SOLARO MULTI SERVIZI Azienda Speciale del Comune di Solaro 2014/2.NOTA INTEGR... · anno 2013...

SOLARO MULTI SERVIZI .

Bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2014 2014 / 4

SOLARO MULTI SERVIZI

Azienda Speciale del Comune di Solaro

Sede in SOLARO – VIA MAZZINI,76

Codice Fiscale e Numero Registro Imprese 02640870966

Nota integrativa al bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2014

Premessa

1. Il bilancio dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 evidenzia una perdita netta di €

119.430,81=, dopo aver imputato al conto economico ammortamenti per €

15.166,31= ed altri accantonamenti per trattamento di fine rapporto per € 25.433,46.

La perdita è dovuta essenzialmente alla eliminazione di crediti inesigibili, nei

confronti del MIUR riferiti al rimborso di pasti agli insegnanti, per € 53.095,94,

dopo aver utilizzato integralmente il fondo svalutazione crediti per €. 11.196,48, ed

alla contabilizzazione di costi fuori competenza per €. 67.118,32, riguardanti

rimborsi dovuti all’Ente Proprietario per l’utilizzo di personale del Comune e canoni

di Concessione per il servizio Farmacie.



Tutti i valori esposti nella presente nota integrativa, se non diversamente indicato,

sono arrotondati all’unità di euro.

L’impostazione del prospetto di bilancio d’esercizio corrisponde alle risultanze delle

scritture contabili regolarmente tenute ed è conforme al dettato degli articoli 2423 e

seguenti del codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa che costituisce parte

integrante del bilancio medesimo.

Ai sensi e per gli effetti dell'art. 2435-bis del Codice Civile la struttura del bilancio e della

nota integrativa è in forma abbreviata, con i conseguenti esoneri, ivi compreso quello della

redazione della relazione sulla gestione; si rende altresì noto che non vi sono informazioni

da segnalare ai sensi dell’art. 2428, numeri 3) e 4) del Codice Civile.

Nella redazione del bilancio sono stati osservati i postulati generali della chiarezza, della

1prudenza e della rappresentazione veritiera e corretta, nella prospettiva della

continuazione dell’attività aziendale. I principi contabili cui abbiamo fatto riferimento sono

i Principi Contabili Italiani emanati dall’ O.I.C. - Organismo Italiano di Contabilità - e, ove

applicabili, quelli adottati e suggeriti dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti.

Nell’esercizio oggetto del presente commento non sono stati modificati, rispetto

all’esercizio precedente, i criteri di valutazione adottati.

Andamento della gestione

Come si evidenzia nella tabella sottostante, la gestione delle Farmacie Comunali

nell’anno 2014 ha fatto rilevare ricavi per € 2.981.843 con un incremento complessivo

rispetto al consuntivo 2013 di € 131.925 pari al 4,63% così ripartito: € 65.492 per

distribuzione di farmaci agli assistiti dal SSN ed € 66.433 per le vendite dirette.

Per quanto riguarda le vendite agli assistiti dal SSN rispetto all’andamento registrato a

livello provinciale e regionale rispettivamente meno 2,17% e meno 2,59% (fonte

1



Federfarma Lombardia), le farmacie di Solaro hanno confermato un trend in

controtendenza con un incremento del 5,49%.

FARMACIA N. 1

Vendite SSN

Vendite dirette

Totali anno 2013 754.889,00

anno 2013

1.029.919,00

anno 2013

1.784.808,00

anno 2014 802.968,00

anno 2014

1.116.523,00

anno 2014

1.919.491,00

delta valore 48.079,00

delta valore

86.604,00

delta valore

134.683,00

delta %

6,37

delta %

8,41

delta %

7,55

FARMACIA N. 2

Vendite SSN

Vendite dirette

Totali anno 2013 437.352,00

anno 2013

627.758,00

anno 2013

1.065.110,00

anno 2014 454.765,00

anno 2014

607.587,00

anno 2014

1.062.352,00


delta valore

-20.171,00

delta valore

-2.758,00

delta %

3,98

delta %

-3,21

delta %

-0,26

VENDITE TOTALI

anno 2013 1.192.241,00

anno 2013

1.657.677,00

anno 2013

2.849.918,00

anno 2014 1.257.733,00

anno 2014

1.724.110,00

anno 2014

2.981.843,00


delta valore

66.433,00

delta valore

131.925,00

delta %

5,49

delta %

4,01

delta %

4,63

L’Azienda riconosce all’Ente Proprietario un canone di concessione per la gestione delle farmacie comunali di €. 15.000,00.

Il fatturato dei servizi scolastici e alla persona hanno subito una significativa contrazione a causa d i una

riduzione degli iscritti.



Il conto economico riclassificato dell’Azienda confrontato con quello degli ultimi due esercizi precedenti è il Seguente:

CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO anni 2014/2013/2012

anno 2014 % anno 2013 % anno 2012 %

Ricavi delle vendite e delle prestazioni

2.981.843 80,12 2.849.918 75,48 2.839.538 78,41

Ricavi da servizi alla pers., scolas., assistenz. e pubbl/affiss 735.646 19,77 922.193 24,42 781.042 21,57

Variazioni lavori in corso e increm. Immobilizz

0 0 0 0 0 0

Incremento di immobilizzazioni

0 0 0 0 0 0

Altri ricavi e proventi

4.097 0,11 3.751 0,10 706 0,02

Valore della produzione

3.721.586 100,00 3.775.862 100,00 3.621.286 100,00

Consumi di materie prime

-2.122.237 -57,03 -2.076.176 -54,99 -2.022.237 -55,84

Servizi alla persona,scolastic., assistenz. e pubbl/affiss -944.987 -25,39 -1.024.190 -27,12 -990.722 -27,36

Servizi ed altri costi operativi

-184.978 -4,97 -202.982 -5,38 -192.278 -5,31

Oneri diversi di gestione

-15.768 -0,42 -17.413 -0,46 -2.376 -0,07

Valore aggiunto

453.616 12,19 455.101 12,05 413.673 11,42

Costo del personale

-432.872 -11,63 -413.805 -10,96 -406.956 -11,24

Margine operativo lordo (EBITDA)

20.744 0,56 41.296 1,09 6.717 0,19

Accantonamento a fondo svalutazione crediti

0 0 0 0 0 0

Altre svalutazioni delle immobilizzazioni

-53.096 -1,43

Accantonamento a fondo rischi e d oneri

0 0 0 0 -1.176 -0,03

Ammortamento delle immobilizzazioni

-15.166 -0,41 -13.991 -0,37 -6.557 -0,18 Risultato operativo (EBIT)

-47.518 -1,28 27.305 0,72 -1.016 -0,03

Oneri e proventi finanziari netti

-587 -0,02 0 0,00 1.258 0,03

Oneri ne proventi straordinari netti

-60.479 -1,63 -8.011 -0,21 19.426 0,54

Risultato prima delle imposte (EBT)

-108.584 -2,92 19.294 0,51 19.668 0,51

Imposte sul reddito

-10.846 -0,29 -17.635 -0,47 -14.935 -0,41 Risultato netto d'esercizio -119.430 -3,21 1.659 0,04 4.733 0,10

1.919.491,00

1.065.110,00

1.062.352,00



-2.758,00

Oltre alla GESTIONE delle FARMACIE COMUNALI, che sviluppa circa il 75% del

fatturato dell’Azienda, i servizi offerti dall’Azienda nel 2014 sono stati:

ATTIVITA’ MOTORIA per anziani e pensionati:

. L’attività ha visto la presenza di n.179(2013 n. 179) suddivisi in 7 turni presso la

Palestra delle Scuole Medie, la palestra di Via Giusti ed la sala polivalente presso il

centro sociale MAPS

ASSISTENZA DOMICILIARE

Ha visto l'accesso al servizio pasti a domicilio a n. 16 utenti per n. 2810 pasti

(anno2013 n. 23 utenti per 2988 pasti)

TRASPORTO ED ACCOMPAGNAMENTO ALUNNI

Ha visto l’utilizzo del mezzo a disposizione di n. 173 alunni (213 nel 2013)

CENTRO RICREATIVO DIURNO ESTIVO Ha visto l’adesione di n. 104 ragazzi (144 nel 2013), di cui n. 23 delle scuole

materne, n. 59 delle elementari e n. 22 delle medie.

CORSO DI DANZA

La gestione del corso 2014/2015 affidato all'Azienda, ha visto l'iscrizione di n. 54

utenti (65 nel 2013/2014)

GIOCO DANZA iscritti n. 21 bambini con età 4/5 anni c/o Scuola

Elem.Intelligente via S.Francesco

MENSA SCOLASTICA:

Nell’anno 2014 la riscossione del costo dei pasti avviene con sistema elettronico di

ricarica e visualizzazione, da parte degli utenti, della situazione immediata essendo forniti

di codice e password. L’attività ha visto la distribuzione dei pasti ai vari utenti di:

Utenti Docenti

Scuola materna 5 Giornate 17.288 1.881

Scuola materna Borromeo 21.880 00

Scuola materna Brollo 6.559 614

Elementari Regina Elena 38.972 2.063



Elementari San Francesco 27.425 1.289

Elementari Brollo 22.834 1.338

Asilo S.Quirico 5.054 1.650

Centri Estivi 1.815

TOTALI 141.827 8.835

Nell’anno 2013 sono stati distribuiti n. 148.042 pasti a utenti e n. 9.934 a docenti.

L’esercizio 2014, per l’attività dei due punti vendita dei prodotti farmaceutici e

parafarmaceutici, ha prodotto un utile netto di € 218.004.=

Il risultato economico della gestione dei Servizi socio-assistenziali, trasporto scolastico,

mensa e riscossione tributi, tra costi e ricavi (partecipazione alla spesa degli utenti), che

comprende gli oneri straordinari, consegna una perdita di € 337.435=

Fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell’esercizio.

I ricavi dalle vendite delle Farmacie, al 31 marzo 2014, non hanno fatto rilevare

scostamenti significativi rispetto allo stesso periodo dello scorso esercizio, evidenziando

un consolidamento del fatturato complessivo.

Nel corso dei primi mesi del corrente anno, a seguito dell’acuirsi della crisi economica che

rende sempre più difficoltoso incassare i corrispettivi dei diversi servizi resi , si è avviata

una più incisiva ed insistita azione di recupero dei crediti, principalmente derivanti dal

servizio mensa e trasporto scolastico e residualmente dall’accertamento dell’imposta sulla

pubblicità, che ha portato l’incidenza delle morosità rispetto al fatturato dei servizi

scolastici al 1,99% rispetto al 2,46% dell’anno precedente.

Art.2427 C.C. punto 1) Criteri di valutazione

I criteri usati nella valutazione delle varie categorie di beni e nelle rettifiche di valore sono

stati quelli dettati dal Codice Civile nella prospettiva della continuazione dell’attività

sociale.

In linea di massima è stato seguito il principio base del costo, inteso come complesso delle

spese effettivamente sostenute per procurarsi i diversi fattori produttivi.



In ossequio al disposto dell’art. 2426, comma 1, n. 8 bis, fatta eccezione per le

immobilizzazioni, le attività e le passività in valuta, qualora esistenti, sono iscritte al tasso

di cambio a pronti alla data di chiusura dell’esercizio ed i relativi utili e perdite su cambi,

sono imputati a conto economico. Le immobilizzazioni sono iscritte in valuta euro, non

essendo state effettuati acquisti in valuta straniera.

Vengono di seguito esposti i criteri adottati.

Immobilizzazioni

Immateriali

Sono iscritte al costo d’acquisto o di produzione,

comprendente tutti i costi di diretta imputazione e quelli

aventi natura incrementativa.

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione al netto

degli ammortamenti e, se del caso, rivalutate a norma di

legge. Le immobilizzazioni materiali sono ammortizzate in

relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione,

applicando, a partire dall'esercizio di entrata in funzione del

bene, i coefficienti stabiliti dalla normativa fiscale, ridotti a

metà per il primo esercizio, ritenuti sufficientemente

rappresentativi del normale periodo di deperimento e

consumo nello specifico settore produttivo.

Crediti Sono esposti al valore di presunto realizzo, tenendo conto

del grado di solvibilità del debitore, del periodo di scadenza

del credito, del contenzioso in essere e delle garanzie

esercitabili. Detto valore risulta dalla differenza tra il valore

nominale del credito e quello iscritto nella voce correttiva

“fondo svalutazione crediti”, evidenziata in bilancio a diretta

diminuzione della voce dell’attivo cui si riferisce. Non

esistono crediti espressi in valute fuori dall’area EURO.

Debiti Sono rilevati al loro valore nominale. Non esistono debiti

espressi in valute fuori dall’area EURO,

Rimanenze magazzino

Le rimanenze finali di merci rilevate con inventario fisico,

sono state valutate al minore valore tra il costo ed il valore di

mercato con applicazione del metodo del prezzo al dettaglio

al netto del ricarico medio del 20%, ritenuto valido ad

esprimere comunque il loro valore come sopra indicato. I

criteri di valutazione non sono mutati rispetto al precedente

esercizio.



Disponibilità liquide Sono iscritte al loro valore nominale; non esistono

disponibilità in valute fuori dall’area EURO.

Ratei e risconti Sono iscritti sulla base del principio della competenza

temporale dei corrispondenti costi e ricavi, e hanno riscosso

il consenso del Collegio Sindacale, che ha preso visione

degli stessi.

Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o

probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non

erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.

Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti,

secondo quanto previsto dall’art. 2120 C.C. ed in conformità

della legge e dei contratti di lavoro vigenti.

Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono esposti al netto di resi,

sconti, abbuoni e premi e sono riconosciuti al momento del

trasferimento della proprietà, che normalmente si identifica

con la consegna o la spedizione dei beni.

I ricavi di natura finanziaria e di servizi vengono riconosciuti

in base alla competenza temporale.

Art. 2427 C.C. punto 2)

Movimenti delle immobilizzazioni

bene Valore

01/01/2014

Incrementi

2014

Quota

ammort.2014

Importo totale

ammortizzato

Valore residuo

al 31/12/2014

Imp.Climatizzaz. 13.786,17 0 1.033,96 7.828,52 5.957,65

Imp.Fotovoltaico 11.100,00 444,00 666,00 10.434,00

Automezzi 16.131,48 0,00 16.131,48 0,00

Arredamento 177.794,39 2.000,00 7.952,40 112.428,07 67.366,32

Mobili Ufficio 9.325,00 260,00 407,60 8.564,10 1.020,90

Attrezzatura varia 28.399,12 4.035,00 639,05 26.222.37 6.211,75

Macch. Elettroniche 86.926,94 10.140,00 1.615,32 87.588,44 9.478,50

Sp.Manut.su Beni di

terzi

3.229,46

0

2.370,72

2.370,72

858,74

Impianti Elettrici 18.163,50 590,00 703,26 703,26 18.050,24



TOTALI 364.856,06 17.025,00 15.166,31 262.502,96 119.378,10


Variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell’attivo e del passivo.

Le variazioni intervenute rispetto all'esercizio precedente nella consistenza delle voci

dell'attivo e del passivo sono riepilogate nei seguenti prospetti:

C) ATTIVO CIRCOLANTE 31/12/2014 31/12/2013 VARIAZ.

I. – RIMANENZE FARMACIA 2

4) Merci

TOTALE 104.406,85 118.177 -13.770


I. – RIMANENZE FARMACIA 1

4) Merci

TOTALE 143.702,05 184.928 -41.226


II. – CREDITI

1) Verso clienti

Clienti 97.732 123.544

(meno) F.do svalutaz. Crediti 0 11.196

Totale crediti verso clienti 97.732 112.348 -14.616

4-bis) Tributari-varie

Acconti IRES/IRAP 7.060 24.963 -17.903

IVA 0 18.855 - 18.855

INAIL 1.292 0 1.292

IRES a rimborso per irap personale 7.889 0 7.889

Totale crediti tributari 16.241 42.598 -26.357

5) Verso altri



Crediti diversi 285.129 363.843

0

Totale crediti verso altri 285.129 363.843 -78.714

TOTALE CREDITI 409.001 537.644 -128.643

Fondo rischi su crediti:

Valore al 31/12/2013 11.196

Accantonamenti 0

Utilizzazioni 11.196

Valore al 31/12/2014 0


IV. – DISPONIBILITA’ LIQUIDE

1) Depositi bancari e postali

Banca Intesa 416.212 268.164

Totale depositi bancari e postali 416.212 268.164 148.048

2) Denaro e valori in cassa

Denaro e valori 28.296 37.739

Assegni 0

Totale denaro e valori in cassa 28.296 37.739 -9.443

TOTALE DISPON. LIQUIDE 444.508 305.903 +138.605

Le variazioni del fondo per trattamento di fine rapporto sono di seguito dettagliate:

Trattamento di fine rapporto:

Valore al 31/12/2013 213.324

Accantonamenti 2014 25.433

Tassazione Rivalutazione -339

Indennità pagate -8.815



FONDO AL 31/12/2014 229.603

Le variazioni dei nelle voci costituenti i debiti esposti a bilancio sono dettagliate nella

tabella che segue:

D) DEBITI 31/12/2014 31/12/2013 VARIAZ.

7) Debiti verso fornitori

Debiti verso fornitori 685.075 769.962

Totale 685.075 769.962 -84.887

12) Debiti tributari

Ritenute IRPEF dicembre 6.618 4639

IRES/IRAP esercizio 0 0

Saldo iva di dicembre 13.483 0

Altri debiti tributari 0 0

Totale 20.101 4.639 +15.462

13) Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale

I N P S/CPDEL 12929 15.012

INAIL 19

Altri

Totale 12.929 15.031 -2.102

14) Altri debiti

Dipendenti c/retribuzioni 24.500 20.827

Altri debiti e fatt.da ricevere 219.516 58.786

Totale 244.016 79.613 +164.403

TOTALE DEBITI 962.121 869.245 +92.876

E) RATEI e RISCONTI passivi 3.473 5.797

Totale 3.473 5.797 -2.324




Crediti e debiti con scadenza superiore a cinque anni

Non esistono debiti con scadenza superiore a cinque anni, né debiti assistiti da garanzie

reali sui beni sociali.

Crediti e debiti suddivisi per area geografica

I crediti ed i debiti sono tutti verso clienti/fornitori italiani..

Art. 2427 C.C. punto 6-bis)

Non esistono effetti significativi per variazioni dei cambi intervenute successivamente alla

chiusura dell’esercizio non essendoci operazioni in valuta.

Art. 2427 C.C. punto 6-ter)

Non esistono operazioni che prevedono per l’acquirente l’obbligo di retrocessione a

termine.


Riepilogo dei movimenti nel Patrimonio Netto verificatisi nell’esercizio in corso.

Il Patrimonio Netto ha registrato nel corso dell’ultimo esercizio le seguenti variazioni:

31/12/2013 Incrementi Decrementi 31/12/2014

Capitale Sociale 28.922 0 0 28.922

Riserve di rivalutazione 0

Riserva legale 0 0

Altre riserve 140.578 1.654 142.232

Utili (perdite) dell'esercizio 1.654 0 -119.431

TOTALE 171.154 51.723

La variazione nella voce “Altre riserve” riguarda l’accantonamento a riserva dell’utile

netto 2013 (pari a € 1.654,00).

Le riserve sono tutte pienamente disponibili e distribuibili.



Non esistono riserve da rivalutazione e non esistono né utili o fondi o riserve che se

distribuiti concorrono a formare il reddito indipendentemente dal periodo di

formazione.

Il prospetto ex art 105 TUIR è stato omesso in quanto è stato abolito il credito

d’imposta, risultando così inutile la sua evidenziazione.


Nel corso dell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai valori iscritti nell’attivo

dello Stato Patrimoniale.


Nell’esercizio di cui al presente Bilancio non sono stati conseguiti proventi da

partecipazioni, indicati nell’art. 2425 n. 15, diversi dai dividendi.-

Art. 2427 C.C. punti 18) e 19)

Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili o

altri strumenti finanziari emessi dall’Azienda.


Non esistono finanziamenti effettuati dall’Ente Proprietario all’Azienda.

Art. 2427 C.C. punti 20) e 21)

Non esistono patrimoni o finanziamenti destinati ad uno specifico affare.


Non esistono contratti di locazione finanziaria.


Agli effetti del D.Lgs.n.39/2010 si segnala che con l’Ente Proprietario, sono intrattenuti i

seguenti rapporti, al 31/12/2014 residuano crediti per €. 135.945 e debiti per €. 206.775.

Tali somme non sono state ancora confermate dal Comune di Solaro :



Non ancora corrisposta la somma di € 98.597,94 per canone di locazione dei locali in

uso alle farmacie, riferito agli anni 2013-2014. ma rilevati come debito verso il

Comune di Solaro, Delib. G.C. 109 del 26/07/2011

Non ancora corrisposta la somma di € 30.000,00 per il Canone di Concessione

Farmacie relativo agli anni 2013 e 2014, Delib. C.C. 57 del 09/07/2011

Non ancora corrisposta la somma di € 52.118,32 inerente i rimborsi per costo del

personale a supporto delle gestioni del Centro Estivo, Trasporto scolastico, Servizio

mensa scolastica e Attività motoria Anziani, per gli anni 2013 e 2014. Delib. G.C. 109

del 26/07/2011

L’Ente proprietario non ha ancora corrisposto alla Soc.Multiservizi l’importo pari ad €

136.945,96 risultante da recupero pasti insegnanti (fatture da emettere all’Ente

proprietario alla riscossione di reversali incasso)

Compenso corrisposto al revisore contabile dell'Azienda di € 4.160,00

Il compenso corrisposto al Consiglio d’Amministrazione fino alla data 31/10/2014 è

stato di € 35.834,90 mentre dal 01/11/2014 l’Amministratore Unico svolge la sua

funzione a titolo gratuito.

DETERMINAZIONE DELLE IMPOSTE SUL REDDITO

La società nel periodo d’imposta 2014 evidenzia:

una perdita ai fini IRES pari a € 48.028=;

un valore della produzione imponibile ai fini IRAP pari a € 278.104= L’imposta

relativa ammonta a € 10.846=.

***



A conclusione della presente nota integrativa ed in relazione a quanto sopra esposto, si

sottopone alla Vostra approvazione il bilancio relativo all’esercizio 2014 così come

illustrato e commentato nelle sue tre componenti: Stato Patrimoniale, Conto Economico e

Nota Integrativa.

Si propone inoltre di coprire la perdita dell’ esercizio 2014 pari ad € 119.430,81,

attingendo dal fondo di riserva che presenta una disponibilità di €. 142.231,85.

L’Amministratore Unico

(Patrizio Russo)

SOLARO MULTI SERVIZI Azienda Speciale del Comune di Solaro 2014/2.NOTA INTEGR... · anno 2013...

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