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Roma Capitale

Sintesi della Relazione di Fine Mandato

8 Febbraio 2013

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Premessa

La relazione di fine mandato, prevista dal decreto legislativo 149/2011 come modificato

dalla legge n. 213/2012, contiene la descrizione dettagliata delle principali novità legislative

che hanno condizionato il contesto di riferimento, nonché delle principali attività

amministrative svolte durante il mandato medesimo.

In particolare fa un analisi dei principali aspetti economici, finanziari e contabili che hanno

caratterizzato il mandato quinquennale in via di completamento.

Tale relazione e stata già certificata dal Collegio dei Revisori di sindaci Roma Capitale ed è

stata già trasmessa alla Corte dei Conti e agli organi di Governo competenti. Essa è

consultabile sul sito del Comune.

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Sintesi della Relazione di Fine Mandato

1. LA SITUAZIONE DEL BILANCIO AD INIZIO MANDATO

2. LO SCENARIO ECONOMICO E LA FINANZA PUBBLICA NEL CORSO DEL MANDATO

3. GLI EFFETTI SU ROMA CAPITALE

4. LE POLITICHE DI BILANCIO E DI RISANAMENTO DELL’AMMINISTRAZIONE ALEMANNO

5. LA GESTIONE DELLE PARTECIPATE

6. LA RIFORMA DI ROMA CAPITALE

7. PROBLEMI APERTI

8. PROSPETTIVE

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La situazione del bilancio ad inizio mandato 1/2

IL CONTESTO DI RIFERIMENTO: FORTI CONDIZIONAMENTI NEGATIVI

L'apprezzamento dell'azione dell’Amministrazione nel mandato di prossima scadenza richiede la

preliminare obiettiva valutazione, come per tutti i sistemi dinamici, delle condizioni iniziali (aprile 2008) e

delle forze agenti, ovvero della evoluzione del contesto di riferimento.

Fortissimi condizionamenti negativi sono derivati sulla gestione sia da fattori interni sia da fattori

esterni. In particolare:

► sul piano interno, da una situazione finanziaria iniziale ereditata dalla precedente amministrazione

pesantemente squilibrata con un importante deficit di bilancio e da una forte criticità negli assetti

patrimoniali e gestionali delle due più importanti società di servizi pubblici locali.

► sul piano esterno, dal ciclo recessivo più intenso e persistente dal dopoguerra che ha indotto una

manovra di restrizione di finanza pubblica dimensionalmente senza precedenti nella storia della

Repubblica, ulteriormente amplificata dalla crisi di fiducia in Europa sulla tenuta dei debiti sovrani.

Hanno operato anche i vincoli legati al patto di stabilità, che hanno generato una caduta degli

investimenti e la lievitazione dei debiti verso i fornitori.

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•Nel rapporto conclusivo gli Ispettori della Ragioneria statale hanno rilevato forti criticità della gestione

amministrativa. Tra queste si evidenziavano in particolare:

utilizzo di poste straordinarie per il raggiungimento dell’equilibrio di parte corrente;

deficit strutturale di cassa caratterizzato dal consistente utilizzo dei fondi vincolati (es. incassi da mutui e

prestiti) per il pagamento delle spese correnti;

rilevante presenza di residui attivi di dubbia e difficile esazione tale da compromettere la veridicità

dell’avanzo di amministrazione;

aumento del valore complessivo dell’indebitamento ed emissione di strumenti derivati con elevate

ripercussioni di natura finanziaria.

La grave situazione, così certificata, ha portato alla costituzione della Gestione Commissariale e alla predisposizione ed

attuazione di un piano di rientro dall'indebitamento pregresso che risultava essere, alla prima revisione del piano

effettuata il 15 Giugno 2010, pari a 12.238mln€.

•La situazione delle partecipate risultava compromessa sotto il profilo patrimoniale:

Atac

Patrimonio come

ricostruito nel 2010

€ -20mln

Ama

Patrimonio 2008

€ 1,2mln

La situazione del bilancio ad inizio mandato 2/2

6

► Il PIL Nazionale che era cresciuto nel periodo 2004 -2008 si è drammaticamente ridotto

nel periodo 2008-20012

2004 – 2008 : PIL + 3,6% 2008 – 2012 : PIL - 6,0%

► Un imponente manovra sulla finanza pubblica che ha portato una restrizione di risorse

per: - 50mld nel triennio 2010-2012

► Un conseguente taglio senza precedenti sui bilanci comunali

Trasferimenti ai Comuni

2004-2008: +20% 2008-2012 : -40%

► Inasprimento del vincolo Patto di Stabilità che ha comportato una caduta degli investimenti e una lievitazione debiti vs. imprese fornitrici

Investimenti Comuni soggetti al Patto di stabilità Debiti vs Imprese

2008- 2012: -50% 5% PIL

> 80mld€

Lo scenario economico e la finanza pubblica nel corso del mandato

7

Gli effetti su Roma Capitale 1/3

Questo contesto ha determinato una contrazione di risorse per Roma Capitale di dimensioni enormi quanto inaspettate. Nel periodo dal 2008 al 2013 Roma Capitale ha subito tagli ai trasferimenti dallo Stato cumulativi per complessivi € 1.228 milioni, a cui vanno aggiunti ulteriori tagli netti dalla Regione Lazio prevalentemente per il Trasporto Pubblico Locale, che per il 2012 sono stati di € 89mln e si ipotizza siano di un importo pari a € 133 mln nel 2013; Ulteriore elemento negativo nel periodo è costituito dal sacrificio di entrate fiscali comunali di 200mln€ l’ anno per sostenere il rientro del Debito della precedente amministrazione affidato alla gestione commissariale

Trasferimenti complessivi dello Stato -1.228mln€

Trasferimenti della Regione sul TPL -222 mln€

sul Sociale nel 2012 e 2013

Sacrificio di entrate fiscali per contributo alla -600mln€

gestione Commissariale 200mln€ 2011-2013

La somma di questa componenti negative porta una contrazione delle risorse disponibili pari a

- 2.050 mln€

8

In questo contesto è stata ineludibile la constatazione che la scelta nazionale di spostare il

peso della restrizione sugli enti locali, senza offrire tempi e margini di intervento adeguati

(incentivi regolamentari e assetti di governance), non consentiva interventi strutturali sulle

modalità di spesa e doveva necessariamente tradursi – per Roma , come per tutti i

Comuni – in:

► un aumento del prelievo fiscale locale, e nel caso di Roma, in un contesto regionale

già di elevata pressione fiscale (cfr 11);

► un pesante sacrificio degli investimenti, ovvero della manutenzione e

l'ammodernamento delle infrastrutture cittadine. In Roma Capitale questa

compressione delle spese non ha però inciso sulla capacità di programmare il futuro e

di porre le basi per una politica di investimenti che i vincoli del Patto di stabilità hanno

costretto ben al di sotto delle ambizioni della Città .


9

In ml. di euro

2009 2010 2011 2012 (*)

INVESTIMENTI PER LINEE

METROPOLITANE 547 434 402 255

ALTRI INVESTIMENTI 510 468 423 245

TOTALE 1.057 902 824 500 (*) DATO IN DEFINIZIONE

Pagamenti per investimenti: anni 2009 - 2012

Pagamenti per investimenti


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Le politiche di risanamento del bilancio 1/10

In queste circostanze avverse il successo dell'azione dell'Amministrazione deve essere riconosciuto con riferimento:

► alla capacità politica di risolvere l’enorme problema lasciato dal passato, in primo luogo affrontando il deficit

ereditato mediante un accordo con il Governo su una inedita soluzione di finanza pubblica che ha attenuato l’ onere

di quel debito sui cittadini; tale soluzione, recepita poi dal Parlamento, si è imperniata sulla istituzione di un

Commissario straordinario per il rientro del debito. In secondo luogo, affrontando con determinazione la

ristrutturazione e il risanamento di ATAC e AMA essenziali per i servizi alla cittadinanza;

► alla capacità di tradurre gli indirizzi di politica economica generale realizzando un' equilibrata composizione “politica”

fra utilizzo della leva fiscale e necessità di tagliare la spesa corrente. Questo senza sacrificare le emergenze e le

istanze continuamente espresse dal tessuto sociale e perseguendo un miglioramento della qualità e della affidabilità

del bilancio;

► alla capacità di fronteggiare l’emergenza dettata dalla pesante manovra del Governo: a) privilegiando il sostegno a

settori strategici, di particolare rilevanza sociale, anche compensando i tagli ai trasferimenti dello Stato e della

Regione b) senza rinunciare a predisporre in vari settori agevolazioni e meccanismi di equità fiscale a favore delle

classi più deboli ;

► ai risultati ottenuti sia dal lato della capacità di riscossione delle entrate, mediante la lotta all’evasione, sia dal lato

della gestione dei costi del personale e degli altri costi operativi istituendo la Centrale unica di acquisti.

11

Le manovre di bilancio hanno fronteggiato tagli sempre più pesanti e bisogni crescenti della città.

Nel 2011 la manovra è stata di 388 Mln€ di cui 257.7 mln€ dovuti a tagli dei trasferimenti di

Stato e Regione e 103.6 mln€ di maggiori spese per maggiori oneri finanziari ed esigenze

primarie .

Queste sono state fronteggiate tramite maggiori entrate per 291mln€, di cui circa 50mln€

relativi al contributo di soggiorno e il resto dal recupero dell’ evasione e un miglioramento

degli accertamenti. Mentre gli altri 97mln€ derivano dalla razionalizzazione della spesa per

beni e servizio che ha portato a un risparmio di 70 Mln€ e dall’ efficientamento del personale

per 27mln€

Nel 2012 la manovra e’ stata di 945mln€, di cui 642 mln€ dovuti a minori entrate (524mln€

per tagli trasferimenti) e 303mln€ per maggiori spese per oneri finanziari ed esigenze primarie.

Questa è stata fronteggiata tramite aumenti delle entrate per 800mln€ (di cui 656 mln€ relativi

all’ IMU che hanno coperto le esigenze finanziarie indispensabili per garantire i servizi

essenziali alla città ) e minori spese per 144mln€

1.333 mln€

Manovra complessiva negli ultimi due anni pari a


12

Il bilancio della gestione ordinaria è stato improntato ad una sana e trasparente gestione finanziaria .

A questo scopo nel corso del 2010-2011 è stata avviata un’ opera di ri-accertamento dei residui e

sono state approntate le seguenti operazioni :

Incremento

Fondo

Svalutazione

Minore utilizzo

fondi destinazione

specifica

Minore utilizzo

entrate

straordinarie

Per fronteggiare la eventuale mancata realizzazione degli arretrati sulle

sanzioni per violazione del Codice della strada – aumentando il livello di

attendibilità degli equilibri finanziari - il Fondo svalutazione crediti pari a

50 ml. del 2010, è stato incrementato, a rendiconto 2011, a 264,1 mln€. a

cui si aggiunge l’accantonamento in sede di bilancio 2012 di 85,9 mln€.

L’importo del Fondo, pertanto, allo stato attuale è pari a 350 mln€.

L’utilizzo dei fondi a specifica destinazione per il pagamento di spese

di parte corrente, che nel 2010 rappresentava il 41,6%

dell’anticipazione concedibile ai sensi dell’art. 222 del TUEL, è sceso,

nel 2012, al 23,9%;

L’ utilizzo di entrate aventi carattere straordinario destinate al finanziamento

di spese fisse e ripetitive, pari a 434,74 ml. di euro nel 2010 è sceso a 367,89

mln€ nel bilancio 2012, ciò anche in conseguenza dell’accantonamento al

fondo svalutazione crediti operato

Affidabilità del bilancio


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Cresce la spesa per i settori del sociale, della viabilità e dei trasporti e viene mantenuto il livello di spesa per

l’istruzione pubblica e la cultura.

• Fino al 2011 si sono fronteggiate in termini di cassa, con entrate proprie le mancate erogazioni regionali in particolare per il settore trasporti e

sociale.

•A partire dal 2012 il taglio effettivo cioè (anche in termini di accertamenti) - del Fondo Regionale Trasporti che passa dai 305mln€ del 2011 ai

188 ml. del 2012, comportando un ulteriore aggravio nel reperimento delle risorse per la copertura del settore Trasporti

428

1

69

272

145

10 10

724

134

461

203

446

1

72

251

140

12 7

790

105

481

173

459

1

79

256

142

7 9

779

145

521

16 2

396

1

74

252

144

5 9

857

178

551

15 2

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

Impo

rti in

mili

oni d

i eur

o

Andamento triennale spese per beni e servizi per settori (dati rettificati)(escluse: spese di personale, IRAP e Interessi passivi)

Impegni 2009 Impegni 2010 Impegni 2011 Stanziamenti Definitivi 2012

Sostegno settori strategici


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Si sono assicurati meccanismi di Equità fiscale a favore delle categorie più deboli

Tariffa

Rifiuti

• Attuazione del Quoziente Roma per i nuclei familiari caratterizzati dalla

presenza di minori di 25 anni e in condizioni di disagio socio-economico.

Ciò garantisce l’esenzione totale dalla TARI per oltre 90,000 famiglie

romane

• Assimilazione Asili nido alla tariffa agevolate per le Scuole

IMU

Si è applicata l’ aliquota agevolata prima casa al posto dell’ aliquota altre abitazioni

•ai residenti in istituto di ricovero a lunga degenza

•alle unità immobiliari di società cooperative a proprietà indivisa

Si è applicata l’ aliquota base senza la maggiorazione

• alle Onlus , Cinema , Teatri

•agli immobili utilizzati direttamente dall’ imprenditore individuale per lo svolgimento

della propria attività di impresa (negozi ,laboratori, botteghe)

Equità Fiscale


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Efficientamento delle gestione delle Entrate Correnti e lotta all’ evasione

La stabilizzazione delle maggiori entrate tributarie connesse al processo di ampliamento della base

imponibile dei tributi locali.

Il potenziamento del processo di lotta all’evasione, che ha consentito di accertare maggiori tributi

nel corso degli anni.

La realizzazione di un sistema più efficace di riscossione dei tributi con immediati benefici sui flussi

finanziari.

Il recupero evasione della tariffa rifiuti tramite un piano operativo elaborato con AMA ed inserito all’

interno della Convenzione con Roma Capitale. Il piano è focalizzato sulle attività di recupero dell’

evasione con particolare riguardo agli evasori totali.

2007 2008 2009 2010 2011 2012 (*)

ICI Abitazione principale (**) 16.900 15.650 17.850 17.150 9.550 5.000

ICI Altre abitazioni (**) 33.800 31.350 35.650 34.250 33.450 40.000

ICI Società e grandi patrimoni (***) 13.000 30.000 60.300 62.600 63.000 65.000

TaRi utenze domestiche 31.600 31.450 32.750 30.000

TaRi utenze non domestiche 35.500 28.200 31.300 33.000

Cosap 6.250 7.100 7.950 6.450 10.650 11.250

Cip 2.000 1.750 2.350 2.400 1.300 3.000

Quote scolastiche - 1.200 1.450 5.700 3.250 6.000

TOTALE 83.050 115.750 192.650 188.200 185.250 193.250

Valore (migliaia di euro) degli accertamenti prodotti da Æqua Roma negli anni 2007-2012

11.100 28.700


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Tramite un processo di riallocazione delle risorse si è raggiunto un risultato generale di

razionalizzazione e di efficientamento con conseguente contenimento della Spesa .

Riduzione Organico Gli effetti positivi di questo processo hanno consentito alle strutture di contenere l’impatto della sensibile riduzione di

risorse umane (-7.4%) verificatasi durante tutto il quinquennio che passano da 26.408 nel 2008 a 24.454 nel 2012.

Anno

Personale di ruolo

Personale a tempo determinato

Totale

Impiegati e altri Dirigenti Personale a tempo determinato

2008 25.203 282 923 26.408

2009 25.576 274 438 26.288

2010 25.195 257 170 25.622

2011 24.526 238 374 25.138

2012 23.847 235 372 24.454

Razionalizzazione delle spese


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Riduzione spesa del personale

2008 2009 2010 2011 2012 (pre cons)

Personale tem ind. 1.117.mln€ 1.139mln€ 1.127mln€ 1.112mln€ 1.094mln€

Personale tempi Det 75.714mln€ 76.927mln€ 75.960mln€ 63.461mln€ 62.143mln€

Altre Spese Personale

( oneri) 13.43mln€ 16.399mln€ 16.00mln€ 14.164mln€ 9.873mln€

Totale 1.207 mln€ 1.232.mln€* 1.219.mln€ 1.189mln€ 1.166mln€

La razionalizzazione della macrostruttura capitolina, unitamente agli strumenti di controllo di gestione ha

consentito l’efficientamento della spesa del personale, che è passata da 1,207mln€ nel 2008 a 1.166 mln€

nel 2012 .

La sostenibilità strutturale della spesa complessiva per il personale rispetto agli equilibri di bilancio si rileva dal

dato che l’incidenza percentuale della stessa sulla spesa corrente complessiva (da contenere per legge entro il

50%, includendo anche il costo del personale delle società partecipate dall’Ente) si è attestato: al 40.47% per il

2011 e al 34,53% per il 2012 (pre-consuntivo) .

nel 2011

40.47%

nel 2012

34.53%


* L’ aumento di spese nel 2009 è legato agli adeguamenti contrattuali nazionali riferiti al biennio-2008-2009

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Tipologia di spesa Rendiconto 2009Riduzione

dispostaLimite di spesa Rendiconto 2011 Rendiconto 2012 (*)

Studi e consulenze 1.635.617,12 80% 327.123,42 146.557,56 152.737,46

Relazioni pubbliche, convegni,

mostre, pubblicità e rappresentanza 7.238.613,67 80% 1.447.722,73 1.245.932,31 1.015.808,88

Sponsorizzazioni 0,00 100% 0,00 0,00 0,00

Missioni 1.069.158,34 50% 534.579,17 286.628,97 227.526,07

Formazione 2.715.769,88 50% 1.357.884,94 372.006,34 488.898,10

Acquisto, manutenzione, noleggio,

esercizio autovetture 2.148.739,08 20% 1.718.991,26 1.701.731,02 1.224.170,41

Totale 14.807.898,09 5.386.301,53 3.752.856,20 3.109.140,92

(*) dati non definitivi

Si è operata una riduzione dei Costi degli apparati amministrativi, in particolare, in relazione agli incarichi di

consulenza, alle spese di rappresentanza e alle missioni.

Si è disciplinato con la deliberazione della Giunta Capitolina il “Regolamento per il conferimento di incarichi esterni

di collaborazione autonoma” nel cui ambito, fra l’altro sono disciplinate le modalità dei conferimenti relativamente

agli incarichi di studio, ricerca e consulenza in coerenza con le linee di indirizzo emanate dalla Corte dei Conti .

Apparati Amministrativi


19

L’ introduzione della Centrale Unica degli Acquisti ha permesso significativi risparmi sulla spesa per beni e servizi di

uso comune. L’ attività è stata condotta secondo 3 principali direttive di intervento :

A. la “rimodulazione” di alcuni contratti in essere che hanno evidenziato una struttura negoziale tale da poter rendere

la prestazione più efficiente ed efficace rispetto alle esigenze dell’Amministrazione;

B. l’espletamento di gare centralizzate, ai fini di ottenere economie di scala e uniformità di prezzi, per l’acquisizione di

beni di uso comune, attraverso modalità innovative di acquisto volte da un lato all’efficientamento dei processi,

dall’altro a garantire elevati livelli di qualità delle forniture;

C. la ridefinizione dei processi di acquisto, mediante lo snellimento delle procedure, la rideterminazione di regole e

l’adozione di sistemi informativi avanzati, orientati all’ottimizzazione del processo di acquisto di beni e servizi

(sistemi di spending analysis e gestione automatizzata del processo di acquisto - modulo MM del sistema

informativo contabile) e alla gestione dei contratti.

Le attività intraprese hanno riguardato un volume di spesa gestita pari a circa 406 mln€. annui e hanno consentito un

risparmio annuo complessivo pari a circa 92 mln€ nel 2012 corrispondente al 23% della spesa affrontata.


Centrale Unica Acquisti

20

Al fine esercitare in modo omogeneo e strutturato il c.d. “controllo analogo” sono stati rivisti gli statuti delle società in

house per accentuare il controllo preventivo sulla programmazione gestionale delle singole società.

Si sono assoggettate le società partecipate alle regole già vigenti per Roma Capitale, più restrittive in materia di

reclutamento del personale, conferimento di incarichi di lavoro autonomo, effettuazione di missioni ed uso delle

autovetture di servizio.

E’ stata introdotta una nuova disciplina più restrittiva in materia di compensi degli organi amministrativi e di controllo delle

società.

ATAC E AMA

Le due principali società di servizi pubblici locali AMA ed ATAC che per altro verso rappresentano le due più importanti

realtà industriali del contesto economico cittadino, avevano assorbito negli anni notevoli mezzi finanziari e patrimoniali e,

ciò nonostante, entrambe le municipalizzate presentavano nei conti ingenti crediti inesigibili, accumulati nelle precedenti

gestioni e mai svalutati.

► AMA si è trovata nella situazione di cui all’art. 2446 del c.c. (patrimonio netto € 1,2 mln), mentre ATAC, dopo le

ristrutturazioni societarie e la svalutazione dei crediti, si è trovata nella situazione di cui all’art. 2447 del c.c.

(patrimonio negativo €20 mln). L’ammontare delle patrimonializzazioni a sostegno dei piani industriali ha raggiunto

nel corso del mandato complessivi € 1,4 mld.

► L’amministrazione ha agito su tre piani distinti: sul piano economico - industriale, sul piano della ricapitalizzazione e

sul piano del risanamento finanziario. In tale ambito sono stati forniti alle Società i mezzi finanziari e patrimoniali per

consentire alle stesse di avviarsi su un sentiero di razionalizzazione e di crescita del business.

La gestione delle Partecipate 1/5

21

► Il futuro di ATAC sarà caratterizzato dalle azioni, peraltro già avviate, della riduzione dei costi operativi,

dell’adeguamento dei ricavi, della lotta all’evasione. Ma decisivo per il recupero dell’equilibrio economico della

gestione caratteristica sarà il raggiungimento di una flessibilità dei costi operativi e di una ripartizione modale

(gomma/rotaia) via via più favorevole ai servizi di metropolitana (apertura della linea C).

► Il recupero di produttività ottenuto in questi anni ed il raggiungimento del 30% nella raccolta differenziata

rappresentano per AMA obiettivi intermedi su cui basare le azioni future. Ad agosto 2012 è stato siglato un protocollo

d’intesa, incentrato sulla raccolta differenziata e denominato “Patto per Roma”, che ha come obiettivo il

raggiungimento del 65% entro il 2016. Anche se tale forma di raccolta richiede un aumento del costo del lavoro per

il maggior fabbisogno di addetti sul territorio, per contro essa consente di valorizzare i rifiuti raccolti e generare

proventi dalla loro commercializzazione.

► La chiusura del ciclo dei rifiuti si pone pertanto come una scelta obbligata ove si vogliano contenere i costi dei

cittadini.

► In considerazione degli investimenti e del know-how richiesto la Giunta ha proposto all’Assemblea Capitolina la

costituzione di una società nella quale AMA dovrebbe conferire i propri impianti di trattamento ed alla quale

parteciperebbe con un quota di minoranza un partner privato, da individuarsi con una gara Europea.


22

(Mln €)

Patrimonio netto 1,2

Perdite d’esercizio (24,0)

Debiti finanziari 648,4

Debiti verso fornitori 673,1

Alla data del 31.12.2008, sono stati effettuati

interventi di ripatrimonializzazione.

Alla data del 30.09.2008, la Società

presentava la seguente situazione:

La Società ha inoltre posto in essere i seguenti interventi:

Mln €

Patrimonio netto al 30/09/2008 1,2

Aumento capitale sociale 61,7

Altre riserve 24,0

Rivalutazione immobili 343,2

Perdita di esercizio (256,9)


Patrimonio Netto al 31/12/2011 298,0

RINEGOZIAZIONE INTERVENTI INTERVENTI

INDEBITAMENTO EFFETTUATI DA EFFETTUARE

Sottoscrizione contratto Riorganizzazione servizio Portare la raccolta

di finanziamento per 647 Mln di raccolta differenziata al 65%

IMPEGNI: Aumento della produttività Chiusura del ciclo dei rifiuti

Costituz. Fondo Immobiliare

Raccolta differenziata al 30%

AMA


23

Nel corso del 2009 e del 2010 , sono stati effettuati interventi di ristrutturazione delle partecipazioni e

svalutazioni di crediti inesigibili, accumulati negli anni, che hanno portato il patrimonio netto della Società,

al 31/12/2010, a (20,7) Mln. €.

A tale scopo, nel corso del 2011, sono stati adottati i seguenti interventi di risanamento :

Mln €

Patrimonio netto al 31/12/2010 (20,7)

Conferimento Treni CAF 290,6

Conferimento Partecipazione Atac Patrimonio 454,6

Assegnazione ad ATAC passività (9,0)

Versamenti c/futuro aumento di capitale 26,8

Perdita di esercizio 2011 (179,2)


Oltre agli interventi sul patrimonio, la Società ha posto in essere le seguenti azioni:

RINEGOZIAZIONE INTERVENTI INTERVENTI

INDEBITAMENTO EFFETTUATI DA EFFETTUARE

(Mln €)

Finanziamento m. t. 190 Adeguam. tariffario Cessione immobili

Linee autoliquidanti 182 Lotta all'evasione Lotta all'evasione

Scoperto di c/c 26 Riduzione dei costi operativi Riduzione dei costi operativi

Operazione in leasing 102 Aumento della produttività Aumento produttività

Investimenti metropolit. Investimenti ed entrata

in funzione linea C

ATAC


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Nel periodo dal 2008 al 2012, in relazione alle due principali società in house ATAC e AMA:

è stata condotta una politica di complessivo efficientamento;

si è svolta un’attenta analisi delle poste attive dei bilanci, che ha condotto ad ingenti svalutazioni di

crediti in entrambe le municipalizzate, rendendo i conti più trasparenti;

sono stati elaborati nuovi piani industriali pluriennali, utilizzando le leve disponibili sul fronte dei costi

e dei ricavi e procedendo alle rinegoziazioni dei finanziamenti bancari;

si è ricorso ad ingenti patrimonializzazioni delle società per sostenere tali piani .

€ 1.451,9 mln

ATAC dati in € mln

2008 82,90 versamento c/futuro aumento capitale


2010

7,00 versamento c/futuro aumento capitale


2011 745,30 conferimenti in natura

totale 927,60

AMA dati in € mln

2008 61,70 aumento di capitale con rinuncia a crediti

2008 343,20 rivalutazione immobili

2011 119,40 conferimenti in natura

totale 524,30

Le patrimonializzazioni di ATAC e AMA


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La Riforma di Roma Capitale 1/2

Il più importante contributo assicurato dall'Amministrazione all'evoluzione prospettica del Comune è rappresentato dalla

difesa, promozione e valorizzazione del ruolo di Roma. La legge delega del 5 maggio 2009 n. 42 ha attribuito un primo

nucleo di funzioni amministrative a Roma Capitale .

► I nuovi assetti istituzionali attribuiscono a Roma Capitale funzioni amministrative ulteriori rispetto a quelle già

spettanti al comune di Roma come tale. Si tratta in particolare dello sviluppo economico e sociale della città delle

politiche del territorio e dell’ambiente e del concorso alla valorizzazione dei beni storici e artistici.

► Lo stesso provvedimento delinea una prospettiva di rafforzamento delle risorse patrimoniali atte a supportare le

funzioni aggiuntive:

▬ attribuzione a Roma capitale di un patrimonio commisurato alle funzioni e competenze ad essa attribuite;

▬ trasferimento, a titolo gratuito, a Roma Capitale dei beni appartenenti al patrimonio dello Stato non più

funzionali alle esigenze dell'Amministrazione centrale, in conformità a quanto previsto dall'art. 19, comma 1,

lettera d).

► Sono seguiti due decreti legislativi :

▬ Il primo D.Lgs del dicembre 2010 ha delineato l’ assetto istituzionale di Roma Capitale; in questo quadro è stato

sottoscritto un protocollo d’ intesa con la Regione Lazio che individua l’ elenco dei settori e delle materie di

competenza della Regione all’ interno delle quali dovranno essere individuate le funzioni oggetto del

trasferimento. È seguito un protocollo d’intesa con la Regione.

▬ Il secondo D.Lgs del 18 Aprile 2012 ha disposto in materia di attribuzione a Roma Capitale di funzioni

amministrative di competenza statale. Ha inoltre previsto che con Decreto del Presidente del Consiglio dei

Ministri venga determinato il maggior onere derivante per Roma Capitale dall'esercizio delle funzioni connesse

al ruolo di capitale della Repubblica, tenuto conto anche dei benefici economici che derivano da tale ruolo e

degli effetti che si determinano sul gettito delle entrate tributarie statali e locali.

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La Riforma di Roma Capitale 2/2

► Fra le disposizioni finanziarie previste da tale decreto a supporto delle funzioni attribuite a Roma Capitale si

evidenziano i seguenti aspetti:

▬ Entro il 31 maggio di ciascun anno Roma Capitale concorda con il Ministero dell'economia e delle finanze le

modalità e l'entità del proprio concorso alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica;

▬ Le risorse destinate dallo Stato al finanziamento dei livelli essenziali delle prestazioni e degli obiettivi di

servizio sono erogate direttamente a Roma capitale.

▬ Per l'esclusivo finanziamento degli investimenti compresi nei programmi del decreto, Roma Capitale può

istituire, limitatamente al periodo di ammortamento delle opere, un'ulteriore addizionale comunale sui diritti di

imbarco dei passeggeri sugli aeromobili in partenza dagli aeroporti della città di Roma, fino ad un massimo di 1

euro per passeggero.

▬ Le disposizioni in materia di imposta di soggiorno si applicano a Roma Capitale anche per il finanziamento degli

investimenti compresi nei programmi del decreto e limitatamente al periodo di ammortamento delle opere.

► Il Nuovo contesto normativo prevede che l’Assemblea capitolina dovrà approvare il nuovo statuto che, fra l’altro,

sarà chiamato a disciplinare, i municipi di Roma Capitale, quali circoscrizioni di decentramento, in numero non

superiore a quindici, favorendone l'autonomia amministrativa e finanziaria.

► La portata storica della istituzione di Roma Capitale che si è concretizzata nel corso del periodo del mandato in

argomento, è certamente destinata ad incidere sensibilmente sulle dinamiche finanziarie e sui processi

amministrativi di Roma Capitale.

► Le nuove attribuzioni funzionali e il ridisegno del decentramento amministrativo inducono una modifica dei costi

concernenti la erogazione dei previsti servizi e la realizzazione delle infrastrutture necessarie.

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I problemi aperti 1/2

I problemi aperti sul piano finanziario

► La liquidità del Comune soffre del ritardo nei trasferimenti della Regione Lazio a Roma Capitale per circa 1 miliardo,

principalmente di arretrati per il trasporto locale e servizi sociali. Questa carenza di liquidità impedisce la regolarità

dei pagamenti del Comune nei confronti delle sue imprese creditrici, già fortemente penalizzate dall’attuale

restrizione del credito. Questa circostanza opera da fattore pro ciclico in questa congiuntura negativa. La soluzione

di questo problema, considerate le pressioni che gravano sul bilancio regionale, postula un apporto della Finanza

pubblica la quale deve procurarsi le disponibilità per onorare i suoi debiti con gli enti locali.

► Gli equilibri di bilancio negli anni a venire, sulla base dei dati non definitivi disponibili si presenta esposto ad ulteriori

tagli programmati dalla Finanza pubblica. Qualora non intervengano ad opera del Governo misure correttive di tali

previsioni sarà necessario predisporre una ulteriore manovra compensativa che dovrà incidere su una realtà già

gravata dagli effetti delle due manovre degli anni precedenti.

Mandati non pagati a fine anno in €mln 163,05 188,88 203,88 364,69

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2/2

I Problemi Aperti sul piano della Governance

► Il regolamento del Consiglio Comunale non assicura che le proposte di Giunta in Assemblea Capitolina giungano a

votazione ovvero che la votazione avvenga nei termini previsti dalla legge

Le proposte di costituzione di una Holding di controllo delle partecipate per ben tre anni sono state avanzate dalla

giunta. La Holding avrebbe generato 20 mln€ l’ anno di risparmio fiscale e risparmi strutturali per sinergie di costo

pari a circa 60mln€ a regime non è mai giunta in votazione. La stessa sorte è toccata alla proposta di cessione di

una quota pari al 21% della partecipazione di Roma Capitale in Acea che dispone del 51%. Roma capitale avrebbe

mantenuto il Controllo di fatto della società e la vendita avrebbe fatto affluire ingenti risorse per finanziare gli

investimenti in una fase recessiva.

Il bilancio di previsione 2012 presentato in Assemblea ad Aprile, si è potuto votare ed approvare solo a Novembre.

Ciò è accaduto poiché il Regolamento del Consiglio non limita il numero di ordini del giorno e di emendamenti che un

singolo consigliere può presentare e prevede che gli ordini del giorno vengano discussi e votati prima della votazione

delle delibere. Di fatto, si tratta di un potere di veto utilizzabile da un gruppo, anche se di minoranza rispetto alla

delibera in discussione, e, perfino, da un singolo consigliere. Ciò impone che, in un modo o in un altro, si ottenga

l’accordo di tutti.

Il consociativismo allarga la spesa e il debito pubblico, al tempo stesso mortificando il diritto a governare della

maggioranza e la funzione di controllo della minoranza.

A questa stessa regola va attribuito il ritardo dell’approvazione del bilancio, poiché essa spinge al consociativismo;

ma in una fase restrittiva della finanza pubblica, allorché il consociativismo non trova sfogo nell’espansione della

spesa e si richiede invece una politica selettiva, il potere di veto paralizza ogni decisione.

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Le prospettive

Considerato il contesto di riferimento assume importanza soprattutto la valorizzazione dei risultati in chiave prospettica

che alleviano gli oneri delle amministrazioni future;

► il consolidamento della situazione economica e debitoria inizialmente compromessa;

► il perseguimento di condizioni di efficienza nella spesa (costo del personale, centrale acquisti);

► il controllo di condizioni di criticità del bilancio di Roma Capitale

► il risanamento strutturale delle partecipate

► le potenzialità del ruolo istituzionale di Roma Capitale ancora tutte da cogliere.

Per determinare una vera svolta nella gestione amministrativa e nella situazione economica di Roma, è però necessario

un orientamento profondamente diverso della politica economica e fiscale nazionale e dei rapporti fra i diversi livelli di

amministrazione:

► è necessario già nel 2013 un intervento urgente per allentare i tagli alla spesa pubblica che ha superato i livelli di

tollerabilità;

► è necessario alleggerire il peso dell’ IMU per far ripartire gli investimenti nel settore dell’ edilizia e dare risposte al

crescente bisogno sociale di nuove abitazioni;

► è necessario allentare i vincoli del patto di stabilità per consentire di riprendere l’ ammodernamento della città e far

ripartire l’ economia;

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