Split payment 10/02/2015

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WinS80

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Transazione FATTC

---------------------------- Aggiornamento allo Split payment

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INDICE

INDICE ................................................................................................................................................................ 2

1 SCOPO DEL DOCUMENTO .......................................................................................................................... 3

2 AMBITO DI APPLICAZIONE ......................................................................................................................... 3

3 INSERIMENTO ............................................................................................................................................ 4

3.1 Documenti non protocollati perché non sono fatture ...................................................................... 4

3.2 Fattura senza IVA ............................................................................................................................... 7

3.3 Fattura con IVA ................................................................................................................................ 11

4 VARIAZIONE ............................................................................................................................................. 17

4.1 Fattura con IVA ................................................................................................................................ 17

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1 SCOPO DEL DOCUMENTO

Scopo del presente documento è quello di illustrare la nuova operatività della transazione FATTC

relativamente all’introduzione dello split payment.

2 AMBITODIAPPLICAZIONE

Lo split payment si applica alle fatture emesse dal 2015 e consiste essenzialmente nel pagare al fornitore

solo l’importo dell’imponibile trattenendo l’importo IVA da versare all’erario entro il 15 del primo mese

successivo ad ogni trimestre (aprile, luglio, ottobre e gennaio).

Quindi, se la Data Fattura è anteriore al 01/01/2015, il programma permette di usare la modalità

“normale” anche nell’esercizio corrente.

Se la Data Fattura è uguale o successiva al 01/01/2015, il programma necessita che la fattura sia

protocollata perché è in fase di protocollazione che vengono inseriti i dati relativi all’IVA.

Per le fatture con IVA esente si inserisce con importo totale della fattura (come sempre).

I documenti che non sono fatture, ovviamente, non sono protocollati e su questi non si applica lo split

payment.

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3 INSERIMENTO

3.1 Documenti non protocollati perché non sono fatture

Il programma deve essere utilizzato come al solito.

Si raccomanda particolare attenzione a non utilizzarlo per liquidare fatture 2015 solo perché si

riscontrano problemi legati al protocollo.

Trattandosi di un documento non protocollato (si ricorda che le fatture debbono essere

protocollate), occorre premere il tasto [F6] per proseguire.

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Qualora si trattasse di un’azienda (quindi con Partita IVA, ma diversa da quella dell’Ateneo), il

programma pretende il numero di protocollo ed occorre rifare l’operazione:

Se per un qualche motivo la fattura viene trovata fra quelle protocollate, il programma segnala che

occorre utilizzare il numero di protocollo indicato

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Trattandosi di un documento del 2015 senza protocollo, viene presentata all’utente la seguente

segnalazione e sarà responsabilità dell’utente proseguire o meno:

Premendo il tasto [F3] l’inserimento prosegue normalmente.

Se ci si rende conto che il documento è una fattura, premendo il tasto [F4] si interrompe l’inserimento

e viene visualizzata la successiva videata:

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3.2 Fattura senza IVA

Inserendo il numero di protocollo vengono richiamati i dati del fornitore:

Dopo l’[Invio] viene richiamato l’impegno:

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Dopo aver confermato l’impegno (o dopo averlo sostituito) e premuto [Invio], il programma propone

come sempre la scelta della modalità di pagamento e viene proposto l’importo totale della fattura:

Proseguendo, il programma richiama i dati CIG e/o CUP e consente di inserire la causale di spesa:

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E’ stato aggiunto un ulteriore controllo: l’importo totale della fattura non può essere superiore a

quanto inserito nel protocollo:

Nel caso di fatture su più documenti (tecnica da utilizzare esclusivamente quando occorre

suddividere l’importo della fattura su due o più causali distinte), il programma somma questo importo agli

importi già inseriti in altri documenti, per eseguire il controllo sull’importo totale. Il valore totale è visualizzato

nella segnalazione di errore. Nel caso in esempio, con un documento solo, i due importi corrispondono.

Per proseguire è necessario ripristinare il valore corretto dell’importo fattura:

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L’inserimento è eseguito correttamente.

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3.3 Fattura con IVA

Inserendo il numero di protocollo vengono richiamati i dati del fornitore:

Dopo l’[Invio] viene richiamato l’impegno:

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Dopo aver confermato l’impegno (o dopo averlo sostituito) e premuto [Invio], il programma propone

come sempre la scelta della modalità di pagamento e viene proposto l’importo totale della fattura:

Proseguendo, il programma richiama i dati CIG e/o CUP, consente di inserire la causale di spesa e

mostra il totale fattura (iva inclusa) nella riga dove è indicata la fattura e l’importo imponibile nella seconda

riga (addebitato su questo impegno per …):

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Se si aumentare l’importo della prima riga oltre l’importo della fattura registrato in fase di

protocollazione, il programma segnala errore:

Se si tenta di aumentare l’importo della seconda riga sino a superare l’importo dell’imponibile, il

programma segnala errore.

Se serve è possibile inserire importo inferiore e spostare la differenza su altro documento

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Quando si sposta parte dell’importo su altro documento, viene segnalato quanto inserire ancora

(sempre importo sull’importo della fattura):

Qualora la fattura sia costituita da righe con causali diverse, la fattura deve essere frazionata su più

righe (documenti); in questi casi il controllo importi viene fatto sommando gli importi dei singoli documenti:

la somma degli importi fatturati non deve superare l’importo fattura inserito nel Registro Unico Fatture (RUF)

e la somma degli importi dei singoli documenti addebitati sugli impegni non deve superare l’imponibile della

fattura inserita nel Registro Unico Fatture (RUF).

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E’ stato anche introdotto un altro controllo per evitare che l’utente possa correggere i dati del

protocollo: se lo sono, occorre correggerli nel protocollo.

I dati della fattura rilevati dal protocollo vengono visualizzati nella videata FATFO004

,

se si tenta di modificarli, cambiando ad esempio il numero e/o la data, come nell’esempio a seguire,

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il programma termina, segnalando

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4 VARIAZIONE

4.1 Fattura con IVA

Nel caso di fattura emessa nel 2015 e protocollata, il controllo sugli importi avviene anche nel caso

della variazione :

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Se si tenta di aumentare l’importo della fattura il programma segnala errore:

E lo stesso accade se si tenta di addebitare sugli impegni un importo maggiore dell’imponibile:

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Solo dopo aver ripristinato gli importi entro i limiti previsti, è possibile proseguire: