SeminarioPGB - Abaco Engineering · 633/1972 che, nella nuova versione non prevede più l’...

I VantaggiI Vantaggi

• Drastica riduzione nell’acquisto di carta buste e bolliDrastica riduzione nell acquisto di carta, buste e bolli

• Eliminazione dei costi per gli spazi destinati agli archivi

• Riduzione del tempo destinato all’archiviazione ed alle successive ricerchesuccessive ricerche

• Riduzione del tempo per fornire ai clienti informazionit l f i h l t t d ll f tt i ditelefoniche sul contenuto delle fatture e copie difatture

• Riduzione del tempo di trattamento della posta

Cosa prevede il DlgsCosa prevede il DlgsA partire dall’1.1.2019, devono essere documentate mediante fattura l tt ielettronica:le cessioni di beni e le prestazioni di servizi effettuate tra soggetti residenti, stabiliti ovvero identificati ai fini IVA in Italia. Sono dunque compresi nell’ambito di applicazione del nuovo obbligo anche:‐ le stabili organizzazioni in Italia di soggetti esteri‐ i soggetti esteri identificati ai fini IVA in Italia direttamente, ai sensi dell’art. 35‐ter del DPR 633/72, ovvero mediante rappresentante fiscale, ai sensi dell’art. 17 co. 3 del DPR 633/72.

L’obbligo riguarda sia le operazioni effettuate verso soggetti passivi IVA, sia le operazioni effettuate nei confronti di privati consumatori (ove soggetteoperazioni effettuate nei confronti di privati consumatori (ove soggette all’obbligo di fatturazione ex art. 21 del DPR 633/72)

Che cosa è la Fatturazione elettronicaChe cosa è la Fatturazione elettronicaLa fattura elettronica 2019 tra privati, è una fattura B2B • Emessa• Ricevuta• Firmata• Conservata digitalizzata secondo un tracciato elettronico che garantisca:g• L’autenticità dell’origine• L’integrità del contenutoL integrità del contenuto• La sua leggibilità fino al termine del periodo di conservazioneconservazione

Trasmissione della fattura elettronicaLa fattura elettronica deve essere trasmessa e ricevuta mediante il Sistema di Interscambio (SdI).ricevuta mediante il Sistema di Interscambio (SdI).

Quindi:Quindi:‐ Il soggetto trasmittente invia il documento elettronico al SdI mediante appositi canalipp‐ Il SdI recapita la fattura al destinatario, il quale può riceverla dotandosi a sua volta di un apposito

l di i icanale di ricezione

È l l d fÈ ammessa la trasmissione al SDI sia di fatture singole, sia di un lotto di più fatture

Controlli del SDIControlli del SDI

1. le dimensioni del file

2 l il i d i i bbli t i (2. la compilazione dei campi obbligatori (P.Iva o CF e numerazione

progressiva documento)

3. la validità di alcuni dati (validità P.Iva o CF)

4. la coerenza dei dati riportati (Imponibile, imposta, codice Iva,

natura dell’operazione)

Ricevuta di consegnaRicevuta di consegnaIl Sistema di interscambio ha 5 gg. Per inviare ricevuta di:

• Consegna

• Mancato recapito per motivi tecnici (ad esempio casella PEC• Mancato recapito per motivi tecnici (ad esempio casella PEC

piena, il documento viene lasciato a disposizione del cessionario nel

fproprio cassetto fiscale)

• Scarto (dimensioni del file, il numero identificativo IVA delcessionario o

committente, la corretta indicazione dell’aliquota d’imposta). La fattura si

ritiene NON EMESSA

Fatture a soggetti esteriFatture a soggetti esteri• L’Agenzia delle Entrate ha chiarito che le fatture emesse verso• LAgenzia delle Entrate ha chiarito che le fatture emesse verso

soggetti non residenti, non stabiliti e non identificati ai fini IVA in Italia, possono essere inviate al SdI. In tal caso, il , p ,campo “codice destinatario” della fattura viene valorizzato con ilcodice “XXXXXXX”

• Non è ammessa, invece, la trasmissione al SdI delle fatture ricevute da soggetti esteri

Termini di trasmissioneTermini di trasmissione

F tt I di tFattura Immediata

Il documento dovrà essere emesso contestualmente alla data diIl documento dovrà essere emesso contestualmente alla data di effettuazione dell’operazione (DPR 633/72)

Viene concesso, in fase di prima applicazione delle nuove disposizioni, che il file della fatturaelettronica possa essere inviato con un “minimo ritardo”, che si p ,ritiene tale se, comunque, non vienepregiudicata la corretta liquidazione dell’imposta

Termini di trasmissioneTermini di trasmissione

Fatturazione differita (art. 21 co. 4 del DPR 633/72)

Il documento dovrà essere emesso entro il giorno 15 del mese successivo alla data di effettuazione dell’operazione

Considerando che il SDI ha 5 gg. di tempo per inviareConsiderando che il SDI ha 5 gg. di tempo per inviare ricevuta di recapito o mancato recapito o scarto, di fatto il termine massimo si riconduce al giorno 10 del mese gsuccessivo all’effettuazione dell’operazione.

NOVITA’ IN MATERIA DI FATTURAZIONE ELETTRONICA

EMISSIONE FATTURA A t 11 D L 119/2018EMISSIONE FATTURA – Art. 11 D.L. 119/2018

l f 0 i i ( i hé l )• la fattura va emessa entro 10 giorni (anziché al momento) dall’effettuazione dell’operazione determinata ai sensi dell’art. 6, DPR n. 633/72;, / ;

• nella fattura deve essere riportata anche la data in cui ènella fattura deve essere riportata anche la data in cui è effettuata la cessione / prestazione ovvero la data in cui è corrisposto in tutto o in parte il corrispettivo, ossia la data di effettuazione dell’operazione sempreché diversa dalla dataeffettuazione dell’operazione, sempreché diversa dalla data di emissione.


/ANNOTAZIONE FATTURE ACQUISTO – Art.13 D.L. 119/2018

L’articolo 13 D.L. 119/2018 inserisce una "semplificazione" per la registrazione degli acquisti, modificando l'articolo 25 D.P.R. 633/1972 h ll i d iù l’ bbli di633/1972 che, nella nuova versione non prevede più l’obbligo di numerazione in ordine progressivo delle fatture e delle bolle doganali relative agli acquisti, né l'indicazione nel registro deldoganali relative agli acquisti, né l indicazione nel registro del numero progressivo ad essa attribuito (il cd. protocollo), che con l’avvento della FE sarà di fatto attribuito in automatico dal Sdi


/DETRAZIONE IVA A CREDITO– Art.14 D.L. 119/2018

Con la modifica dell’art. 1, DPR n. 100/98 è previsto che entro il termine della liquidazione periodica può essere detratta l’IVA a credito relativa alle fatture ricevute e annotate entro il 15 delcredito relativa alle fatture ricevute e annotate entro il 15 del mese successivo a quello di effettuazione, ad eccezione per le fatture relative ad operazioni effettuate nell’anno precedente e p ppervenute nell’anno successivo

Mancato Ricevimento Fattura

Fatturazione elettronica B2B/B2C t it SDIB2B/B2C tramite SDI

Come adeguarsi al cambiamento, aspetti tecnici ed operativi

Il flusso di trasmissione a SdI

Trasmittente Destinatario

1‐Trasmissione fattura al SDI

Emissione FTE in formato XML

Controlli del SDI

b f l l+2 tifi di t 2b‐Trasmissione fattura al cliente

3a‐Ricevuta di consegna

‐‐ +2a‐notifica di scarto Esito

o 3b‐Notifica di mancata consegna

Verifica regolarità FTE

Creazione della fatturaOGGI

GestionaleVideoscritturaVideoscritturaFoglio di calcolo…

NEL MONDO DELLA FATTURA ELETTRONICA…

XLS DOC

Cosa si intende per fattura elettronica ?

Formato xml «Tracciato Fattura Elettronica» : dati dell’azienda emittente

Formato della fattura elettronica e firma elettronicaFormato della fattura elettronica e firma elettronica

( bl k ) f ll “ f h• Formato XML (eXtensible Markup Language) conforme alle “Specifichetecniche”

• Il file XML può essere firmato elettronicamente oppure non firmato• Le firme digitali gestite sono:

• ‐CAdES ‐‐‐> .xml.p7m• ‐XAdES ‐‐‐> .xml• Sigillo elettronico Agenzia Entrate XAdES (servizio Web ed APP)

• La fattura elettronica XML può contenere allegati

[ Provvedimento Direttore Ag. Entrate n. 89757 del 30 aprile 2018 ]

OGGI

Stampa e consegnaOGGI

Cliente@


Trasmissione al Sistema di Interscambio

• La trasmissione al SdI della fattura elettronica può essere eseguita t it i litramite i canali:

• PEC, • Web Service,• FTP• procedura WEB e APP

• Il SdI effettua i controlli per ogni file o lotto di fatture e in caso di mancato superamento dei controlli recapita una ricevuta di scarto

• Nel caso in cui il file sia firmato elettronicamente il SdI effettua controllo anche su validità della firma

OGGI

approvazioneOGGI

ClienteAzienda @


Azienda ClienteAzienda

Azienda

OGGI

conservazioneOGGI


AziendaAzienda

Azienda

Conservazione fatt elettronicheConservazione fatt. elettronicheObbli t i d i 2020 l f tt ff ti l’ i i 2019Obbligatoria da gennaio 2020 per le fatture afferenti l’esercizio 2019

Ai fini tributari, la creazione, emissione, trasmissione, conservazione, copia,duplicazione riproduzione esibizione validazione temporale e sottoscrizione deiduplicazione, riproduzione, esibizione, validazione temporale e sottoscrizione deidocumenti informatici deve avvenire nel rispetto delle regole tecniche contenute nelCAD (Codice dell’amministrazione digitale, di cui al DLgs. 7.3.2005 n. 82) edell’art. 21 co. 3 del DPR 633/72, in materia di fatturazione elettronica.

La procedura di conservazione sostitutiva dei documenti informatici rilevanti ai finitributari deve, inoltre, essere conforme ai principi dettati dall’art. 3 del DM 17.6.2014

I soggetti passivi IVA potranno usufruire di un servizio di conservazione elettronica delle fatture previa adesione ad un apposito accordo di servizio pubblicato nell’area riservata del sito web dell’Agenzia delle Entrate

Sito Agenzia delle EntrateSito Agenzia delle Entrate

Servizio di conservazione AdEServizio di conservazione AdE

servizio web gratuito per la conservazione elettronica di tutte le fatture emesse e ricevute tramite SdI Il servizio sarà utilizzabilefatture emesse e ricevute tramite SdI. Il servizio sarà utilizzabile previa sottoscrizione online di un accordo di servizio a seguito del quale le fatture elettroniche transitate da SdI verrannoautomaticamente portate in conservazione con piena valenza fiscale e civilistica (nel rispetto delle disposizioni del d.p.c.m. 3.12.13 del CAD)

Operazioni PreliminariAli t IAliquote Iva

Sulle aliquote iva integrare i dati attuali andando a specificare i due campi evidenziati.

Per le aliquote iva NON ORDINARIE (Escluse, Esenti, Non Imponibili..) specificare la Natura Corrispondente

Specificare il Codice Aliquota p qIva per il file XML.

Operazioni PreliminariA fi Cli tiAnagrafica Clienti

Completare i dati anagrafici del Cliente, andando a specificare i campi evidenziati

Flag Ente pubblico (solo in caso di P.A.) : selezionare questo flag per attivare la gestione sul cliente selezionato (Pubblica Amministrazione);Codice Ufficio PA (Obbligatorio solo in caso di P.A.): in questo campo, inserire il codice univoco di riferimento della Pubblica Amministrazione oppure del cliente B2B;di riferimento della Pubblica Amministrazione, oppure del cliente B2B;

Fattura Elettronica B2B: in caso di fatturazione elettronica ad un cliente Privato, selezionare dal menù a tendina uno dei seguenti valori:

B2B Pec: selezionarlo nel caso in cui l’indirizzo del cliente sul quale intende ricevere le fattureB2B Pec: selezionarlo nel caso in cui l indirizzo del cliente sul quale intende ricevere le fatture elettroniche, è una PEC;B2B Codice Ufficio: selezionarlo nel caso in cui il cliente dispone di un codice Ufficio per ricevere le Fatture elettroniche;B2B Senza indirizzo: Selezionarlo se il cliente non dispone ne di una Pec né del codice ufficio. Nel codice Ufficio inserire “0000000” (7 zeri).

Operazioni PreliminariS i l F tt El tt i hSezionale Fatture Elettroniche

Con l’ausilio del Vostro Consulente Fiscale, dovrete decidere se aprire un nuovo sezionale iva dedicato alle Fatture elettroniche, in quanto soltanto le Fatture Emesse per clienti Italiani avranno l’obbligo di dover essere inviate elettronicamenteItaliani avranno l obbligo di dover essere inviate elettronicamente

Registrazione FatturaS h d T tScheda Testa

La Fatturazione Elettronica non cambierà il modo con il quale fino ad adesso siamo abituati a registrare le Fatture su Piramide, sia in caso di Fatture Immediate che Differite, il metodo di registrazione rimane invariato.Dovremo soltanto prestare attenzione ai campi sotto specificati:

Bollo Virtuale: inserire l’importo del bollo virtuale;Bollo Virtuale: inserire l importo del bollo virtuale;Conto Pagamento/Incasso(in caso di modalità di pagamento con Bonifico Bancario): In questo campo inserire la Propria Banca, la quale contiene il codice IBAN necessario alla Fatturazione ElettronicaIBAN necessario alla Fatturazione Elettronica.

Registrazione FatturaS h d Ri hScheda Righe

Anche la composizione delle righe della fattura sarà uguale a quella che abbiamo utilizzato fino ad adesso, dovremo prestare una maggiore attenzione ai campi riportati sotto:

Nel caso di una fattura ad un Ente Pubblico, dovremo specificare all’interno dell’anagrafica del Centro Economico, i campi CIG e CUP, specificando tramite gli appositi campi di selezione, a quale documento is riferisce la fattura che stiamo creando.stiamo creando.

Creazione File XML“F tt El tt i ”“Fattura Elettronica”

Una volta registrata la/e Fattura/e, dobbiamo procedere alla creazione dei file xml, ovvero, le fatture elettroniche, seguendo questi semplici passaggi:

Posizionarsi alla voce di menù specifica:•Contabilità Generale;Contabilità Generale;•Fatture e Documenti Generici;•Fatturazione Elettronica.

Procedere alla generazione dei file XMLLettura Fatture Elettroniche

registrate nel Periodo

Selezionare le fatture da Trasformare in Elettroniche

Creazione File XML“F tt El tt i ”“Fattura Elettronica”

Dopo aver premuto sul dischetto, si aprirà questa finestra, in cui indicheremo il percorso nel quale creeremo i file XML (fatture elettroniche) con i relativi allegati.

Contestualmente alla creazione delle fatture elettroniche, Piramide allegherà a quest’ultime, anche la Vostra consueta stampa della Fattura con logo associato.

GESTIONE FATTURE ATTIVEGESTIONE FATTURE ATTIVE (PROFIS)

La fatturazione attiva su Profis si divide in 4 fasi:

• IMPORT FATTURE IN FORMATO XML

• CONTROLLO/FIRMA DELLA FATTURA

• TRASMISSIONE DELLA FATTURA VERSO SDI

•ACQUISIZIONE MESSAGGI POST INVIO FATTURE

IMPORT FILE XMLIMPORT FILE XML

Fattura Elettronica ‐> Flussi fatture elettroniche attiveFattura Elettronica Flussi fatture elettroniche attive

IMPORT FILE XMLUnica interfaccia dall’importazione fino all’eventuale firma ed invio.

IMPORT FILE XMLSezione “Fatture da inviare” pulsante in alto

IMPORT FILE XML

Indicazione della cartella dalla quale prelevare le fatture q pprecedentemente esportate (definita nel gestionale)

IMPORT FILE XML

Elenco delle fatture da importare con segnalazione di li li i ( lli ff i d l SDI)eventuali anomalie riscontrate (controlli effettuati dal SDI).

IMPORT FILE XML

Si spuntano le fatture da importare (1) e si cliccall’ l (2)sull’apposito pulsante (2)

2

11

IMPORT FILE XML e ARCHIVIAZIONEIMPORT FILE XML e ARCHIVIAZIONE

I documenti risultano correttamente importati con stato d “d i i ”documento = “da inviare”.

MANUTENZIONE FATTURE IMPORTATEMANUTENZIONE FATTURE IMPORTATE

Le operazioni effettuabili sulle fatture acquisite sonoLe operazioni effettuabili sulle fatture acquisite sono molteplici.Le più importanti sono:Le più importanti sono:

• Ricerca tramite appositi filtriRicerca tramite appositi filtri• firma delle fatture

Tutte operazioni effettuabili dalla medesima finestra.

RICERCA FATTUREFiltri utilizzabili• Gruppo (società)• Anagrafica clienteAnagrafica cliente • Data documento

FILTRI

FIRMA DIGITALE

Si spuntano le fatture da firmare

Si firmano utilizzando il pulsante

Si digita il PIN collegato alla smartcard/token.

TRASMISSIONE FATTURE A SDI

Si selezionano le fatture da inviareSi clicca sul pulsante p

NOTIFICHE DA SDILe fatture inviate devono essere monitorate in attesa dell’esito da parte di SDI. • Sezione “elenco fatture” • Si applicano i filtri• Si visionano le fatture divise per stato(da inviare, inviate, scartate,

accettate, ecc..).

NOTIFICHE DA SDILe notifiche devono essere acquisite Cliccare sul pulsante in alto. Verranno visualizzati gli esiti da parte di SDIVerranno visualizzati gli esiti da parte di SDI.

NOTIFICHE DA SDINel caso in cui Profis non riesca ad allegare la notifica alla fattura, accanto all’icona apparirà un “triangolino rosso”. • Si ripete l’importazione dei messaggi sdip p gg• Si allegano le notifiche manualmente alle fatture.

GESTIONE FATTURE PASSIVEGESTIONE FATTURE PASSIVE

Fattura Elettronica ‐> Flussi fatture elettroniche passive


A differenza del flusso attivo, quello passivo si limiteràall’acquisizione delle fatture da HUB o da PEC.

Profis scarica tutte le fatture inviate dai nostri fornitori edaccettate da SDIaccettate da SDI

Gli strumenti per l’acquisizione e la ricerca delle fatture diGli strumenti per l’acquisizione e la ricerca delle fatture diacquisto, sono gli stessi del lato attivo.

GESTIONE FATTURE PASSIVEPer acquisire le fatture passive, come per le fatture attive si utilizza il pulsante


Le fatture passive si potranno stampare secondo due modelliLe fatture passive si potranno stampare secondo due modelli messi a disposizione dal Software di Gestione dei Flussi. Per farlo dovremo cliccare due volte sulla fattura scaricata e selezionare la tipologia di report.Report standard SDI: raccoglie tutto il contenuto dell’xml (Non consigliato in consultazione).Report AssoSoftware: report molto più intuitivo della versione SDI.Solo quando il Software dal quale è stata emessa la fattura lo

d à ibil i li l i PDF d llprevede, sarà possibile visualizzare la versione PDF della fattura passiva allegata al file XML.

Stampa Fattura PassivaStampa Fattura Passiva

Esempio Modello SDIEsempio Modello SDI

Esempio Modello AssoSoftwareEsempio Modello AssoSoftware

Esempio Pdf allegatop g

Fatturazione Elettronica PassivaI t i P fiIntegrazione con Profis

Dopo aver scaricato le Fatture Elettroniche Passive tramite il software Profis, quest’ultime saranno subito disponibili e consultabili anche su Piramide.

In particolare sarà possibile Stamparle e Registrarle Contabilmente tramite il pulsante “Inserimento/Modifica”, il quale apre la normale registrazione della fattura passiva, riportando alcuni dati presenti sul file XML. Ad esempio: Fornitore, numero documento, p p pdata documento e Totale Fattura.

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