Senato della Repubblica - 849 - Camera dei · PDF fileDcl predetto importo di euro...

- 849 -Senato della Repubblica Camera dei deputati

XVII LEGISLATURA - DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI - DOCUMENTI - DOC. XV, N. 241

di opportunità educative, attraverso la realizzazione di percorsi flessibili al fine di garantire a tutti !.'esercizio del diritto/dovere all'istruzione ed alla formazione, anche mediante l'apprendistato. attuare l'alternanza scuola-lavoro, proseguire nella formazione tecnica superiore o negli studi a livello universitario, fruire delle oppo1tunità per la riconversione professionale o per l'aggiornamento in un'ottica di apprendimento permanente lungo tutto l'arco della vita;

10) Area strategica Comunicazione, Promozione ed Educazione Ambientale. L'Ente ha partecipato. con successo, alle più importanti manifestazioni fieristiche di livello Nazionale (BIT, Fa la cosa giusta, Ecotur, Festambiente, Linea Verde, ecc.) e locale che si sono svolte nel corso del! 'anno, ottenendo importanti riconoscimenti. Tra questi si può citare il rapporto sul turismo. presentato nell'edizione 2013 che ha confermato al quinto posto il parco Nazionale del Pollino, per visitatori tra i parchi italiani, preceduto solo dai parchi "storici" e dal parco delle cinque terre, che pur essendo un parco nazionale può ben essere annoverato tra i parchi marini. E' stata premiata anche la scelta fatta di puntare sul turismo sportivo, nonché la filiera dell'eno-gastronomia, il turismo sociale e scolastico, incentivati grazie a dei bandi dell'Ente Parco, che hanno attratto nuovi visitatori. Proprio con riferimento al turismo sociale e scolastico, l'iniziativa, partita negli anni scorsi viene finanziata dalla Regione Basilicata, dalla Provincia di Cosenza e dall'Ente parco; i lusinghieri risultati conseguiti in termini di ricaduta sul territorio interessato hanno determinato la prosecuzione dell'intervento anche per l'anno 2013.

L'intervento ha attivato un circuito virtuoso che mette in movimento tutti gli attori del settore ricettivo. compresi i fornitori di servizi che integrano l'offerta turistica come le guide ufficiali del parco, gestori di strutture museali, centri di educazione ambientale, fattorie didattiche, etc. Le agenzie, che costruiscòno pacchetti da proporre ai loro clienti, esplorano il territorio determinando una domanda di servizi che stimola tali attori, con il risultato dì un offerta più variegata e strutturata ed un miglioramento della qualità dell'accoglien7..a. Anche nell'anno 2013 si è confermato il trend positivo di partecipazione.

Jn conclusione si vuole segnalare che nell'anno 2013 sono state adottate n. 69 deliberazioni del Consiglio Direttivo, n. 5 deliberazioni della Giunta esecutiva e n. 1410 determinazioni del Direttore; in quest'ultimo caso si è registrato un incremento di ben 158 determinazioni rispetto al 2012.

Passando ad una analisi numerica del conto in esame si rileva un avanzo di amministrazione di euro 5.260.704,32 di cui euro 3.722.922,00, quale parte vincolata ed euro 1.537.782,32 quale parte disponibile.

Dcl predetto importo di euro 1.537.782,32, la somma pari ad euro 852.324,00 è stata già applicata per l'esercizio finanziario 2014.

La differenza tra avanzo dì amministrazione presunto (euro 4.199.008,00) ed avanzo accertato (euro 5.260.704,32), è pari ad euro 1.061696,32.

Rispetto all'esercizio finanziario 2012 l'avanzo di amministrazione accertato passa da euro 5.329.026,82 ad euro 5.260.704,32, con un decremento di euro 68.322,50.

Per quanto attiene la giacenza di cassa la stessa al 31.12.13 ammonta ad euro 4.663.420,43 inforiore rispetto alla chiusura dell'esercizio 2012 (euro 6.488.503,31).

Rotonda, lì 29 aprile 2014 · ... \.·

- 850 -SCHEDA SINTETICA

COMUNE Ull!CAZIONt

IMMOBILE

IMMOl!lll 01 PROPRiETA' OEtl'El'lrf

ivwvieor lPROVVEOlMENTI Cl>HTRADAI El1 ATTI

LOCALJTA'I AMMINISTRATIVI

.PIAZZA Ol PlJSS~SSO

CIVITA IViCO I IATTOOI COMPRAvtiNOITA PRO\/'INCIA DI GARl8ALOl STIP\JLATI> IN tlATA

COSENZA 18/0W1998

FRl\NCAVILLA IVIAROM.. IATTOOI COMPRAWND!TA INSINNI PROV. STIPULATO IN DATA

01 POTENZA 171tl:ll1999

AL 31.12.20!3

RIFERIMENTI

CATA!)TALI

FOGli06 'O

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l\COl.JAFORMOSA ILOCALITA' i•iTTOOI COMPRAVEl'IOlTA IFOGLI05 Pl'IOV. 01 PALAZZO l!ST•PUtATO IN DATA PART.216 COSENZA 3!70311999

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POLLINO PROV. !ANNA.CE STlPULATO IN DATA 1,(,4 F .. 2$ P .. \2,;J,4,6 F,18

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AREA FAUN!STlCA RAPACI

CO~SE!'!VAZIONE

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DESCRIZIONE IMM091lE

IMMOBILE SU PIU' VVE1.1.1 G!A' RISTRUTTURATO

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IMMOBILE A PIANtl TERRA - .. --uTTURATO

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P<':iìodo dl dft>ritncMlO

Dicembre 2013

Enhl'

!>00742.•17 - ENTE PARCO NA210NAl..E DEL POLLlNO .: DA ALLfGJ\RE AL eJLANC:to ;,

C:DNTO CORR:ENTf. DI CASSA

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1200

FD.NDC DI CASSA_~H_l:'E~TE~!:L' INl.ZlO DELL'At1NO (1)

RISCOSSIONI fl'FETTUATE DALL'ENTE A TUTTO li. MESE (2) '" ""

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DISP. LIQUIDE

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FONDI OUL'ENTE PRESSO lL TESORIERE AL Dt FUORI DeL CONTO Dl TfSORERIA

2100

2200

DIS!'ONllllUTA' UQ\llOE UBE!tE ALI.I\ Fll'IE DEL MESE COM~R.ESc QUELLE ~EIMPIEGATE IN OPERAZ!ONI Fll'Ml'IZl'ARlf DISPONIBILlTi•.'"ri(i'\ilDEViiiCowìi" ALLA flNE DEL Mese"é'OMP'ffie QUEUEiteù•iPIEGATE IN ..... _ ... _OF'çRAZION.1._fI~.MJ..?~11;.,,_ .... _.,.

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OISPCNJ&lLITA' UQl/lDE UBERE ALLA FINE DEL Mese CDM~ESE.QUEltf RflMPlfGATE IN

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Dl$PONJBILITA' UQ'JlOE V!NCOl.ATE ALLA FINE DEL MESE CX>MFR€$E QUEI.LE REIMPIEGATE IN ..... 0.!'IBM10!1J.!J.!'.il'l'JZ!l'J.Y.L __ .. __ .... ____ .•• --... _ .. - ...

co .. cDRDANZA T~A Il CONTO OI TESORERIA E I.A CONTABIUTA' SPECIALE DI T.U.

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Utente: STLVIA IAZZOUNO Ento: 000742477 ENTf PAflCO NAZIONA.Lr. DF.L POLLINO

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P~do,do

dt rifernnento

Dicembre 2013

~nte-

000742477 - ENTE PARCO NAZrONALE DE l POI.UNO .: DA ALLEi#AR.f AL BILANCIO;.

TITOLO l - ENTRATE CORRENTI

TITOLO 2 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE

219/

2211

.... ~---~~-~-~~o-~~--~ìt! da bfitulion~.~~~~~~~e ____ ,. .• Trasferimenti dl c<1ptale ùatk:i Stata .if desunazJQne specifica

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TITOLO 3 .. PARTITE DI GIRO

3101 R.it!:nott erariali

3102 -· ··--- --·

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INCASSI Pl'R COD. GESTIONALI

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3104 Rìmborso di anticipazione fondo èeonoma1e ------~·~00,00 Z.500,00

i---3;...1_9.;.9 ___ Alcre partite di girc 7.309,46 _____ .!~~~ .. , lNCA$SI DA R~GOlARIZZARE D,00 0,00 1---------------------------------------------,-----------1 0,00 o.oo ........

TOTALE GENERALE 341.475,90 6.891.535,43

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Utente: SILVIA lAZZOUKO Ent*; D00742477 ~NTE PA.RC.0 NAZJONM.f; DEL PDLUHO

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000742477 • ENTE PARCO NAZfONALI! DEL POLUNO .: DA Al.U;GAR.E AL &tlANCIP:

TITOLO 1,,. SPESE CORREN"tt

1101

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-~~pe~I~~~~~· e rirn~1. ~~i~·"-~~~~ d1 ai::'!'tnlst_~~.~~~!-~~~~-~~~. ·--·. Compensi. lnde:_:::,:~ta'!._~~~ì.!!_~~niponenti del col~~o si~-~~~-~~ revisori)_

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Auii;tenza ir.formatia e: manuten.zJOne softwi!re

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Altre utenze e ta'J\oni

Ma.'\Utenzione ordlnarìa e riparazi~nì di immobili

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1418 ---~~lt_!~~~-~ ordir-.aria e riparèZKMi di f.ppar«e1t1ature ·--~·-······--·---.. --~~

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---------------··-------·---· ----··---2--~-. ·- ··----3~:5?3:t! 2204 Ttasfetitnentl t:orrenti a ComunJ

2220 ... ····---~~!:~~e~~~~---· J•·······-·-·----·-· •v-·· ·--·-----.. ·-· 2221 TullSfe1imenti mr;entì ad attff.! Po.1bb!iche. Ammini~tnu:o0rn centrali

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r 2295 Trasferimenti eorrentì a I~-~~-~!oni sociali priv-=-----------------··----·---·... 79.866,58 2393 Commi$sior;i banatri'9 e intermediaztonì 0,00 ----·--··--·-·-·-·-·-·----- ··-·--·---·-----------241ll IRAP ·-~ ··-----··--·-·-"-··· - -----~!!·~~~!.~~--

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lS03 Ri~~oi-~iJ~~~ il 9>~!~i-~~-~~-~:_t~-~~:!~~_P~~-~'.~mb~~!...... -·"' -·~---·"··-" _"' O,GO

2699 Altre spese correnti ~~-n_ci_as_s_,~_,c_•l>li_l _____ _

TITOLO l - USCITE IN CONTO CAPITALE

5105 Altre infra'$truttvrv: ·-· ·······-

TITOLO 3 • PAR'l'lTf DI GIRO

7199

PAGAMENTI l>A llE<;OLARIZZARl

TOTALE GENERALE

23U.466,41

0,00 .. ~------·~ -- . -~- "'·~-- ··-

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183.5811,SO

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796.758,41

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8.716.618,31

~---------------~----------- ----------------------



RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI



PARCO NAZIONALE DEL POLLINO COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI

Verbale n. 3

L'anno duemilaquattordici nei giorni otto e nove del mese di maggio, m Rotonda (PZ), si è riunito il Collegio dei Revisori dei Conti dell'Ente Parco Nazionale del Pollino, nominato con decreto del Ministero dell'economia e delle finanze del 1Oaprile2012 prot. N. 031732, nelle persone dei sigg.

Dott. Vincenzo Passavanti - Presidente- nominato dal Ministero dell'Economia e delle Finanze;

Dott. Mauro Pellegrini - Componente - nominato dal Ministero dell'Economia e delle Finanze;

Dott. Vincenzo Cesarini - Componente- nominato dal Ministero dell'Economia e delle Finanze;

per esaminare le seguenti questioni all' O.d.g.:

1) Esame Rendiconto Generale 2013; 2) Verifiche di cassa; 3) Esame variazioni al bilancio esercizio finanziario 2014; 4) Varie ed eventuali.

Ai sensi dell'art. 9 comma 10 della legge 6 dicembre 1991 n. 394, pertanto, il Collegio risulta regolarmente costituito dai suddetti n. 3 componenti.

Assistono alla riunione la dott.ssa Maria Caterina Dattoli responsabile di settore contabile e la dott.Silvia Iazzolino responsabile del Servizio Bilancio dell'Ente.

Si evidenzia preliminarmente che, ai sensi della normativa vigente, a far data dal 15/02/2014 il Presidente esercita le funzioni del Consiglio Direttivo fino all'insediamento di quello di nuova nomina, essendo il precedente Consiglio, scaduto in data 31/12/2013. Dopo l'ultima seduta del C.D. tenutasi in data 27112/2013, il Presidente ha adottato deliberazioni con i poteri del medesimo organo nelle seguenti date: 25 e 27 febbraio 2014; 3, 11, 18 e 31marzo2014; 11, 15 e 30 aprile 2014; 5 maggio 2014. I

2 - ESAME E RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2013.

In via propedeutica è stata effettuata la verifica di cassa alla data del 31112/2013, al fine di convalidare le relative risultanze indicate ne] conto consuntivo inviato



all'esame del Collegio in data 18 aprile 2014 e adottato con delibera del Presidente n. 12 del 30/4/2014. Nella medesima data, sempre nelle more dell'acquisizione del parere di questo collegio, è stata altresì adottata la delibera n. 11 concernente "Riaccertamento ed eliminazione residui".

Il Collegio procede ali' esame dei residui.

Per quanto concerne le variazioni dei residui di cui all'allegato ''A" al presente verbale, si esprime, ai sensi e per gli effetti dell'art. 40, comma 4 del Regolamento di cui al D.P.R. 97/2003, parere favorevole alla loro eliminazione:

Residui attivi eliminati: € 53. 780,90 Residui passivi eliminati:€ 339.261,66

Per quanto riguarda, più in generale, il riaccertamento dei residui attivi e passivi relativi agli anni precedenti, ex art. 40, comma 5 del sopracitato Regolamento, indicati nella nota illustrativa di cui all'allegato "B" al presente verbale, il Collegio è costretto a risollecitare l'ente, con particolare riferimento a quelli di maggiore anzianità e consistenza, a intraprendere azioni per definirne con esattezza la sussistenza. DaU •ampio esame a campione effettuato sulle poste più significative è stato infatti constatato che la decisione di conservare il correlato residuo è stata determinata da indicazioni generiche e prive di dettagli e/o documenti a supporto. ·

Per quanto concerne la gestione complessiva dei residui relativa all'anno 2013 la situazione risulta essere la seguente:

Residui attivi iniziali: € 5.247.387,56 Residui attivi finali: € 5.899.367,00 Residui attivi 2013 € 651.979,44

Residui passivi iniziali: € 6.406.864,05 Residui passivi finali: € 5.302.083,28 Residui passivi 2013: € 1.104.780,77

Il bilancio consuntivo risulta redatto secondo gli schemi allegati al regolamento di contabilità di cui al D.P.R n.97/2003, ai sensi degli articoli 38 e 39, è corredato dalla relazione illustrativa del Presidente, ai sensi dell'art. 46 dello stesso regolamento, ed è composto dai seguenti elaborati:

1) Rendiconto finanziario decisionale (allegato 9) art. 39; 2) Rendiconto finanziario gestionale (allegato 10) art. 39; 3) Conto economico (allegato 11) art. 41; 4) Quadro riclassificazione risultati economici (aHegato 12) art.41; 5) Stato patrimoniale (allegato 13) art.42;



6) Nota Integrativa ( art.44 ); 7) Situazione Amministrativa (art.45); 8) Relazione del Presidente del Parco (art.46). 9) Flussi di sistema SIOPE (art.77 quatcr-comma 11 -DL 112/08)

Al RENDICONTO FINANZIARIO

La situazione finanziaria che emerge dal rendiconto finanziario, può essere sinteticamente esposta nel seguente prospetto:

ENTRATE Accertam. 2012 Accertam. 2013 Scostamenti Tit.1° Entrate correnti 6. 722.364,46 6.790.943,94 68.579,48 Tit.II0 Entrate in e/capitale 101.040,00 11.942,75 -89.097,25

Tit.III0 Gestione Speciali 0,00 0,00 0,00 Tit.IV0 Partite di giro 759.012,73 794.409,25 35.396,52 TOTALE ENTRA TE 7.582.417,19 7 .597 .295,94 14.878,75

SPESE Impegni 2012 Impegni2013 Scostamenti Tit.1° Spese correnti 6.182.118,19 5.897.916,18 -284.202,01 Tit.11° Spese in e/capitale 3.506.082,77 1.258.773,77 -2.247.309,00 Tit.III0 Gestioni speciali 0,00 0,00 0,00 Tit.IV0 Partite di giro 759.012,73 794.409,25 35.396,52

TOTALE Spese 10.447.213,69 7.951.099,20 -2A96.1 l 4,49

DISAVANZO FINANZIARIO € -353.803,26

Il disavanzo finanziario di competenza, part a -€ 353.803,26 è così determinato: avanzo di parte corrente € 893.027,76

disavanzo in conto capitale -f l .246.83 l ~02

Dai dati sopra esposti si evince che le entrate accertate hanno registrato uno scostamento rispetto ai Rendiconto 2012 € 14.878175 pari a circa il 0,20°/o

Le somme riscosse in conto competenza, al netto delle partite di giro, ammontano ad

€ 6.099.889,03 pari a circa il 89,82°/o delle somme accertate. Le spese impegnate sono pari a 7.156.689,95 e presentano uno scostamento rispetto al Rendiconto 2012 di -€ 2..496.114,49 pertanto gli impegni ammontano a circa il

76,11 Ofo delle previsioni. Le somme pagate in conto competenza ammontano ad € 7.925.112,21 , pari at

99,670/o delle somme impegnate.



B) SITUAZIONE PATRIMONIALE

La situazione patrimoniale alla chiusura dell'anno finanziario seguenti risultanze:

Attivo Passivo

A) Crediti vs. stato 0,00 B) Contributi in e/e B) Immobilizzazioni 14.348.374,00 C) Fondi oneri e rischi C) Totale Attivo Circolante 10.648.887,00 D)Trattam. fine rap.to D) Totale Ratei e Risconti 152.777,00 E) Residui passivi

F)Totale Ratei e risconti

TOTALE A) Patrimonio netto Totale a pareggio 25.150.038,00

C) CONTO ECONOMICO

Il conto economico evidenzia i seguenti risultati :

A) Totale valore della produzione B) Tot.aie costi

DIFFERENZA TRA VALORE E cosn DELLA PRODUZIONE (A-B)

C) Proventi e oneri finanziari Totale

E) Totale delle partite straordinarie Risultato prima delle imposte (A-B+C+E) Imposte dell'esercizio Avanzo economico

2013 presenta le

1.746.270,00 616.220,00

1.127.955,00 5.302.083,00

31.393,00

8.823.921,00 16.326.117 ,00 25.150.038,00

€ 4.873.652,00 € 4.558.222,00

€ 315.430,00 €3,00

€ 315.433,00 -€ 127.793,00 € 187 .640,00

€0,00

€ 187.640,00

I dati di cui sopra concordano con quanto riportato nell'allegato n. 12 riguardante il quadro di riclassificazione dei risultati economici.

Gli ammortamenti sono stati calcolati secondo i criteri previsti dalle vigenti disposizioni in materia e ammontano ad€ 302.805,00. E' da evidenziare che, tra i componenti non finanziari, figura un accantonamento per indennità di anzianità del personale pari ad e 97.393,00. Tale valore è stato determinato in conformità a quanto stabilito dal! 'art. 1 della Legge 29 gennaio 2004, n. 87 e dall'art. 2 della Legge 8 agosto 1995, n. 355, chf( espressamente richiama le disposizioni del/ 'art. 2120 del codice J;.il-,:i/e, e da!., d.l.7812010 convertito con la legge n.12212010. .. '· , ..

- 860 -Senato deLla Repubblica Camera dei deputati

xvn LEGISLATURA - DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI - DOCUMENTI - DOC. xv, N. 241

D) SITUAZIONE AMMINISTRATIVA

MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO

ENTE PARCO NAZIONALE DEL POLUNO

RENDICONTO FINANnARJO DELL'ANNO 2013

Consistér'lza della cassa all'inizio esercizio IJ '~

'

Riscossioni in e/competenza € 6.136.195,25

in e/residui € 755.340,18

Pagamenti in e/competenza € 5.753.481,16

in e/residui € 2.963.137,15

Consistenza della cassa alla fine esercizio

Residui attivi degli esercizi precedenti € 4.438.266,48

de Il' esercizio € 1.461.100,69

Residui passivi degli esercizi precedenti € 3.104.465,24

dell'esercizio € 2.197.618,04

rAv~z(;"Cf am~strazione a fine esercizio e

€ 6:488.503,00

€ 6.891.535,43

( 8.716.618,31

€ 4.663.420,12

€ 5.899.367,17

€ 5.302.083,28

€ 5.260.704,01

L'avanzo di amministrazione registra un decremento di € 68.322,81 rispetto a quello determinato alla chiusura del precedente anno finanziario in€ 5.329.026,82.

In relazione all'utilizzo di detto avanzo si ritiene opportuno evidenziare che l'ente, come anche precisato nella nota integrativa, ha destinato una quota dello stesso, pari a € 215.511,00 a :finanziare l ' incremento del fondo per il trattamento accessorio al pers,onale, erroneamente determinato in precedenza, per il quale questo collegio ha dato indicazioni a provvedervi con appositi atti da sottoporre a specifico preventivo esame.

Il fondo di cassa alla fine dell'esercizio risulta pari ad € 4.663.420,00, registrando un decremento della consistenza di cassa di € 1.825.083,00 rispetto a quello risultante all'inizio dell, esercizio pari ad € 6.488.503,00.

Conclusivamente il Collegio, esami.nati gli atti e i documenti contabili e sulla base , delle verifiche contabili periodiche effettuate nel corso dell'esercizio in esame, esprime parere positivo all'approvazione del Rendiconto Generale l'elativo all'anno 2 o 13 . ---:--:-



3 - VERIFICA DI CASSA a l 31.12.13

Saldo contabile di cassa al 05 dicembre 2013 ' ,...

€ S.450.701,86 . ~

Entrate Reversali emesse n. 50 (dalla n. 315 alla n. 364)

in e/competenza € 194.337 ,49 in e/residui € 138.646,79 Tot.aie Entrate "' .... .. . ..

€ 332.984,28 t .l :t ' "' ,,

Uscite mandati emessi n. 191 (dal n.1439 al n.1629) in e/competenza € 968.206,71 in e/residui € 152.059,00

Totale oscitè ..

.:"' •• 0

r( ,, € 1.120.265,71 ··- . f · ' -.. -

> '""'! -,.'; ·~· - "" Saldò '°'nt.abile al 31.dicembre 2013 "'l! i: 4:663.420,43 -·· ., - , ..

Dall'estratto conto emesso in pari data dall'Istituto Cassiere, Banca di Credito Cooperativo del Pollino, che si allega al presente verbale, risulta alla suindicata data del 31 dicembre 2013 un fondo di cassa di € 4.663.420,43

con una differenza di € .. .. ... .... ..... , ... ... ............. ..... ... .. ....... €0,00

rispetto al saldo rilevato dal giornale di cassa dell' Ente Parco.

RIEPILOGO

Saldo contabile al 31.12.2013 € 4.663.420,43 Mandati sospesi €0,00

Reversali sospese €0,00 Pagati per errore da Ist cassiere €0,00

Saldo estratto conto al 31.12.2013 € 4.663.420,43



VERIFICA DI CASSA al 08.05.14

Saldo contabile di cassa al 01.01,2014 ,_

€ 4.663.420,43 '

Entrate Reversali emesse n. 98(dalla n. 01 alla n. 98)

in e/competenza € 4.829.349,80 in e/residui € 772.558,68

Tofa(J!"Entrate "" ~ € 5.601.908,48

Uscite mandati emessi n. 420 (dal n.01 al n.420) in e/competenza € 1.054.683,30 in e/residui € 985.674,45

Tofàle uscite tP ? . ~- '°& ,r• \-o :l .,,,, '"' %'"€·2.040.357,75 . "'

~ ·,, Saldo contabile al os.oS~l0.14 € 8.224.9?1,16 ., ~

Dall'estratto conto emesso in pari data dall'Istituto Cassiere, Banca di Credito Cooperativo del Pollino, che si allega al presente verbale, risulta alla suindicata data del 08 maggio 2014 un fondo di cassa di € 8.309.371,34

con una differenza di € .......... ... ...... .... ............................. -€ 84.400,18

rispetto al saldo rilevato dal giornale di cassa dell'Ente Parco.

Detta differenza è determinata dall'importo di:

n. 43 mandati da pagare pari ad ...... ....................................... € 84.769,64

n. l provvisorio in uscita ................................... , .. ........... € 369,46

€84.400,18

RIEPILOGO

Saldo contabile al 08.05.2014 € 8.224.971,16

Mandati sospesi € 84.769,64

Reversali sospese Prowisori in uscita € 369,46

Saldo estratto conto al 08.05.2014 € 8.309.371,34

Al riguardo si fa presente che sono state effettuate verifiche a campione sugli atti di spesa e di incasso e i relativi documenti giustificativi. Tra gli altri, sono stati esaminati:

- i mandati dal n. 27 al 29 del 24 gennaio 20 l 4 relativi agli stipendi del personale e straordinario relativi al periodo maggio/dicembre 2013; -~ i mandati dal n. 104 al n. 108 del 14/02/2014 relativi alla Tares 2013.



Sono stati esaminati altresì i mod. F24 del 14 febbraio 2014 n. 14021415354767637 e n.14021415351567517 relativi alle ritenute operate sugli stipendi di gennaio 2014 e alla TARES relativa all'anno 2013 regolarmente versati entro le date di scadenza.

- i mandati dal n. 121 al 128 del 20 febbraio 2014 relativi agli stipendi del personale relativi al periodo febbraio 2014 tra i quali figurano i mandatj relativi alle missioni del personale dipendente relative ai periodi di settembre-ottobre e dicembre 2013(mandati n. 122/123) e quelli relativi agli incentivi di cui a!J 'art. n.92 del Dlgs n. 163/2006 per prestazioni rese dai dipendenti (mandati n. 125-126-127 di cui alle dctcnnine del 17/10/2013 n. 1049 e del 30/12/2013 n. 1403);

E' stato esaminato altresì i mod. F24 del 14 marzo 2014 n. relativo alle ritenute operate sugli stipendi e sugli incentivi erogati nel febbraio 2014.

ESAME CASSA ECONOMALE

Il collegio procede, di seguito> alla verifica delJa consistenza e delle s.critture della cassa economale e rileva:

• Le spese sono registrate su registro cronologico di cassa interna e scritturato fino alla pag. 2;

• Per ciascuna uscita vi è un buono di pagamento (ultimo buono n. 25 del 08/05/2014 per€ 315,00;

Alla data del 09/05/2014, risulta un saldo di cassa economale di€ 513,81 come di seguito

Banconote da €500,00 n. o = €0,00 Banconote da €100,00 n. o = €0,00

Banconote da €50,00 n. 10 = €500,00

Banconote da € 20,00 n. o = € 0,00 Banconote da €10,00 n. 1 = € 10,00 Banconote da € 5,00 n. o = €0,00 Banconote da €2,00 n. o = €0,00

Banconote da €1,00 n. 2 = €2,00 Banconote da €0,50 n. 3 = €1,50 Banconote da €0,20 n. 1 = €0,20

Banconote da €0,10 n. 1 = €0,10 Banconote da €0,05 n. o = €0,00 Banconote da €0,02 n. o = €0,00 Banconote da €0,01 n. 1 = €0,01

TOTALE €513,81



4 - ESAME VARIAZIONE AL BILANCIO DI ESERCIZIO 2014

Il Collegio prende atto che non risultano ulteriori variazioni al bilancio di esercizio 2013 oltre quella già approvata con deliberazione n.67 del 27/12/2013 del Consìg1ìo Direttivo e sulla quale il collegio ha già espresso parere con verbale n.2 del 27/03/2014.

Il collegio passa ad esaminare le variazioni al bilancio di previsione 2014 dì seguito elencate:

Con Determinazione de] Direttore dell'Ente n° 5 del 13\01\2014 è stata

adottata una variazione compensativa al bilancio di previsione 2014 incrementando le spese per censì.mento, controllo e protezione della flora e della fauna con utilizzo del fondo di riserva:

Competenza e cassa

Parte Prima Entrata In euro In euro

Variazioni in aumento

Variazioni in diminuzione

Parte seconda spesa

Variazioni in aumento cap.5020 16.500,00

Variazioni in diminuzione cap 10020 16.500,00

Torna il pareggio 16.500,00 16.500,00

Con riferimento alla suddetta variazione di bilancio, adottata dal Direttore dell'ente, il

Collegio esprime parere favorevole.

Con Deliberazione del Presidente dell'Ente n° l del 04\02\2014 è stata adottata una variazione al bilancio di previsione 2014 per utilizzo, nello stesso anno 2014, di n. 25 unità già ex LSU PNP di cui al DGR Calabria 353/2001.

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