Rendiconto2012 Slide Arco - comune.arco.tn.it · 4 RENDICONTO Allegati al Rendiconto: •Relazione...

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RENDICONTO

Il rendiconto è costituito dai seguenti documenti contabili

•Conto del bilancio: (ex conto consuntivo) riep iloga le ENTRATE e le SPESE; determinal’AVANZO D’AMMINISTRAZIONE ossia il risultato di gestione

•Conto del patrimonio: e’ paragonabile allo STATO PATRIMONIALE dei bilanci delleaziende private. Fotografa al 31 dicembre gli elementi attiv i e passivi che costituiscono il patrimonio del comune

•Conto economico (con annesso prospetto di conciliazione): come nelleaziende private il conto economico riporta i componenti positivi costituiti dai proventi (RICAVI) e i componentinegativi costituiti dai COSTI rilevati nell’intero arco dell’anno. Determina il risultato economico dell’esercizio qualedifferenza fra ricavi e costi (quello che nelle aziende private e’ l’utile o la perd ita)

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RENDICONTOAllegati al Rendiconto:

•Relazione illustrativa della Giunta Municipale

•Elenco dei residui attivi e passivi

•Relazione dei revisori dei conti

•Delibere di riconoscimento di debiti fuori bilancioapprovate nel corso dell’esercizio

•Il riepilogo degli incassi e dei pagamenti percodice SIOPE

•Prospetto dei proventi dei beni di uso civico e lorodestinazione

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CONTO DEL BILANCIO•RIPORTA I MOVIMENTI FINANZIARI DELL’ESERCIZIO COSTITUITIDALLE ENTRATE E DALLE SPESE

•DETERMINA I RISULTATI E DELLA GESTIONE. IN PARTICOLAREL’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

•COMPRENDE LA GESTIONE DELLA COMPETENZA E QUELLA DEIRESIDUI

•LA GESTIONE DELLA COMPETENZA FA RIFERIMENTO AL BILANCIODI PREVISIONE

•LA GESTIONE DELLA COMPETENZA MISURA ANCHE GLISCOSTAMENTI TRA LE ENTRATE E LE SPESE DEL BILANCIO DIPREVISIONE E QUANTO EFFETTIVAMENTE REALIZZATONELL’ESERCIZIO IN TERMINI DI ACCERTAMENTI E IMPEGNI

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CONTO DEL BILANCIO•I RISULTATI DELLA GESTIONE FANNO RIFERIMENTO AGLIACCERTAMENTI PER QUANTO RIGUARDA LE ENTRATE E AGLI IMPEGNIPER LE SPESE

•ACCERTAMENTI: SI TRATTA DELLE ENTRATE EFFETTIVAMENTECONSEGUITE O PER LE QUALI ESISTE UN CREDITO; ANCHE SE QUESTENON SONO ANCORA RISCOSSE

•IMPEGNI; LE SPESE CHE SONO STATE EFFETTIVAMENTE SOSTENUTE OPER LE QUALI ESISTE UN OBBLIGO VERSO TERZI; ANCHE SE QUESTENON SONO ANCORA STATE PAGATE

•RESIDUI: SI TRATTA DELLE ENTRATE ACCERTATE MA NON ANCORARISCOSSE (RESIDUI ATTIVI) E DELLE SPESE IMPEGNATE MA NONANCORA PAGATE (RESIDUI PASSIVI) CHE VERRANNORISPETTIVAMENTE RISCOSSE E PAGATE NEGLI ANNI FUTURI

•I RESIDUI ATTIVI POSSONO ESSERE CONSIDERATI DEI CREDITIMENTRE I RESIDUI PASSIVI DEI DEBITI

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CONTO DEL BILANCIO•La struttura del conto del bilancio è identica a quella del bilancio diprevisione

•Per le Entrate l’unità elementare è costituita dalla Risorsa. Questa èraggruppata in Categorie che a loro volta sono riassunte in Titoli

•Le Entrate sono distinte fra:

•Entrate correnti•Entrate tributarie (Titolo I)•Entrate da trasferimenti e contributi (Titolo II)•Entrate extra tributarie (Titolo III)

•Entrate straordinarie•Entrate da alienazione di beni, da trasferimenti econtributi in conto capitale (Titolo IV)•Entrate da prestiti, mutui ecc. (Titolo V)

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CONTO DEL BILANCIO• Le spese sono distinte fra:

•Spese correnti•Spese di gestione (personale, acquisto di beni,prestazioni di servizi, contributi, interessi passivi,imposte, altre spese) (Titolo I)•Spese per rimborso di mutui e prestiti (Titolo III)

•Spese in conto capitale (Titolo II)

•Spese per investimento (opere pubbliche, manutenzionistraordinarie, acquisto beni mobili, contributistraordinari, conferimenti di capitale ecc.)

•Come per il bilancio di previsione, le spese, sia quelle correnti chequelle in conto capitale, sono riportate per Servizio che a loro voltasono raggruppati in Funzioni.

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CONTO DEL BILANCIO•Le spese nell’ambito dei vari servizi sono riportate per intervento L’intervento, cherappresenta la natura economica della spesa, è l’unità elementare della spesa

Interventi delle spese correnti Interventi delle spese in conto capitale1) Personale 1) Acquisizione di beni immobili (*)2) Acquisto di beni di consumo 2) Espropri e servitù onerose3) Prestazioni di servizio 3) Acquisto di beni per lavori in economia4) Utilizzo beni di terzi 4) Uso di beni di terzi per lavori in economia5) Trasferimenti (contributi) 5) Acquisizione di beni mobili, macchine ecc.6) Interessi passivi e oneri finanziari 6) Incarichi professionali esterni7) Imposte e tasse 7) Trasferimenti di capitale8) Oneri straordinari 8) Partecipazioni azionarie11) Fondo di riserva 9) Conferimenti di capitale

10) Concessioni di crediti e anticipazioni

* Nelle acquisizioni di beni immobili figurano pure tutti gli interventi sui beni immobili; dalle opere pubbliche(con tutte le categorie di spesa del relat ivo quadro economico), alle manutenzioni straordinarie, ecc.

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CONTO DEL BILANCIO•Servizi per conto terzi

•Sia per le entrate (Titolo VI) che per le spese (Titolo IV) sono riportatii dati della gestione dei “Servizi per conto terzi” (ex partite di giro)

•Si tratta di ritenute o anticipazioni fatte per conto di terzi o effettuateda terzi.

•Entrate e spese per conto terzi pareggiano in termini di accertamenti eimpegni.

•Di conseguenza la gestione di questi movimenti finanziari non incidesul risultato della gestione.

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CONTO DEL BILANCIOOltre al risultato della gestione della competenza il Conto del Bilancio riportaanche le risultanze della gestione dei residui.

•Residui attivi:• Somme accertate negli esercizi passati e non ancora riscosse• Di fatto si tratta di crediti• Al termine di ogni esercizio vengono rivisti nel loro ammontare tenendoconto, oltre che di quelli riscossi, anche delle variazioni positive a seguito dieventuali maggiori riscossioni rispetto all’ammontare previsto o negative aseguito di insussistenze o inesigibilità intervenute.

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CONTO DEL BILANCIOResidui passivi:• Somme impegnate negli esercizi passati e non ancora pagate• Di fatto si tratta di debiti• Al termine di ogni esercizio vengono rivisti nel loro ammontare tenendoconto, oltre che di quelli pagati, anche delle variazioni positive a seguito disomme che non devono più essere pagate (economie di spesa) o residuifrutto di semplici accantonamenti di spesa che vengono stralciati dal bilancio(es. residui di stanziamento di spese in conto capitale non più concretizzatesiin impegni).

Le variazioni nella consistenza iniziale dei residui attivi e passivideterminano il risultato della gestione dei residui quale componentedell’Avanzo di amministrazione complessivo.

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CONTO DEL BILANCIOGestione della competenza

Gestione correnteRaffronto fra entrate e spese correnti (al nettodelle entrate e spese una tantum)Risultato => AVANZO ECONOMICO

Entrate una tantum: sono entrate non ricorrenti negli anni,dovute a eventi specifici e particolari.Spese una tantum: si tratta di spese che pur non essendo diinvestimento assumono il carattere della straordinarietà, dovutea scelte o eventi specifici e che non si ripeterannoautomaticamente negli anni futuri.

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CONTO DEL BILANCIOEntrate correnti

•Entrate tributarietributarie

••Entrate per contributi e trasferimentiEntrate per contributi e trasferimenti

••Entrate extratributarieEntrate extratributarie

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CONTO DEL BILANCIOEntrate Tributarie

Sono costituite in particolare:

••dalle impostedalle imposte**dall’ICIdall’ICI (dal 2012 IMUP)(dal 2012 IMUP)

**dalla addizionale sul consumo dell’energia elettricadalla addizionale sul consumo dell’energia elettrica*dall’imposta sulla pubblicità e pubbliche affissioni

••dalle tassedalle tasse

••diritti sulle pubbliche affissionidiritti sulle pubbliche affissioni•NB: Dal 2005 è stata istituita la Tariffa d i Ig iene Ambientale (TIA) in sostituzione della Tassa per lo s maltimento deirifiuti. A sua volta la TIA viene riscossa dalla Comunità alla quale compete anche la gestione dell’intero servizio dinettezza urbana.•Dal 2012 l’addizionale sull’energ ia elettrica viene abrogata.

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Entrate TributarieImporti accertati negli anni dal 2008 al 2012

2008 2009 2010 2011 2012Imposte 3.031.917,49 3.102.991,18 3.316.161,58 3.786.272,00 4.440.220,47Tasse 330,00 49.248,30 2.080,00 990,00 1.440,33Tributi speciali ed altre entratetributarie proprie 17.905,76 14.091,38 17.273,94 18.000,00 16.639,68TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE 3.050.153,25 3.166.330,86 3.335.515,52 3.805.262,00 4.458.300,48

0,001.000.000,002.000.000,003.000.000,004.000.000,005.000.000,00

2008 2009 2010 2011 2012

Impos te

Tasse

Tributi s peciali edaltre entratetributarie proprie

Entrate correnti: 16.882.952,95

Spese correnti: 16.433.533,45

Avanzo economico: 449.419,506

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ICI/IMUPImporti accertati negli anni dal 2008 al 2012

2008 2009 2010 2011 2012

ICI / IMUP (dell'anno dicompetenza) 2.640.000,00 2.703.299,05 2.835.177,17 3.124.621,26 3.775.412,05ICI (arretrati anniprecedenti) 175.723,59 113.356,07 181.602,91 365.206,11 527.622,73TOTALE ENTRATE ICI 2.815.723,59 2.816.655,12 3.016.780,08 3.489.827,37 4.303.034,78

0,001.000.000,002.000.000,003.000.000,00

4.000.000,00

2008 2009 2010 2011 2012

ICI (dell'anno dicompetenza)

ICI (arretrati anniprecedent i)




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CONTO DEL BILANCIOEntrate per contributi e trasferimenti

Sono costituite in particolare:

•da eventuali trasferimenti statali

•dai trasferimenti della Provincia in materia difinanza locale

•dai trasferimenti della Provincia per specificiservizi*Trasporto urbano*Biblioteca*Servizi per la prima infanzia (asilo nido e tagesmutter)*Scuola materna comunale*Azione 10*Servizio vigilanza boschiva*Servizi culturali

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CONTO DEL BILANCIOEntrate per contributi e trasferimenti

• da altri contributi specifici della Provincia

• dai trasferimenti della Provincia in contoannualità a sostegno degli investimenti

• dai trasferimenti e contributi da parte di altrienti pubblici o da privati (es. Regione)

* Regione: per soggiorni di studio all’estero* Comunità Alto Garda e Ledro:

contributo per localizzazione discarica; contributo periniziativa A.Gio; contributo per il parco fluviale

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Entrate per contributi e trasferimentiImporti accertati negli anni dal 2008 al 2012

2008 2009 2010 2011 2012Contributi e trasferimenti correntidallo Stato

201.731,00 201.897,96 216.033,86 216.007,62 187.609,29

Contributi e trasferimenti correntidalla Provincia autonoma

9.318.733,97 9.749.943,99 9.925.833,82 9.246.356,15 8.596.647,21

Contributi e trasferimenti correntida a ltri enti del settore pubblico

590.213,89 190.646,20 174.382,49 252.987,50 250.524,47

Tota le entrate per trasfe rimenti 10.110.678,86 10.142.488,15 10.316.250,17 9.715.351,27 9.034.780,97

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

6.000.000,00

7.000.000,00

8.000.000,00

9.000.000,00

10.000.000,00

2008 2009 2010 2011 2012

Contributi etrasferimenti correntidallo Stato

Contributi etrasferimenti correntidalla Provinciaautonoma

Contributi etrasferimenti correntida altri enti del settorepubblico

NB: I contributi statali comprendono in particolare il trasferimento statale per mancato gettito ICI sulla prima casa.




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CONTO DEL BILANCIOEntrate Extra TributarieSono costituite in particolare da

•Proventi dei servizi pubblici*Asili nido * Impianti sportivi*Mense scuola materna comunale * Servizi cimiteriali*Manifest. culturali * Vendita legna*Diritti di segreteria, anagrafici, rogito, ecc.*Sanzioni per violazioni al codice della strada*Proventi servizi idrici (acquedotto fognatura e depurazione)*Proventi quota parte TIA per pulizia strade*Canone concessione aree di sosta a pagamento (da AMSA)*Proventi e incentivi dal fotovoltaico

•NB: La Tariffa di Igiene Ambientale (TIA) viene riscossa direttamente dalla Comunità alla quale è affidata anche lagestione del servizio nettezza urbana.

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CONTO DEL BILANCIOEntrate Extra Tributarie

• Proventi da beni comunali* Affitti per fabbricati e terreni* Affitti per aziende commerciali* Canoni di concessione di fabbricati, terreni o altri immobili* Canone di concessione per l’uso di spazi pubblici

(plateatici ecc.)

•Proventi da concessione di servizio e altre* Sovra canoni sulle concessioni di derivazione idroelettrica* Canoni da sponsorizzazioni

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CONTO DEL BILANCIOEntrate Extra Tributarie

•Interessi attivi sulle giacenze di cassa e investimenti finanziari

•Utili da società partecipate

•Proventi diversi* Compartecipazioni da altri enti per la gestione di servizi inconvenzione o associati*Rimborsi vari

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Entrate extratributarieImporti accertati negli anni dal 2008 al 2012

2008 2009 2010 2011 2012Proventi dei servizi pubblici 2.626.458,78 2.478.196,84 2.496.876,82 2.936.501,65 3.080.411,34Proventi dei beni dell'ente 607.103,83 475.427,49 566.971,69 494.474,15 458.976,44Interessi su anticipazioni ecrediti 153.446,01 44.214,52 26.648,19 56.826,83 101.991,99Utili netti delle aziende specialie partecipate, dividendi disocietà

83.000,00 0,00 72.688,40 77.484,21 57.697,28

Proventi diversi 590.370,72 807.868,70 604.272,54 762.995,96 631.704,45Totale entrate extra tributarie 4.060.379,34 3.805.707,55 3.767.457,64 4.328.282,80 4.330.781,50

0,00

500 .0 0 0,00

1.0 0 0.0 0 0,00

1.500 .0 0 0,00

2 .0 00 .0 0 0,00

2 .50 0.0 0 0,00

3 .0 00 .0 0 0,00

3 .50 0.0 0 0,00

2008 2009 2010 2011 2012

Proventi dei servizipubblici

Proventi dei benidell 'ente

Interessi attiv i

Uti li e dividendi diso cietà

Proventi diversi




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Riepilogo entrate correntiImporti accertati negli anni dal 2008 al 2012

2008 2009 2010 2011 2012Diff % 2012-

2011Entrate tributarie 3.050.153,25 3.166.330,86 3.335.515,52 3.805.262,00 4.458.300,48 17,16%Entrate derivanti datrasferimenti dal lo Stato,Regione, Provincia e altri EntiPubblici

10.110.678,86 10.142.488,05 10.316.250,17 9.715.351,27 9.034.780,97

-7,01%Entrate extra tributarie 4.060.379,34 3.805.707,55 3.765.457,64 4.328.282,80 4.330.781,50 0,06%Tota le entrate correnti 17.221.211,45 17.114.526,46 17.417.223,33 17.848.896,07 17.823.862,95 -0,14%

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

2008 2009 2010 2011 2012

Entrate tributarie

Entrate derivanti datrasferimenti dallo Stato,Regione, Provincia e altriEnti PubbliciEntrate extra tributarie




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Entrate correnti al netto delle entrate una tantumImporti accertati negli anni dal 2008 al 2012

16.751.544,81

16.548.581,53

17.022.574,1316.952.988,07

16.882.952,95

16.300.000,0016.400.000,0016.500.000,0016.600.000,0016.700.000,0016.800.000,0016.900.000,0017.000.000,0017.100.000,00

2008 2009 2010 2011 2012




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CONTO DEL BILANCIOSpese correnti

•Spese correnti (Titolo I)

••Spese per rimborso quota capitaleSpese per rimborso quota capitaledei mutui e prestiti (Titolo III)dei mutui e prestiti (Titolo III)

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Spese correnti per intervento - Titolo IImporti impegnati negli anni dal 2008 al 2012

Descrizioneintervento 2008 2009 2010 2011 2012

Diff % 2012-2011

Personale 5.897.278,79 5.512.929,15 5.292.986,90 5.203.068,26 5.422.470,98 4,22%Acquisto di beni diconsumo e/o dimaterie prime 667.748,79 708.062,58 608.978,15 619.106,39 612.099,52 -1,13%Prestazioni di servizi 6.348.793,87 6.754.668,56 6.798.719,49 7.393.302,88 7.660.627,43 3,62%Utilizzo beni di terzi 262.970,14 278.281,94 308.006,15 301.171,58 279.660,51 -7,14%Trasferimenti 696.728,94 1.077.788,13 1.506.504,17 1.639.671,79 1.559.840,09 -4,87%Interessi passivi edoneri finanziaridiversi 460.053,20 405.357,82 352.799,25 302.274,88 262.973,33 -13,00%Imposte e tasse 412.019,24 362.180,30 340.925,73 328.473,84 329.399,09 0,28%Oneri straordinaridella gestionecorrente 243.695,60 50,00 15.028,07 30.979,15 14.668,91 -52,65%TOTALE 14.989.288,57 15.099.318,48 15.223.947,91 15.818.048,77 16.141.739,86 2,05%

•NB: dal Luglio del 2009 fra i trasferimenti figura quanto versato alla comunità Alto Garda e Ledro quale compartecipazione per ilsevizio comprensoriale di polizia locale intercomunale (circa 700 mila euro su base annua).•Nel 2011 e nel 2012, fra le prestazioni di servizio, figurano rispettivamente 300 mila e 397 mila euro quali spese una tantum per ladepurazione riversata alla PAT.




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Spese correnti per intervento - Titolo IImporti impegnati negli anni dal 2009 al 2012

Indice base anno 2009 = 100

Tipologia intervento 2009 2010 Indice 2011 Indice 2012 IndicePersonale 5.512.929,15 5.292.986,90 96,01 5.203.068,26 94,38 5.422.470,98 98,36Acquisto di beni diconsumo e/o di materieprime 708.062,58 608.978,15 86,01 619.106,39 87,44 612.099,52 86,45Prestazioni di servizi 6.754.668,56 6.798.719,49 100,65 7.393.302,88 109,45 7.660.627,43 113,41Util izzo beni di terzi 278.281,94 308.006,15 110,68 301.171,58 108,23 279.660,51 100,50Trasferimenti 1.077.788,13 1.506.504,17 139,78 1.639.671,79 152,13 1.559.840,09 144,73Interessi passivi edoneri finanziari diversi 405.357,82 352.799,25 87,03 302.274,88 74,57 262.973,33 64,87Imposte e tasse 362.180,30 340.925,73 94,13 328.473,84 90,69 329.399,09 90,95Oneri straordinari dellagestione corrente 50,00 15.028,07 30.056,14 30.979,15 61.958,30 14.668,91 29.337,82TOTALE 15.099.318,48 15.223.947,91 100,83 15.818.048,77 104,76 16.141.739,86 106,90




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Spese correnti per funzioneImporti impegnati negli anni dal 2009 al 2012

Indice base anno 2009 = 100

Descrizioneintervento 2009 Indice 2010 Indice 2011 Indice 2012 IndiceAmministrazionegenerale 4.722.580,86 95,98 5.025.736,54 106,42 4.839.786,86 102,48 4.871.221,39 103,15Polizia municipale 966.596,42 143,55 0,00 0,00 761.379,63 78,77 761.043,60 78,73Istruzione 895.173,59 97,03 760.930,84 85,00 926.164,80 103,46 990.922,18 110,70Cultura 1.182.615,43 94,74 879.562,00 74,37 1.416.911,75 119,81 1.365.123,00 115,43Settore sportivo 496.878,86 117,56 1.334.170,33 268,51 463.326,45 93,25 455.541,99 91,68Campo turistico 297.411,68 112,79 477.749,05 160,64 293.019,86 98,52 279.828,02 94,09Viabilità e trasporti 1.820.921,24 109,33 288.604,14 15,85 1.658.906,61 91,10 1.712.958,03 94,07Territorio e ambiente 2.529.787,99 91,67 1.689.443,92 66,78 3.269.104,94 129,22 3.529.433,43 139,51Settore sociale 1.951.720,46 105,79 2.593.008,91 132,86 1.999.693,55 102,46 1.975.796,42 101,23Sviluppo economico 235.631,95 87,75 1.947.288,78 826,41 184.692,85 78,38 197.062,69 83,63Servizi produttivi 0,00 227.453,40 5.061,47 2.809,11TOTALE 15.099.318,48 100,73 15.223.947,91 100,83 15.818.048,77 104,76 16.141.739,86 106,90




31

Composizione percentuale della spesa correnteper funzione

Importi impegnati nel 2012

30%

5%

6%

8%3%2%11%

22%

12%1%

Amministrazionegener ale

Pol iziamunicipale

Istruzione

Cul tura

Settor espor tivo

Campotur istico

Viabi l i tàe traspor ti

Ter r i tor ioeambiente

Settor esociale

Svi luppoeconomico




32

Spese correntiRimborso quote capitale di mutui (Titolo III)

Importi impegnati negli anni dal 2008 al 2012

TOTALE SPESE CORRENTIImporti impegnati negli anni dal 2008 al 2012

Descrizione intervento 2008 2009 2010 2011 2012

Amministrazione gestione econtrollo 1.332.533,27 1.349.643,89 1.396.686,26 1.051.174,04 1.090.475,59

Descrizione intervento 2008 2009 2010 2011 2012

Spese correnti - Titolo I 14.989.288,57 15.029.318,48 15.223.947,91 15.818.048,77 16.141.739,86Spese per rimborso prestiti -Titolo III 1.332.533,27 1.349.643,89 1.396.686,26 1.051.174,04 1.090.475,59TOTALE SPESE CORRENTI 16.321.821,84 16.378.962,37 16.620.634,17 16.869.222,81 17.232.215,45




33

Spese correnti al netto delle spese una tantumImporti impegnati negli anni dal 2008 al 2012

15 . 7 18 . 12 2 , 69

16 . 07 1. 2 6 0 , 9 716 . 20 6 . 2 3 3 , 5 6

16 . 0 9 7 . 8 8 0 , 8 1

16 . 4 3 3 . 5 3 3 , 4 5

1 5.2 00.000,00

1 5.4 00.000,00

1 5.6 00.000,00

1 5.8 00.000,00

16 .000.000,00

1 6.2 00.000,00

1 6.4 00.000,00

1 6.6 00.000,00

2008 2009 2010 2011 2012




34

10.000.000,00

11.000.000,00

12.000.000,00

13.000.000,00

14.000.000,00

15.000.000,00

16.000.000,00

17.000.000,00

18.000.000,00

206 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Totaleentratecorrenti alnetto entrateuna tantum

Totale spesecorrenti alnetto dellespese unatantum

Entrate e spese correnti(al netto delle entrate e spese una tantum)

Importi degli anni dal 2006 al 2012




35

CONTO DEL BILANCIORisultanze del conto del bilancio

AVANZO ECONOMICO

•E’ dato dalla differenza fra gli accertamenti delle entrate correnti e gliimpegni delle spese correnti (comprese le spese per le quote capitale diammortamento dei mutui)

•Nel computo degli accertamenti e degli impegni non si considerano (equindi sono detratte) le entrate e le spese una tantum,

•L’Avanzo economico quindi prescinde dalle spese di investimentotenendo conto dei soli dati della gestione corrente

•Misura la capacità del Comune di fronteggiare le spese di gestione conle entrate ordinarie

•Può essere paragonato (pur con le opportune differenze) al “Risultatodella gestione operativa” di una azienda privata

36

CONTO DEL BILANCIO

Risultanze del conto del bilancioAVANZO ECONOMICO

•Un Avanzo economico positivo può essere l’effetto combinato di piùfattori quali ad esempio:

•Avere conseguito (o superato) in termini di accertamento leentrate correnti previste.

•Aver speso (impegnato) meno spese correnti di quelle previste,Questo può dipendere dalla parziale incapacità di spendere quantoprevisto o dall’essere riusciti a risparmiare.

•In ogni caso l’Avanzo economico rappresenta una risorsa da utilizzare,unitamente al resto dell’avanzo di amministrazione (del quale ne è unacomponente), per gli investimenti futuri.

•NB: Nel 2012 non è stata utilizzata alcuna quota del Fondo Investimenti della Provincia tra le entrate correnti comunali

37

Avanzo economicodal 2006 al 2012

814.682,74

1.501.274,97

1.033.422,12

407.320,56

816.340,57 855.107,26

449.419,50

0,00

200.000,00

400.000,00

600.000,00

800.000,00

1.000.000,00

1.200.000,00

1.400.000,00

1.600.000,00

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012




38

CONTO DEL BILANCIO

Gestione della competenza

Gestione straordinaria

Raffronto fra entrate straordinarie e spese inconto capitale

Risultato => AVANZO DELLA GESTIONESTRAORDINARIA

39

CONTO DEL BILANCIOEntrate Straordinarie

•Alienazione di beni patrimoniali (compresi i sovra canoni aggiuntivi sullegrandi derivazioni a scopo idroelettrico versati dal BIM)

•Trasferimenti in conto capitale (contributi straordinari)

*Dalla Provincia•contributi in materia di finanza locale (budget pluriennale delFondo Investimenti);•contributi su leggi di settore specifiche;

*Da altri enti pubblici (es. Regione e BIM)*Da altri soggetti*Contributi di concessione (oneri di urbanizzazione)

Fra le alienazioni del 2011 figurano i proventi dalla permuta/cessione degli alloggi comunali ad ITEA spa per circa 2,4milioni di euro.

40

CONTO DEL BILANCIOEntrate Straordinarie

•Assunzione di mutui

•Altri prestiti pluriennali

•Avanzo di amministrazione*Si tratta dell’avanzo di amministrazione realizzato nell’esercizioprecedente utilizzato totalmente (o parzialmente) quale entratastraordinaria a finanziamento delle spese di investimento.

41

Entrate straordinarie (Titolo IV - Titolo V eAvanzo di amministrazione)

Importi accertati negli anni dal 2008 al 2012

2008 2009 2010 2011 202Alienazione di benipatrimoniali

92.446,95 164.337,28 129.582,87 2.892.213,03 553.782,01

Trasferimenti di capitaledalla Provincia autonoma

8.769.999,95 6.712.022,77 3.545.999,80 2.275.979,15 6.408.692,72

Trasferimenti di capitale daaltri Enti del settore pubblico

0,00 165.639,60 47.792,85 15.000,00 9.052,63

Trasferimenti di capitale daaltri soggetti (oneri diurbanizzazione)

1.471.896,12 1.531.707,41 820.804,95 852.728,56 639.467,25

Riscossione di crediti (alnetto dei rimborsi perinvestimenti finanziari)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Anticipazioni su fondo dirotazione

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Assunzione di mutui eprestiti

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Avanzo di amministrazione(dell'anno precedenteapplicato al bilancio)

2.261.747,92 2.388.959,46 3.720.221,70 1.924.746,00 940.100,00

Totale entrate straordinarie 12.596.090,94 10.962.666,52 8.264.402,17 7.960.666,74 8.551.094,61

Entrate straordinar ie 9.492.004,61

Spese c/capitale: 6.200.107,40

Avanzo parte capitale: 3.291.897,21

Il totale delle entrate straordinarie è al netto delle entrate una tantum della parte corrente del bilancio.L’entrata da trasferimenti provinciali del 2012 comprende la posta virtuale della Regola 2 del patto di stabilità per €. 3.105.369

42

Entrate straordinarie (Titolo IV - Titolo V eAvanzo di amministrazione)

Importi accertati nel 2012

5%

55%

0%

6%

8% Alienazione di beni patrimoniali

Trasferimenti di capi tale dalla provinciaautonoma

Trasferimenti di capi tale da al tri Enti delsettore pubbl ico

Trasferimenti di capi tale da al tri soggetti(oneri di urbanizzazione)

Riscossione di crediti (al netto dei rimborsiper investimenti finanziari)

Anticipazioni su fondo di rotazione

Assunzione di mutui e presti ti

Avanzo di amministrazione (dell 'annoprecedente applicato al bilancio)

L’entrata da trasferimenti provinciali comprende la posta virtuale della Regola 2 del patto di stabilità per €. 3.105.369




43

CONTO DEL BILANCIOSpese in conto capitale

•Spese per investimenti (Titolo II)

44

Spese in conto capitale per interventoImporti impegnati negli anni dal 2008 al 2012

Tipologia intervento 2008 2009 2010 2011 2012

Acquisizione di beniimmobili 10.580.510,81 9.124.085,54 6.591.712,18

5.418.178,67 3.964.310,16

Espropri e servitù onerose 256.152,00 2.700,39 66.996,76 38.628,55 8.216,00

Acquisto di beni specifici perrealizzazioni in economia 0,00 0,00 5.587,20

28.660,20 39.927,78

Utilizzo di beni di terzi perrealizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00

- -

Acquisizione di beni mobili,macchine ed attrezzature 479.986,16 412.931,85 230.037,14 467.776,59 534.473,68

Incarichi professionali esterni 419.428,53 308.925,55 67.138,48233.945,58 335.719,13

Trasferimenti di capitale 219.456,99 497.053,00 313.147,77 351.271,48 508.378,65Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 10.400,00Conferimenti di capitale 12.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00Concessioni di crediti eanticipazioni (al netto degliinvestimenti finanziari) 0,00 80.860,00 0,00 0,00 0,00TOTALE SPESE C/CAPIT. 11.967.934,49 10.426.556,33 7.274.619,53 6.538.461,07 5.401.425,40




Il totale delle spese in conto capitale è al netto delle spese una tantum della parte corrente del bilancio.Nelle acquisizioni di beni immo bili figurano pure tutti gli interventi sui beni immobili; dalle manutenzioni straordinarie, alleristrutturazioni, ai restauri, ecc

45

Spese in conto capitale per funzioneImporti impegnati negli anni dal 2008 al 2012

Descrizione Funzione 2008 2009 2010 2011 2012Amministrazionegestione e controllo (alnetto degli investimentifinanziari)

394.925,24 978.072,71 1.408.688,13 2.347.924,30 361.691,01

Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Polizia locale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Istruzione pubblica 292.654,16 2.421.435,02 180.165,76 384.852,73 561.411,40Cultura e beni culturali 467.041,24 161.609,42 88.655,76 199.299,34 1.776.751,10Settore sportivo ericreativo 109.686,21 84.939,40 1.295.624,32 190.244,82 449.254,00Turismo 0,00 23.691,76 0,00 8.500,00 10.400,00Viabilità e trasporti 1.905.799,01 2.329.894,92 446.805,17 1.002.278,78 965.189,47Gestione del territorio edell 'ambiente 8.322.542,25 899.679,66 1.053.665,57 1.217.471,35 876.413,97Settore sociale 290.346,16 2.967.271,07 2.214.103,52 520.476,69 4.331,80Sviluppo economico 184.940,22 479.102,37 86.911,30 151.538,46 395.982,65

Servizi produttivi 0,00 80.860,00 500.000,00 515.874,60 0,00TOTALE 11.967.934,49 10.426.556,33 7.274.619,53 6.538.461,07 5.401.425,40




Il totale delle spese in conto capitale è al netto delle spese una tantum della parte corrente del bilancio.

46

Spese in conto capitale per funzioneImporti impegnati nel 2012

0%0%10%

34%

8%0%

18%

16%

0%7% 7%0%

Amministrazione gestione e controllo

Giustizia

Polizia locale

Istruzione pubbl ica

Cu ltura e beni cultura li

Settore sportivo e ricreativo

Turismo

Viabi lità e trasporti

Gestione del terri torio e dell'ambiente

Settore socia le

Svi luppo economico

Servizi produttivi




47

Spese in conto capitaleSomme impegnate in rapporto alle previsioni di bilancio

(Importi al netto degli investimenti finanziari) 2007-2012

2007 2008 2009 2010 2011 2012Totale previsioni definitive dibilancio 12.003.850,00 14.331.010,00 11.266.600,00 10.253.600,00 7.788.500,00 6.114.900,00Totale somme impegnate 11.014.723,53 11.967.934,49 10.426.556,33 7.274.619,53 6.538.461,07 5.401.425,40Differenza (somme nonimpegnate) 989.126,47 2.363.075,51 840.043,67 2.978.980,47 1.250.038,93 713.474,60% impegnato sul totale 91,76% 83,51% 92,54% 70,95% 83,95% 88,33%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2007 2008 2009 2010 2011

Somme nonimepgnate

Sommeimpegnate




Il dato della previsione definitiva 2012 non comprende la posta figurativa della Regola 2 del patto di stabilità di €. 3.113.000.

48

Riassunto della gestione di competenzaEsercizio 2012

Gestione corrente(al netto delle

entrate e speseuna tantum)

Gestionestraordinaria (conaggiunte le entrate

e spese unatantum) TOTALE

Entrate (accertate) 16.882.952,95 9.492.004,61 26.374.957,56

Spese (impegnate) 16.433.533,45 6.200.107,40 22.633.640,85

DIFFERENZA (il 'Totale' è parialla quota di avanzo diamministrazione della gestionedella competenza)

449.419,50 3.291.897,21 3.741.316,71

Tra le entrate straordinarie è compreso l’avanzo di amministrazione applicato al bilancio.

Le entrate e le spese della gestione straordinaria sono al netto delle somme per investiment i finanziari

Avanzo di amministrazionecomplessivo esercizio 2012

5.035.978,90

49

CONTO DEL BILANCIORisultanze del conto del bilancio

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

E’ il risultato complessivo del Conto del bilancio e può essere vistocome la sommatoria delle seguenti componenti:

•Avanzo economico: quale differenza fra accertamenti delle entrate correntie impegni delle spese correnti (al netto delle entrate e spese una tantum)

•Avanzo della gestione straordinaria: differenza fra accertamenti delleentrate straordinarie (compreso l’Avanzo di amministrazione dell’esercizioprecedente applicato al bilancio ) e impegni delle spese in conto capitale

•Avanzo di amministrazione degli esercizi precedenti non applicato albilancio

•Avanzo della gestione dei residui: quale differenza fra la variazione deiresidui attivi e la variazione dei residui passivi, degli anni passati

50

Avanzo di amministrazionedal 2006 al 2012

2.569.782,56

3 .789.952,2 9

3.565.9 75,25

3.86 8.819,72

3.1 16.809,39

4.739 .683,885.035.978,90

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

6.000.000,00

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012


5.035.978,90

51

Avanzo di amministrazioneComposizione dell’avanzo di amministrazione

Importi dal 2007 al 2012

2007 2008 2009 2010 2011 2012

Avanzo economico 1.501.274,97 1.033.422,12 407.320,56 816.340,57 855.107,26 449.419,50

Avanzo della gestionein conto capitale

406.692,14 1.107.406,02 1.272.184,26 970.031,23 1.546.771,67 3.291.897,21

Totale avanzo de llagestione dicompetenza

1.907.967,11 2.140.828,14 1.679.504,82 1.786.371,80 2.401.878,93 3.741.316,71

Avanzo diamministrazionedell'esercizioprecedente nonapplicato al bilancio

1.127.313,56 914.922,29 699.185,25 148.598,02 1.192.063,39 3.799.583,88

Avanzo dete rminatodalla gestione de iresidui

754.671,62 510.224,82 1.490.129,65 1.181.839,57 1.145.741,56 -2.504.921,69

AVANZO DIAMMINISTRAZIONE 3.789.952,29 3.565.975,25 3.868.819,72 3.116.809,39 4.739.683,88 5.035.978,90


5.035.978,90

L’avanzo della gestione di competenza del 2012 comprende la posta figurativa della Regola 2 del patto di stabilità di €. 3.105.369;importo che è invece sottratto dall’ammontare dell’avanzo della gestione dei residui.

52

Avanzo di amministrazioneComposizione percentuale dell’avanzo di amministrazione

Esercizio 2012

33%

38%

25%4% Avanzo economico

Avanzo della gest ione inconto capitale

Avanzo di amministrazionedell'esercizio precedentenon applicato al bilancio

Avanzo determinato dallagestione dei residui


5.035.978,90

53

Economicità: Entrate correnti (Titolo I - II - III)Spese correnti (Titolo I) + quota capitale rimborso mutui

Autonomia Finanziaria: Entrate Tributarie + Entrate extra tributarie

Entrate correnti (Titolo I - II - III)

Dipendenza finanziaria: Entrate da trasferimenti correnti


Autonomia impositiva: Entrate TributarieEntrate correnti (Titolo I - II - III)

Autonomia tariffaria: Proventi da servizi pubblici delle entrate extra tributarie


Conto del Bilancio - Indicatori Generali

54

Capacità di entrate proprie: Entrate Extra tributarieEntrate correnti (Titolo I - II - III)

Copertura della spesa corrente: Entrate Tributarie + Entrate extra tributarie

Spese correnti (Titolo I)

Rigidità della spesa corrente: Spesa per il personale + rate rimborso mutuiEntrate correnti (Titolo I - II - III)

Incidenza spesa del personale: Spesa per il personale


Capacità di risparmio: Avanzo economicoEntrate correnti (Titolo I - II - III)

Conto del Bilancio - Indicatori Generali

55

Indicatori generaliDati degli esercizi dal 2008 al 2012

2008 2009 2010 2011 2012

Economicità 1,06 1,04 1,05 1,06 1,03Autonomia finanziaria 41,29% 40,74% 40,77% 45,57% 49,31%Dipendenza finanziaria 58,71% 59,26% 59,23% 54,43% 50,69%Autonomia impositiva 17,71% 18,50% 19,15% 21,32% 25,01%Autonomia tariffaria 15,25% 14,48% 14,32% 16,45% 17,28%Capacità di entrate proprie 23,58% 22,24% 21,62% 24,25% 24,30%Copertura della spesa corrente 49,43% 47,14% 47,95% 54,06% 57,28%

Rigidità spesa corrente44,64% 42,47% 40,43% 36,73% 38,02%

Incidenza spesa per il personale sulleentrate correnti

34,24% 32,21% 30,39% 29,15% 30,42%

Capacità di risparmio 6,00% 2,38% 4,69% 4,79% 2,52%


5.035.978,90

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Importi pro capiteDati inerenti alcune entrate e spese per singolo residente

Esercizi dal 2008 al 2012

2008 2009 2010 2011 2012

Popolazione residente presa ariferimento

16.364 16.585 16.901 17.117 17.239

Pressione tributaria (Titolo I entrate) 186,00 191,00 197,00 222,00 259,00Entrate da trasfer imenti 618,00 612,00 610,00 568,00 524,00Pressione finanziaria (Titolo I e III delleentrate)

434,52 420,38 420,15 475,00 510,00

Proventi da servizi 161,00 149,00 148,00 172,00 179,00Proventi da beni 37,00 29,00 34,00 29,00 27,00Spesa corrente 997,00 992,00 983,00 986,00 1.000,00Entrate correnti 1.052,00 1.032,00 1.031,00 1.043,00 1.034,00Spesa per il personale 360,00 332,00 313,00 304,00 315,00Indebitamento 622,00 536,00 443,00 443,00 310,00Spesa per il servizio del debito 109,00 106,00 104,00 79,00 79,00


5.035.978,90

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CONTO DEL PATRIMONIO•E’ PARAGONABILE ALLO STATO PATRIMONIALE DEI BILANCI DELLEAZIENDE PRIVATE

•RIPORTA ALLA DATA DEL 31 DICEMBRE GLI ELEMENTI ATTIVI EPASSIVI CHE COSTITUISCONO IL PATRIMONIO DEL COMUNE CON IRISPETTIVI VALORI ALL’INIZIO E ALLA FINE DELL’ESERCIZIO, OLTREALLE VARIAZIONI AVVENUTE NELL’ANNO

•ATTIVO•Immobilizzazioni immateriali•Immobilizzazioni materiali (beni demaniali, beni immobili e beni mobili,macchinari e impianti, diritti reali, immobilizzazioni in corso)•Immobilizzazioni finanziarie (Partecipazioni, titoli a lungo termine, ecc)•Attivo circolante (Crediti, attività finanziarie a breve, cassa e altra liquidità)•Ratei e risconti attivi

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CONTO DEL PATRIMONIO•PASSIVO

•Debiti di finanziamento (mutui e altri debiti pluriennali)•Debiti di funzionamento (fornitori, ecc.)•Altri debiti•Ratei e risconti passivi

•CONFERIMENTI•Trasferimenti e contributi in conto capitale (in particolare ella Provincia) econtributi di concessione (oneri di urbanizzazione)•Si tratta di fondi utilizzati a finanziamento di investimenti paragonabili aricavi a valenza pluriennale

•NETTO PATRIMONIALE•Rappresenta il patrimonio netto del Comune quale differenza fra l’attivo e ilpassivo (compresi i conferimenti)

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CONTO DEL PATRIMONIOEsercizio 2012

Valori iniziali(1/1/2012)

Variazionidell'anno

Valori finali(31/12/2012)

ATTIVO

IMMOBILIZZAZIONIImmobilizzazioni immateriali 235.579,41 76.377,11 311.956,52Immobilizzazioni materiali 97.965.448,75 5.666.549,63 103.631.998,38Immobilizzazioni finanziarie 11.077.613,86 203.112,69 11.280.726,55TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 109.278.642,02 5.946.039,43 115.224.681,45

ATTIVO CIRCOLANTE

Crediti 28.533.609,69 -1.813.319,93 26.720.289,76Attività finanziarie 0,00 0,00 0,00Disponibilità liquide 4.617.844,42 -1.043.175,15 3.574.669,27TOTALE ATTIVOCIRCOLANTE 33.151.454,11 -2.856.495,08 30.294.959,03

RATEI E RISCONTI 0,00 0,00 0,00TOTALE DELL'ATTIVO 142.430.096,13 3.089.544,35 145.519.640,48

CONTI D'ORDINE 21.581.612,13 -3.721.674,10 17.859.938,03

Utile dell’esercizio 2012

2.526.610,70

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CONTO DEL PATRIMONIOEsercizio 2012


Variazionidell'anno


PASSIVO

PATRIMONIO NETTO 80.434.538,93 14.979.708,36 95.414.247,29

CONFERIMENTIConferimenti da trasferimenti in c/capitale 36.053.269,43 -3.259.655,12 32.793.614,31Conferimenti da concessioni di edificare 13.267.953,72 -8.129.830,57 5.138.123,15TOTALE CONFERIMENTI 49.321.223,15 -11.389.485,69 37.931.737,46

DEBITI

Debiti di finanziamento 6.442.414,28 -1.090.475,59 5.351.938,69Debiti di funzionamento 5.834.833,14 690.484,11 6.525.317,25Debiti per IVA 0,00 0,00 0,00Debiti per anticipazioni di cassa 0,00 0,00 0,00Debiti per somme anticipate da terzi 397.266,63 -100.866,84 296.399,79Debiti verso imprese controllate 0,00 0,00 0,00Altri debiti 0,00 0,00 0,00TOTALE DEBITI 12.674.514,05 -500.858,32 12.173.655,73

RATEI E RISCONTI 0,00 0,00 0,00TOTALE DEL PASSIVO 142.430.276,13 3.089.364,35 145.519.640,48

CONTI D'ORDINE (opere da realizzare) 21.581.612,13 -3.721.674,10 17.859.938,03


2.526.610,70

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CONTO DEL PATRIMONIODettaglio delle immobilizzazioni materiali

(Valori al netto degli ammortamenti)


Variazionidell'anno


IMMOBILIZZAZIONI MATERIALIBeni demaniali 33.642.519,89 8.040.715,74 41.683.235,63Terreni (patrimonio indisponibile) 86.808,98 0,00 86.808,98Terreni (patrimonio disponibile) 2.100.346,66 0,00 2.100.346,66Fabbricati (patrimonio indisponibile) 24.820.853,08 13.522.007,76 38.342.860,84Fabbricati (patrimonio disponibile) 9.692.949,63 -124.111,83 9.568.837,80Macchinari, attrezzature e impianti 256.405,99 1.034.511,65 1.290.917,64Attrezzature e sistemi informatici 144.812,40 43.133,21 187.945,61Automezzi e motomezzi 67.555,85 85.583,57 153.139,42Mobili e macchine d'ufficio 482.569,65 4.633,09 487.202,74Universalità di beni (patrim. Indisp) 86.284,67 -9.571,82 76.712,85Universalità di beni (patrim. disp) 0,00 0,00 0,00Diritti su beni di terzi 0,00 0,00 0,00Immobilizzazioni in corso 26.584.341,95 -16.930.351,74 9.653.990,21TOTALE 97.965.448,75 5.666.549,63 103.631.998,38


2.526.610,70

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CONTO DEL PATRIMONIODettaglio delle partecipazioni del Comune in società di capitali

Valore dellapartecipazione al 1/1/2012

Valore dellapartecipazion

e al31/12/2012

Valorenominale dellapartecipazione

% dellapartecipaz. nel

capitalesociale della

societàSOCIETA' E IMPRESE CONTROLLATE

Azienda Municipale Sviluppo Arco spa 10.866.278,72 11.066.814,07 10.978.664,00 99,906%Gest.El Srl 16.022,35 18.599,69 12.400,00 31,000%TOTALE 10.882.301,07 11.085.413,76 10.991.064,00

ALTRE IMPRESE E SOCIETA'

Farmacie Comunali spa 516,50 516,50 516,50 0,010%

Ingarda spa 32.250,00 32.250,00 32.250,00 6,822%

Alto Garda Servizi spa 10.400,00 10.400,00 10.400,00 0,045%

Alto Garda Impianti srl 4.000,00 4.000,00 4.000,00 20,000%

Primiero Energia spa 53.910,00 53.910,00 53.910,00 1,348%

Informatica Trentina spa 4.898,00 4.898,00 4.898,00 0,139%

Trentino Trasporti Esercizio spa 474,00 474,00 474,00 0,158%

Banca Popolare Etica 7.229,60 7.229,60 7.350,00 0,024%TOTALE 113.678,10 113.678,10 113.798,50

TOTALE COMPLESSIVO 10.995.979,17 11.199.091,86 11.104.862,50Note:Le partecipazioni in società controllate sono valutate al valore del patrimonio netto della societàLe partecipazioni in altre società sono valutate al costo


2.526.610,70

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CONTO ECONOMICO•COME NELLE AZIENDE PRIVATE IL CONTO ECONOMICO RIPORTA ICOMPONENTI POSITIVI COSTITUITI DAI PROVENTI (RICAVI) E ICOMPONENTI NEGATIVI COSTITUITI DAI COSTI RILEVATI NEL CORSODELL’ESERCIZIO

•DETERMINA IL RISULTATO ECONOMICO DELL’ESERCIZIO QUALEDIFFERENZA FRA RICAVI E COSTI (QUELLO CHE NELLE AZIENDEPRIVATE E’ L’UTILE O LA PERDITA)

•STRUTTURA DEL CONTO ECONOMICO•Risultato della gestione: differenza fra ricavi e costi della gestione.•Risultato della gestione operativa: risultato della gestione più il saldo fraproventi e oneri da aziende speciali e partecipate.•Risultato economico dell’esercizio: risultato della gestione operativa più ilsaldo fra i proventi e gli oneri finanziari (interessi attivi e passivi) e il saldofra i proventi e gli oneri straordinari (insussistenze, sopravvenienze,plusvalenze, minusvalenze, accantonamenti, oneri straordinarie).

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Prospetto di conciliazione

• IL PROSPETTO DI CONCILIAZIONE HA LO SCOPO DI RACCORDARE,MEDIANTE RETTIFICHE E INTEGRAZIONE DI TALUNI DATITIPICAMENTE ECONOMICI, LE RISULTANZE FINANZIARIE DEL CONTODEL BILANCIO CON IL CONTO ECONOMICO E IL CONTO DELPATRIMONIO

• IN ASSENZA DI UNA VERA E PROPRIA CONTABILITA’ GENERALE, E’UNO STRUMENTO CHE, PARTENDO DAI DATI FINANZIARI DEL CONTODEL BILANCIO, APPLICANDO I PRINCIPI DELLA CONTABILITA’ECONOMICO-PATRIMONIALE E UTILIZZANDO TALUNE SCRITTUREEXTRACONTABILI, PERMETTE DI REDIGERE IL CONTOE CONOMICO EIL CONTO DEL PATRIMONIO.

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CONTO ECONOMICOEsercizio 2012

2012 2011

Proventi della gestione (tributari, datrasferimenti, da servizi e patrimoniali)

16.670.478,54 16.768.031,43

Proventi diversi 4.507.142,93 757.030,93Incrementi di immobilizzazioni perlavori interni 0,00 0,00

Variazioni rimanenze 0,00 0,00

Totale proventi della gestione 21.177.621,47 17.525.062,36

Personale 5.422.470,98 5.203.068,26Acquisto di materie prime e/o beni diconsumo 580.820,35 615.303,49

Prestazioni di servizi 7.536.509,38 7.232.958,85

Godimento beni di terzi 275.988,57 295.871,32

Trasferimenti 1.519.840,09 1.598.471,79

Imposte e tasse 329.399,09 328.473,84

Ammortamenti e svalutazioni 3.523.947,43 2.398.537,59

Totale costi della gestione 19.188.975,89 17.672.685,14

Risultato della gestione 1.988.645,58 -147.622,78


2.526.610,70

Nei proventi diversi del 2012 è contabilizzata anche la quota dei ricavi differiti riferita ai conferimenti del passivo patrimoniale.

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CONTO ECONOMICOEsercizio 2012

2012 2011

Risultato della gestione 1.988.645,58 -147.622,78

Utili d asocietà partecipate 57.697,28 77.484,21Trasferimenti ad aziende speciali epartecipate -40.000,00 -41.200,00

Risultato della gestione operativa 2.006.342,86 -111.338,57

Proventi e oneri finanziari -160.981,34 -245.448,05

Proventi straordinari 1.185.397,35 4.901.938,87

Oneri straordinari -504.148,17 -442.180,19

Totale proventi e oneri straordinari 681.249,18 4.459.758,68

RISULTATO ECONOMICODELL'ESERCIZIO

2.526.610,70 4.102.972,06


2.526.610,70

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