SULLA PROPOSTA DI I BILANCIO DI PREVISIONE 2015 · li bilancio rispetta, come risulta dal seguente...

COMUNE DI BREDA DI PIAVE

Provincia di Treviso

PARERE DELLORGANO DI REVISIONE

SULLA PROPOSTA DI I

I I IBILANCIO DI PREVISIONE 2015

E DOCUMENTI ALLEGATI

IL REVISORE UNICO

Dr Claudio Sernagiotto

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 2015 del Comune di Breda di Piave (TV)

Pagina 1 cli 37

SOMMARIO

Verifiche preliminari pag 3

Verifica degli equilibri pag 5

Gestione dellesercizio 2014 pag 5

Bilancio di previsione 2015 pag 6

Bilancio pluriennale pag 8

Verifica coerenza delle previsioni pag 10

Verifica della coerenza Interna pag 10

Verifica della coerenza esterna pag 13

Verifica attendibilitagrave e congruitagrave delle previsioni anno 2015 pag 15

Entrate correnti pag 16

Entrate in conto capitale pag 22

Spese correnti pag 25

Spese in conto capitale pag 28

Spese per il rimborso di prestiti pag 29

Organismi partecipati pag 30

Verifica attendibilitagrave e congruitagrave Bilancio pluriennale 2014 - 2016 pag 31

Osservazioni e suggerimenti pag 34

Conclusioni pag 36

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di prnvisione 2015 del Comune cli Breda cli Piave (TV)

Pagina 2 di 37

VERIFICHE PRELIMINARI

li sottoscritto Claudio Sernaglotto nominato Revisore del Comune di Breda di Piave al sensi dellart 234 e seguenti del dlgs n 26700

o ricevuto lo schema del bilancio di previsione approvato dalla Giunta Comunale (GC) in data 25052015 con delibera n 57 con i documenti obbligatori a corredo e cioegrave

bull bilancio pluriennale 20152017

bull relazione previsionale e programm_atlca predisposta dalla GC

bull rendiconto dellesercizio 2014

bull risultanze dei rendiconti o del conti consolidati dellesercizio 2013 di consorzi societagrave di capitale ed altri organismi partecipati costituiti per lesercizio di servizi pubblici

bull programma triennale dei lavori pubblici ed elenco annuale del lavori pubblici di cui allarticolo 128 del d lgs 1632006 (ex art 14 della legge n 1091994)

bull delibera di approvazione della programmazione triennale del fabbisogno di personale (art 91 dlgs 2672000 art 35 comma 4 dlgs 1652001 e art 19 comma 8 legge 4482001)

bull delibera della GC di destinazione della parte vincolata dei proventi per sanzioni per violazioni alle norme del codice della strada

bull bozza di delibera di conferma delladdizionale comunale Irpef

bull deliberazioni e proposte di deliberazione di ee con le quali sono determinati per lesercizio 2015 le tariffe le aliquote di Imposta e le eventuali maggiori detrazioni le variazioni dei limiti digrave reddito per i tributi locali e per i servizi locali noncheacute per i servizi a domanda individuale i tassi di copertura in percentuale del costo di gestione del servizi stessi

bull tabella relativa ai parametri di riscontro della situazione di deficitarietagrave strutturale

bull prospetto contenente le previsioni annuali e pluriennali di competenza mista degli aggregati rilevanti ai fini del patto di stabilitagrave interno

bull piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari (art 58 comma 1 della legge 1332008)

bull piano triennale di razionalizzazione delle spese per autovetture dotazioni strumentali e beni immobili (art 2 commi 594 e 599 legge 24407)

bull bozza del programma delle collaborazioni autonome (art 6 comma 2 legge 13308)

bull limite massimo delle spese per incarichi di collaborazione (art 46 comma 3 legge 13308)

bull limiti massimi di spesa disposti dagli artt 6 e 9 del dl 782010

e I seguenti documenti messi a disposizione

bull documenti e prospetti previsti dallo statuto e dal regolamento di contabilitagrave

bull quadro analitico delle entrate e delle spese previste relativamente ai servizi a domanda individuale con dimostrazione della percentuale di copertura

bull prospetto ccedilinalitlco delle spese di personale previste in bilancio

bull prnspetto dimostrativo del mutui in ammortamento con evidenza delle quote capitale e delle quote interessi


Pagina 3 di 3middot1

bozza di delibera di ee di determinazione del contributo per interventi relativi a chiese ed altri edifici religiosi al sensi della LR 20081987 n 44 per lanno 2015

o viste le disposizioni di legge che regolano la finanza locale in particolare il Tuel

o visto io statuto dellente con particolare riferimento alle funzioni attribuite allOrgano di Revisione

o visti I postulati dei principi contabili degli enti locali ed il principio contabile n 1 approvati dellOsservatorio per la finanza e contabilitagrave presso il Ministero dellInterno

o visto il regolamento di contabilitagrave

o visti i regolamenti relativi ai tributi comunali

a --visto H parere espresso dal-responsabile del servizio finanziario-In merito alla verldlcltagrave-_delle ---previsioni di entrata e di compatibilitagrave delle previsioni di spesa avanzate dai vari servizi Iscritte nel bilancio annuale o pluriennale

ha effettuato le seguenti verifiche al fine dl esprimere un motivato giudizio di coerenza attendibilitagrave e congruitagrave contabile delle previsioni di bilancio e del programmi come richiesto dallart 239 comma 1 lettera b) del Tuel

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 20middot15 del Comune di Breda di Piave (TV)

Pagina 4 di 37

VERIFICA DEGLI EQUILIBRI ~~~~~~--~~~~~~~~-

GESTIONE DELLESERCIZIO 2014

LOrgano Consiliare ha approvato con delibera n 33 del 23 aprile 2015 il rendiconto per lesercizio 2014 Da tale rendiconto risulta che

---sono Btatl salvaguardati-gli equilibri dLbllando

non risultano debiti fuori bilancio o passivitagrave probabili da finanziare sono stati rispettati gll obiettivi del patto di stabilitagrave per lanno 2014 sono state rispettate le disposizioni sul contenimento delle spese di personale

non sono stati richiesti finanziamenti straordinari agli organismi partecipati

Patto di stabilltagrave La gestione dellanno 2014 egrave stata improntata al rispetto dei limiti di saldo finanziario disposti al fini del patto di stabilitagrave Interno

Con riferimento alla certificazione relativa al raggiungimento dellobiettivo la stessa egrave stata trasmessa al Ministero delleconomia e delle finanze in data 28032015 con nota prot 3248

Spese di personale La gestione dellanno 2014 egrave stata improntata al rispetto del principio della riduzione della spesa di personale attraverso il contenimento della dinamica retributiva ed occupazionale come disposto dal comma 557 dellart 1 della legge 29606 e dallart 76 della legge 13308

I I 1 IIn particolare la spesa digrave personale egrave stata contenuta entro il limite rappresentato dalla media

del triennio 20112013 igrave

Nel corso del 2014 egrave stato applicato al bilancio lavanzo risultante dal rendiconto per lesercizio 2013 pereuro 90345979

Tale avanzo egrave stato applicato ai sensi dellart 187 del Tuel per

il finanziamento di spese di investimento pereuro 853459 79

il finanziamento di spese correnti una tantum pereuro 5000000

LOrgano di Revisione come giagrave esposto nella propria relazione al rendiconto 2014 rileva pertanto che la gestione finanziaria complessiva dellente nel 2014 egrave risultata in equilibrio e che lente ha rispettato per tale annualitagrave gli obiettivi di finanza pubblica

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 2015 dol Comune di Breda cli Pigraveave (TV)

Pagina 5 di 37

BILANCIO DI PREVISIONE 2015

1 Verifica pareggio finanziario ed equivalenza dei seryizl per eterzi

li bilancio rispetta come risulta dal seguente quadro generale riassuntivo delle previsioni di competenza 2015 Il principio del pareggio finanziario (art 162 comma 5 del Tuel) e dellequivalenza fra entrate e spese per servizi per conto terzi (art 168 del Tuel)

Entrate

Quadro generale riassuntivo

Spese

Fondo p7Urigraveennare vincoSto - - - - --- -f8-78M21 - - - - -- -- - -

Titolo I

Titolo Il

Entrata tributarie

Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato della Regione e di altri enti pubblici

240770123

17853022

Titolo I

Titolo Il

Spese correnti

spese In conto capitale

298767868

93289495

Titoo lii

Titolo IV

Entrate ex1ratributarie

Entrate da alienazioni da trasferimenti digrave capitale e da riscossioni di_ crediti

90079141

9792960

Titolo V Entrate derivanti da accensioni di prestiti 61975000

Titolo lii Spese per rimborso di prastiti 100337974

Tigravetolo VI Entrate da servlzl per conto cii terzi 54854937

Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 54854937

Totale 494109104 Totale 5472502 74

Avanzo di amministrazione 2014

-53141170 -

Disavanzo di am1nlnlstrazlone 2014

Totalemiddotco1nplessivo entrate 547250274 Totale con1plesslvo spese 547250274

2 Verifica egyilibrjo corrente anno 2015

Lequilibrio corrente di cui allart 162 comma 6 del Tuel egrave assicurato come segue

Entrate titolo I 2c40770123 Entrate titolo Il 17853022- --middotmiddotmiddot-Entrate titolo lii 90079141

----~----~ ~----- -middot--middotmiddotmiddotmiddot Totale entrate correnti 348702286 ~middot---

Spese correnti titolo I 298767868

Differenza parte corrente (A) 49934418

Quota capitale ammto mutui 38362974 Quota capitale ammto prestiti obbli9~zionari -- middotmiddotmiddot-Quota capitale ammto altri prestiti -Totale quota capitale (8) 38362974

Differenza (A) - (8) 11571444

Lavanzo economico aumentato del Fondo Pluriennale Vincolato parte corrente pari ad Euro


Pagina 6 di 37

13567397 piugrave Euro 3500000 avanzo applicato parte corrente per spese una tantum da lavanzo economico pari ad Euro 26838841

3 Verifica correlazione fra entrate a destinazione specifica o vincolata per legge e spese con esse finanzjate

La correlazione fra previsione di entrate a destinazione specifica o vincolata per legge e spese con esse finanziate egrave cosi assicurata nel bilancio

Entrate previste Spese previste

Per contributi in ecapitale dalla Regione 192960 192960 Per sanzioni amministrative codice della strada 1950000 975000

4 Verifica dellequilibrio di parte straordinaria

li titolo II della spesa egrave finanziato con la seguente previsione di risorse distinta In mezzi propri e mezzi di terzi

Mezzi ororirl --- avanzo di amministrazione 49641170 - fondo pluriennale vincolato 5216524 - risorse correnti middotentrate correnti (dividendi Asco Holding) 28638841 I - oneri di urbanizzazione 9600000

Totale mezzi vroori 93096535

Mezzi di terzi middotmiddot--~~---middotmiddot

~mutui middot- -middotmiddot-middotmiddot-~middot-middot--middot

- contributi regionali 192960 -Totale rTJezzi di terzi 192960

TOTALli RISORSE 93289495 TOTAlE IMPIEGHI AL TITOLO Il DELLA SPEiSA 93289495

Parere dellOrgano di Revisiono sul bilancio di previsione 2015 del Comune di Breda di Piave (TV)

Pagina 7 di 37

BILANCIO PLURIENNALE

5 verifica dellequilibrio corrente nel bilancio pluriennale

ANNO 2016

Lequilibrio corrente di cui ailart 162 comma 6 del Tuel nellanno 2016 egrave assicurato come segue

Entrate titolo I 238520123 Entrale titolo Il --- --- - 12994318 - -

Entrate titolo lii 41639995 Totale entrate correnti 293154436 Spese correnti titolo I 273214926


Quota capitale ammto mutui 199395 10 Quota capitale ammto prestiti obbligazionari Quota capitale ammto altri prestiti -Totale quota capitale (BJ 19939510

Differenza (A) - (B)

ANNO 2017

Lequilibrio corrente di cui allart 162 comma 6 del Tuel nellanno 2017 egrave assicurato come segue

Entrate titolo I 239520123 Entrate titolo Il 12439758 i Entrate titolo lii 43054935

-

Totale entrate correnti -~~iJ014816~-middot~middot-----~ --middotmiddot---middot


Differenza parte corrente (A) -

Quota capitale ammto mutui 20872007 Quota capitale ammto prestlti obbligazionari

--~-middot--_____ _________ --

Quota caoitale ammto altri prestiti

Totale quota capitale (8)______

Differenza (A) bull (8)

20872007

20872007

000

Parere dellOrgano cli Revisione sul bilancio cli previsione 2015 del Comune cli Breda di Piave (TV)

Pagina 8 cli 37

------ --- -- - --- -- -- - - - -

VERIFICA COERENZA DELLE PREVISIONI

6 Verifica della coerenza interna LOrgano di Revisione ritiene che gli obiettivi indicati nella relazione previsionale e programmatica e le previsioni annuali e pluriennali siano coerenti con gli strumenti di programmazione di mandato (plano generale di sviluppo) e con gli atti di programmazione di settore (piano triennale del lavori pubblici p1middotogrammazione fabbisogno del personale piano alienazioni e valorizzazione patrimonio immobiliare ecc)

61 Verifica adozione strumenti obbligatori di programmazione di settore e loro coerenza con le previsioni

611 PROGRAMMA TRIENNALE LAVORI PUBBLICI Il programma triennale ed elenco annuale dei lavori pubblici di cui allart 128 del dlgs 1632006 (ex art 14 della legge n 1091994) egrave stato redatto conformemente alle Indicazioni e agli schemi di cui al Decreto del Ministero delle infrastrutture e trasporti del 962005 ed adottato dallorgano esecutivo con delibera n86 del 15102014 Trattandosi digrave programmazione di settore egrave coerente con Il plano generale di sviluppo dellente Lo schema di programma egrave stato pubblicata (al fine di garantirne la pubblicazione per 60 giorni consecutivi) dal 25102014 Nello stesso devono essere indicati a) I lavori di singolo importo superiore aeuro 10000000 b) le prioritagrave e le azioni da intraprendere come richiesto dallart 128 del d lgs 1632006 (ex art 14 comma 3 della legge n 1091994) tenuto conto che devono essere considerati prioritari lavori di manutenzione recupero patrimonio completamento lavori progetti esecutivi approvati interventi con possibilitagrave di finanziamento privato maggioritario c) la stima nellelenco annuale dei tempi di esecuzione (trimestreanno di inizio e Fine lavori) Per gli interventi contenuti nellelenco annuale dImporto superiore a 100000000 di euro ad eccezione degli interventi di manutenzione la giunta ha provveduto allapprovazione dei progetti preliminari e per quelli di Importo inferiore ha approvato uno studio di fattibilitagrave Per I lavori inclusi nellelenco annuale egrave stata perfezionata la conformitagrave urbanistica ed ambientale Si precisa che con riferimento agli accantonamenti per - accordi bonari (art 12 DPR n 5541999) - esecuzione lavori urgenti (art 146 e 147 DPR n 5541999) - esecuzioni indagini studi e aggiornamento programma lEnte non procede abitualmente alla loro espressa indicazione nel programma in quanto giagrave considerati allInterno delle opere previste Gli importi inclusi nello schema non trovano peraltro puntuale riferimento nel bilancio di previsione annuale e pluriennale a seguito di modifiche alla programmazione di bilancio introdotte successivamente Conseguentemente in sede di approvazione consiliare il Revisore raccomanda di aggiornare Il programma onde recepire il nuovo assetto degli investimenti previsti

Il programma dopo la sua approvazione consiliare dovragrave essere trasmesso allOsservatorio dei lavori pubblici


Pagina 9 di 3

612 PROGRAMMAZIONE DEL FABBISOGNO DEL PERSONALE

LOrgano di Revisione rileva che lEnte con delibera di GC n 52 del 25052015

ha provveduto allapprovazione del plano occupazionale 2015 e della programmazione triennale del fabbisogno del personale per gli anni 2015-2017

Trattandosi di programmazione di settore egrave coerente con il piano generale di sviluppa dellente

La previsione annuale e pluriennale egrave coerente con le esigenze finanziarle espresse nellatto di programmazione del fabbisogno

SI accerta ai sensi dellarticolo 19 punto 8 della legge 44801 che i docllmenti di programmazione del fabbisogno di personale sono improntati al rispetto del principio di riduzione complessiva della spesa previsto dallarticolo 39 della legge n 44997 esprimendo pertanto parere favorevole sugli stessi

62 Verifica contenuto Informativo ed illustrativo della relazione previsionale e programmatica e della coerenza con le previsioni

La relazione previsionale e programmatica predisposta dallorgano esecutivo e redatta sullo schema approvato con DPR 3 agosto 1998 n 326 contiene lillustrazione della previsione delle risorse e degli Impieghi contenuti nel bilancio annuale e pluriennale conformemente a quanto contenuto nellart 170 del Tuel nello statuto e nel regolamento di contabilitagrave dellente e in particolare

a) egrave stata redatta secondo fasi strategiche caratterizzate da ricognizione delle caratteristiche generali Individuazione degli obiettivi valutazione delle risorse scelta deIle opzioni Individuazione e redazione dei programmi e progetti

b) rispetta i postulati di bilancio in particolare quello della economicitagrave esprimendo una valuteacutelzione delle attivitagrave fondata sulla considerazione dei costi e dei proventi

c) per lentrata comprende una valutazione generale sulle riso1middotse piugrave significative ed individua le fonti di finanziamento della programmazione annuale e pluriennale

d) per la spesa egrave redatta per programmi rilevando distintamente la spesa corrente consolidata quella di sviluppo e quella di Investimento

e) ciascun programma contiene le scelte adottate e le finalitagrave da conseguire le risorse umane da utilizzare le risorse strumentali da utilizzare

f) Individua i responsabili del programnii attribuendo loro gli obiettivi generali e le necessarie risorse

g) motiva e spiega in modo trasparente e leggibile le scelte gli obiettivi e le finalitagrave che sIntende conseguire

h) elenca analiticamente i progetti di opere pubbliche finanziate negli anni precedenti e non ancora in tutto o in parte realizzati

i) assicura ai cittadini agli organismi di partecipazione ed agli altri utilizzatori del bilancio la conoscenza dei contenuti significativi e caratteristici del bilancio annuale dei suoi allegati e del futuro andamento dellente


Pagina 1odi 37

--middot---------middot-middotmiddotmiddot---------middot

7 Verifica della coerenza esterna

71 Principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica Patto di stabilitagrave

Gli enti sottoposti al patto di stabilitagrave devono Iscrivere In bilancio le entrate e le spese correnti in termini di competenza in misura tale che unitamente alle previsioni del flussi di cassa di entrate e spese In conto capitale al netto della riscossione e concessione di crediti (titolo IV delle entrate e titolo II delle uscite) consentano Il raggiungimento dellobiettivo programmatico del patto Pertanto la previsione di bilancio annuale e pluriennale e le successive variazioni devono garantire il rispetto del saldo obiettivo --

La legge di stabilitagrave 2015 riconferma per gli enti locali il conseguimento di un obiettivo cd specifico che impone agli enti di conseguire un saldo finanziarlo calcolato secondo specifiche modalitagrave Il conseguimento di questo obiettivo permetteragrave di valutare se lente egrave adempiente o inadempiente al patto e in questultimo caso applicare le relative sanzioni

La legge di stabilitagrave 2015 ha tuttavia modificato il calcolo dellobiettivo specifico

Larticolo 1 comma 489 della legge di stabilitagrave 2015 nel modificare lart 31 comma 2 della legge 1832011 ha di fatto

- spostato lorizzonte temporale della spesa corrente da prendere come base di calcolo per lapplicazione delle percentuali di obiettivo

- modificato le percentuali da applicare alla spesa media corrente per Il calcolo dellobiettivo patto occorre seguire le seguenti fasi

l applicare alla media della spesa corrente del triennio 2010-2012 per gli anni dal 2015 al 2018 come desunta dai certificati al conto consuntivo le percentuali per i Comuni superiori ai 5000 abitanti 860 per lanno 2015 e 915 dallanno 2016 al 2018

Pertanto per il patto di stabilitagrave dal 2015 al 2018 lobiettivo si determina applicando alla spesa media corrente dellorizzonte temporale Individuato dalla norma la percentuale prevista per la tipologia di ente

2 ai sensi dellart 31 comma 4 dello legge 1832011 non modificato dall21 legge di stabilitagrave 2015 al valore determinato gli enti locali con popolazione superiore a 5000 abitanti detraggono il taglio dei trasferimenti erariali disposti dallart 14 comma 2 del ciI 782010 convertito dalla legge 1222010 Questa differenza costituiragrave il saldo finanziario da raggiungere in termini di competenza mista per ciascuno degli anni dal 2015-2018

Di seguito sono esposti i conteggi conseguenti

a) calcolo spesa corrente media 20102012 anno importo media 2010 3313 74400 2011 314308851 315972095 2012 302233034

b) determinazione saldo obiettivo provvisorio di competenza mista mediante applicazione del coefficiente fissato dalla normativa alla spesa corrente media 20102012

anno spesa corrente media 200612008

coefficiente obiettivo di comoetenza

2015 3159 72095 860 27173600 2016 315972095 9 15 28911447-2017 315972095 9 15 28911447

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 2015 del Com urie di Breda di Piave (TV) Pagina 11 di 37

c) correzione saldo obiettivo provvisorio con neutralizzazione riduzione fondo sperimentale di riequilibrio

anno saldo obiettivo riduzione

fdo soeriment obiettivo da conseaulre

2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)

(1) La differenza rispetto al saldo obiettivo 2015 riportato dal Ministero egrave dovuta ad arrotondamenti del Fondo Sperimentale Riequilibrio riconosciuti dallo stato

d) determinazionampsaldo di competenza mista previsto

Gestione di competenza Entrate titoli I - li - Ili Spese titolo I (escluso Fdo crediti Fondo crediti dubbia esialbllitagrave Saldo di parte corrente

Gestione di cassa Entrale titolo IV Soese titolo Il Saldo di parte capitale -

anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440

Saldo di competenza mista 2973629 28911447 28911447

Dal prospetto allegato al bilancio approvato dalla GC gli obiettivi risultano cosigrave conseguibili

Saldo previsto Saldo obiettivo RispettoAnno --~--

29736292015 2973600 SI

28911447 4783477 SI2016 bullgto_ middotmiddot-

289 114472017 4783477 SI --middot middot-middot

I dati del prospetto per la parte relativa al flussi di cassa per gli anni 2015-2017 sono stati elaborati dal settore finanziarlo in stretta collaborazione con il settore tecnico che ha indirnto la tempistica dei pagamenti in base alla programmazione delle spese del titolo IL

Le previsioni di Incasso delle entrate del titolo IV e di pagamento delle spese del titolo li dovranno pertanto essere costantemente monitorate durante la gestione al fine di mantenere lobiettivo cli rispetto del patto di stabilitagrave interno

Sigrave ritiene di ricordare inoltre come lart 9 del dI 782009 preveda al fine digrave evitare ritardi nei pagamenti e la formazione di debiti pregressi [obbligo per li funzionario che adotta provvedimenti che comp9Jtano impegni di spesa di accertare preventivamente che il programma del conseguenti pilililJlentl sia compatibile con I relativi stanziamenti di bilancio e con le regole digrave finanza pubblica la violazione di detto obbligo di accertamento comporta responsabilitagrave disciplinare ed amministrativa


Pagina middot12 di 37

VERIFICA ATTENDIBILITA E CONGRUITA DELLE PREVISIONI ANNO 2015

Le previsioni delle entrate e delle spese suddivise per titoli presentano le seguenti varigraveazigraveonigrave rispetto alle previsioni definitive 2014 ed al rendiconto 2014

i

middot

Entrate Previsioni definitive Rendiconto 2014 Sllanclo di esercizio 2014 previsione 2015

Fondo plurigraveen nale vincolato 18783921 Titolo I Entrate tributarie 2 513 49706 2 666 82584 240770123

Titolo Il Trasferimenti 29356470 33317550 17853022

Titolo lii Entrata extratributarle 78876222 77635588 90079141

Titolo IV Entrate da trasf ecapitale 72096473 26297909 9792960 -Titoo V Entrate da prestiU 67049869 61975000 ~-

Titolo VI Entrate da servizi per conto terzi 41800645 25629656 54854937

Avanzo di amministrazione applicato 90345979 53141170

Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274

Previsioni definitive Bilancio diSpese esercizio 2014 Rendiconto 2014 previsione 2015

Titolo I Spese correnti 301466865 266956371 298767868--- --middot middot----middot-- ---middot-middot-middotmiddotmiddotmiddot middot-------------middot ------- --middotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddot-----middot --middot middot-middot - -~ P~~-l-~~~~t_~ ~~ti middot------ ------- middot-1 ~-~~~~~ middotmiddot--middot --~-~-~~~~~ --- - --- -~~~~~

TfJJo lii Rimborso di prestiti

Titolo IV Spese per servizi per cento terzi

Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274

Per un maggior dettaglio delle riclassificazioni sopra esposte noncheacute ai fini della verifica dellattendlbilltagrave delle entrate e congruitagrave delle spese previste per lesercizio 2015 alla luce della manovra disposta dallente sono state analizzate In particolare le voci di bilancio appresso riportate

Parere dellOrgano cli Revisione sul bilancio cli previsione 2015 del Comune di Breda di Piave (TV)

Pagina 13 di 37

---------------------middotmiddot--~middot------

ENTRATE CORRENTI

Titolo I - Entrate tributarie

Le previsioni di entrate tributarie presentano le seguenti variazioni rispetto alle previsioni definitive 2014 ed al rendiconto 2014

Previsioni Schema di Bilancio

definitive rendiconto di previsione

2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132

--LCI e lMU per recupero evasione 9LOODOO 9944388 8200000 -TASI Rscupero evasione 60000

imposta comunale sulla pubbllcltegrave 1600000 1550988 1600000 I

Addizionale comunale sul consumo di energia elettrica 11313 11313 10000

Addizionale lRPEF e compartecipazione 70000000 70000000 70000000

Categoria 1 Imposta 204666711 20895110f 2086892116

Tassa per occupazione degli spazi

ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000

Fondo sperimentale riequilibrio

Fondo di solldaretagrave 46617553 46617553 32055907 ~middot~~ ----middotmiddotmiddot Partecipazione comuni recupero evasione 10000 - 10000

Categoria 3 Tributi speclali ed 46627553 46617553 32065907

altre entrate trigravebutarle proprie -middot-

Totale entrate tributarle 251349706 2556S25a4 240770123 --- _______ middot--middot

IMPOSTA UNICA COMUNALE (UC)

Lente ha previsto nel bilancio 2015 tra le entrate tributarie le diverse componenti della nuova Imposta Unica Comunale istituita dallart 1 commi 639 e seguenti della L 142013 Tale imposta si compone dellImposta Municipale Propria (IMU) della TASI riferita ai servizi indivisibili e della TARI la nuova tassa sui rifiuti

La disciplina dellapplicazione dellimposta egrave stata approvata con regolamento dal Consiglio Comunale


Pagina 14 di 37

---

Imposta municipale unica (Imul Il gettito egrave stato determinato sulla base delle dichiarazioni o denunce di variazione presentate dai contribuenti ai fini lcllmu 1 dei dati desunti dal versamenti e dalle informazioni tratte dcii Catasto tenuto conto del fatto che le aliquote non sono variate rispetto allanno scorso sintetizzate nello schema che segue

Tipologia Immobile Detrazlo ne

Aliquota

--Unitagrave Immobiliare adibita ad abitazione principale del soggetto passivo e 6 per mille euro 20000classificata nelle categorie catastali Al A8 e A9 noncheacute per le relative pertinenze - - - -Unitagrave Jmrnobillare1 escluse categorie catastali A1 A8 e A9 concessa In 46 per mille ===-comodato duso gratuito a parenti entro Il l 0 grado e relative pertinenze di cui allart 13 del regolamento Iuc per la quota di rendita risultante In catasto eccedente Il valore dieuro 50000

Alloggi regolarmente assegnati dagli Istituti autonomi per le case 818 per mille euro 2000 popolari (IACP) o dagli enti di edilizia residenziale pubblica comunque denominati aventi le stesse finalitagrave degll IACP -Restanti fabbricati aree edificabili terreni agricoli 818 per mille ===

La posta di entrata prevista in bilancio egrave ridotta rispetto alle previsioni definitive 2013 per effetto della modalitagrave di contabilizzazione dei rapporti finanziari con lo Stato In particolare secondo le indicazioni ministeriali i comuni nel 2013 dovevano iscrivere a bilancio le entrate per IMU al lordo delle somme destinate ad alimentare Il fondo di solidarietagrave (finanziato dai comuni attraverso quote di IMU definite dallo Stato1 trattenute dallo stesso direttcimente In sede di riversamento ai comuni delle spettanze) che andavano quindi conteggiate in uscita fra le spese correnti

Peraltro1 lart 6 del recente dI 162014 ha modificcito tale impostazione disponendo che i Comuni iscrivano lIMU al netto dellimporto trattenutoversato dalloallo Stato per Il finanziamento del fondo di solidarietagrave La modifica viene applicata a partire dal bilancio 2014 mentre per il 2013 egrave mantenuta la precedente Impostazione TASI

Lente ha previsto nel bilancio 2015 la somma di Euro 56161132 per il tributo sul servizi Indivisibili (TASI)

Laliquota TASI non viene aumentata rispetto allanno 2014 e risulta differenziata in base alle diverse tipologie di Immobile e dovrebbe garantire un gettito necessario a coprire la perdita per labolizione dellIMU sullabitazione principale e per gli ulteriori tagli ai trasferimenti statcili

Laliquota massima complessiva delllMU e della TASI non supera i limiti prefissati per la sola JMU per ciascuna tipologia di Immobile come disposto dal comma 677 dellarti della legge 1472013 Tenuto conto delle difficoltagrave di stima del gettito Il Revisore raccomanda un attento monitoraggio delle entrate nel corso dellesercizio

TARI

Come giagrave per Il 2014 1 lEnte ritiene di provvedere in forma associata per Il tramite del Consorzio Priula allo svolgimento del servizio di gestione Integrata del RSU ed assimilati

E Inoltre prevista lapplicazione di una tariffa avente natura corrispettiva in luogo della TARI la cui riscossione saragrave di competenza direttamente dal gestore

Per effetto di quanto sopra nel bilancio comunale non trova collocazione il tributo TARI

------------- -------middot-------------------Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 2015 del Comune di Breda di Piave (TV)

Pagina 15 di 37

Entrate da recupero evasione Il gettito per recupero di evasione connesso allattivitagrave di controllo del versamenti lei ed Imu subisce le seguenti variazioni

Recupero Rendiconto Rendiconto Prev 2015 Prev 2016 Prev 2017 evasione 2013 2014

ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000

lmP9sta comunale sulla pubblicitagrave La previsione per lImposta sulla pubblicitagrave stimata in euro 1600000 tiene conto del rinnovo dellaffidamento della gestione della riscossione intervem1to nel 2012 e della delibera di revisione contratto

Addizionale comunale sul consumo di energia elettrica Non egrave previsto gettito a bilancio trattandosi di un risorsa assorbita dalle poste di entrata introdotte per effetto dellattuazione del Federalismo fiscale

Addizionale comunale Irnef e compartecipazione al gettito Irpef Per lanno 2015 lAmministrazione propone al ee di confermare lapplicazione delladdizionale comunale IRPEF nella misura dello 08 li gettito delladdizionale egrave previsto in euro 70000000 stimato sulla base degli ultimi dati forniti dallAgenzia delle Entrate

Fondo sperimentale di riequilibrio bull Fondo di solldarletagrave comunale Lattribuzione del fondo di solidarietagrave comunale anche per lanno 2015 egrave correlata alla stima da parte dello Stato della Tasi (Tassa sui servizi Indivisibili) ad aliquota base (1 per mille) che comporta una decurtazione delle risorse se lentrata della Tasl stessa egrave superiore alla perdita di gettito pe1middot abolizione dellIMU sullabitazione principale

Il dato inoltre egrave influenzato dagli ulteriori tagli definiti a livello statale di cui tuttavia attualmente non si conosce la ripartizione tra i diversi Enti

La stima dellEnte effettuata sulla base dei dati comunicati dal Ministero dovragrave essere variata non appena saranno comunicati i dati ufficiali e la composizione dei tagli


Pagina 16 di 37

Titolo II- Contributi e trasferimenti Le previsioni presentano le seguenti variazioni rispetto alle previsioni definitive 2014 ed al rendiconto 2014

Previsioni definitive 2014 Rendiconto 2014 Bilancio di

prevlsl one 2015

Categoria 1deg Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato f--middot Categoria 2deg Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione ~~

Categoria 3deg Contributi e trasferimenti dalla Regione per funzioni delegate

1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193

Categoria 4deg Contributi e trasferimenti da parte di organismi com unltarigrave e lnternaz -Categoria 5deg Contribui e trasferimenti correnti da altri enti del setlore pubbl loo

14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022

Trasferimenti correnti dallo Stato

Come giagrave avvenuto nel precedente esercizio i trasferimenti correnti dallo Stato risultano ridotti siQnificativamente per effetto dellattuazione del Federalismo fiscale

I residui trasferimenti a bilancio sono di seguito elencati

Trasferimenti erariali finalizzati Euro -middot Contributo per lo sviluppo degli investimenti 2790893

34744Contributo testi scolastici laquobullmiddot~-~

326975Contributo Tarsu scuole middot-3152612Totale middot-

Trasferimenti correnti dalla Regione

I contributi dalla Regione sono previsti in complessivieuro 2761760 di cuieuro 30000 per funzioni delegate e sono iscritti in attuazione di specifiche hOrme regionali tenuto conto dellaccertato degli anni precedenti

Trasferimenti correnti da altri Enti del settore pubblico

Allinterno della categoria sono ricompresi tra le altre poste i rimborsi da altri Enti per i servizi ih convenzione relativi al Segretario (euro 7207783) e al servizio di Polizia Locale(euro 544867) cessato a far data dal 30042015

Parere dellOrgano di Revisione su bilancio di previsione 2015 del Comune di Breda di Piave TV) Pagina 17 di 37

Titolo III - Entrate extratributarie

Le previsioni di entrate extratributarle presentano le seguenti variazioni rispetto alle previsioni definitive 2014 ed al rendiconto 2014

Previsioni definitive Rendiconto Bilancio di

previsione

2014 2014 2015

Categoria 1 Provenl dei servizi pubblici 261 79139 258319 14 25532000 Categoria 2Q Proventi di beni dellente 64902 19 6319787 4099000 ~

Categoria 3 Interessi su anticipazioni e crediti 150000 78602 100000 Categoria 4 Umi netti delle aziende speciali e E_~rtecipate digravevl denti di societagrave 31886356 31886356 43320149

Categoria 6 Provenl diversi 14170508 13519029 17027992

Totale 78876222 77635588 900 79141

Proventi del servizi pubblici

Si riporta di seguito un dettaglio delle previsioni di proventi e costi del servizi a domanda individuale forniti dallente come risultanti dalla delibera di GC n 48 del 25052015

Serviii a domanda individuae e Wttt egravefff ii f IdM1 ey~ee=1ntbullMiMMreg1mim Mttrnt

Entrate previste Spese previste 2015 2015 di copertura

2015

Ce~c_spo~~L_ 1800000 3728812 4827 Mense scolastiche 8500000 10996366 7730 Centri ricreativi estivi 1200000 1867924 6424 Usu tccedill)e e jmmobigraveli 100000 1313212 761

totale 11600000 17906314 6478

j

LOrgano di Revisione rilevato che la percentuale di copertura dei servizi a domanda individuale per lanno 2015 (6478) ricorda che tale percentuale pone peraltro vincoli di legge solo per gli Enti strutturalmente deficitari e quindi non per il Comune di Breda di Piave

Sanzioni amministrative da codice della strada I proventi da sanzioni amministrative di spettanza comunale sono previsti per il 2015 in euro 22 00000 di cuieuro 250000 da riversare alla Provincia -

r proventi di spettanza comunale pari quindi ad euro 1950000 sono destinati con atto di GC n47 del 250520J5 per il 50 negli interventi di spesa alle finalitagrave di cui agli articoli 142 e 208 comma 4 del codice della strada come modificato dalla legge n 120 del 29072010

La Giunta ha destinato

ad interventi di cui allart 208 comma 4 lett a (segnaletica stradale) la somma di euro 2437 50 (pari al 1250 del totale nel rispetto del limite minimo di un quarto della quota vincolata) interamente al Titolo I della spesa


Pagina 18 di 37

ad interventi di cui allart 208 comma 4 lett b (attivitagrave di controllo) la somma di euro 243750 (pari al 1250 del totale nel rispetto del limite minimo di un quarto della quota vincolata) Interamente al Titolo I della spesa

ad interventi di cui allart 208 comma 4 lett c (barriere manto stradale sicurezza stradale ) la somma dieuro 487500 pari al 50 del totale) interamente al Titolo I della spesa

Lentrata presenta il seguente andamento

Accertamento 2013 Accertamento 2014 Previsione 2015 al netto quota PrOvincia)- (al netto quota Provincia)

3760821 3500000 1950000

La parte vincogravelata dellentrata (almeno 50) risulta destinata come segue

Tipologie di spese Impegni 2013 lmpegnl 2014 Previsione 2015

Spesa Corrente 1880411 1750000 975000

Spesa per investimenti

Il Revisore in relazione a tale entrata raccomanda un attento monitoraggio degli accertamenti e egravelegll Incassi nel corso dellesercizio

Proventi dei beni dellente

Le entrate relative alle rendite del patrimonio comunale sono iscritte sulla base dei contratti e delle convenzioni In vigore noncheacute sulla base dellaccertato degli esercizi precedenti e comprendono il Canone di occupazione suoli e aree pubbliche pereuro 1500000

Secondo quanto disposto dal principio contabile vengono inserite In questa voce le entrate deriva ntl da elezioni

Interessi su anticipazioni e crediti

Si rileva liscrizione a bilancio della posta relativa agli interessi attivi sulle giacenze fruttifere di cassa presso la Tesoreria

Utili netti delle aziende speciali e partecipate dividendi di societagrave

Sono previsti euro 28638841 per distribuzione di dividendi da parte della partecipata Asco Holding spa della quale lEnte detiene una partecipazione pari al 220 del capitale

Il dato iscritto sulla base dellaccertato degli esercizi precedenti andragrave monitorato nel corso dellesercizio al fine di rettificarlo ove necessario alla luce delle determinazioni che saranno assunte dallassemblea della partecipata Tale posta finanzia gli investimenti

Proventi diversi

Gli importi stimati in relazione allaccertato dellesercizio precedente alle convenzioni eo contratti in atto noncheacute alle valutazioni effettuate dal rispettivi settori comprendono tra laltro euro 8492300 per rimborso quota mutui a carico dellAATO


Pagina 19 di 37

ENTRATE IN CONTO CAPITALE

Titolo IV e V

Le previsioni di entrate sono le seguenti

Titolo IV - Entrate da allenazlonl da trasferimenti di capitale e da riscossioni di eraditi

Categoria 1 Alienazione di beni patrimoniali Categoria 2 Trasferimenti di capitali dallo Stato Categoria 3 Trasferimenti di oapitaledalla Regione Categoria 4 Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico Categoria 5 Trasferimenti di capitale da altri soggetti Categoria 6 Riscossione digrave crediti

Totale Titolo V - Entrate derivanti da accensioni di prestiti

Categoria 1 Anticipazioni di cassa Categoria 2 Finanziamenti e breve termmiddotlne Categoria 3 Assunzione di mutul e prestiti Categoria 4 Emissione di prestiti obbligazionari

Totale -

(+)Avanzo di an1mlnistrazione 2014 (+) FPV investimenti (+) Risorse cor~~~es~i~~~ a investimenti middotmiddot-middot--(-)Oneri urbanizzazion_e destinati a spesa corrente (-)Anticipazioni di cassa

Totale risorse da destinare al titolo Il

Titolo Il~ Spese in conto capitale

-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495

Le risorse iscritte nella prngrammazlone al titolo IV entrata sono di seguito dettagliate

bull

bull

Categoria 3

o Contrlbuto regione per progetto sicurezzaeuro 192960

Categoria 5

o Proventi derivanti da concessioni edilizieeuro 9600000

Contributo per permesso di costruire

E stata verificata la quantificazione dellentrata prevista al titolo IV sulla base dellattuazione

per dei

contributi per ppiani pluriennali

erme

esso delle

di costruire convenzioni

urbanistiche attivabili nel corso del 2015 1 proventi per oneri di urbanizzazione iscritti a bilancio tengono conto del consolidato degli esercizi precedenti delle concessioni giagrave rilasciate e del vigente Piano Regolatore Generale

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio-di previslone2015 ciel Comune di Breda cli Piave (TV)

Pagina 20 di 37

--

La previsione presenta le seguenti variazioni rispetto agli accertamenti degli esercizi precedenti

Accertamento Accertamento Previsione PrevisionePrevisione 2014 20152013 2016 2017

96000009100000 7100000 86000008600000

Non sono previste opere a scomputo di oneri

In nessuno degli anni In esame egrave stata prevista o operata la destinazione del contributo_ al finanziamento di spesa corrente

Indebitamento

Lammontare dei prestiti in essere previsti per Il finanziamento di spese in conto capitale risulta compatibile con il limite della capacitagrave di Indebitamento previsto dallarticolo 204 del Tuel per lanno 2015 come dimostrata dal calcolo riportato nel seguente prospetto

Verifica della capacitagrave di indebitamento 2015

Entrate correnti (Titoli I Il 111) Rendiconto 2013 Euro

Limite di impegno di spesa per interessi passivi (10) Euro

3 775525 66

37755257

Interessi passivi sui mutui igraven ammortamento e altri debiti 2015 Euro

Incidenza percentuale sulle entrate corranji

10063491

267

Importo in1pegnabile per interessi su nuovi mutui Euro 27691766

Operando la verifica di cui sopra anche per li 2016 e per il 2017 per quali il limite di indebitamento rimane fissato al 10 si ottengono i seguenti risultati

Verifica della capacitagrave di Indebitamento anno 2016

Entrate correntl(Titoli I Il lii) Rendiconto 2014 Euro 366635722 -~-~------middot----~~-middot-

Limite di i1npegno di spesa per interessi passivi (10oo) Euro 366635 72

Interessi passivi sul mutui in ammortamento e altri debiti 2016 middotmiddot-middotmiddot---~middotmiddot-middotmiddot~middotmiddot-middotmiddot------middotmiddotmiddotmiddot--middotmiddotmiddotmiddot-

Incidenza percentuale sulle entrate correnti

Euro

8227902

224

Interessi eccedenti Euro 28435670

Verifica della capacitagrave di indebitamento anno 2017

Entrale correnti (Titoli I Il lii) Previsioni 2015 __ Euro 348702286 ~middotmiddot--middot~---middot-~ Limite di Impegno di spesa per interessi passivi (10) 34870229Euro

lnleressi passivi sui n1 utui in am mortan1ento e altri debiti 2017 Euro 7295495 -middot-------middotmiddot-middotmiddotmiddotmiddot-----Incidenza percentuale sulle entrate correnti 2109oo


Anche per il 2016 e 2017 annualitagrave nelle quali non sono previsti comunque nuovi mutui risultano rispettate le prescrizioni normative

Parere dellOrgano cli Revisione sul bilancio di previsione 2015 del Comune di Breda di Piave (TV)

Pagina 21 di 37

Anticipaionigrave di cassa

E stata iscritta in bilancio nella parte entrate al titolo V e nella parte spesa al titolo III una previsione per anticipazioni di cassa nel limite del 25 delle entrate correnti previsto dalle norme vigenti (Innalzato al 4166 dal dI 352013 con effetto sino al 30092013) come risulta dal seguente prospetto

Entrate correnti (Titola I Il lii) Euro 348702286

Antlclpazlone dl cassa Euro 61975000

Percentuale 17J7

Tenuto conto dellattuale situazione finanziarla dellEnte si puograve affermare che lo stanziamento effettuato risulta di natura prettamente teorica

----------------------------middot-middotmiddotmiddot---------Parere dellOrgano di Revisione sol bilancio di previsione 2015 del Comune di Breda di Piave (TV)

Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I

li dettaglio delle previsioni delle spese correnti classificate per intervento confrontate con dati del rendiconto 2014 e con le previsioni delleserclzlo 2015 definitive egrave il seguente

---- Classificazione delle spese correnti per Intervento

Previsioni Rendiconto

Bilanclo di Variazione oo

definitive 2014

previsione 201512014

2014 2015

01 bull Personale 105933248 98747158 104015581 534oo middotmiddot-

02 -Acquisto beni di cons e materie pr 8805091 7194171 8388900 1661oo ---

03 -Prestazioni di servizi 109226591 94655887 102409058 8 19lo

04 ~ Utilizzo di beni di terzi 1127522 924292 975322 552oo middot-----

05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --

06 -Interessi passivi e oneri finanziari 12110951 12086801 10063491 -1674oo

07 -Imposte e tasse 8632661 7435654 11492661 5456dego -~

08 -Oneri straordinari gestione oorr 10318019 732857 450000 -38601 ~ -----middotmiddotmiddot -- middot-middot--

09 -Ammortamenti di esercizio

1 O -Fondo svalutazione crediti 2000000

11 -Fondo di riserva 1394284 1000000

Totale spese correnti 3 15134262 270872822 298767Blsa 10300o

Spese di personale

La spesa del personale prevista per lesercizio 2015 tiene conto della programmazione del fabbisogno del piano delle assunzioni e

bull dei vincoli disposti dallart 3 comma 5 del ciI 902014 sulle assunzioni di personale a tempo indeterminato

bull dei vincoli disposti dalll12013 dallart 9 comma 28 del DL 782010 sulla spesa per personale a tempo determinato con convenzioni o con contratti di collaborazione coordinata e continuativa

bull dellobbligo di riduzione della spesa di personale disposto dallart 1 comma 557 della Legge 2962006

degli oneri relativi alla contrattazione decentrata

dellobbligo di riduzione della spesa di personale disposto dallartl comma 557 della legge 2962006

Parere rlellOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 2015 del Comune di Broda cli Piave (TV)

Pagina 23 di 37

Lorgano di revisione ha provveduto al sensi dellarticolo 19 punto 8 della Legge 4482001 acl accertare che i documenti di programmazione del fabbisogno di personale siano improntati al rispetta del principio di riduzione complessiva della spesa previsto dallarticolo 39 della Legge n 4491997

Lorgano di revisione ha altresigrave accertata come richiesto dal comma 10 bis dellart 3 del ciI 902014

a) Il rispetto del limite delle issunzione disposto dallart3 comma 5 del ciI 902014

b) il rispetto del contenimento della spesa di personale disposto dal comma 5 bis dellart 3 del citato dI 902014

Gli oneri della contrattazione decentrata previsti per gli anni dal 2015 al 2017 non superano il corrispondente importo impegnato per lanno 2010 e sono automaticamente ridotti in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio come disposto dallart9 del DL 782010

li trattamento economico complessivo previsto per gli anni dal 2015 al 2017 per i singoli dipendenti ivi compreso il trattamento economico accessorio non supera il trattamento economico spettante per lanno 2010 come disposto dallart9 comma 1 del DL 782010

Limitazione spese di personale

Le spese digrave personale come definite dallarti comma 557 della Legge 2962006 subiscono la seguente variazione

anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324

Tali spese sono cosigrave distinte ed hanno la seguente incidenza

Spese per igravel personale

Rendiconto PrevisioneRendiconto 2013

2014 2015

spesa intervento 01 100163132 100161235 104015581

462496spese incluse nellinl03

lrap 6061366 6061366 6312998

2288361 2092119 1686795altre spese incluse

112477870Totale spese di personale 108512859 108314720

spese escluse 23640339 3014152023930919

Spese soggette al limite (e 557) 84581940 84674381 82336350

84823324limite comma 557 quater 84670852 84823324

Spese correnti 326813239 266955371 298767868

2588Incidenza su spese correnti 3172 2756


Pagina 24 di 37

Lincidenza delle spese del personale (determinata applicando una nozione di spesa onnicomprensiva e quindi al lordo delle esclusioni previste nella tabella precedente) sul totale delle spese correnti egrave riportata nella tabella che segue

Spesa personale globale

Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------

Totale spese correnti 298767868

Incidenza percentuale 3765

Personale a tempo determinato Le limitazioni dettate dallart 9 comma 28 del ciI n 782010 in materia digrave assunzioni per il lavoro flessibile alla luce dellart 22 comma 4-bis del ciI 902014 non si applicano agli enti locali in regola con lobbligo di riduzione della spesa di personale di cui al commi 557 e 562 dellart 1 ln 2962006 ferma restando la vigenza del limite massimo della spesa sostenuta per le medesime finalitagrave nel triennio 2007-2009 come da tabella che segue

Spesa triennio anni 2007bull2009 Limite anno 2015 Importo previsto

anno 2015 Differenza

2511988 2511988 2511988 o

Contrattazione decentrata

Si rileva che con delibera di GC n50 del 25052015 lEnte ha proceduto alla quantificazione del fondo per il finanziamento del trattamento economico accessorio del personale dipendente per lanno 2015

Gli oneri della contrattazione decentrata non superano il corrispondente importo impegnato per lanno 2010 gli stessi dovranno essere ridotti in mis1ra proporzionale alla eventuale riduzione del pNsonale In servizio che dovesse verificarsi nei prossimi esercizi come disposto dallart 9 del ciI 782010

Il trattamento economico complessivo previsto per i singoli dipendenti ivi compreso il trattamento economico accessorio non supera il trattamento economico spettante per lanno 2010 come disposto dallart 9 comma 1 del dI 7810

Spese per acquisto beni prestazione di servizi e utilizzo di beni di terzi In relazione ai vincoli posti dal patto di stabilitagrave interno dal piano triennale di razionalizzazione delle spese di cui allart 2 commi da 594 a 599 della legge 24407 delle riduzioni di spesa disposte dallart 6 del dI 782010 dallart 5 comma 2 del DL 952012 dallart 1 comma 5 del DL 1012013 e dallart 1 comma 146 della legge 24122012 n 228 la previsione per lanno 2015 presenta una riduzione rispetto agli esercizi precedenti

In particolare le previsioni per lanno 2015 rispettano i seguenti limiti specifici


Pagina 25 di 37

---

Tipologia spesa Rendiconto 2009

Riduzione disposta Limite Previsione

2015

Studi e consulenze (1) 1157295 88 l38875 138875

Relazioni pubbliche convegni mostre pubblicitagrave a rappresentanza 771526 80 154305 154305

Sponsorizzazioni 100 -- --Missioni 93597 50 46799 46799

Formazione 559505 50 279753 279753


Riduzionemiddot disposta Limite Previsione

2015

Acquisto manutenzione noleggio esercizio autovetture (2) 155204 50 77602 77602

(1) lart 1 comma 5 del DL 1012013 pe1middot lanno 2015 pone limite per la spesa per studi e consulenze del 75 dellanno 2014 (2) il valore inserito in bllanclo sullo stanziamento comprende anche la manutenzione dei mezzi al qual la riduzione dl spesa non si applica (ad esempio utilizzati dalla Polizia locale) Pertanto il rispetto del limite di spesa andragrave verificato analiticamente ln corso danno

Le spese previste per studi e consulenze rispettano il limite stabilito dallart 14 del ciI 662014 in quanto non superano le percentuali della spesa di personale risultante dal conto annuale del 2012 e precisamente

42 con spesa di personale pari o inferiore a 5 milioni di euro

Con riferimento al dato 2009 relativo alle missioni lo stesso egrave stato rettificato rispetto agli esercizi precedenti a seguito di una verifica operata sulle spese 2009 che ha fatto emergere la sussistenza del valore inserito in tabella

LEnte ha provveduto allaggiornamento del piano triennale di razionalizzazione delle spese per autovetture dotazioni strumentali e beni immobili ad uso abitativo o di servizio di cui allart 2 commi da 594 a 599 della legge 24407

Si raccomanda di monitorare con attenzione le procedure di spesa al fine cli verificare il rispetto della normativa vigente

Spese per Incarichi di collaborazlomLCEJrt~4fiifqqe 13308 I Il limite massimo previsto in bilancio per incarichi di collaborazione egrave dieuro 2320000

I contratti di collaborazione potranno essere stipulati con riferimento al programma approvato dal Consiglio

Lente pubblica regolarmente nel sito istituzionale i provvedimenti di incarico con lindicazione dei soggetti percettori della ragione dellincarico e del compenso

Limitazione incarichi in materia informatica (legge n 228 del 24122012) Gli enti locali dall112013 possono conferire incarichi digrave consulenza in materia informatica solo in casi eccezionali adeguatamente motivati in cui occorra provvedere alla soluzione di problemi specifici connessi al funzionamento dei sistemi informatici Alla luce di quanto sopra nellanno 2015 non sono attualmente previsti incarichi di consulenza di tale tipologia

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio cli previsione 2015 ciel Comune cli Breda di Piave (TV)

Pagina 26 digrave 37

Trasferimenti Il rilevante decremento della posta rispetto al dato del 2013 egrave dovuto alle modalitagrave di contabilizzazione dei rapporti finanziari con lo Stato giagrave esposte in precedenza (iscrizione a bilancio delle entrate per IMU al lordo delle somme destinate ad alimentare il fondo di solidarietagrave che andavano quindi conteggiate In uscita fra le spese correnti)

Interessi passivi e oneri finanziari diversi

La previsione di spesa per interessi passivi e oneri finanziari diversi egrave congrua sulla base del riepilogo predisposto dal responsabile del servizio finanziario del mutui e degli altri prestiti

contratti a tuttoggi e rientra nel limite dellindebitamento-previsto dallarticolo 204 del Iuel

Fondo crediti di dubbia esigibilitagrave In applicazione del punto 33 e dellesempio n 5 del principio applicato alla contabilitagrave finanziaria allegato 42 al dlgs 1182011 egrave stanziata nel bilancio di previsione una apposita posta contabile denominata Accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilitagrave il cui ammontare egrave determinato in considerazione della dimensione degli stanziamenti relativi ai crediti che si prevede si formeranno nellesercizio della loro natura e dellandamento del fenomeno negli ultimi cinque esercizi precedenti (la media del rapporto tra incassi e accertamenti per ciascuna tipologia di entrata) Nel primo esercizio di applicazione del principio egrave possibile stanziare In bilancio una quota almeno pari al 36 dellImporto dellaccantonamento quantificato nel prospetto riguardante Il fondo crediti di dubbia esigibilitagrave allegato al bilancio di previsione Negli esercizi successivi lo stanziamento minimo egrave per la percentuale seguente

201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100

Lammontare del fondo egrave stato determinato applicando le seguenti aliquote alle categorie di entrate previste al valore nominale che potrebbero comportare dubbia esigibilitagrave

Categoria entrata Aliquota Fondo

complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista

2Ograve17 Sanzioni codice della strada Evasione IMUICI

3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --

Lobbligo di iscrivere in bilancio un fondo svalutazione crediti di importo non Inferiore al 25 dei residui attivi di cui ai titoli I e III aventi anzianitagrave superiore a 5 anni stabilito dallart 6 comma 17 del DL 672012 n 95 convertito in Legge 1352012 egrave stato abrogato a decorrere dal 112015 con la lett F) del comma 1 dellart 77 D Lgs 23 giugno 2011 n 118 aggiunto dallart 1 comma 1 lett aa) D Lgs 10 agosto 2014 n 126

Fondo di riserva

La consistenza del fondo di riserva ordinario rientra nei limiti previsti dallarticolo 166 del Tuel (non inferiore allo 030 e non superiore al 2 del totale delle spese correnti inizialmente previste) ed egrave pari allo 033 delle spese correnti


Pagina 27 di 37

---------middot---middotmiddotmiddotmiddot------

SPESE IN CONTO CAPITALE

Titolo II

li dettaglia delle previsioni delle spese in canto capitale classificate per funzione confrontate con i dati del rendiconto 2014 e con le previsioni dellesercizio 2014 definitive egrave Il seguente

Previsioni Rendiconto Bilancio di

definitive 2014 2014 Previsione 2015

Funz 01 Funzioni-generali di ammne digestlonee E 30746214 21036729 8407184di oontrollo

Funz 02 Funzioni relative ali agiustizia E

=unz 03 Funzioni di pol [zia locale E 3500000 2399000 1200000

Funz 04 Funzioni di istruzione pubblica E 57649 73 4735757 28509580

Funz 05 Funzioni relative alla cultura ed ai beni Eculturali

Funz OIJ Funzigraveoni nel settore sportivo e ricreativo E 900000 900000

Funz 07 Funzioni nel campo turistico E

Funz 08 Funzioni nel campo della viabilitagrave e dei E 1473396 58 28863388 43695731trasoorti

Funz 09 Funzioni riguardanti la gestione del E 5647000 11477000territorio edeilamblenlB

Funz 10 Funzioni nel sattorA sociale E 635000 629764

Funz 11 Funzioni nel campo dello sviluppo Eeconomico

Funz 12 Funzioni relative a seeAzJ E

Totale Spese in conto capitale E 1 945328 45 58564638 93289495

Lammontare degli investimenti complessivi pari aeuro 93289495 egrave pareggiato dalle entrate ad essi destinate nel rispetto delle specifiche destinazioni di legge come dimostrato nel punto 4 delle verifiche degli equilibri

Le spese in conto capitale prnviste nel 2015 sono finanziate con avanzo di amministrazione dividendi Asco Holding e oneri di urbanizzazione

Limitazione acquisto autovetture

Per gli anni 2015 non sono previste spese per acquisto di autovetture in conformitagrave a quanto disposto dallart1 comma 143 della legge 24122012 n 228

Si precisa peraltro che la disposizione non si applica per gli acquisti effettuati per i servizi istituzionali di tutela dellordine e della sicurezza pubblica noncheacute per i servizi sociali e sanitari svolti per garantire i livelli essenziali di assistenza

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 2015 del Comune di Breda di Piave (TV) Pagina 28 di 37

Limitazione acquisto immobili Per lanno 2015 sono previste spese per acquisto di immobili In conformitagrave a quanto disposto dallart 1 comma 138 della legge 24122012 n 228

Si precisa infatti che a decorrere dal 1deg gennaio 2014 operazioni di acquisto di Immobili sono ammesse qualora a) siano comprovate documentalmente lIndispensabilitagrave e lindilazlonabllltagrave attestate dal responsabile del procedimento

b) la congruitagrave del prezzo sia attestata dallAgenzia del demanio previo rimborso delle spese

ctdelle predette operazioni sia data preventiva notizia con llndlcazlone del soggetto allenante e del prezzo pattuito nel sito internet istituzionale dellente

Parere dellOrgano dlRevisione sul bilancio di previsione 2015 del Comune di Breda di Piave (TV) Pagina 29 di 37

SPESE PER IL RIMBORSO DI PRESTITI

Titolo III

Lindebitamento dellente subisce la seguente evoluzione

anno 2013 2014 2015 2016 2017

residuo debito 303386748 267503019 231187486 192824512 1 72885002 nuovi prestiti nrestltl rlmborsa11 358837 29 36075728 38362974 19939510 20872007 estinzioni antlciriate Altre variazioni (riduzione prestito n51)

-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995

Gli oneri finanziari per ammortamento prnstlti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registrano la seguente evoluzione (non vengono considerate eventuali estinzioni anticipate)

anno 2013 2014 2015 2016 2017

oneri finanziari 14084155 12086801 10063491 8227992 7295495

quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37

ORGANISMI PARTECIPATI

Nellanno 2015 non sono previste nuove esternalizzazlonl

Lente ai sensi dellart 3 comma 28 della legge n 2442007 con delibera di ee n 32 del 20072008 ha proceduto alla ricognizione delle societagrave partecipate autorizzando Il mantenimento delle relative quote di partecipazione

Parere dellOrgano digrave Revisione sul biloncio di previsione 2015 del Comune di Breda di Piave (TV)

Pagina 31 di 37

--------------middot

VERIFICA ATTENDIBILITA E CONGRUITA BILANCIO PLURIENNALE 2015-2017

Il bilancio pluriennale egrave redatto in conformitagrave a quanto previsto dallarticolo 171 del Tuel

Il documento per la parte relativa alla spesa egrave articolato In titoli funzioni servizi ed interventi Le spese correnti sono ripartite tra consolidate e di sviluppo

Gli stanziamenti previsti nel bilancio pluriennale che per Il primo anno coincidono con quelli del bilancio annuale di competenza hanno carattere autorizzatorio costituendo limiti agli impegni di spesa

Le previsioni di entrata e di spesa Iscritte nel bilancio pluriennale tengono conto

o dellosservanza dei principi del bilancio previsti dallarticolo 162 del Tuel e del postulati dei principi contabili degli enti locali e del principio contabile n 1

o dei mezzi finanziari destinati alla copertura delle spese correnti e al finanziamento delle spese di investimento

o della dimostrazione della capacitagrave di ricorso alle fonti di finanziamento ai sensi dellarticolo 204 del TueI

o degli Impegni di spesa giagrave assunti ai sensi dellarticolo 183 commi 6 e 7 dellarticolo 200 e dellarticolo 201 comma 2 del Tuel

o delle linee programmatiche relative alle azioni e ai progetti da realizzare presentate allorgano consiliare ai sensi dellarticolo 46 comma 3 del Tuel

o del piano generale di sviluppo dellente

o delle previsioni contenute nel programma triennale ed elenco annuale dei lavori pubblici

o delle previsioni contenute negli strumenti urbanistici

o dei piani economici-finanziari approvati e della loro ricaduta nel triennio

o della manovra tributaria e tariffaria deliberata o attuabile In rapporto alla normativa vigente

o della programmazione triennale del fabbisogno di personale di cui allart 91 del Tuel

o della vigente normativa in tema di patto di stabilitagrave interno

o del piano delle alienazioni e valorizzazione del patrimonio immobiliare

o delle riduzioni delle risorse e dei vincoli sulle spese disposte dal d 782010 e dalla normativa in niateria di spese di personale

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 2015 dcl Comune di Breda di Piave (TV)

Pagina 32 di 37

Le previsioni plllrlennali 2015-2017 suddivise per titoli presentano la seguente evoluzione

r Entrate Previsione Previsione Previsione Totee triennio2015 2016 2017

FPV 18783921 378588 14 282000 56924735 Titolo I 2407 70123 238520123 239520123 718810369 Titolo Il 17853022 12994318 12439758 43287098 Titolo 111 90079141 41639995 43054935 174774071 Titolo IV 9792960 9371840 8600000 27764800 Titolo V 61975000 61975000 61975000 185925000

Somma 439254167 402360090 3658718 16 1207486073-Avanzo presunto 53141170 53141170

Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243

Spese Previsione Previsione Previsione Totale triennio2015 2016 2017

Titolo I 298767868 273214926 274142809 846125603 Titolo Il 93289495 47230654 8882000 149402149 Titolo lii 100337974 81914510 82847007 265099491

Somma 492395337 402360090 3658718 16 1260627243-Digravesavanzo presunto - - - -

Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243

Le previsioni pluriennali di spesa corrente suddivise per intervento presentano la segL1ente evoluzione

Classiflcazlone delle spese correntl per intervento

Previsioni Previsioni var Previsioni 2015 2016 2017

-middot-middot 01 - Personale 104015581 99727614 -4 12 100203614

---~middotmiddotmiddotmiddotmiddot~middotmiddot -middot~middot-middot--middot - 02 - Acquisto beni di consumo e mai prme 8388900 7967048 -5 15 7960288__ middotmiddotmiddot- ---------~--middotmiddot~--- ~ 03 - Prestazioni di servizi 102409058 8793bull924 -14 14 88511924

-bullbullwbullbullbullbull _____

04 - Utilizzo di beni di terzi 975322 591800 -3932 200000-05- Trasferimenti 57972855 54062125 -675 54082125 06 - Interessi passivi e oneri finanziari 10063491 8227992 -1824 7295495

07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000

08 - Oneri straordinari della gestione corrente 450000 450000 450000- -middotmiddotmiddot-middot 09- Ammortamenti di esercizio

- - ~--middot-middot-- -middotmiddot-10- Fondo svlt1lutazione crediti 2000000 2375423 1877 3348363 --- -~middot-

11 - Fondo di riserva ~middot

1000000 1000000 1200000

Totale spese correnti 298767868 273214926 -8156 274142809

La spesa in conto capitale prevista nel bilancio pluriennale risulta cosigrave finanziata

varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37

Coperture finanziarie degli Investimenti programmati

Previsione 20middot15 Prevl1one 2016 Previsione 2017 Totale triennio

Titolo IV

FPV 5216524 37858814 282000 Alienazione d ben - -Trasferimenti ecapitala Stato

Trasferimenti ecapitale Regione 192960 771840 -middot 964800 Trasferimenti ecapitale da enti pubblici TrasferlmentJ da altrl soggetti 38238841 8600000 8600000 55438841 Rigravescasslone crediti - -

Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V

Anticipazione di tesoreria - 61975000 61975000 61975000 185925000 Assunzi~11e di mutul e altri prestigravetl -Emissione di prestltl obbligazionari

Totale 61975000 61975000 61975000 185925000

Avanzo di ammlnlstrazlone 49641170 49641170 (middot)Anticipazione di tesoreria 61975000 61975000 61976000 165925000 (+)Entrate correnti destinate ad invest -(-)Risorse destinate a spesa corrente

Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 2015 del Comune di Grecia cli Piave (TV)

Pagina 34 di 37

OSSERVAZIONI E SUGGERIMENTI

LOrgano di Revisione a conclusione delle verifiche esposte nei punti precedenti

a) Riguardo alie previsioni parte corrente anno 2015 Considera congrue le previsioni di spesa ed attendibili le entrate previste sulla base

delle risultanze del rendiconto 2013 e 2014 della ricognizione dello stato di attuazione del programmi e salvaguardia degli equilibri effettuata ai sensi dellart 193 del Tuel del bilancio delle aziende speciali consorzi istituzioni e societagrave partecipate della valutazione del gettito effettivamente accertabile per i diversi cespiti dentrata degli effetti derivanti da spese disposte da leggi contratti ed atti che obbligano giuridicamente lente degli effetti derivanti dalla manovra finanziaria che lente ha attuato sulle entrate e sulle spese dei vincoli sulle spese e delle riduzioni del trasferimenti erariali dei vincoli per Il rispetto del patto di stabilitagrave interno e delle norme relative al concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica

b) Riguardo alle previsioni parte corrente pluriennali Considera attendibili e congrue le previsioni contenute nel bilancio pluriennale In quanto rilevano

I riflessi delle decisioni giagrave prese e di quelle da effettuare descritte nella relazione previsionale e programmatica e nel programma triennale del fabbisogno di personale gli oneri indotti delle spese in conto capitale gli oneri derivanti dalle assunzioni di prestiti

e) Riguardo alle previsioni per Investimenti Al fine di assicurare la coerenza dei dati contabili relativi alle modalitagrave di finanziamento degli investimenti con lelenco annuale degli interventi ed il programma triennale dei lavori pubblici raccomanda di aggiornare opportunamente questi llltimi allineandoli alle previsioni di bilancio

Considera coerente la previsione dei mezzi di copertura finanziaria e delle spese per Investimenti con lelenco annuale degli Interventi ed il programma triennale dei lavori pubblici allegati al bilancio ritenendo che la realizzazione degli interventi previsti saragrave possibile a condizione che siano concretamente reperiti i relativi finanziamenti

d) Riguardo agli obiettivi di finanza pubblica

Rileva che con le previsioni contenute nello schema di bilancio lente puograve conseguire gli obiettivi di finanza pubblica disposti dalla normativa vigente in materia di patto di stabilitagrave e dalle varie disposizioni di legge che fissano ulteriori specifici limiti di spesa

e) Riguardo ai proventi per rilascio permesso di costruire Raccomanda tenuto conto che laccertamento di tale particolare entrata dipende dalla richieste di costruire il cui andamento egrave influenzato dallandamento del mercato immobiliare vista

Parere dallOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 2015 del Comune di Breda di Piave (TV)

Pagina 35 di 37

---------------------- middot----middot-middotmiddot---

anche la crisi economica in atto di Impegnare le spese corrispondenti solo al momento dellaccertamento dellentrata

f) Riguardo al sistema informativo contabile

Al fine di consentire il controllo delle limitazioni disposte dalla normativa vigente sottolinea la necessitagrave che il sistema informativo-contabile sia organizzato per la rilevazione continuativa tra laltro

delle spese di personale come individuate dallart 1 comma 557 della legge 29606 integrato dal comma 1 dellart 76 della legge 13308 delle spese per incarichi di collaborazione (art 46 legge 13308) delle spese sottoposte ai limiti di cui allart 6 del ciI 782010 delle spese sottoposte al limiti dellart 1 commi 138 141 e 143 della legge 2282012 del saldo di competenza mista ai fini del patto di stabilitagrave

Con specifico riferimento a tale ultimo punto ricorda altresigrave lobbligo per i funzionari che adotteranno provvedimenti che comportino Impegni digrave spesa di accertare preventivamente che igravel programma del conseguenti pagamenti sia compatibile con i relativi stanziamenti di bilancio e con le regole di finanza pubblica come sancito dallart 9 del ciI 782009

g) Riguardo allImposta Unica Comunale

Evidenzia la necessitagrave di riscuotere le imposte in tempi utili per non manifestare sqUilibrl finanziari che potrebbero portare ad utilizzare lantlclpazlone di cassa

h) Riguardo alla Gestione finanziarla

Raccomanda allEnte un attento monitoraggio dei flussi di cassa cosigrave da poter assumere impegni di spesa solo al verificarsi delle effettive riscossioni delle entrate previste e provvedere quindi con regolaritagrave al pagamenti degli Impegni giagrave assunti prima di assumerne altri ulteriori

i) Riguardo al piano esecutivo di gestione

Considera favorevolmente la prassi dellEnte di adozione dello strumento pur in assenza di un obbligo normativo in tal senso raccomandandone quindi la redazione al fine come Indicato nei principi contabili di manifestare il passaggio di consegne tra gli organi di governo ed i responsabili dei servizi

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di previsione 2015 clol Comune di Breda di Piave (TV) Pagina 36 di 37

CONCLUSIONI

In relazione alle motivazioni specificate nel presente parere richiamato larticolo 239 del Tuel e tenuto conto

tl del parere espresso dal responsabile del servizio finanziarlo

tl delle variazioni rispetto allanno precedente

lOrgano di Revisione

verificato che li bilancio egrave stato redatto nellosservanza delle norme di legge dello statuto dellente del regolamento di contabilitagrave dei principi previsti dallarticolo 162 del Tuel dei postulati del principi contabili degli enti locali e del principio contabile n 1 degli enti locali

rilevata la coerenza interna la congrUgraveitagrave e lattendibilitagrave contabile delle previsioni di bilancio e del programmi

rilevata la coerenza esterna ed In particolare la possibilitagrave con le previsioni proposte digrave rispettare i limiti disposti per il patto di stabilitagrave e le norme relative al concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica

esprime per quanto di competenza parere favorevole sulla proposta di bilancio di previsione 2015 e sul documenti allegati

Breda di Piaveligrave 01062015 Il Revisore Unico


i


Pagina 37 di 37

SOMMARIO

Verifiche preliminari pag 3

Verifica degli equilibri pag 5

Gestione dellesercizio 2014 pag 5

Bilancio di previsione 2015 pag 6

Bilancio pluriennale pag 8

Verifica coerenza delle previsioni pag 10

Verifica della coerenza Interna pag 10

Verifica della coerenza esterna pag 13

Verifica attendibilitagrave e congruitagrave delle previsioni anno 2015 pag 15

Entrate correnti pag 16

Entrate in conto capitale pag 22

Spese correnti pag 25

Spese in conto capitale pag 28

Spese per il rimborso di prestiti pag 29

Organismi partecipati pag 30

Verifica attendibilitagrave e congruitagrave Bilancio pluriennale 2014 - 2016 pag 31

Osservazioni e suggerimenti pag 34

Conclusioni pag 36

Parere dellOrgano di Revisione sul bilancio di prnvisione 2015 del Comune cli Breda cli Piave (TV)

Pagina 2 di 37




































Pagina 4 di 37


















Pagina 5 di 37




Entrate


Spese


Titolo I

Titolo Il

Entrata tributarie


240770123

17853022

Titolo I

Titolo Il

Spese correnti


298767868

93289495

Titoo lii

Titolo IV



90079141

9792960





Totale 494109104 Totale 5472502 74


-53141170 -










Differenza (A) - (8) 11571444



Pagina 6 di 37















Pagina 7 di 37



ANNO 2016







ANNO 2017



-





--~-middot--_____ _________ --




20872007

20872007

000


Pagina 8 cli 37

------ --- -- - --- -- -- - - - -







Pagina 9 di 3



















Pagina 1odi 37


















2015 3159 72095 860 27173600 2016 315972095 9 15 28911447-2017 315972095 9 15 28911447





2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)





anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440




29736292015 2973600 SI










i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37




































Pagina 4 di 37


















Pagina 5 di 37




Entrate


Spese


Titolo I

Titolo Il

Entrata tributarie


240770123

17853022

Titolo I

Titolo Il

Spese correnti


298767868

93289495

Titoo lii

Titolo IV



90079141

9792960





Totale 494109104 Totale 5472502 74


-53141170 -










Differenza (A) - (8) 11571444



Pagina 6 di 37















Pagina 7 di 37



ANNO 2016







ANNO 2017



-





--~-middot--_____ _________ --




20872007

20872007

000


Pagina 8 cli 37

------ --- -- - --- -- -- - - - -







Pagina 9 di 3



















Pagina 1odi 37


















2015 3159 72095 860 27173600 2016 315972095 9 15 28911447-2017 315972095 9 15 28911447





2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)





anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440




29736292015 2973600 SI










i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37


















Pagina 5 di 37




Entrate


Spese


Titolo I

Titolo Il

Entrata tributarie


240770123

17853022

Titolo I

Titolo Il

Spese correnti


298767868

93289495

Titoo lii

Titolo IV



90079141

9792960





Totale 494109104 Totale 5472502 74


-53141170 -










Differenza (A) - (8) 11571444



Pagina 6 di 37















Pagina 7 di 37



ANNO 2016







ANNO 2017



-





--~-middot--_____ _________ --




20872007

20872007

000


Pagina 8 cli 37

------ --- -- - --- -- -- - - - -







Pagina 9 di 3



















Pagina 1odi 37


















2015 3159 72095 860 27173600 2016 315972095 9 15 28911447-2017 315972095 9 15 28911447





2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)





anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440




29736292015 2973600 SI










i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37




Entrate


Spese


Titolo I

Titolo Il

Entrata tributarie


240770123

17853022

Titolo I

Titolo Il

Spese correnti


298767868

93289495

Titoo lii

Titolo IV



90079141

9792960





Totale 494109104 Totale 5472502 74


-53141170 -










Differenza (A) - (8) 11571444



Pagina 6 di 37















Pagina 7 di 37



ANNO 2016







ANNO 2017



-





--~-middot--_____ _________ --




20872007

20872007

000


Pagina 8 cli 37

------ --- -- - --- -- -- - - - -







Pagina 9 di 3



















Pagina 1odi 37


















2015 3159 72095 860 27173600 2016 315972095 9 15 28911447-2017 315972095 9 15 28911447





2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)





anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440




29736292015 2973600 SI










i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37















Pagina 7 di 37



ANNO 2016







ANNO 2017



-





--~-middot--_____ _________ --




20872007

20872007

000


Pagina 8 cli 37

------ --- -- - --- -- -- - - - -







Pagina 9 di 3



















Pagina 1odi 37


















2015 3159 72095 860 27173600 2016 315972095 9 15 28911447-2017 315972095 9 15 28911447





2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)





anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440




29736292015 2973600 SI










i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37



ANNO 2016







ANNO 2017



-





--~-middot--_____ _________ --




20872007

20872007

000


Pagina 8 cli 37

------ --- -- - --- -- -- - - - -







Pagina 9 di 3



















Pagina 1odi 37


















2015 3159 72095 860 27173600 2016 315972095 9 15 28911447-2017 315972095 9 15 28911447





2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)





anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440




29736292015 2973600 SI










i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37

------ --- -- - --- -- -- - - - -







Pagina 9 di 3



















Pagina 1odi 37


















2015 3159 72095 860 27173600 2016 315972095 9 15 28911447-2017 315972095 9 15 28911447





2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)





anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440




29736292015 2973600 SI










i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37



















Pagina 1odi 37


















2015 3159 72095 860 27173600 2016 315972095 9 15 28911447-2017 315972095 9 15 28911447





2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)





anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440




29736292015 2973600 SI










i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37

















2015 3159 72095 860 27173600 2016 315972095 9 15 28911447-2017 315972095 9 15 28911447





2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)





anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440




29736292015 2973600 SI










i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37




2015 27173600 241279 70 3045630 2016 28911447 24127970 4783477 2017 28911447 24127970 4783477

(1)





anno 2015

348702286 296767868

2000000 49934418

26375870 73336659 46960789

anno 2016

2931644 36 270839503

2375423 19939510

18600000 86280 63 8971937

anno 2017

2950 14816 270794446

3348363 20872007

8600000 560560

8039440




29736292015 2973600 SI










i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37



i

middot








Tota la entrate 630874364 4185 63287 547260274





Totale spese

98290533

41800645

630874364

36075728

26629656

387225393

100337974

5486~middot937

547250274



Pagina 13 di 37


ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37

ENTRATE CORRENTI





2014 2014 - 2015

1MU 68090230 72287259 72668084 -TASI 05165168 65157160 56161132







ed aree pubbliche

TARES([ARI 56442 113923 15000

Altre tasse

Categoria 2 Tasse 55442 1139123 15000










Pagina 14 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37

---



Aliquota








TARI





Pagina 15 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37



ICI I IMU 7902695 9944388 8200000 6000000 7000000








Pagina 16 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37



prevlsl one 2015



1245917L

14099 1

788356

15934127

2454709

462486

3152612

1219567

1542193


14769026 14466228 11938650

Totale 29416470 33317550 17853022















previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37




previsione

2014 2014 2015




Totale 78876222 77635588 900 79141





2015


totale 11600000 17906314 6478

j







Pagina 18 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37





3760821 3500000 1950000



Spesa Corrente 1880411 1750000 975000











Proventi diversi



Pagina 19 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37


Titolo IV e V






Totale -




-192960

9600000---

9792960

61975000

-

61975000

49641170 5216524

28638841--61975000

93289495

93289495


bull

bull

Categoria 3


Categoria 5




per dei


erme

esso delle




Pagina 20 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37

--



96000009100000 7100000 86000008600000



Indebitamento





3 775525 66

37755257



10063491

267








Euro

8227902

224








Pagina 21 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37





Percentuale 17J7



Pagina 22 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37

I

SPESE CORRENTI

Titolo I





definitive 2014


2014 2015





05 -Trasferimenti 57585895 490961 02 57972855 1808) --






11 -Fondo di riserva 1394284 1000000


Spese di personale








Pagina 23 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37









anno Importo

2011 85235839

2012 84670852

2013 84563280

media 84823324




2014 2015



lrap 6061366 6061366 6312998



spese escluse 23640339 3014152023930919



Spese correnti 326813239 266955371 298767868



Pagina 24 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37



Previsione 2015

1 040 155 81 -------middot------+-----------






2511988 2511988 2511988 o








Pagina 25 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37

---



2015




Formazione 559505 50 279753 279753



2015



















201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37






201S 2016 2017 2018 2019 36 55 70 85 100



complessivo Quota

prevista 2Ograve15

Quota prevista

2016

Quota prevista


3831

5602

2566770

11876240

270000 ~middot

1660000

526762

1848600

603383

2744980

Totali 14443010 1930000 2375362 --

3348363 --


Fondo di riserva



Pagina 27 di 37



Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37


Titolo II





























Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37







Titolo III


anno 2013 2014 2015 2016 2017


-239806

totale fine anno 267603019 231187486 192824512 172885002 152012995


anno 2013 2014 2015 2016 2017


quota caoltale 358 83729 360757 28 38362974 19939510 20872007

totale fine anno 49967884 48162529 48426465 281 67502 28167502


Pagina 30 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37





Pagina 31 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37

--------------middot





















Pagina 32 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37





Totale 492395337 402360090 365871816 12 60627243




Totale 492395337 402360090 365871816 1260627243








07 Imposto e tEJsse 11492661 10891000 -524 10891000




1000000 1000000 1200000



varoo

048 ~~-

0104 066

-6620 004

-1133

e

4096 2000

034


Pagina 33 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37



Titolo IV



Totale 43648325 47230654 8882000 511403841

TJtolo V


Totale 61975000 61975000 61975000 185925000


Totare 93289495 47230654 $6$2000 106044811


Pagina 34 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37













Pagina 35 di 37














CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37













CONCLUSIONI











i


Pagina 37 di 37

SULLA PROPOSTA DI I BILANCIO DI PREVISIONE 2015 · li bilancio rispetta, come risulta dal seguente...

Documents

Transcript of SULLA PROPOSTA DI I BILANCIO DI PREVISIONE 2015 · li bilancio rispetta, come risulta dal seguente...