VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO DELL’UNIONE · quota parte di quella sostenuta...

ORIGINALE

DELIBERAZIONE NR. 16 DEL 20/04/2016

VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO DELL’UNIONE

CASTEL D’AIANO CASTEL DI CASIOCASTIGLIONE DEI PEPOLI GAGGIO MONTANOGRIZZANA MORANDIMARZABOTTOMONZUNOSAN BENEDETTO VAL DI SAMBROVERGATO

APPROVAZIONE BILANCIO DI PREVISIONE 2016-2018OGGETTO:

L'anno duemilasedici, addìì venti del mese di aprile Solita sala delle Adunanze.Previa l'osservanza di tutte le formalitaì prescritte dallo Statuto dell’Ente, sono stati oggi convocati a seduta i componenti del Consiglio.

All'appello risultano presenti i consiglieri:

Pres.Nominativo Quote QuotePres.Nominativo

SARGENTIERI SALVATORE 1 2

AGBOSELLI SARA 2

SBRASA MASSIMO 3 1

SBRUNETTI MAURO 4 2

SFABBRI MAURIZIO 5 2

SFRANCHI ROMANO 6 2

SGNUDI MASSIMO 7 2

SLEONI GRAZIELLA 8 2

SMARCHIONI RITA 9 1

SMASTACCHI MARCO 10 2

AGMONACO CARLO 11

AGPOLI NICOLETTA 12

SSANTONI ALESSANDRO 13 2

AGSTEFANINI MASSIMO 14

STANARI MARIA ELISABETTA 15 2

AGVITALI GIORGIO 16

SCAVALLINA DARIO 17 0

AGDI BELLA KATYA 18

Totale Presenti: 12 Totali Assenti: 6A: assenti AG: assenti giustificati

Constatata la legalitaì dell’adunanza nella sua qualitaì di Presidente, il Salvatore Argentieri dichiara aperta la seduta.

Assume le funzioni di Segretario il Dott. Pieter J. Messino', in qualitaì di Segretario Direttore, il quale provvede alla redazione del presente verbale.Fungono da scrutatori i consiglieri Leoni Graziella, Marchioni Rita, Gnudi Massimo.

IL CONSIGLIO DELL'UNIONE

VISTO:

• l’art. 162, comma 1, del D.Lgs. 267/2000, a norma del quale “Gli enti locali deliberano

annualmente il bilancio di previsione finanziario ((riferito ad almeno un triennio,

comprendente le previsioni di competenza e di cassa del primo esercizio del periodo

considerato e le previsioni di competenza degli esercizi successivi, osservando i

principi contabili generali e applicati allegati al decreto legislativo 23 giugno 2011, n.

118, e successive modificazioni”;

• il D.Lgs. n. 118 del 23/06/2011 e s.m.i., che contiene Disposizioni in materia di

armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti

locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42;

• la Legge 28/12/2015, n. 208 “Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e

pluriennale dello Stato (legge di stabilità 2016)”, recante importanti innovazioni in

tema di fiscalità e bilanci degli Enti locali;

• il decreto del Ministero dell'Interno del 28 ottobre 2015 pubblicato nella G.U. 31

ottobre 2015, nr. 254, che differisce al 31 marzo 2016 il termine per la deliberazione

del bilancio di previsione per gli enti locali;

• il decreto del ministro dell'Interno del 1° marzo 2016 (Gazzetta ufficiale, Serie generale

n.55 del 7 marzo 2016) che proroga il predetto termine al 30 aprile 2016;

• l'art. 172 del t.u.e.l. che sulla scorta di quanto previsto dall'art. 11 comma 3 d.lgs.

118/2011, individua gli allegati al bilancio di previsione triennale;

• l’art. 55 comma 3 dello Statuto dell’Unione dei Comuni dell’Appennino Bolognese;

Rilevato che:

• con deliberazione di Giunta dell'Unione nr. 68/2016 con la quale è stato approvato il

Documento Unico di Programmazione 2016-2018, limitatamente alla Sezione

Strategica e alla Sezione Operativa parte 2, successivamente trasmesso al Consiglio

dell'Unione;

• nel corso della seduta del 18 febbraio della Conferenza Stato Città Autonomie locali è

stato chiarito che il termine di scadenza della nota di aggiornamento del Documento

Unico di Programmazione (DUP), fissato al 29 febbraio 2016 (DM Interno 28 ottobre

2015), riveste carattere ordinatorio;

• la Conferenza ha quindi formalmente riaffermato l’orientamento già espresso dall’ANCI

e dal Ministero dell’Interno, che consente agli enti di far confluire il percorso di

formale approvazione del DUP nel percorso di approvazione del bilancio, evitando di

dover affrontare due sessioni di bilancio nel giro di pochissimo tempo;

• il DUP è stato sottoposto ad approvazione con separata autonoma votazione dello

scrivente organo nella seduta odierna;

• con le deliberazioni di CDA dell'Istituzione Servizi Sociali Educativi e Culturali

rispettivamente nr 7/2016 e 10/2016 sono stati approvati il Piano programma

triennale 2016-2018 e lo schema del bilancio di previsione dell'Istituzione;

• il Piano-Programma triennale 2016-2018 e il bilancio di previsione 2016-2018

dell'Istituzione sono stati sottoposti ad approvazione con separata autonoma

votazione dello scrivente organo in data odierna;

• con deliberazione di Giunta dell'Unione nr. 18 è stata approvata la programmazione

triennale di fabbisogno di personale 2016-2018;

• in ossequio ai consolidati orientamenti della Magistratura contabile è stato condivisa

con gli Enti aderenti una considerazione sostanziale della spesa di personale, tale per

cui alla spesa di personale propria di ciascun Comune aderente occorre sommare la

quota parte di quella sostenuta dall’Unione, in applicazione dell’art. 1 comma 450

della legge di stabilità 2015, che introduce il comma 31-quinquies all'art. 14 del dl

78/2010, in virtù del quale per i comuni che esercitano in forma associata le proprie

funzioni fondamentali, mediante unione o convenzione le spese di personale e le

facoltà di assunzione sono considerate in maniera cumulata tra i comuni medesimi

mediante forme di compensazione tra gli stessi, nel rispetto dei vincoli previsti dalle

vigenti disposizioni e dell'invarianza della spesa complessiva;

• ai sensi dell'art. 18 comma 2-bis del dl 112/2008 nella sua attuale formulazione, i

vincoli alle assunzioni e alle spese di personale previsti per le amministrazioni di

riferimento non sono più immediatamente e direttamente applicabili alle aziende

speciali, istituzioni e società a partecipazione pubblica; i predetti organismi sono

tenuti a rispettare "il principio di riduzione dei costi di personale", il cui

perseguimento è assicurato mediante l'adozione da parte dell'amministrazione di

riferimento di un proprio atto di indirizzo che definisce specifici criteri e modalità di

attuazione; mentre le aziende speciali e le istituzioni che gestiscono servizi socio-

assistenziali ed educativi, scolastici e per l'infanzia, culturali ed alla persona e le

farmacie, pur essendo escluse dai predetti limiti, sono comunque tenute a rispettare

l'obbligo di mantenere un livello di costi per il personale coerente con la quantità dei

servizi erogati (cfr. deliberazione Corte dei Conti Emilia-Romagna n. 172/2014 PAR);

• ai fini del computo della spesa di personale dell’Istituzione da imputare a carico

dell’Unione si fa riferimento alle modalità ed ai parametri elaborati nella

Deliberazione Corte dei Conti Sez. Autonomie 14/AUT/2011/QMIG;

• per l'anno 2016 la spesa di personale programmata risulta complessivamente in linea

con il rispetto del vincolo di cui sopra, anche alla luce delle considerazioni espresse in

relazione alla spesa dell'Istituzione Servizi Sociali Educativi e Culturali, per la quale

trova applicazione, pur essendo esclusa dai predetti limiti, il rispetto dell'obbligo di

mantenere un livello di costi per il personale coerente con la quantità dei servizi

erogati;

• è comunque prevista la possibilità di modificare in qualsiasi momento la

programmazione triennale del fabbisogno di personale, approvata con il presente atto,

qualora si verificassero esigenze tali da determinare mutazioni del quadro di

riferimento relativamente al triennio in considerazione, nonché in funzione dei

predetti vincoli conseguenti dal concorso del sistema delle autonomie locali al rispetto

degli obiettivi di finanza pubblica;

• con deliberazione di Giunta dell'Unione nr. 19/2016 sono state approvate le tariffe e le

percentuali di copertura dei servizi a domanda individuale;

Considerato che lo schema di bilancio è stato elaborato, ai fini del rispetto dell’equilibrio

finanziario e della copertura delle previsioni di spesa per l’anno 2016, sulla base di quanto

segue:

•• in relazione ai trasferimenti, in applicazione delle disposizioni di cui alla L.R. nr.

21/2012 e s.m.i, trovano conferma le previsioni relative all'esercizio 2015, afferenti i

contributi regionali in materia di funzioni delegate, contributo di funzionamento ed

esercizio associato di funzioni;

•• le previsioni di bilancio tengono in considerazione le valutazioni e gli indirizzi espressi

nel bilancio di previsione dell'Istituzione Servizi Sociali Educativi e Culturali, oggetto di

approvazione nell'odierna seduta di Consiglio dell'Unione, quale organismo

strumentale dell'Unione ai sensi dell'art. 114 t.u.e.l., in relazione alla copertura degli

eventuali costi sociali;

•• il sistema tariffario ed il tasso percentuale di copertura dei servizi a domanda

individuale sono stati definiti con deliberazione di Giunta dell'Unione, come da

prospetto allegato in schema al presente atto, ai sensi dell'art. 172 1° comma lett. c)

t.u.e.l., nel rispetto delle disposizioni vigenti in materia di accreditamento dei servizi

socio-sanitari e sociali, in applicazione delle L.R. 2/2003 e 20/2005 e successivi

provvedimenti attuativi e relativi contratti di servizio;

•• che a fronte del patrimonio immobiliare dell'Unione, interamente destinato a finalità

istituzionali, non si ravvisa la necessità di adottare il piano delle alienazioni e

valorizzazioni del patrimonio immobiliare previsto dall’art.58 del D.L.112/2008

convertito in L.133/2008, né tantomeno la verifica della quantità e qualità delle aree

da destinare alla residenza o alle attività produttive e terziarie, ai sensi delle leggi n.

167/1962, nr. 865/1971 e 457/1978;

•• l'Unione non gestisce il Servizio di raccolta e smaltimento rifiuti solidi urbani, né il

servizio acquedotto;

•• in relazione ai c.d. “costi della politica”, si richiamano le previsioni statutarie in virtù

delle quali gli organi di governo dell'Unione sono formati, senza nuovi o maggiori

oneri per la finanza pubblica, da amministratori in carica dei comuni associati, a cui si

applicano le disposizioni in materia di “status di amministratori” di cui al t.u.e.l. con

riferimento a permessi, licenze, gettoni di presenza e rimborsi spesa, esclusa ogni

ulteriore indennità rispetto a quella ad essi spettante in qualità di amministratori dei

rispettivi Comuni appartenenza (artt. 11 e 28);

•• analoghe previsioni sono contemplate nel Regolamento dell'Istituzione servizi sociali

educativi e culturali;

•• che la popolazione di riferimento dell'Unione dei Comuni dell'Appennino Bolognese,

calcolata alla data del 31.12.2015, è complessivamente pari a 45.223 abitanti;

•• che ai sensi della L.R. 12/2013 l'Istituzione Servizi sociali educativi e culturali gestisce i

servizi sociali e socio-sanitari a livello distrettuale e quindi anche per i Comuni non

aderenti alla scrivente Unione, come previsto dal Programma di Riordino per

l'individuazione dell'unica forma pubblica di gestione;

•• che è prevista una quota di contribuzione ordinaria a carico dei Comuni membri,

definita nell'importo complessivo di € 90.446, pari per ciascun Comune ad € 2,00 per

abitante, per effetto della mancata adesione alla scrivente Unione di quattro Comuni

già facenti parte dell'estinta CM;

•• che per quanto concerne la programmazione degli interventi in conto capitale, ivi

compreso il programma triennale e l'elenco annuale dei lavori pubblici, trovano

conferma gli interventi già previsti negli atti pianificatori degli esercizi precedenti

relativi a: fondo nazionale montagna, L.R. nr. 7/2012 in materia di bonifica, interventi

di protezione civile e Protocollo d’intesa per la tutela della risorsa idrica nel territorio

montano (Dgr 933/2012); dando atto che con successivi atti, si provvederà a

valorizzare le risorse destinate all'Unione in relazione alle diverse cadenze delle fasi

programmatorie previste dalle specifiche normative di settore;

•• ai sensi dell’art. 3, comma 56 della L.244/2007, come modificato dall’art. 46 c.3 del

D.L.112/2008 convertito in L.133/2008, il limite massimo di spesa annua per gli

incarichi di collaborazione viene fissato in questa sede nella misura limite del 5% della

spesa di personale iscritta a bilancio preventivo (assumendo a riferimento la spesa di

cui all’int. 101.00), sia per l'Unione che per l'Istituzione, nel rispetto della linee

espresse nella programmazione degli incarichi esterni oggetto di approvazione

nell'odierna seduta di Consiglio dell'Unione, dando atto che per i soli incarichi di studio

e consulenza trova comunque applicazione a decorrere dal 1° gennaio 2016, quanto

previsto dall’articolo 6, comma 7, del decreto legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito,

con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122 e pertanto, la spesa annua per

studi e incarichi di consulenza non può essere superiore al 20 per cento di quella

sostenuta nell'anno 2009 (circolare MEF 12/2016), ed inoltre l’articolo 14, comma 1,

del decreto legge 24 aprile 2014, n. 66, convertito, con modificazioni, dalla legge 23

giugno 2014, n. 89, che dispone il divieto per le amministrazioni di conferire incarichi

di consulenza, studio e ricerca quando la spesa complessiva sostenuta nell'anno per tali

incarichi sia superiore al 4,2% della spesa di personale come risultante dal conto

annuale 2012;

•• che il complesso degli interessi passivi su mutui ed altri debiti non supera, nel

triennio, il limite di indebitamento previsto dall’art. 204 del T.u.e.l., (così come

ridefinito dall’art.8 della L.183/2011);

•• che le previsioni di bilancio sono state elaborate nel rispetto dei nuovi principi

contabili di cui al d.lgs. 118/2011 e s.m.i. in materia di armonizzazione contabile e delle

disposizioni in materia di riduzioni di spesa degli apparati amministrativi di cui al dl.

nr. 78/2010, in materia di spese annue per studi e incarichi di consulenza, relazioni

pubbliche, convegni, mostre, pubblicità, rappresentanza, missioni, formazione,

acquisto e manutenzione autovetture, adottando a riferimento, laddove possibile, gli

aggregati di spesa comparabili riferiti alla CM estinta;

•• che lo scrivente Ente, quale Ente di secondo livello di nuova istituzione, provvederà

all'adozione del piano triennale delle misure di razionalizzazione di cui all'art. 2

comma 594 della l. 244/2007, non appena ultimato il percorso di riordino territoriale e

definito un assetto organizzativo stabile anche in relazione alle funzioni ed ai servizi

esercitati;

•• la dotazione del fondo crediti di dubbia esigibilità rispetta l’accantonamento minimo

previsto dall’art.6 c.17 del D.L. 95/2012;

•• la dotazione del fondo di riserva è conforme al disposto di cui all’art.166 del TUEL

come di recente modificato dal D.L.174/2012 convertito con modificazioni in

L.213/2012;

Dato atto che le valutazioni previsionali compendiate nel bilancio potranno essere oggetto di

successive variazioni in relazione al percorso del programma di riordino territoriale (PRT), di

cui alla L.R. 21/2012 e sm.i., con riferimento all'esercizio obbligatoriamente associato delle

funzioni e dei servizi comunali ed ai termini normativamente previsti per la relativa

attuazione, nonché in relazione all'attuazione del programma di riordino approvato con

propria precedente deliberazione nr. 36/2014 che individua ai sensi della L.R. 12/2013,

l'Istituzione Servizi Sociali Educativi e Culturali dell'Unione quale unica forma pubblica di

gestione nel sistema dei servizi sociali e socio-sanitari del Distretto di Porretta Terme;

Richiamati:

• l'attestazione di veridicità delle previsioni di entrata e di compatibilità delle previsioni

di spesa inserite nel bilancio annuale e pluriennale, espressa dal Responsabile del

servizio finanziario, ai sensi del combinato disposto degli artt. 153, comma 4 e 162

comma 5 del t.u. enti locali D.Lgs. n. 267/2000;

• il parere espresso dal Revisore Unico dei Conti sullo schema di bilancio e relativa

documentazione integrativa come da allegato verbale;

Visti:

• lo Statuto dell'Unione dei Comuni dell'Appennino Bolognese;

• il d.lgs. 18 agosto 2000 nr. 267 (t.u. Enti locali);

Dato atto che la presente proposta di deliberazione è corredata dei previsti pareri in ordine

alla regolarità tecnica, contabile e di conformità ai sensi dell’art. 49 del D. Lgs. 267/2000 e

successive modificazioni;

Ritenuto pertanto di procedere in merito;

Con voti così espressi

Presenti in totale: n. 13 Consiglieri corrispondenti a: n. 20 quote di voto di cui: Sindaci n. 7 corrispondente a: n. 14 quote di voto;

Consiglieri di minoranza: n. 6 corrispondenti a: n. 6 quote di voto.

FAVOREVOLI: 15

CONTRARI: /

ASTENUTI: 5 (Boselli, Brasa, Cavallina, Di Bella e Marchioni)

DELIBERA

1) DI APPROVARE, per le motivazioni di cui in parte narrativa, il bilancio di previsione

2016-2018, e relativi documenti integrativi, allegati in schema al presente

provvedimento a farne parte integrante e sostanziale;

2) DI DETERMINARE:

◦ il tasso di copertura dei servizi a domanda individuale, come previsto con

deliberazione di Giunta dell'Unione, nella misura specificata nello schema

allegato alla presente deliberazione a farne parte integrante e sostanziale;

◦ il limite massimo di spesa annua per gli incarichi di collaborazione nella

misura limite del 5% della spesa di personale iscritta a bilancio preventivo

(assumendo a riferimento la spesa di cui all’int. 101.00), sia per l'Unione

che per l'Istituzione, nel rispetto della linee espresse nella programmazione

degli incarichi esterni oggetto di approvazione nell'odierna seduta di

Consiglio dell'Unione;

3) DI PRENDERE ATTO della deliberazione di Giunta dell'Unione di determinazione del

sistema tariffario per la fruizione dei beni e dei servizi dell'Unione, come da prospetto

allegato al presente atto a farne parte integrante e sostanziale;

4) DI DARE ATTO che:

- in relazione alla tipologia del patrimonio immobiliare dell'Unione non si rende

necessario approvare il piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari né

tantomeno verificare la quantità e qualità delle aree da destinare alla residenza o alle

attività produttive e terziarie, ai sensi delle leggi n. 167/1962, nr. 865/1971 e

457/1978;

- per quanto concerne i c.d. “costi della politica”, gli organi di governo dell'Unione sono

formati senza nuovi o maggiori oneri per la finanza pubblica, da amministratori in

carica dei comuni associati, a cui si applicano le disposizioni in materia di “status di

amministratori” di cui al t.u.e.l. con riferimento a permessi, licenze, gettoni di

presenza e rimborsi spesa, mentre è viceversa esclusa ogni indennità ulteriore e

diversa rispetto a quella ad essi già spettante in qualità di amministratori dei rispettivi

Comuni appartenenza (artt. 11 e 28 Statuto);

- analoghe previsioni sono contemplate nel Regolamento dell'Istituzione servizi sociali

educativi e culturali in corso di approvazione;

- le previsioni di bilancio tengono in considerazione le valutazioni e gli indirizzi espressi

nel bilancio di previsione 2016-2018 dell'Istituzione Servizi Sociali Educativi e

Culturali, oggetto di approvazione nell'odierna seduta di Consiglio dell'Unione, quale

organismo strumentale dell'Unione ai sensi dell'art. 114 t.u.e.l., in relazione alla

copertura degli eventuali costi sociali;

- che le valutazioni previsionali compendiate nel bilancio potranno essere oggetto di

successive variazioni in relazione al percorso del programma di riordino territoriale

(PRT), di cui alla L.R. 21/2012 e sm.i., con riferimento all'esercizio obbligatoriamente

associato delle funzioni e dei servizi comunali ed ai termini normativamente previsti

per la relativa attuazione, nonché in relazione all'attuazione del programma di riordino

ai sensi della L.R. 12/2013, approvato con propria precedente deliberazione nr.

36/2014 che individua l'Istituzione Servizi Sociali Educativi e Culturali dell'Unione

quale unica forma pubblica di gestione nel sistema dei servizi sociali e socio-sanitari

del Distretto di Porretta Terme;

*****************

Di dichiarare, con successiva separata votazione unanime, la presente deliberazione

immediatamente esecutiva ai sensi dell'art. 134 del D. Lgs. 18/08/2000, n. 267

UNIONE DEI COMUNI APPENNINO BOLOGNESE

BILANCIO DI PREVISIONE

ENTRATE

Allegato n.9 - Bilancio di previsione

TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL

TERMINE DEL 2015PREVISIONI

DEFINITIVE DEL 2015PREVISIONI ANNO

2016PREVISIONI ANNO

2017PREVISIONI ANNO

2018

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale (1)

Utilizzo avanzo di Amministrazione

Fondo di Cassa all'1/1/esercizio di riferimento

previsione di competenza

previsione di competenza

previsione di cassa

- di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente (2) previsione di competenza

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

previsione di competenzaFondo pluriennale vincolato per spese correnti (1)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

43.954,66

25.999,96

585.797,94

0,00

Pag. 1



ENTRATE





2016PREVISIONI ANNO

2017PREVISIONI ANNO

2018

TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA

10101 Tipologia 101: Imposte tasse e proventi assimilati 0,00 0,00previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

10104 Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi 0,00 0,00previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

10301 Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali

0,00 0,00previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

10302 Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma


previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

10000 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA

0,00 previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00Totale TITOLO 1

0,00

Pag. 2



ENTRATE





2016PREVISIONI ANNO

2017PREVISIONI ANNO

2018

TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI

20101 Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche

4.837.849,83 6.567.094,62previsione di competenza

previsione di cassa

1.646.295,26 1.485.032,90 1.485.042,47

6.604.580,01280,00

20102 Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie 215.405,83 435.500,00previsione di competenza

previsione di cassa

145.000,00 145.000,00 145.000,00

277.288,690,00

20103 Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 24.952,50 190.830,00previsione di competenza

previsione di cassa

11.584,58 5.620,00 5.620,00

1.329.678,510,00

20104 Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private


previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

20105 Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo


previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

20000 TRASFERIMENTI CORRENTI 5.078.208,16 previsione di competenza

previsione di cassa

7.193.424,62 1.802.879,84

8.211.547,21

1.635.652,90 1.635.662,47Totale TITOLO 2

280,00

Pag. 3



ENTRATE





2016PREVISIONI ANNO

2017PREVISIONI ANNO

2018

TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

30100 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni

193.831,44 402.000,00previsione di competenza

previsione di cassa

330.000,00 330.000,00 330.000,00

528.251,170,00

30200 Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti


previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

30300 Tipologia 300: Interessi attivi 0,00 0,00previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

30400 Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale 0,00 3.522,00previsione di competenza

previsione di cassa

3.200,00 3.200,00 3.200,00

6.722,000,00

30500 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 6.175,93 30.000,00previsione di competenza

previsione di cassa

44.022,66 44.022,66 44.022,66

48.358,790,00

30000 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 200.007,37 previsione di competenza

previsione di cassa

435.522,00 377.222,66

583.331,96

377.222,66 377.222,66Totale TITOLO 3

0,00

Pag. 4



ENTRATE





2016PREVISIONI ANNO

2017PREVISIONI ANNO

2018

TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE

40100 Tipologia 100: Tributi in conto capitale 0,00 0,00previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

40200 Tipologia 200: Contributi agli investimenti 0,00 308.020,00previsione di competenza

previsione di cassa

56.628,96 56.628,96 56.628,96

305.068,960,00

40300 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

40400 Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali


previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

40500 Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 1.701.043,57 1.689.420,77previsione di competenza

previsione di cassa

351.588,00 0,00 0,00

1.082.492,400,00

40000 ENTRATE IN CONTO CAPITALE 1.701.043,57 previsione di competenza

previsione di cassa

1.997.440,77 408.216,96

1.387.561,36

56.628,96 56.628,96Totale TITOLO 4

0,00

Pag. 5



ENTRATE





2016PREVISIONI ANNO

2017PREVISIONI ANNO

2018

TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

50100 Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,00previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

50200 Tipologia 200: Riscossione di crediti di breve termine


previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

50300 Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine


previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

50400 Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie


previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

50000 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0,00 previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00

0,00


0,00

Pag. 6



ENTRATE





2016PREVISIONI ANNO

2017PREVISIONI ANNO

2018

TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI

60100 Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,00previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

60200 Tipologia 200: Accensione Prestiti a breve termine 0,00 0,00previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

60300 Tipologia 300: Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine


previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

60400 Tipologia 400: Altre forme di indebitamento 0,00 0,00previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

0,000,00

60000 ACCENSIONE PRESTITI 0,00 previsione di competenza

previsione di cassa

0,00 0,00

0,00


0,00

Pag. 7



ENTRATE





2016PREVISIONI ANNO

2017PREVISIONI ANNO

2018

TITOLO 7 ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE

70100 Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

617.772,90 3.000.000,00previsione di competenza

previsione di cassa

1.075.225,22 1.075.225,22 1.075.225,22

1.075.693,750,00

70000 ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE 617.772,90 previsione di competenza

previsione di cassa

3.000.000,00 1.075.225,22

1.075.693,75

1.075.225,22 1.075.225,22Totale TITOLO 7

0,00

Pag. 8



ENTRATE





2016PREVISIONI ANNO

2017PREVISIONI ANNO

2018

TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO

90100 Tipologia 100: Entrate per partite di giro 93.119,78 590.131,66previsione di competenza

previsione di cassa

287.631,66 287.631,66 287.631,66

295.428,540,00

90200 Tipologia 200: Entrate per conto terzi 495.983,94 912.000,00previsione di competenza

previsione di cassa

441.000,00 441.000,00 441.000,00

460.346,300,00

90000 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 589.103,72 previsione di competenza

previsione di cassa

1.502.131,66 728.631,66

755.774,84

728.631,66 728.631,66Totale TITOLO 9

0,00

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE 8.186.135,72 previsione di competenza

previsione di cassa

14.784.271,61 4.392.176,34

12.013.909,12

3.873.361,40 3.873.370,97

280,00

Pag. 9

(1) Se il bilancio di previsione è predisposto prima del 31 dicembre dell'esercizio precedente, indicare la stima degli impegni al 31 dicembre dell'anno in corso di gestione imputati agli esercizi successivi finanziati dal fondo pluriennale vincolato (sia assunti nell'esercizio in corso che negli esercizi precedenti) o, se tale stima non risulti possibile, l'importo delle previsioni definitive di spesa del fondo pluriennale vincolato del bilancio dell'esercizio in corso di gestione . Se il bilancio di previsione è approvato dopo il 31 dicembre, indicare l'importo degli impegni assunti negli precedenti con imputazione agli esercizi successivi determinato sulla base di dati di preconsuntivo. Nel primo esercizio di applicazione del titolo primo del Decreto legislativo n. 118/2011 SI indica un importo pari A 0 e, A seguito del riaccertamento straordinario dei residui previsto dall'articolo 3, comma 7, l'importo del fondo pluriennale vincolato determinato IN tale occasione.

(2) Indicare l'importo dell'utilizzo della parte vincolata del risultato di amministrazione determinato nell'Allegato a) Risultato presunto di amministrazione (All a) Ris amm Pres). A seguito dell'approvazione del rendiconto è possibile utilizzare la quota libera del risultato di amministrazione.

(3) Nel bilancio di previsione 2015 - 2017 è possibile indicare solo le previsioni di competenza dell'esercizio precedente, esclusi gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che indicano anche le previsioni di cassa dell'esercizio precedente.


BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO 2016 - 2018

SPESE


MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE PREVISIONI


2016

RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2015

PREVISIONI ANNO 2017


DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 0,000,00

1 Servizi istituzionali e generali e di gestioneMISSIONE

01 Organi istituzionaliProgramma0101

Titolo 1 SPESE CORRENTI 13.104,61 69.113,11previsione di competenza

di cui già impegnato *

28.475,00 28.475,00 28.475,00

0,00

previsione di cassa

di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00

79.108,54

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE 104.715,13 283.280,00previsione di competenza


73.166,44 73.166,44 73.166,44

0,00

previsione di cassa


185.058,85

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Titolo 4 0,00 0,00previsione di competenza


0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Organi istituzionali 117.819,74 previsione di competenza


di cui fondo pluriennale

previsione di cassa

352.393,11

0,00

101.641,44

0,00

0,00

264.167,39

0,00

101.641,44 101.641,44

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Segreteria generaleProgramma0102



406.622,00 406.622,00 406.622,00

0,00

previsione di cassa


445.369,14

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 1



SPESE




2016




Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE 0,00 0,00previsione di competenza


0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Segreteria generale 89.120,24 previsione di competenza



previsione di cassa

458.802,02

0,00

406.622,00

0,00

0,00

445.369,14

0,00

406.622,00 406.622,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditoratoProgramma0103



450.401,97 470.539,41 468.069,03

0,00

previsione di cassa


617.721,91

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0,00 0,00previsione di competenza


0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 2



SPESE




2016




03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato

93.329,37 previsione di competenza



previsione di cassa

436.710,75

0,00

450.401,97

0,00

0,00

617.721,91

0,00

470.539,41 468.069,03

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscaliProgramma0104

Titolo 1 SPESE CORRENTI 0,00 0,00previsione di competenza


0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

05 Gestione dei beni demaniali e patrimonialiProgramma0105



8.500,00 8.500,00 8.500,00

0,00

previsione di cassa


9.735,06

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 3



SPESE




2016




Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE 21.134,45 0,00previsione di competenza


0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


25.494,38

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 22.330,51 previsione di competenza



previsione di cassa

7.500,00

0,00

8.500,00

0,00

0,00

35.229,44

0,00

8.500,00 8.500,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

06 Ufficio tecnicoProgramma0106



15.000,00 15.000,00 15.000,00

0,00

previsione di cassa


18.423,02

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 4



SPESE




2016




06 Ufficio tecnico 3.423,02 previsione di competenza



previsione di cassa

30.000,00

0,00

15.000,00

0,00

0,00

18.423,02

0,00

15.000,00 15.000,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civileProgramma0107



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

08 Statistica e sistemi informativiProgramma0108



143.311,69 143.311,69 143.311,69

0,00

previsione di cassa


155.872,33

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 5



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

08 Statistica e sistemi informativi 12.529,40 previsione di competenza



previsione di cassa

25.840,00

0,00

143.311,69

0,00

0,00

155.872,33

0,00

143.311,69 143.311,69

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti localiProgramma0109



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 6



SPESE




2016




09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

10 Risorse umaneProgramma0110



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

10 Risorse umane 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

11 Altri servizi generaliProgramma0111



140.473,17 140.473,17 140.473,17

0,00

previsione di cassa


234.952,02

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 7



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

11 Altri servizi generali 94.738,28 previsione di competenza



previsione di cassa

178.518,17

0,00

140.473,17

0,00

0,00

234.952,02

0,00

140.473,17 140.473,17

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

1 Servizi istituzionali e generali e di gestione 433.290,56 previsione di competenza


1.489.764,05 1.265.950,27

0,00

1.286.087,71 1.283.617,33


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

1.771.735,25

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 8



SPESE




2016




2 GiustiziaMISSIONE

01 Uffici giudiziariProgramma0201



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Uffici giudiziari 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Casa circondariale e altri serviziProgramma0202



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 9



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Casa circondariale e altri servizi 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

2 Giustizia 0,00 previsione di competenza


0,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

0,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 10



SPESE




2016




3 Ordine pubblico e sicurezzaMISSIONE

01 Polizia locale e amministrativaProgramma0301



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Polizia locale e amministrativa 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Sistema integrato di sicurezza urbanaProgramma0302



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 11



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Sistema integrato di sicurezza urbana 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

3 Ordine pubblico e sicurezza 0,00 previsione di competenza


0,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

0,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 12



SPESE




2016




4 Istruzione e diritto allo studioMISSIONE

01 Istruzione prescolasticaProgramma0401



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


164.706,82

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


33.764,97

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Istruzione prescolastica 199.267,49 previsione di competenza



previsione di cassa

201.089,34

0,00

0,00

0,00

0,00

198.471,79

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Altri ordini di istruzione non universitariaProgramma0402



60.500,00 60.500,00 60.500,00

0,00

previsione di cassa


101.341,65

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 13



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


298.892,96

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Altri ordini di istruzione non universitaria 342.117,35 previsione di competenza



previsione di cassa

60.162,00

0,00

60.500,00

0,00

0,00

400.234,61

0,00

60.500,00 60.500,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

04 Istruzione universitariaProgramma0404



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 14



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

04 Istruzione universitaria 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

05 Istruzione tecnica superioreProgramma0405



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 15



SPESE




2016




05 Istruzione tecnica superiore 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

06 Servizi ausiliari all’istruzioneProgramma0406



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

06 Servizi ausiliari all’istruzione 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

07 Diritto allo studioProgramma0407

Pag. 16



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

07 Diritto allo studio 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

4 Istruzione e diritto allo studio 541.384,84 previsione di competenza


261.251,34 60.500,00

0,00

60.500,00 60.500,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

598.706,40

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 17



SPESE




2016




5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturaliMISSIONE

01 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturaliProgramma0501



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


12.046,28

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali




previsione di cassa

20.926,36

0,00

0,00

0,00

0,00

12.046,28

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturaleProgramma0502



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


245.679,86

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 18



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale




previsione di cassa

577.468,41

0,00

0,00

0,00

0,00

245.679,86

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali



598.394,77 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

257.726,14

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 19



SPESE




2016




6 Politiche giovanili, sport e tempo liberoMISSIONE

01 Sport e tempo liberoProgramma0601



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Sport e tempo libero 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 GiovaniProgramma0602



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 20



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


19.850,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Giovani 30.000,00 previsione di competenza



previsione di cassa

30.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19.850,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 30.000,00 previsione di competenza


30.000,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

19.850,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 21



SPESE




2016




7 TurismoMISSIONE

01 Sviluppo e valorizzazione del turismoProgramma0701



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Sviluppo e valorizzazione del turismo 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

7 Turismo 0,00 previsione di competenza


0,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

0,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 22



SPESE




2016




8 Assetto del territorio ed edilizia abitativaMISSIONE

01 Urbanistica e assetto del territorioProgramma0801



274.964,58 269.000,00 269.000,00

0,00

previsione di cassa


303.873,62

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE 1.599.570,25 1.584.102,77previsione di competenza


326.588,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


1.374.884,26

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Urbanistica e assetto del territorio 1.611.906,27 previsione di competenza



previsione di cassa

1.851.152,77

0,00

601.552,58

0,00

0,00

1.678.757,88

0,00

269.000,00 269.000,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolareProgramma0802



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 23



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 1.611.906,27 previsione di competenza


1.851.152,77 601.552,58

0,00

269.000,00 269.000,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

1.678.757,88

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 24



SPESE




2016




9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambienteMISSIONE

01 Difesa del suoloProgramma0901



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


872,69

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Difesa del suolo 105.291,52 previsione di competenza



previsione di cassa

232.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

872,69

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientaleProgramma0902



168.592,22 168.592,22 168.592,22

0,00

previsione di cassa


269.157,97

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 25



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


81.140,37

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 209.824,39 previsione di competenza



previsione di cassa

461.202,22

0,00

168.592,22

0,00

0,00

350.298,34

0,00

168.592,22 168.592,22

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

03 RifiutiProgramma0903



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 26



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

03 Rifiuti 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

04 Servizio idrico integratoProgramma0904



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 27



SPESE




2016




04 Servizio idrico integrato 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazioneProgramma0905

Titolo 1 SPESE CORRENTI 37.776,78 0,00previsione di competenza


0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


37.776,78

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

37.776,78

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

06 Tutela e valorizzazione delle risorse idricheProgramma0906

Pag. 28



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli ComuniProgramma0907



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 29



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamentoProgramma0908



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 30



SPESE




2016




08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente



693.202,22 168.592,22

0,00

168.592,22 168.592,22


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

388.947,81

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 31



SPESE




2016




10 Trasporti e diritto alla mobilitàMISSIONE

01 Trasporto ferroviarioProgramma1001



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Trasporto ferroviario 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Trasporto pubblico localeProgramma1002



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 32



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Trasporto pubblico locale 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

03 Trasporto per vie d'acquaProgramma1003



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 33



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

03 Trasporto per vie d'acqua 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

04 Altre modalità di trasportoProgramma1004



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 34



SPESE




2016




04 Altre modalità di trasporto 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

05 Viabilità e infrastrutture stradaliProgramma1005



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


100.554,96

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

05 Viabilità e infrastrutture stradali 100.554,96 previsione di competenza



previsione di cassa

100.554,96

0,00

0,00

0,00

0,00

100.554,96

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

Pag. 35



SPESE




2016




10 Trasporti e diritto alla mobilità 100.554,96 previsione di competenza


100.554,96 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

100.554,96

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 36



SPESE




2016




11 Soccorso civileMISSIONE

01 Sistema di protezione civileProgramma1101



48.555,92 48.555,92 48.555,92

0,00

previsione di cassa


61.087,74

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



25.000,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


167.795,23

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Sistema di protezione civile 179.023,65 previsione di competenza



previsione di cassa

127.128,83

0,00

73.555,92

0,00

0,00

228.882,97

0,00

48.555,92 48.555,92

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Interventi a seguito di calamità naturaliProgramma1102



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 37



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Interventi a seguito di calamità naturali 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

11 Soccorso civile 179.023,65 previsione di competenza


127.128,83 73.555,92

0,00

48.555,92 48.555,92


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

228.882,97

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 38



SPESE




2016




12MISSIONE

01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nidoProgramma1201



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Interventi per la disabilitàProgramma1202



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 39



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Interventi per la disabilità 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

03 Interventi per gli anzianiProgramma1203

Titolo 1 SPESE CORRENTI 779.366,05 2.140.476,57previsione di competenza


184.562,31 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


900.111,27

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 40



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

03 Interventi per gli anziani 779.366,05 previsione di competenza



previsione di cassa

2.140.476,57

0,00

184.562,31

0,00

0,00

900.111,27

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione socialeProgramma1204



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 41



SPESE




2016




04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

05 Interventi per le famiglieProgramma1205

Titolo 1 SPESE CORRENTI 836.757,94 2.677.710,74previsione di competenza


0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


3.156.560,22

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

05 Interventi per le famiglie 836.757,94 previsione di competenza



previsione di cassa

2.677.710,74

0,00

0,00

0,00

0,00

3.156.560,22

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

06 Interventi per il diritto alla casaProgramma1206

Pag. 42



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

06 Interventi per il diritto alla casa 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e socialiProgramma1207

Titolo 1 SPESE CORRENTI 0,00 27.827,37previsione di competenza


0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 43



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali




previsione di cassa

27.827,37

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

08 Cooperazione e associazionismoProgramma1208



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 44



SPESE




2016




08 Cooperazione e associazionismo 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

09 Servizio necroscopico e cimiterialeProgramma1209



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

09 Servizio necroscopico e cimiteriale 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

Pag. 45



SPESE




2016




12 1.616.123,99 previsione di competenza


4.846.014,68 184.562,31

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

4.056.671,49

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 46



SPESE




2016




13 Tutela della saluteMISSIONE

01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEAProgramma1301



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEAProgramma1302



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

Pag. 47



SPESE




2016




03 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio correnteProgramma1303



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

03 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

04 Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressiProgramma1304



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

04 Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitariProgramma1305



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 48



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

06 Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSNProgramma1306



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

06 Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

07 Ulteriori spese in materia sanitariaProgramma1307



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


17.080,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 49



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

07 Ulteriori spese in materia sanitaria 18.052,80 previsione di competenza



previsione di cassa

36.140,99

0,00

0,00

0,00

0,00

17.080,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

13 Tutela della salute 18.052,80 previsione di competenza


36.140,99 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

17.080,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 50



SPESE




2016




14 Sviluppo economico e competitivitàMISSIONE

01 Industria, PMI e ArtigianatoProgramma1401



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Industria, PMI e Artigianato 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatoriProgramma1402



181.540,44 181.540,44 181.540,44

0,00

previsione di cassa


267.879,01

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 51



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori




previsione di cassa

197.928,97

0,00

181.540,44

0,00

0,00

267.879,01

0,00

181.540,44 181.540,44

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

03 Ricerca e innovazioneProgramma1403



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 52



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

03 Ricerca e innovazione 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

04 Reti e altri servizi di pubblica utilitàProgramma1404



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 53



SPESE




2016




04 Reti e altri servizi di pubblica utilità 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

14 Sviluppo economico e competitività 86.470,68 previsione di competenza


197.928,97 181.540,44

0,00

181.540,44 181.540,44


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

267.879,01

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 54



SPESE




2016




15 Politiche per il lavoro e la formazione professionaleMISSIONE

01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoroProgramma1501



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Formazione professionaleProgramma1502



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 55



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Formazione professionale 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

03 Sostegno all'occupazioneProgramma1503



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 56



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

03 Sostegno all'occupazione 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale



0,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

0,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 57



SPESE




2016




16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pescaMISSIONE

01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema AgroalimentareProgramma1601



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema Agroalimentare




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Caccia e pescaProgramma1602



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 58



SPESE




2016






0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Caccia e pesca 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 0,00 previsione di competenza


0,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

0,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 59



SPESE




2016




17 Energia e diversificazione delle fonti energeticheMISSIONE

01 Fonti energeticheProgramma1701



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Fonti energetiche 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche



0,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

0,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 60



SPESE




2016




18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e localiMISSIONE

01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territorialiProgramma1801



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali



0,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

0,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 61



SPESE




2016




19 Relazioni internazionaliMISSIONE

01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppoProgramma1901



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

19 Relazioni internazionali 0,00 previsione di competenza


0,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

0,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 62



SPESE




2016




20 Fondi e accantonamentiMISSIONE

01 Fondo di riservaProgramma2001



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Fondo di riserva 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Fondo crediti di dubbia esigibilitàProgramma2002



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Pag. 63



SPESE




2016




02 Fondo crediti di dubbia esigibilità 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

03 Altri FondiProgramma2003



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

03 Altri Fondi 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

20 Fondi e accantonamenti 0,00 previsione di competenza


0,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

0,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 64



SPESE




2016




50 Debito pubblicoMISSIONE

01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionariProgramma5001



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari




previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionariProgramma5002

Titolo 4 Rimborso di prestiti 617.304,37 3.050.606,37previsione di competenza


1.127.290,94 1.130.453,45 1.132.933,40

0,00

previsione di cassa


1.127.290,94

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari




previsione di cassa

3.050.606,37

0,00

1.127.290,94

0,00

0,00

1.127.290,94

0,00

1.130.453,45 1.132.933,40

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

50 Debito pubblico 617.304,37 previsione di competenza


3.050.606,37 1.127.290,94

0,00

1.130.453,45 1.132.933,40


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

1.127.290,94

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 65



SPESE




2016




60 Anticipazioni finanziarieMISSIONE

01 Restituzione anticipazioni di tesoreriaProgramma6001



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

Titolo 5 CHIUSURA DI ANTICIPAZIONI RICEVUTE DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Restituzione anticipazioni di tesoreria 0,00 previsione di competenza



previsione di cassa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

60 Anticipazioni finanziarie 0,00 previsione di competenza


0,00 0,00

0,00

0,00 0,00


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

0,00

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

Pag. 66



SPESE




2016




99 Servizi per conto terziMISSIONE

01 Servizi per conto terzi - Partite di giroProgramma9901

Titolo 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO

258.216,60 1.502.131,66previsione di competenza


728.631,66 728.631,66 728.631,66

0,00

previsione di cassa


885.383,10

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

01 Servizi per conto terzi - Partite di giro 258.216,60 previsione di competenza



previsione di cassa

1.502.131,66

0,00

728.631,66

0,00

0,00

885.383,10

0,00

728.631,66 728.631,66

0,00

Totale Programma

0,00 0,00

0,00

02 Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionaleProgramma9902

Titolo 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO



0,00 0,00 0,00

0,00

previsione di cassa


0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

99 Servizi per conto terzi 258.216,60 previsione di competenza


1.502.131,66 728.631,66

0,00

728.631,66 728.631,66


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

885.383,10

TOTALE MISSIONE

0,00 0,00

0,00

TOTALE GENERALE DELLE SPESE 6.011.062,89 previsione di competenza


14.784.271,61 4.392.176,34

0,00

3.873.361,40 3.873.370,97


previsione di cassa

0,00 0,00 0,000,00

11.399.465,95

0,00 0,00

0,00

Pag. 67

* Si tratta di somme, alla data di presentazione del bilancio, già impegnate negli esercizi precedenti, nel rispetto del principio contabile generale della competenza potenziata

(1) Indicare l'importo determinato nell'Allegato a) Risultato presunto di amministrazione (All a) Ris amm Pres) alla voce E, se negativo, o la quota di tale importo da ripianare nel corso dell'esercizio, secondo le modalità previste dall'ordinamento contabile. (2) Nel bilancio di previsione 2016 - 2018 è possibile indicare solo le previsioni di competenza dell'esercizio precedente, esclusi gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che indicano anche le previsioni di cassa dell'esercizio precedente.


COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2016 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO*

Dettaglio Capitoli

Allegato b) - Fondo pluriennale vincolato

MISSIONI E PROGRAMMI

Fondo pluriennale vincolato al 31

dicembre dell'esercizio 2015

Quota del fondo pluriennale vincolato

al 31 dicembre dell'esercizio 2015,

non destinata ad essere utilizzata

nell'esercizio 2016 e rinviata all'esercizio

2017 e successivi

Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi :

Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre

dell'esercizio 2016

20182017

Spese impegnate negli esercizi

precedenti con copertura costituita

dal fondo pluriennale vincolato

e imputate all'esercizio 2016 Anni successivi Imputazione non

ancora definita

(a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g)

01 Servizi istituzionali e generali e di gestioneMISSIONE 1

Organi istituzionali01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 1130 Cod. 01.01.1 Pdc U.1.03.02.01.001 COMPENSO AL REVISORE DEI CONTI

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Segreteria generale02 28.930,27 28.930,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 1212 Cod. 01.02.1 Pdc U.1.10.02.01.001 FONDO MIGLIORAMENTO EFFICIENZA SERVIZI -

28.930,27 28.930,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1 Servizi istituzionali e generali e di gestione 28.930,27TOTALE MISSIONE 28.930,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pag. 1



Dettaglio Capitoli









2017 e successivi



dell'esercizio 2016

20182017





ancora definita


08 Assetto del territorio ed edilizia abitativaMISSIONE 8

Urbanistica e assetto del territorio01 164.210,44 164.210,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 29100 Cod. 08.01.2 Pdc U.2.05.02.01.001 INTERVENTI PREVISTI NEL PIANO ANNUALE OPERATIVO 2014

164.210,44 164.210,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 164.210,44TOTALE MISSIONE 164.210,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pag. 2



Dettaglio Capitoli









2017 e successivi



dell'esercizio 2016

20182017





ancora definita


09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambienteMISSIONE 9

Difesa del suolo01 54.418,83 54.418,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 29100 Cod. 09.01.2 Pdc U.2.05.02.01.001 INTERVENTI PREVISTI NEL PIANO ANNUALE OPERATIVO 2014

54.418,83 54.418,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tutela, valorizzazione e recupero ambientale02 26.385,30 26.385,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 29600 Cod. 09.02.2 Pdc U.2.05.02.01.001 INTERVENTRO IN COMUNE DI CASTIGLIONE DEI

26.385,30 26.385,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


80.804,13TOTALE MISSIONE 80.804,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pag. 3



Dettaglio Capitoli









2017 e successivi



dell'esercizio 2016

20182017





ancora definita


11 Soccorso civileMISSIONE 11

Sistema di protezione civile01 2.348,86 2.348,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 29300 Cod. 11.01.2 Pdc U.2.05.02.01.001 INTERVENTO DI PROTEZIONE CIVLILE LOC. CA' SARTI IN

2.348,86 2.348,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

11 Soccorso civile 2.348,86TOTALE MISSIONE 2.348,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pag. 4



Dettaglio Capitoli









2017 e successivi



dell'esercizio 2016

20182017





ancora definita


14 Sviluppo economico e competitivitàMISSIONE 14

Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori02 1.051,92 1.051,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cap. 11500 Cod. 14.02.1 Pdc U.1.10.02.01.001 RETRIBUZIONE PERSONALE ADDETTO ALLO SPORTELLO

1.051,92 1.051,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

14 Sviluppo economico e competitività 1.051,92TOTALE MISSIONE 1.051,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE 277.345,62 277.345,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pag. 5



Dettaglio Capitoli









2017 e successivi



dell'esercizio 2016

20182017





ancora definita


1 Servizi istituzionali e generali e di gestione 28.930,27TOTALE MISSIONE 28.930,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 164.210,44TOTALE MISSIONE 164.210,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


80.804,13TOTALE MISSIONE 80.804,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

11 Soccorso civile 2.348,86TOTALE MISSIONE 2.348,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

14 Sviluppo economico e competitività 1.051,92TOTALE MISSIONE 1.051,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(a)

(b)

(g)

(h)

L'importo "TOTALE" dell'ultima riga corrisponde alla somma delle due voci "Fondo pluriennale di parte corrente" e "Fondo pluriennale in c/capitale" iscritte in entrata del bilancio di previsione dell'esercizio N. In ciascuna riga, in corrispondenza di ciascun programma di spesa, indicare la stima degli impegni che si prevede di assumere alla data del 31 dicembre dell'esercizio in corso di gestione imputati agli esercizi successivi finanziati dal fondo pluriennale vincolato (sono compresi anche gli impegni assunti negli esercizi precedenti con imputazione agli esercizi successvi) o, se tale stima non risulti possibile, l'importo delle previsioni definitive di spesa del fondo pluriennale vincolato del bilancio dell'esercizio in corso di gestione. Se il bilancio di previsione è approvato dopo il 31 dicembre, indicare l'importo degli impegni assunti negli eserczi precedenti con imputazione agli esercizi successivi determinato sulla base di dati di preconsuntivo. Nel bilancio di previsione relativo all'esercizio 2014 tale importo è pari a 0, a meno che il bilancio non sia approvato dopo il riaccertamento straordinario dei residui. In tal caso indicare l'importo del fondo pluriennale vincolato determinato in tale occasione.

Indicare l'importo presunto alla data del 31 dicembre N-1 delle spese impegnate negli esercizi precedenti all'esercizio N, con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato, imputate all'esercizio N. Nel secondo esercizio di sperimentazione, se il bilancio di previsione è approvato dopo il riaccertamento straordinario dei residui, indicare l'importo degli impegni assunti nell'esercizio precedente con imputazione agli esercizi successivi se finanziati con il fondo pluriennale vincolato + la differenza tra i residui passivi cancellati e reimputati all'esercizio N e i residui attivi cancellati e reimputati all'esercizio N in occasione del riaccertamento straordinario dei residui effettuato con riferimento alla data del 31 dicembre 2012.

Risulta possibile stanziare nel bilancio di previsione annuale e pluriennale il fondo pluriennale vincolato anche nel caso di investimenti per i quali non risulta motivatamente possibile individuare l’esigibilità della spesa. Le cause che non hanno reso ancora possibile porre in essere la programmazione necessaria per definire il cronoprogramma della spesa sono dettagliatamente indicate nella Nota integrativa al bilancio. In caso di mancato impegno gli stanziamenti di tale colonna vanno in economia.

Per ciascuna riga, indicare l'importo delle previsioni di spesa relative al fondo pluriennale vincolato stanziate nel bilancio di previsione dell'esericizio N. L'importo della voce "Totale" dell'ultima riga corrisponde al totale del fondo pluriennale stanziato in spesa nel bilancio di previsione dell'esercizio N e alla somma delle prime due voci iscritte in entrata del bilancio di previsione dell'esercizio N+1, al netto della voce "Totale missioni" della colonna (g).

Il prospetto è compilato con riferimento a ciascun esercizio considerato nel bilancio. Nel prospetto relativo all'anno N (ad esempio 2014), indicare 2014 al posto di N, 2015 al posto di N+1, etc.*

Pag. 6

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Sede: Piazza della Pace, 4 - 40038 Vergato (BO) C.F: 91362080375

Tel. 051/911056 – Fax 051/911983 – PEC [email protected]

CASTEL D’AIANO CASTEL DI CASIO CASTIGLIONE DEI PEPOLI GAGGIO MONTANO GRIZZANA MORANDI MARZABOTTO MONZUNO SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO VERGATO

Nota integrativa al Bilancio di Previsione 2016-2018

redatto ai sensi del D. Lgs. n. 118/2011.

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UNIONE DEI COMUNI DELL'APPENNINO BOLOGNESE

INDICE

1. Premessa

2. Gli equilibri di bilancio: l'equilibrio generale e l'equilibrio di parte corrente

3. Criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni

3.1.1 Le entrate correnti

3.1.2 Contributi e trasferimenti correnti

3.1.3 Le entrate extratributarie

3.2 Le spese correnti

4. L'accantonamento a fondo crediti di dubbia esigibilità

5. Elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione al

31 dicembre dell'esercizio precedente, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge o dai

principi contabili, da trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente

attribuiti dall' ente

6. Elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate del risultato di amministrazione

presunto, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, da

trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti;

7. Elenco degli interventi programmati per spese di investimento col ricorso al debito e

con le risorse disponibili;

8. Nel caso in cui gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato comprendono

anche investimenti ancora in corso di definizione, le cause che non hanno reso possibile

porre in essere la programmazione necessaria alla definizione dei relativi crono

programmi;

9. L'elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall'Ente a favore di enti e di

altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti;

10. Gli oneri e gli impegni stimati e stanziati in bilancio, derivanti da contratti relativi a

strumenti derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente

derivata;

11. Articolazione entrate non ricorrenti

12. Analisi risorse vincolate

13. Elenco dei propri enti ed organismi strumentali e l'elenco delle partecipazioni

possedute con l'indicazione della relativa quota di possesso.

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1. Premessa. La presente nota integrativa ha la finalità di descrivere gli elementi maggiormente

significativi del bilancio di previsione 2016-2018. La relazione ha un contenuto ed esprime

valutazioni tecniche. E’ finalizzata a verificare il rispetto dei principi contabili o a

motivarne eventuali scostamenti. Il rispetto dei principi ha a sua volta la finalità di

garantire l'equilibrio finanziario del bilancio annuale e pluriennale; pertanto saranno

espresse considerazioni anche con riferimento agli equilibri previsionali del bilancio

pluriennale. Premessa necessaria è che l'adesione alla nuova contabilità comporta

l’adozione generale dei nuovi schemi di bilancio e di programmazione. In particolare, per

la spesa la vecchia classificazione del bilancio del D. Lgs. 267/2000 in titoli, funzioni servizi

ed interventi viene sostituita dal Missioni, Programmi, Titoli, Macroaggregati; per l'entrata

la classificazione in titoli, risorse e categorie viene sostituita da Titoli, Tipologie e

Categorie. Ciò ha comportato una generale revisione della classificazione delle entrate e

delle spese sulla base dei nuovi principi contabili e del piano dei conti integrato. Il piano

dei conti integrato, costituito dall'elenco delle voci del bilancio gestionale finanziario e dei

conti economici e patrimoniali, definito in modo da consentire la rilevazione unitaria dei

fatti gestionali è unico e obbligatorio per tutte le amministrazioni pubbliche (con i

necessari adeguamenti in considerazione delle caratteristiche peculiari dei singoli

comparti) e rappresenta la struttura di riferimento per la predisposizione dei documenti

contabili e di finanza pubblica. Si riporta di seguito una tabella illustrativa della differenze

tra vecchia e nuova contabilità:

Entrate

Bilancio D. Lgs. n. 267/2000 Bilancio Armonizzato

Titolo 1° Entrate tributarie Titolo 1° Entrate correnti, di natura

tributaria, contributiva e perequativa

Titolo 2° Entrate derivanti da contributi e Titolo 2° Trasferimenti correnti

trasferimenti correnti

Titolo 3° Entrate extratributarie Titolo 3° Entrate extratributarie

Titolo 4° Alienazioni, trasferimenti Titolo 4° Entrate in conto capitale

Titolo 5° Entrate accensione prestiti Titolo 5° Entrate da riduzioni di attività

finanziarie

Titolo 6° Servizi per conto terzi Titolo 6° Accensione prestiti

Titolo 7° Anticipazioni da istituto

tesoriere/cassiere

Titolo 9° Entrate per conto terzi e partite

di giro

Spese

Titolo 1° Spese correnti Titolo 1° Spese correnti

Titolo 2° Spese in conto capitale Titolo 2° Spese in conto capitale

Titolo 3° Spese per rimborso prestiti Titolo 3° Spese per incremento attività

finanziarie

Titolo 4° Spese per rimborso prestiti

Titolo 5° Chiusura anticipazioni da istituto

tesoriere

Titolo 4° Spese per servizi per conto terzi Titolo 6° Uscite per conto terzi e partite di

giro

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2. Gli equilibri di bilancio: l'equilibrio generale e l'equilibrio di parte corrente.

Il principio base del bilancio, sia in sede previsionale che in quello gestionale, è quello del

pareggio finanziario, che comporta che il totale delle entrate deve essere uguale al totale

delle spese. Questo primo principio è detto anche l'equilibrio generale del bilancio.

In vigenza dei principi contabili previsti dal D. Lgs. 267/2000, è previsto che la previsione

di entrata della somma dei primi tre titoli, che rappresentano le entrate correnti, deve

essere uguale o superiore alla previsione di spesa della somma dei titoli primo e quarto,

che rappresentano rispettivamente le spese correnti e le spese per il rimborso delle quote

capitale dei mutui e dei prestiti. Questo principio definisce l'equilibrio corrente.

Questo equilibrio si basa sul principio che un ente ha un bilancio equilibrato e sostenibile

nel tempo se le entrate strutturali coprono le spese ripetitive e le spese necessarie per

onorare il rimborso del debito. Nella tabella seguente si riporta la tabella degli equilibri

finanziari dell'esercizio 2016 così come rideterminata secondo i nuovi principi contabili,

dove si può chiaramente evidenziare il permanere, anche nella nuova contabilità, degli

equilibri generali e l'equilibrio corrente e l'equilibrio di parte capitale.

1) Equilibrio di parte corrente:

ENTRATE

Tit. 2 Trasferimenti correnti € 1.802.879,84

Tit. 3 Entrate extratributarie € 377.222,66

__________________

Tot. € 2.180.102,50

SPESE Tit. 1 Spese correnti € 2.111.499,30

Tit. 4 Spese per quote amm.to mutui € 52.065,72

_________________

€ 2.163.565,02

Diff 16.537,48

2) Equilibrio di parte capitale:

Tit. 2 Entrate in c/capitale € 408.216,96

Tit. 2’ Spese in c/capitale € 424.454,44

________________

Diff € 16.537,48

_________________________________________________________________________________



3) Equilibrio finale:

ENTRATE Tit. 2 – trasferimenti correnti € 1.802.879,84

Tit. 3 – entrate extra tributarie € 377.222,66

Tit. 4 – entrate in conto capitale € 408.216,96

Tit. 7 – Anticipazione da Tesoriere € 1.075.225,22

__________________

Tot. € 3.663.544,68

SPESE Tit. 1 – Spese correnti € 2.111.499,30

Tit. 2- Spese in c/capitale € 424.754,44

Tit. 4 – Spese rimborso di prestiti € 1.127.290,94

_________________

Tot € 3.663.544,68

3. Criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni 3.1.1 Le entrate correnti.

Le entrate correnti si riferiscono essenzialmente alle entrate da trasferimenti correnti ed

extra tributarie.

3.1.2 Contributi e trasferimenti correnti.

Il PRT (programma di riordino territoriale Regionale L.R. 21/2012) prevede contributi per

il sostegno delle Unioni, rivolti sia alle gestioni associate che alle Unioni montane. Il PRT

attualmente in vigore ha validità triennale 2015-2017 e per l'anno in corso prevede alcune

modificazioni ed integrazioni rispetto allo schema attuato per l'esercizio 2015. A livello di

previsioni di bilancio sono state valorizzate le stesse quote di contributo previste per

l'esercizio 2015

Per quanto riguarda invece i trasferimenti correnti da parte dei Comuni sono disciplinate

dai singoli progetti e bilanci preventivi dei servizi associati. Per ciascun servizio sono state

concordati dalla Giunta dell'Unione criteri di riparto delle spese differenziati, in funzione

della natura e della tipologia del servizio. in alcuni casi sono stati introdotti criteri

ponderali finalizzati ad assicurare il rispetto della spesa storica dei singoli Comuni, attesa

la diversa situazione di partenza degli stessi.

Per la parte investimenti i contributi dei Comuni sono stati oggetto di una

programmazione concordata con riferimento agli interventi previsti dalla D.G.R. n.

933/2012 contribuenza per opere di manutenzione del territorio montano, mentre con

riferimento agli altri settori di intervento (fondi ATERSIR a sostegno dei bacini imbriferi

montani e fondi Montagna PAO 2016) i contributi saranno concordati in sede di

programmazione delle attività secondo le diverse scadenze temporali programmate dalle

rispettive linee di finanziamento.

3.1.3 Le entrate extratributarie.

Per quanto riguarda le entrate extratributarie l'entrata più rilevante è rappresentata dal

rilascio delle autorizzazioni per la raccolta dei funghi epigei spontanei, pari ad €

220.000,00.

3.2 Le spese correnti.

Per l'analisi delle spese correnti si rimanda agli altri allegati al bilancio di previsione.

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Una voce di particolare importanza all'interno delle spese correnti è svolta dal fondo

crediti di dubbia esigibilità; il fondo ha lo scopo di preservare gli equilibri di bilancio dal

rischio derivante dall'inesigibilità delle entrate (crediti) previste ed accertate nel bilancio.

Esistono specifiche regole che disciplinano la quantificazione del fondo sia in sede

previsionale che in sede gestionale.

4. L'accantonamento a fondo crediti di dubbia esigibilità Si riporta l'estratto del principio contabile approvato dal D.Lgs. 118/2011 relativo alla

formazione e gestione del fondo svalutazione crediti.

« Per determinare il fondo crediti di dubbia esigibilità, che in contabilità finanziaria deve intendersi come un fondo rischi, diretto ad evitare che le entrate di dubbia esigibilità, previste ed accertate nel corso dell'esercizio, possano finanziare delle spese esigibili nel corso del medesimo esercizio, in occasione della predisposizione del bilancio di previsione è necessario: 1) individuare le categorie di entrate stanziate che possono dare luogo a crediti di dubbia e difficile esazione. La scelta de/livello di analisi, è lasciata al singolo ente, il quale può decidere di fare riferimento alle tipologie o di scendere ad un maggiore livello di analisi, costituito dalle categorie, o dai capitoli. Non richiedono l'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità: a) i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche, in quanto destinate ad essere accertate a seguito dell'assunzione dell'impegno da parte dell'amministrazione erogante, b) i crediti assistiti da fidejussione, c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi sono accertate per cassa. Con riferimento alle entrate che l'ente non considera di dubbia e difficile esazione, per le quali non si provvede all'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità, è necessario dare adeguata illustrazione nella Nota integrativa al bilancio. 2) calcolare, per ciascuna entrata di cui al punto 1), la media tra incassi in c/competenza e accertamenti degli ultimi 5 esercizi (nel primo esercizio di adozione dei nuovi principi , con riferimento agli incassi in c/competenza e in c/residui. Per entrate che negli esercizi precedenti all'adozione dei nuovi principi erano state accertate per cassa, il fondo crediti di dubbia esigibilità è determinato sulla base di dati extra-contabili, ad esempio confrontando il totale dei ruoli ordinari emessi negli ultimi cinque anni con gli incassi complessivi (senza distinguere gli incassi relativi ai ruoli ordinari da quelli relativi ai ruoli coattivi) registrati nei medesimi esercizi. La media può essere calcolata secondo le seguenti modalità: a. media semplice; b. rapporto tra la sommatoria degli incassi di ciascun anno ponderati con i seguenti pesi: 0,35 in ciascuno degli anni nel biennio precedente e ilO, lO in ciascuno degli anni del primo triennio -rispetto alla sommatoria degli accertamenti di ciascuna anno ponderati con i medesimi pesi indicati per gli incassi; c. media ponderata del rapporto tra incassi e accertamenti registrato in ciascun anno del quinquennio con i seguenti pesi: 0,35 in ciascuno degli anni nel biennio precedente e ilO,lO in ciascuno degli anni del primo triennio; Per ciascuna formula è possibile determinare il rapporto tra incassi di competenza e i relativi accertamenti, considerando tra gli incassi anche le riscossioni effettuate nell'anno successivo In conto residui dell'anno precedente: incassi di competenza es. X + incassi esercizio X + 1 in c/residui X Accertamenti esercizio X In tale fattispecie è necessario slittare il quinquennio di riferimento per il calcolo della media, indietro di un anno.

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Il responsabile finanziario dell'ente sceglie la modalità di calcolo della media per ciascuna tipologia di entrata o per tutte le tipologie di entrata, indicandone la motivazione nella nota integrativa al bilancio. Nel secondo anno di applicazione dei nuovi principi: a) per le entrate accertate per competenza la media è calcolata facendo riferimento agli incassi (in c/competenza e in c/residui) e agli accertamenti del primo quadriennio del quinquennio precedente e al rapporto tra gli incassi di competenza e gli accertamenti dell'anno precedente. E così via negli anni successivi.; b) per le entrate accertate per cassa, si calcola la media facendo riferimento a i dati extracontabili dei primi quattro anni del quinquennio precedente e ai dati contabili rilevati nell' esercizio precedente. E così via negli anni successivi. Dopo 5 anni dall'adozione del principio della competenza finanziaria a regime, fondo crediti di dubbia esigibilità è determinato sulla base della media, calcolata come media semplice, calcolata rispetto agli incassi in c/competenza e agli accertamenti nel quinquennio precedente. Per le entrate di nuova istituzione (per le quali non esiste una evidenza storica), nel primo anno la quantificazione del fondo è rimessa alla prudente valutazione degli enti. A decorrere dall'anno successivo, la quantificazione è effettuata con il criterio generale riferito agli anni precedenti. Il fondo crediti di dubbia esigibilità dell'esercizio è determinato applicando all'importo complessivo degli stanziamenti di ciascuna delle entrate di cui al punto 1) una percentuale pari al complemento a 100 delle medie di cui al punto 2). E' possibile effettuare svalutazioni di importo maggiore, dandone adeguata motivazione nella relazione al bilancio. Esempio: se per le entrate riguardanti "Proventi da famiglie derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti", nel quinquennio precedente la percentuale media di incasso è stata del 55%, la quota del fondo crediti di dubbia esigibilità riguardante tale entrata è determinato applicando la percentuale del 45% (100-55) all'importo degli stanziamenti riguardanti i "Proventi da famiglie derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti".Le percentuali determinate con il procedimento sopra descritto sono utilizzate per la determinazione degli accantonamenti al fondo crediti di dubbia esigibilità stanziati in ciascuno degli esercizi compresi nel bilancio di previsione. » Il processo seguito per determinare per l'esercizio 2016 il fondo crediti di dubbia

esigibilità è il seguente:

- individuazione delle entrate stanziate che possono dare luogo a crediti di dubbia e

difficile esazione;

- si è proceduto poi a calcolare, per quanto possibile, per ciascuna entrata di cui al punto

1), la media tra incassi e accertamenti degli ultimi esercizi (nel primo esercizio di adozione

dei nuovi principi, con riferimento agli incassi in c/competenza e in c/residui). Per

effettuare il calcolo è stata scelta la media semplice.

Sono state escluse dal novero delle entrate rilevanti ai fini del fondo svalutazione:

- i trasferimenti da enti pubblici (quote partecipazione dei comuni aderenti);

- le entrate da servizi c/terzi in quanto partite di giro.

Solo per l’entrata da sanzioni viene quindi sinteticamente specificato il criterio seguito per

determinare l'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità alla luce dei dati

contabili ed extracontabili, in possesso dell'ente.

Il fondo svalutazione crediti teorico calcolato sulla base delle previsioni del bilancio risulta

per il triennio 2016-2018 come segue:

_________________________________________________________________________________



F.C.D.E.

Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 Fondo crediti proventi per sanzioni Amministrative € 13.000 € 13.000 € 13.000

Per l’anno 2016, al momento della valorizzazione dell’avanzo di amministrazione , sarà

implementato dell’importo di € 43.689,81 per scelta cautelativa dell’Ente.

5. Elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione al 31 dicembre dell'esercizio precedente.

• gestione di competenza:

• avanzo: € 250.903,20;

• fondi vincolati: € 250.903,20;

• gestione finanziaria:

• avanzo: € 1.124.909,32;

• di cui:

• fondi per finanziamento spese in conto capitale € 574.064,52;

• fondi non vincolati: € 550.844,80;

6. Elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate del risultato di amministrazione presunto, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, da trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti.

7. Elenco degli interventi programmati per spese di investimento col ricorso al debito e con le risorse disponibili.

Nel bilancio 2016-2018 non sono previsti investimenti finanziati da mutui.

8. Nel caso in cui gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato comprendono anche investimenti ancora in corso di definizione, le cause che non hanno reso possibile porre in essere la programmazione necessaria alla definizione

dei relativi cronoprogrammi. Quota prevista 2016: € 247.363,43. Si tratta di investimenti (fondo Annuale per la

Montagna PAO 2015; fondo Atersir 2015) per i quali, ai sensi del principio contabile 5.4,

sulla base di un progetto approvato del quadro economico progettuale, sono stati assunti

impegni sulla base di obbligazioni giuridicamente perfezionate, imputate secondo

esigibilità, oppure riferite a procedure di affidamento già attivate ai sensi dell’articolo 53,

comma 2, del citato decreto legislativo n. 163 del 2006.

9. L'elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall'Ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti.

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Al momento non si configurano per l’Unione operazioni tali da richiedere il rilascio di

fidejussioni.

10. Gli oneri e gli impegni stimati e stanziati in bilancio, derivanti da contratti relativi a strumenti derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata

L’Unione dei Comuni non ha sottoscritto contratti relativi a strumenti derivati o altri

contratti di finanziamento similari.

11. Articolazione entrate non ricorrenti. Nel bilancio 2016-2018 non sono previste entrate non ricorrenti.

12. Analisi risorse vincolate

Nel bilancio 2016-2018 è stata prevista l’applicazione di parte dell'avanzo di

amministrazione non vincolato per la costituzione del fondo crediti di dubbia esigibilità.

13. L'elenco dei propri enti ed organismi strumentali e l'elenco delle partecipazioni

possedute con l'indicazione della relativa quota di possesso partecipazioni societarie

Elenco: descrizione valore partecipazione/

contributo annuale %

1 Lepida S.p.A. adesione con DCC nr. 32 del

29/09/2010 € 1.000,00 0,05

2

GAL

Appennino

Bolognese

Gruppo di Azione Locale

dell'Appennino Bolognese Società

consortile

€ 3.100,00 5%

organismi strumentali

Elenco: descrizione valore partecipazione/

contributo annuale %

1

Istituzione

Servizi Sociali

Educativi e

Culturali

Costituita con DCC nr. 4 del

27/03/2015

Contributo a pareggio a

copertura delle quote sociali

()art. 114 t.u.e.l.)

100

DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO DELL’UNIONE DEI COMUNI DELL’APPENNINO BOLOGNESE N° 16/2016

APPROVAZIONE BILANCIO DI PREVISIONE 2016-2018OGGETTO:

Letto, approvato e sottoscritto.

IL PRESIDENTE Il Segretario Direttore

Salvatore Argentieri Dott. Pieter J. Messino'

********************************

Documento prodotto in originale informatico e firmato digitalmente ai sensi dell'art. 20 del "Codice dell'amministrazione digitale" (D.Leg.vo 82/2005).

L'eventuale stampa del documento costituisce copia analogica sottoscritta con firma a mezzo stampa predisposta secondo l'articolo 3 del D.lgs 12 dicembre 1993, n. 39 e l'articolo 3bis, comma 4bis del Codice dell'amministrazione digitale.

VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO DELL’UNIONE · quota parte di quella sostenuta...

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