all'Università di Firenze 6.832 36.291 -29.459
costi per attività formativa 10.707 6.290 4.417
canoni di assistenza 12.095 11.255 840
costi per incontri formativi e seminari 8.191 1.742 6.449
spese per mostre e fiere 2.440 0 2.440
spese per viaggi e trasferte 82 0 82
altri costi 3.428 2.734 694
arrotondamenti 1 0 1
Totale 155.556 162.408 -6.852
B8) per godimento di beni di terzi
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
Licenza d'uso software d'esercizio 2.344 2.355 -11
Totale 2.344 2.355 -11
B9) per il personale
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
salari e stipendi 84.122 93.898 -9.776
oneri sociali INPS 26.095 27.231 -1.136
oneri assicurativi INAIL 779 916 -137
trattamento di fine rapporto 7.312 7.480 -168
altri costi del personale 816 0 816
Totale 119.124 129.525 -10.401
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B10) ammortamenti e svalutazioni
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
a) Ammort.to delle immobilizzazioni immateriali
123.526 122.736 790
b) Ammort.to delle immobilizzazioni materiali 18.529 26.596 -8.067
d) Svalutazione crediti 24.437 10.275 14.162
Totale 166.492 159.607 6.885
B14) oneri diversi di gestione
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
libri, giornali e riviste 0 4 -4
tassa sui rifiuti 2.534 2.447 87
iva su acquisti indetraibile 12.324 10.161 2.163
diritti camerali 324 308 16
sopravvenienze passive 603 1.736 -1.133
altre tasse ed imposte diverse da quelle sul reddito
969 1.051 -82
altre spese 616 196 420
Totale 17.370 15.903 1.467
Proventi e oneri finanziari
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
Altri proventi finanziari 12.466 8.152 4.314
interessi su titoli 1.201 1.374 (173)
plusvalenze da cessione titoli 3.141 - 3.141
da conti correnti bancari 8.124 6.778 1.346
Interessi ed altri oneri fin.ri - 1 (1)
da debiti verso banche - - -
da altri - 1 (1)
Totale 12.466 8.151 4.315
Bilancio Esercizio 2016
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Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione
IRES dell'esercizio 1.252 4.940 -3.688
IRAP dell'esercizio 891 3.582 -2.691
Totale 2.143 8.522 -6.379
RICONCILIAZIONE TRA ONERE FISCALE DA BILANCIO ED ONERE FISCALE TEORICO
IRES Valore Imposta
Risultato d'esercizio ante imposte 527
Onere fiscale teorico (aliquota 27,50%) 145
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:
Imposta di bollo non pagata nell'esercizio 78 21
Svalutazione crediti quota non deducibile 23.037 6.335
Totale 23.115 6.357 Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:
Imposta di bollo di anni precedenti pagata nell'esercizio (53) (15)
Totale (53) (15) Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi: Ammortamenti non deducibili 20 6
Maxiammortamenti (1.523) (419)
Quota non deducibile delle spese telefoniche 726 200
Quota spese di rappresentanza non deducibili 97 27
Altri costi non deducibili 260 72
Totale (420) (116) Irap pagata nell'esercizio deducibile dall'Ires (411) (113) Quota perdite fiscali di periodi d'imposta precedenti (18.206) (5.007)
Imponibile (perdita) fiscale 4.552
Imposta IRES da conto economico 1.252
Bilancio Esercizio 2016
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IRAP valore imposta
Differenza tra valore e costi della produzione (11.938) (466)
Variazioni:
A5 Sopravv. per rilascio fondo svalutaz. (244) (10)
B7 Compensi agli amministratori 18.444 719
B9 Costi del personale 119.124 4.646
B10d Accantonamenti per rischi su crediti 24.437 953
B14 altri costi non deducibili 64 2
Totale variazioni 161.825 6.311
Deduzione (8.000) (312)
Deduzioni art. 11 comma 1, lett. a) (119.040) (4.643)
Imponibile IRAP 22.847
IRAP corrente per l'esercizio (3,90%) 891
Bilancio Esercizio 2016
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Nota Integrativa Altre Informazioni
Dati sull'occupazione
Impiegati Operai Totale
Dipendenti
Numero medio 3 3 6
Nel corso dell’esercizio il numero dei dipendenti è diminuito di una unità, passando così da 6 a 5.
Compensi e anticipazioni amministratori e sindaci
I compensi, le anticipazioni e i crediti concessi agli amministratori e sindaci vengono rappresentati nel seguente prospetto:
Amministratori Sindaci
Compensi 18.444 11.502
Titoli emessi dalla società
Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla società.
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi.
Importo complessivo degli impegni delle garanzie e delle passività potenziali
La società non ha posto in essere impegni non risultati dallo stato patrimoniale.
Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Non sussistono patrimoni o finanziamenti destinati ad uno specifico affare.
Bilancio Esercizio 2016
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Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
La società non è soggetta a direzione o coordinamento da parte di enti terzi.
Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite
Alla luce di quanto esposto nei punti precedenti l'Organo Amministrativo propone di approvare il bilancio 2016 e di coprire la perdita mediante utilizzo dell’apposita riserva presente nel patrimonio netto della società.
Azioni proprie e di società controllanti
La società non possiede, né direttamente né tramite società fiduciarie o interposta persona, né ha acquistato o ceduto, azioni proprie o azioni o quote di società controllanti.
Nota Integrativa parte finale
La presente Nota integrativa costituisce parte inscindibile del bilancio di esercizio e le informazioni contabili ivi contenute corrispondono alle scritture contabili della società tenute in ottemperanza alle norme vigenti; successivamente alla data di chiusura dell'esercizio e fino ad oggi non sono occorsi, inoltre, eventi tali da rendere l'attuale situazione patrimoniale-finanziaria sostanzialmente diversa da quella risultante dallo Stato Patrimoniale e dal Conto economico o da richiedere ulteriori rettifiche od annotazioni integrative al bilancio. Pistoia, 3 aprile 2017 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Prof. Alessandro Pagnini
Bilancio Esercizio 2016
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RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
Bilancio Esercizio 2016
56
Bilancio Esercizio 2016
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UNISER S.C.R.L.
Sede: Pistoia, Via Pertini n. 358
Capitale Sociale Euro 226.000,00.= interamente versato.
Cod. fiscale, P.IVA e n. d’iscrizione nel Registro Imprese di Pistoia: 01444090474
R.E.A. Camera Commercio di Pistoia n. 150157
* * *
Relazione del Collegio Sindacale al bilancio dell’esercizio chiuso al
31 dicembre 2016
* * *
All’assemblea dei soci di UNISER Società Consortile a Responsabilità Limitata
Premessa
Il Collegio sindacale, nell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, ha svolto sia le funzioni previste
dagli artt. 2403 e segg., c.c. sia quelle previste dall’art. 2409 - bis, c.c.
La presente relazione unitaria contiene nella sezione A) la “Relazione del revisore indipendente ai
sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39” e nella sezione B) la “Relazione ai sensi
dell’art. 2429, comma 2, c.c.”.
A) Relazione del revisore indipendente ai sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010,
n. 39
Relazione sul bilancio d’esercizio
Abbiamo svolto la revisione legale del bilancio d’esercizio della UNISER S.c.r.l., costituito dallo
stato patrimoniale al 31 dicembre 2016, dal conto economico, dal rendiconto finanziario per
l’esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.
La UNISER S.c.r.l., ricorrendo i presupposti previsti dall’art. 2435-bis c.c., ha redatto il bilancio
nella forma c.d. “abbreviata”; pertanto, lo stato patrimoniale comprende solo le voci
contrassegnate nell'articolo 2424 con lettere maiuscole e con numeri romani, non è stata redatta la
relazione sulla gestione nella forma di cui all’articolo 2428 c.c. dato che sono state fornite nella
nota integrativa le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) del medesimo articolo così come
previsto dall'articolo 2435-bis.
Responsabilità degli amministratori per il bilancio d’esercizio
Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d’esercizio che fornisca una
rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri
di redazione.
Responsabilità del revisore
Bilancio Esercizio 2016
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È nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d’esercizio sulla base della
revisione legale. Abbiamo svolto la revisione legale in conformità ai principi di revisione
internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell’art. 11, comma 3, del D.Lgs. n. 39/2010. Tali
principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della
revisione legale al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d’esercizio non
contenga errori significativi.
La revisione legale comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a
supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d’esercizio. Le procedure scelte
dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori
significativi nel bilancio d’esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.
Nell’effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla
redazione del bilancio d’esercizio dell’impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e
corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere
un giudizio sull’efficacia del controllo interno dell’impresa. La revisione legale comprende altresì
la valutazione dell’appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime
contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della rappresentazione del bilancio
d’esercizio nel suo complesso.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro
giudizio.
Giudizio
A nostro giudizio, il bilancio d’esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della
situazione patrimoniale e finanziaria della UNISER S.c.r.l. al 31 dicembre 2016 e del risultato
economico per l’esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano
i criteri di redazione.
Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari
Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d’esercizio
Come sopra detto, la UNISER S.c.r.l. ha redatto il bilancio d’esercizio in forma abbreviata in
quanto non si sono realizzati i presupposti per l’obbligo di redazione in forma ordinaria di cui
all’art. 2435-bis. Per tale motivo non è stata predisposta la Relazione sulla Gestione nella forma
di cui all’articolo 2428 c.c.
B) Relazione ai sensi dell’art. 2429, comma 2, c.c.
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B1) Attività di vigilanza ai sensi dell’art. 2403 e ss., c.c.
Conoscenza della società, valutazione dei rischi e rapporto sugli incarichi affidati
Dato atto dell’ormai consolidata conoscenza che il collegio sindacale dichiara di avere in merito
alla società e per quanto concerne:
i) la tipologia dell’attività svolta;
ii) la sua struttura organizzativa e contabile;
tenendo anche conto delle dimensioni e delle problematiche dell’azienda, viene ribadito che la
fase di “pianificazione” dell’attività di vigilanza - nella quale occorre valutare i rischi intrinseci
e le criticità rispetto ai due parametri sopra citati - è stata attuata mediante il riscontro positivo
rispetto a quanto già conosciuto in base alle informazioni acquisite nel tempo.
È stato, quindi, possibile confermare che:
- l’attività tipica svolta dalla società, pur nel contesto di profondo riassetto societario tutt’ora
in corso, non è sostanzialmente mutata nel corso dell’esercizio in esame ed è coerente con
quanto previsto all’oggetto sociale;
- l’assetto organizzativo e la dotazione delle strutture informatiche sono rimasti
sostanzialmente invariati;
- le risorse umane costituenti la “forza lavoro” non sono sostanzialmente mutate;
- quanto sopra constatato risulta indirettamente confermato dal confronto delle risultanze dei
valori espressi nel conto economico per gli ultimi due esercizi, ovvero quello in esame (2016)
e quello precedente (2015). È inoltre possibile rilevare come la società abbia operato nel 2016
in termini confrontabili con l’esercizio precedente e, di conseguenza, i nostri controlli si sono
svolti su tali presupposti avendo verificato la sostanziale confrontabilità dei valori e dei
risultati con quelli dell’esercizio precedente.
La presente relazione riassume, quindi, l’attività concernente l’informativa prevista dall’art.
2429, comma 2, c.c. e più precisamente:
- sui risultati dell’esercizio sociale;
- sull’attività svolta nell’adempimento dei doveri previsti dalla norma;
- sulle osservazioni e le proposte in ordine al bilancio, con particolare riferimento all’eventuale
utilizzo da parte dell’organo di amministrazione della deroga di cui all’art. 2423, comma 4,
c.c.;
- sull’eventuale ricevimento di denunce da parte dei soci di cui all’art. 2408 c.c.
Le attività svolte dal collegio hanno riguardato, sotto l’aspetto temporale, l’intero esercizio e nel
corso dell’esercizio stesso sono state regolarmente svolte le riunioni di cui all’art. 2404 c.c. e di
tali riunioni sono stati redatti appositi verbali debitamente sottoscritti per approvazione unanime.
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Come evidenziato dall’Organo amministrativo nella nota integrativa al bilancio e nella relazione
di accompagnamento allo stesso alcuni soci e precisamente la Camera di Commercio di Pistoia e
il Comune di Quarrata, a cui successivamente si è aggiunta la Provincia di Pistoia, hanno cessato
la propria partecipazione alla società. I primi due hanno altresì ritenuto di dar corso ad un
procedimento arbitrale, previsto dallo statuto sociale, al fine di ottenere il riconoscimento di una
somma di denaro a fronte della fuoriuscita dalla compagine societaria.
Il procedimento segue alla decisione assunta dagli Organi sociali, sulla scorta di apposita perizia
di stima predisposta dall’allora Presidente dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti
contabili di Pistoia, di riconoscere un valore pari a zero a tali quote.
Si rinvia a quanto precisato dall’Organo amministrativo nella nota integrativa.
Attività svolta
Durante le verifiche periodiche, il collegio ha preso conoscenza dell’evoluzione dell’attività
svolta dalla società, ponendo particolare attenzione alle problematiche di natura contingente e/o
straordinaria al fine di individuarne l’impatto economico e finanziario sul risultato di esercizio e
sulla struttura patrimoniale, nonché gli eventuali rischi come anche quelli derivanti da perdite su
crediti, monitorati con periodicità costante. Si sono anche avuti confronti con lo studio
professionale che assiste la società in tema di consulenza e assistenza contabile e fiscale su temi
di natura tecnica e specifica: i riscontri hanno fornito esito positivo.
Il collegio ha quindi periodicamente valutato l’adeguatezza della struttura organizzativa e
funzionale dell’impresa e delle sue eventuali mutazioni rispetto alle esigenze minime postulate
dall’andamento della gestione.
I rapporti con le persone operanti nella citata struttura - amministratori, dipendenti e consulenti
esterni - si sono ispirati alla reciproca collaborazione nel rispetto dei ruoli a ciascuno affidati,
avendo chiarito quelli del collegio sindacale.
Per tutta la durata dell’esercizio si è potuto riscontrare che:
- il personale amministrativo interno incaricato della rilevazione dei fatti aziendali non è
sostanzialmente mutato rispetto all’esercizio precedente;
- il livello della sua preparazione tecnica resta adeguato rispetto alla tipologia dei fatti aziendali
ordinari da rilevare e può vantare una sufficiente conoscenza delle problematiche aziendali;
- i consulenti ed i professionisti esterni incaricati della cura degli aspetti contabili, fiscali,
societari e giuslavoristici non sono mutati e pertanto hanno conoscenza storica dell’attività
svolta e delle problematiche gestionali anche straordinarie che hanno influito sui risultati del
bilancio.
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Stante la relativa semplicità dell’organigramma direzionale, le informazioni richieste dall’art.
2381, comma 5, c.c., sono state fornite dall’amministratore delegato con periodicità anche
superiore al minimo fissato di sei mesi e ciò sia in occasione delle riunioni programmate, sia
tramite contatti/flussi informativi telefonici e informatici con i membri del consiglio di
amministrazione: da tutto quanto sopra deriva che gli amministratori esecutivi hanno, nella
sostanza e nella forma, rispettato quanto ad essi imposto dalla citata norma.
In conclusione, per quanto è stato possibile riscontrare durante l’attività svolta nell’esercizio, il
collegio sindacale può affermare che:
- le decisioni assunte dai soci e dall’organo di amministrazione sono state conformi alla legge
e allo statuto sociale e non sono state palesemente imprudenti o tali da compromettere
definitivamente l’integrità del patrimonio sociale;
- sono state acquisite le informazioni sufficienti relative al generale andamento della gestione
e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggior rilievo, per dimensioni
o caratteristiche, effettuate dalla società;
- le operazioni poste in essere sono state anch’esse conformi alla legge e allo statuto sociale e
non in potenziale contrasto con le delibere assunte dall’assemblea dei soci o tali da
compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
- non si pongono specifiche osservazioni in merito all’adeguatezza dell’assetto organizzativo
della società, né in merito all’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché
sull’affidabilità di quest’ultimo nel rappresentare correttamente i fatti di gestione;
- nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti
significativi tali da richiederne la segnalazione nella presente relazione;
- non si è dovuto intervenire per omissioni dell’organo di amministrazione ai sensi dell’art.
2406 c.c.;
- non sono state ricevute denunce ai sensi dell’art. 2408 c.c.;
- non sono state fatte denunce ai sensi dell’art. 2409, co. 7, c.c.;
- nel corso dell’esercizio il collegio non ha rilasciato pareri previsti dalla legge.
B2) Osservazioni in ordine al bilancio d’esercizio
Il progetto di bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2016 è stato approvato dall’organo di
amministrazione e risulta costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto
finanziario e dalla nota integrativa.
Inoltre:
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• l’organo di amministrazione non ha predisposto la relazione sulla gestione di cui all’art. 2428
c.c. ricorrendo i presupposti per la predisposizione del bilancio in forma “abbreviata” ai sensi
di quanto previsto dall’art. 2435-bis c.c.;
• tali documenti sono stati consegnati al collegio sindacale in tempo utile affinché siano
depositati presso la sede della società corredati dalla presente relazione, e ciò
indipendentemente dal termine previsto dall’art. 2429, comma 1, c.c.
È stato, quindi, esaminato il progetto di bilancio, in merito al quale sono fornite ancora le seguenti
ulteriori informazioni:
- i criteri di valutazione delle poste dell’attivo e del passivo soggette a tale necessità
inderogabile sono stati controllati e non sono risultati sostanzialmente diversi da quelli
adottati negli esercizi precedenti, conformi al disposto dell’art. 2426 c.c.;
- è stata posta attenzione all'impostazione data al progetto di bilancio, sulla sua generale
conformità alla legge per quello che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo
non si hanno osservazioni che debbano essere evidenziate nella presente relazione;
- l’organo di amministrazione, nella redazione del bilancio, non ha derogato alle norme di
legge ai sensi dell’art. 2423, comma 4, c.c.;
- è stata verificata la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui si è avuta
conoscenza a seguito dell’assolvimento dei doveri tipici del collegio sindacale e a tale
riguardo non vengono evidenziate ulteriori osservazioni;
- tra le immobilizzazioni immateriali non sono iscritti costi di impianto e di ampliamento o
costi di sviluppo aventi utilità pluriennale che richiedano, ai sensi dell’art. 2426, punto 5),
c.c., specifico controllo del collegio sindacale finalizzato al consenso alla loro iscrizione;
- ai sensi dell’art. 2426, n. 6, c.c. il collegio sindacale ha preso atto che non esiste alcun valore
di avviamento iscritto alla voce B-I-5) dell’attivo dello stato patrimoniale;
- è stata verificata la correttezza delle informazioni contenute nella nota integrativa per quanto
attiene l’assenza di posizioni finanziarie e monetarie attive e passive sorte originariamente
in valute diverse dall’euro;
- non ricorrendone i presupposti, non sono state fornite in nota integrativa le informazioni
richieste dall’art. 2427-bis c.c., relative agli strumenti finanziari derivati e per le
immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore superiore al loro fair value;
- nella nota integrativa sono fornite le informazioni relative agli impegni, garanzie e passività
potenziali;
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- in merito alla proposta dell’organo di amministrazione circa la copertura della perdita di
esercizio mediante utilizzo di apposita riserva presente nel patrimonio netto, il collegio non
ha nulla da osservare, facendo peraltro notare che la decisione in merito spetta all’assemblea
dei soci.
Risultato dell’esercizio sociale
Il risultato netto accertato dall’organo di amministrazione relativo all’esercizio chiuso al 31
dicembre 2016, risulta essere negativo per euro 1.615,00.
I risultati della revisione legale del bilancio da noi svolta sono contenuti nella sezione A della
presente relazione.
B3) Osservazioni e proposte in ordine all’approvazione del bilancio
Considerando le risultanze dell’attività da noi svolta il collegio propone all’assemblea di approvare
il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, così come redatto dagli amministratori.
Pistoia, 10 aprile 2017
Il collegio sindacale
Paolo Caselli (Presidente)
Gabriele Cappellini (Sindaco effettivo)
Mauro Maccari (Sindaco effettivo)
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INFORMAZIONI COMPLEMENTARI
E
ALLEGATI
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Stato patrimoniale riclassificato 31/12/2016 31/12/2015 Var.
Immobilizzazioni nette 801.141 907.460 (106.319) Capitale circolante netto (305.896) (350.629) 44.733 Fondi rischi e TFR (139.666) (146.836) 7.170
Capitale Investito Netto 355.579 409.995 (54.416)
Attività finanziarie immobilizzate - - - Attività finanziarie non costituenti immob. 46.128 92.988 (46.860) Disponibilità liquide 910.466 783.674 126.792 Debiti verso soci - - - Debiti verso banche - - - Debiti verso altri finanziatori - - - Debiti verso altri (751.450) (724.319) (27.131)
Indebitamento netto vs terzi 205.144 152.343 52.801
Patrimonio Netto (560.723) (562.338) 1.615
Totale Fonti (355.579) (409.995) 54.416
Stato patrimoniale riclassificato 31/12/2016 31/12/2015 Var.
Immobilizzazioni immateriali 754.335 876.037 (121.702) Immobilizzazioni materiali 46.806 31.423 15.383 Immobilizzazioni finanziarie 46.128 92.988 (46.860) Attivo Immobilizzato o fisso 847.269 1.000.448 (153.179) Rimanenze - - - Crediti commerciali 114.767 123.840 (9.073) Altri Crediti 111.271 120.016 (8.745) Liquidità immediate 910.466 783.674 126.792 Ratei e Risconti Attivi 15.559 4.335 11.224 Attivo Corrente o circolante 1.152.063 1.031.865 120.198
Capitale Investito 1.999.332 2.032.313 (32.981)
Debiti commerciali 37.423 17.764 19.659 Acconti - - - Debiti tributari e previdenziali 12.914 11.687 1.227 Altri debiti 835.406 808.275 27.131 Ratei e Risconti Passivi 497.156 569.369 (72.213) Passività correnti 1.382.899 1.407.095 (24.196) Trattamento di fine rapporto 55.710 62.880 (7.170) Finanziamenti a medio/lungo termine - - - Altre passività a medio/lungo termine - Passività consolidate 55.710 62.880 (7.170) Capitale sociale 226.000 226.000 - Riserve e perdite a nuovo 336.338 264.457 71.881 Reddito netto (1.615) 71.881 (73.496) Mezzi Propri 560.723 562.338 (1.615)
Totale Fonti o Capitale di finanziamento 1.999.332 2.032.313 (32.981)
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Posizione finanziaria netta 31/12/2016 31/12/2015 Var.
Liquidità immediate 910.466 783.674 126.792 Crediti finanziari a breve 46.128 92.988 (46.860) Altre attività correnti finanziarie - - - Debiti a breve verso le banche - - - Passività correnti finanziarie - - -
Posizione finanziaria netta di breve periodo 956.594 876.662 79.932
Crediti finanziari a medio lungo termine - - - Debiti a medio/lungo termine verso le banche - - - Altre passività finanziarie a medio/lungo termine - - -
Posizione finanziaria netta 956.594 876.662 79.932
Conto Economico a Valore aggiunto 31/12/2016 31/12/2015 Var. % 2016 % 2015
Ricavi delle vendite 115.450 120.125
Produzione interna - -
VALORE PRODUZIONE OPERATIVA 115.450 120.125 (4.675) 100,0% 100,0% Costi esterni operativi (165.238) (167.790) 2.552 -143,1% -139,7% VALORE AGGIUNTO (49.788) (47.665) (2.123) -43,1% -39,7% Costi del personale (119.124) (129.525) 10.401 -103,2% -107,8% MARGINE OPERATIVO LORDO (168.912) (177.190) 8.278 -146,3% -147,5% Ammortamenti delle imm. Mater/Imm. (142.055) (149.332) 7.277 -123,0% -124,3% Svalutazioni (24.437) (10.275) (14.162) -21,2% -8,6% Accantonamenti - - - 0,0% 0,0%
RISULTATO OPERATIVO (335.404) (336.797) 1.393 -290,5% -280,4%
Risultato dell'area accessoria 80.523 75.451 5.072 69,7% 62,8% Contributi in c/esercizio 242.943 333.598 (90.655) 210,4% 277,7% Rettifiche di valore - - - 0,0% 0,0% Proventi finanziari 12.466 8.152 4.314 10,8% 6,8% EBIT NORMALIZZATO 528 80.404 (79.876) 0,5% 66,9% Risultato gestione straordinaria - - - 0,0% 0,0% EBIT INTEGRALE 528 80.404 (79.876) 0,5% 66,9% Oneri finanziari - (1) 1 0,0% 0,0%
RISULTATO LORDO 528 80.403 (79.875) 0,5% 66,9%
Imposte (2.143) (8.522) 6.379 -1,9% -7,1%
RISULTATO NETTO (1.615) 71.881 (73.496) -1,4% 59,8%
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