Rendiconto della Gestione dell’esercizio finanziario 2006

Rendiconto della Gestione dellesercizio finanziario 2006Assessorato al Bilancio

1. Gestione di competenza

ENTRATE CORRENTI (1)Sono aumentate complessivamente di 20, 2 milioni di euro rispetto al 2005. Tale incremento influenzato dal trasferimento di 14 milioni di euro dalla Regione Lombardia per il trasporto pubblico locale (nel 2005 venivano invece versati direttamente dalla societ gestore del servizio)

Al netto del trasporto pubblico locale le entrate correnti si incrementano solo di 6,2 milioni di euro (+6,15%)

Foglio5

CONTO RESIDUICONTO COMPETENZATotale

Fondo cassa al 1 gennaio 200644,658,082.76

RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36

Fondo cassa al 31 dicembre 200645,900,196.67

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre

Differenza45,900,196.67

RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55

Differenza-37,602,855.85

Avanzo di amministrazione al 31 dicembre 20068,297,340.82

Foglio4

Parte corrente

MAGGIORI RESIDUI ATTIVI+1,826,625.55

MINORI RESIDUI PASSIVI+1,099,469.20

Economia2,926,094.75

Parte capitale

MINORI RESIDUI ATTIVI-51,388,323.56


Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1

SPESE CORRENTI (in milioni di euro)20052006variazione 2005/2006

Categoria di spesa:totaleComuneIstituzionetotale

Mutui e prestiti12.613.90.11411%

Spese fisse6.66.50.16.60%

Costi comuni1.11.1-1.10%

Utenze e riscaldamento8.28.20.28.42%

manutenzioni5.55.30.25.50%

Istituzione04.8---

Circoscrizioni0.80.7-0.7-13%

Fitto locali1.61.6-1.60%

Personale3330.7333.72%

Dotazione33.228.31.629.9-10%

Ammortamenti e accantonamenti0.10.1-

Spese una tantum0.30.9-0.9200%

Funzioni delegate2.215.9-15.9623%

totale105.1117.95.3118.413%

Mezzi interni18,08938.43%

Contributi Stato, Regione e privati4,2519.03%

Prestiti24,72652.53%

47,066100.00%

Foglio1

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Fonti di finanziamento

Foglio2

CONSUNTIVO SPESE CORRENTI (dati in migliaia di euro)20052006Variazione

AMM.NE, GESTIONE E CONTROLLO22,99023,0830%

GIUSTIZIA1,5331,72613%

POLIZIA LOCALE9,1778,898-3%

ISTRUZIONE PUBBLICA13,03210,947-16%

CULTURA E BENI CULTURALI12,53711,907-5%

SPORT E RICREAZIONE1,7302,08721%

TURISMO12318046%

VIABILITA' E TRASPORTI5,57419,711254%

TERRITORIO E AMBIENTE7,7608,0243%

SETTORE SOCIALE21,72421,8871%

SVILUPPO ECONOMICO3393390%

ALTRI8,5339,1878%

Totale105,052117,97612%

SPESE IN CONTO CAPITALE (in milioni di euro)

Opere pubbliche38.357

Altre spese per investimenti in conto capitale8.709

TOTALE47.066

8.709

Foglio6

ENTRATE 2006Previsione definitivaRendicontoScostamento previsione/consuntivo

composizione %

TITOLO I - Entrate tributarie44.42545.8630.2540.032

TITOLO II - Trasferimenti45.77745.6250.253-0.003

TITOLO III - Entrate extratributarie28.38130.3130.1680.068

TITOLO IV - Entrate derivanti da trasferimenti c/capitale16.76017.6210.0980.051

TITOLO V - Entrate da prestiti37.98324.7260.137-0.349

TITOLO VI - Entrate da servizi per conto terzi21.20016.1120.089-0.240

totale194.526180.2591.000-0.073

dati in milioni di euro

SPESE 2006Previsione definitivaRendicontoScostamento previsione/consuntivo

%

TITOLO I Spese correnti110.561108.7890.601-0.016

TITOLO II Spese in conto capitale48.57047.0660.260-0.031

TITOLO III Rimborso di prestiti19.4989.1870.051-0.529

TITOLO IV Spese per servizi per conto terzi21.20016.1120.089-0.240

totale199.829181.1551.000-0.093


Foglio6

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Composizione Entrate

Foglio7

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Composizione Spese

Foglio3

20052006Variazione

DOTAZIONE33,15528,255-15%

SERVIZI:

SERVIZI GENERALI2,4712,067-16%

SERVIZI FINANZIARI, PERSONALE E PATRIMONIO1,4031,367-3%


LAVORI PUBBLICI2,6202,056-22%

SERVIZI CULTURALI E RICREATIVI6,0395,302-12%

SERVIZI SOCIALI ED EDUCATIVI10,90511,3624%

SICUREZZA, SERVIZI DEMOGRAFICI E CIMITERIALI2,4452,353-4%

Totale a perimetro 200627,80626,617-4%

ISTITUZIONE2,4311,285-47%

BERGAMO ONORANZE FUNEBRI srl24675-70%

BERGAMO SERVIZI srl2,672278-90%

Totale5,3491,638-69%

(dati in mig di euro)

RotaSi:

(dati in milioni di euro)20052006Variazione

ENTRATE TRIBUTARIE65.568.85.1%

TRASFERIMENTI9.322.6144.5%

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE26.830.313.1%

Totale101.6121.819.9%

SERVIZI (dati in migliaia di euro)20052006Variazione








Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%

Totale generale33,15528,255-15%

RotaSi:

ENTRATE CORRENTI (2)Entrate tributarie aumento di 3,6 milioni dovuto a:Maggior gettito ICI (+12,3%)Introito per 359.000 euro di quote arretrate di Tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani (TARSU) oggi sostituita dalla Tariffa di Igiene Urbana (TIA), versata dai cittadini direttamente alla societ gestore del servizio

ENTRATE CORRENTI (3)TrasferimentiStato: Costante il fondo ordinarioMaggiori rimborsi per spese sostenute dal Comune per gli uffici giudiziariMinori rimborsi IVA sui servizi esternalizzati Regione: aumento di 14,9 milioni rispetto al 2005Il 98,6% di questi dovuto al trasferimento per il trasporto pubblico locale gi menzionatoLa restante quota (1,4%) il risultato di un maggior trasferimento per funzioni delegate in campo sociale-educativo

ENTRATE CORRENTI (4)Entrate extratributarie laumento vive di variazioni contrapposte:Flessione dei proventi dei servizi pubblici (3,8 milioni di euro) dovuta alle esternalizzazioni effettuate nel 2006 (refezione scolastica, attivit teatrale, rette asili nido e trasporti funebri)Aumento eccezionale dei dividendi di 6,622 milioni di euro (+ 177,7% rispetto al 2005) derivanti da:Distribuzione fondi di riserva conseguente alla fusione BAS-ASMMaggiori dividendi annui ASMDistribuzione straordinaria di riserve SACBOMaggiori dividendi SerenissimaCui si aggiungono: minori proventi dei servizi cimiteriali (-230 mila euro), maggiori sanzioni amministrative a violazioni al codice della strada (+134 mila euro), maggiori proventi dei beni in concessione (+158 mila euro) e maggiori interessi attivi (+486 mila euro)

ENTRATE COMPLESSIVE

Foglio5



RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36




RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55



Foglio4

Parte corrente




Parte capitale



Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1








Istituzione04.8---




Dotazione33.228.31.629.9-10%




totale105.1117.95.3118.413%




47,066100.00%

Foglio1

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Foglio2








TURISMO12318046%





ALTRI8,5339,1878%

Totale105,052117,97612%




TOTALE47.066

8.709

Foglio6


composizione %

TITOLO I - Entrate tributarie67.468.838.2%2.1%

TITOLO II - Trasferimenti22.822.612.6%-0.7%

TITOLO III - Entrate extratributarie28.430.316.8%6.8%

TITOLO IV - Entrate derivanti da trasferimenti c/capitale16.817.69.8%5.1%

TITOLO V - Entrate da prestiti38.024.713.7%-34.9%

TITOLO VI - Entrate da servizi per conto terzi21.216.18.9%-24.0%

totale194.5180.3100.0%-7.3%



%





totale199.829181.1551.000-0.093


Foglio6

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Foglio7

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Composizione Spese

Foglio3

20052006Variazione

DOTAZIONE33,15528,255-15%

SERVIZI:












Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

gestione di competenzaconsuntivo


ENTRATE TRIBUTARIE65.568.85%

TRASFERIMENTI9.322.6144%

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE26.830.313%

Totale101.6121.820%









Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

Grafico1

0.3819230758

0.1256082836

0.168163762

0.0977527139

0.1371694382

0.0893827265


Foglio5



RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36




RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55



Foglio4

Parte corrente




Parte capitale



Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1








Istituzione04.8---




Dotazione33.228.31.629.9-10%




totale105.1117.95.3118.413%




47,066100.00%

Foglio1

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Foglio2








TURISMO12318046%





ALTRI8,5339,1878%

Totale105,052117,97612%




TOTALE47.066

8.709

Foglio6


composizione %

TITOLO I - Entrate tributarie67.468.838%2%

TITOLO II - Trasferimenti22.822.613%-1%

TITOLO III - Entrate extratributarie28.430.317%7%

TITOLO IV - Entrate derivanti da trasferimenti c/capitale16.817.610%5%

TITOLO V - Entrate da prestiti38.024.714%-35%

TITOLO VI - Entrate da servizi per conto terzi21.216.19%-24%

totale194.5180.3100%-7%



%





totale199.829181.1551.000-0.093


Foglio6

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Foglio7

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Composizione Spese

Foglio3

20052006Variazione

DOTAZIONE33,15528,255-15%

SERVIZI:












Totale5,3491,638-69%


RotaSi:






Totale101.6121.820%









Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

SPESE CORRENTI (1)Gli impegni sono aumentati di 12,9 milioni rispetto allanno precedente

Foglio5



RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36




RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55



Foglio4

Parte corrente




Parte capitale



Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1








Istituzione04.8---




Dotazione33.228.31.629.9-10%




totale105.1117.95.3118.413%




47,066100.00%

Foglio1

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Foglio2

CONSUNTIVO SPESE CORRENTI (dati in milioni di euro)20052006Variazione

AMM.NE, GESTIONE E CONTROLLO23.023.10.4%

GIUSTIZIA1.51.712.6%

POLIZIA LOCALE9.28.9-3.0%

ISTRUZIONE PUBBLICA13.010.9-16.0%

CULTURA E BENI CULTURALI12.511.9-5.0%

SPORT E RICREAZIONE1.72.120.6%

TURISMO0.10.246.3%

VIABILITA' E TRASPORTI5.619.7253.6%

TERRITORIO E AMBIENTE7.88.03.4%

SETTORE SOCIALE21.721.90.8%

SVILUPPO ECONOMICO0.30.30.0%

ALTRI8.59.27.7%

Totale105.1118.012.3%




TOTALE47.066

8.709

Foglio6


composizione %







totale194.5180.3100%-7%



%





totale199.829181.1551.000-0.093


Foglio6

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Foglio7

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Composizione Spese

Foglio3

20052006Variazione

DOTAZIONE33,15528,255-15%

SERVIZI:












Totale5,3491,638-69%


RotaSi:






Totale101.6121.820%









Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

SPESE CORRENTI (2)Per una corretta analisi delle voci di spesa necessario riclassificare il trasferimento allIstituzione per i Servizi alla Persona, nelle sue componenti di Conto Economico.

La differenza tra 118,4 e 117,9 pari a 0,5 data dalla quota di spese che lIstituzione copre con proventi diversi dal Trasferimento Comunale

Foglio1



Mutui e prestiti12.613.90.11411.1%

Spese fisse6.66.50.16.60.0%

Costi comuni1.11.1-1.10.0%

Utenze e riscaldamento8.28.20.28.42.4%

Manutenzioni5.55.30.25.50.0%

Istituzione04.8---

Circoscrizioni0.80.7-0.7-12.5%

Fitto locali1.61.6-1.60.0%

Personale3330.7333.72.1%

Dotazione33.228.31.629.9-9.9%


Spese una tantum0.30.9-0.9200.0%

Funzioni delegate2.215.9-15.9622.7%

totale105.1117.95.3118.412.7%

Foglio2








TURISMO12318046%





ALTRI8,5339,1878%

Totale105,052117,97612%

Foglio3

(dati in migliaia di euro)20052006Variazione

ENTRATE TRIBUTARIE65,52668,8455%

TRASFERIMENTI9,26222,643144%

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE26,79430,31313%

Totale101,582121,80120%


SERVIZI GENERALI24712067-16%

SERVIZI FINANZIARI, PERSONALE E PATRIMONIO14031367-3%

TEERRITORIO E AMBIENTE1923211010%

LAVORI PUBBLICI26202056-22%

SERVIZI CULTURALI E RICREATIVI60395302-12%

SERVIZI SOCIALI ED EDUCATIVI10905113624%

SICUREZZA, SERVIZI DEMOGRAFICI E CIMITERIALI24452353-4%

Totale2780626617-4%

ISTITUZIONE24311285-47%


BERGAMO SERVIZI srl2672278-90%

Totale53491638-69%

Totale generale3315528255-15%

SPESE CORRENTI (3)La dotazione assegnata ai servizi si riduce per effetto dellesternalizzazione di servizi attuata nel corso del 2006.

Foglio5



RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36




RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55



Foglio4

Parte corrente




Parte capitale



Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1








Istituzione04.8---




Dotazione33.228.31.629.9-10%




totale105.1117.95.3118.413%




47,066100.00%

Foglio1

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Foglio2


AMM.NE, GESTIONE E CONTROLLO23.023.10%

GIUSTIZIA1.51.713%

POLIZIA LOCALE9.28.9-3%

ISTRUZIONE PUBBLICA13.010.9-16%

CULTURA E BENI CULTURALI12.511.9-5%

SPORT E RICREAZIONE1.72.121%

TURISMO0.10.246%

VIABILITA' E TRASPORTI5.619.7254%

TERRITORIO E AMBIENTE7.88.03%

SETTORE SOCIALE21.721.91%

SVILUPPO ECONOMICO0.30.30%

ALTRI8.59.28%

Totale105.1118.012%




TOTALE47.066

8.709

Foglio6


composizione %







totale194.5180.3100%-7%



%





totale199.829181.1551.000-0.093


Foglio6

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Composizione Spese

Foglio3

20052006Variazione

DOTAZIONE33.228.3-14.8%

SERVIZI:

SERVIZI GENERALI2.52.1-16.3%

SERVIZI FINANZIARI, PERSONALE E PATRIMONIO1.41.4-2.6%

TERRITORIO E AMBIENTE1.92.19.7%

LAVORI PUBBLICI2.62.1-21.5%

SERVIZI CULTURALI E RICREATIVI6.05.3-12.2%

SERVIZI SOCIALI ED EDUCATIVI10.911.44.2%

SICUREZZA, SERVIZI DEMOGRAFICI E CIMITERIALI2.42.4-3.8%

Totale a perimetro 200627.826.6-4.3%

ISTITUZIONE2.41.3-47.1%

BERGAMO ONORANZE FUNEBRI srl0.20.1-69.5%

BERGAMO SERVIZI srl2.70.3-89.6%

Totale5.31.6-69.4%

(dati in milioni di euro)

RotaSi:






Totale101.6121.820%









Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

SITUAZIONE ECONOMICAPrevisione 2006: raggiungimento del pareggio entrate/spese utilizzando 5,5 milioni di proventi da oneri di urbanizzazioneSituazione a consuntivo: azzeramento del disavanzo atteso e impiego di tutti i proventi di oneri di urbanizzazione per il finanziamento delle spese in conto capitale

SPESE IN CONTO CAPITALE (1)Gli impegni definitivi ammontano a 47,1 milioni di euro, cos suddivisi:

Foglio5



RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36




RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55



Foglio4

Parte corrente




Parte capitale



Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1








Istituzione04.8---




Dotazione33.228.31.629.9-10%




totale105.1117.95.3118.413%




47,066100.00%

Foglio1

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Foglio2



GIUSTIZIA1.51.713%





TURISMO0.10.246%





ALTRI8.59.28%

Totale105.1118.012%


Opere pubbliche38.4


TOTALE47.1

8.709

Foglio6


composizione %







totale194.5180.3100%-7%



%





totale199.829181.1551.000-0.093


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0

0

0

0

Composizione Spese

Foglio3

20052006Variazione

DOTAZIONE33.228.3-15%

SERVIZI:

SERVIZI GENERALI2.52.1-16%

SERVIZI FINANZIARI, PERSONALE E PATRIMONIO1.41.4-3%


LAVORI PUBBLICI2.62.1-22%

SERVIZI CULTURALI E RICREATIVI6.05.3-12%

SERVIZI SOCIALI ED EDUCATIVI10.911.44%

SICUREZZA, SERVIZI DEMOGRAFICI E CIMITERIALI2.42.4-4%

Totale a perimetro 200627.826.6-4%

ISTITUZIONE2.41.3-47%

BERGAMO ONORANZE FUNEBRI srl0.20.1-70%

BERGAMO SERVIZI srl2.70.3-90%

Totale5.31.6-69%


RotaSi:






Totale101.6121.820%









Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

SPESE IN CONTO CAPITALE (2)I finanziamenti provengono da:mezzi interni per 18,1 milioni (avanzo di amministrazione, proventi concessioni edilizie, alienazioni, riscossione crediti e sopravvenienze attive)contributi dello Stato, della Regione e di privati per 4,3 milioniassunzione di prestiti per 24.7 milioni

Grafico5

0.3843326393

0.0903199762

0.5253473845


Foglio5



RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36




RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55



Foglio4

Parte corrente




Parte capitale



Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1

20052006variazione 2005/2006







Istituzione04.8---




Dotazione33.228.31.629.9-10%




totale105.1117.95.3118.413%




47,066100.00%

Foglio1


Foglio2








TURISMO12318046%





ALTRI8,5339,1878%

Totale105,052117,97612%




TOTALE47.066

8.709

Foglio6


composizione %

TITOLO I - Entrate tributarie44,425,000.0045,862,865.5525.44%3%

TITOLO II - Trasferimenti45,777,000.0045,624,859.1125.31%-0%

TITOLO III - Entrate extratributarie28,381,000.0030,312,718.2616.82%7%

TITOLO IV - Entrate derivanti da trasferimenti c/capitale16,760,000.0017,620,788.099.78%5%

TITOLO V - Entrate da prestiti37,983,000.0024,726,000.0013.72%-35%

TITOLO VI - Entrate da servizi per conto terzi21,200,000.0016,112,024.118.94%-24%

totale194,526,000.00180,259,255.12100.00%-7%


%

TITOLO I Spese correnti110,561,300.00108,789,443.8960.05%-2%

TITOLO II Spese in conto capitale48,570,000.0047,066,101.3325.98%-3%

TITOLO III Rimborso di prestiti19,498,000.009,187,236.155.07%-53%

TITOLO IV Spese per servizi per conto terzi21,200,000.0016,112,024.118.89%-24%

totale199,829,300.00181,154,805.48100.00%-9%

Foglio6


Foglio7

Composizione Spese

Foglio3

20052006Variazione

DOTAZIONE33,15528,255-15%

SERVIZI:












Totale5,3491,638-69%

(dati in migliaia di euro)

RotaSi:





Totale101,582121,80120%

20052006Variazione








Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

SPESE COMPLESSIVE

Grafico2

Foglio5



RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36




RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55



Foglio4

Parte corrente




Parte capitale



Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1








Istituzione04.8---




Dotazione33.228.31.629.9-10%




totale105.1117.95.3118.413%




47,066100.00%

Foglio1

0

0

0


Foglio2








TURISMO12318046%





ALTRI8,5339,1878%

Totale105,052117,97612%



Sottoscrizione di capitali di societ partecipate e fondi dotazione0.045

Acquisizione aree edilizia economica popolare0.023

Spese studi e progetti0.918

Rimborsi concessioni edilizie0.260

Contributi diversi1.890

Attrezzature1.100

Opere a edifici comunali2.244

Accordi di programma e convenzioni2.229

TOTALE47.066

Foglio6


composizione %







totale194,526,000.00180,259,255.12100.00%-7%


%





totale199,829,300.00181,154,805.48100.00%-9%

Foglio6

0

0

0

0

0

0


Foglio7

0

0

0

0

Composizione Spese

Foglio3

20052006Variazione

DOTAZIONE33,15528,255-15%

SERVIZI:












Totale5,3491,638-69%

(dati in migliaia di euro)

RotaSi:





Totale101,582121,80120%









Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

Foglio5



RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36




RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55



Foglio4

Parte corrente




Parte capitale



Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1

20052006variazione 2005/2006







Istituzione04.8---




Dotazione33.228.31.629.9-10%




totale105.1117.95.3118.413%




47,066100.00%

Foglio1


Foglio2



GIUSTIZIA1.51.713%





TURISMO0.10.246%





ALTRI8.59.28%

Totale105.1118.012%


Opere pubbliche38.4


TOTALE47.1

8.709

Foglio6


composizione %







totale194.5180.3100%-7%



%

TITOLO I Spese correnti110.6108.860.1%-1.6%

TITOLO II Spese in conto capitale48.647.126.0%-3.1%

TITOLO III Rimborso di prestiti19.59.25.1%-52.9%

TITOLO IV Spese per servizi per conto terzi21.216.18.9%-24.0%

totale199.8181.2100.0%-9.3%


Foglio6


Foglio7

Composizione Spese

Foglio3

20052006Variazione


SERVIZI:












Totale5.31.6-69%


RotaSi:






Totale101.6121.820%

20052006Variazione








Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

Grafico1

0.6005330281

0.2598114977

0.0507148354

0.0889406387

Composizione Spese

Foglio5



RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36




RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55



Foglio4

Parte corrente




Parte capitale



Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1

20052006variazione 2005/2006







Istituzione04.8---




Dotazione33.228.31.629.9-10%




totale105.1117.95.3118.413%




47,066100.00%

Foglio1


Foglio2



GIUSTIZIA1.51.713%





TURISMO0.10.246%





ALTRI8.59.28%

Totale105.1118.012%


Opere pubbliche38.4


TOTALE47.1

8.709

Foglio6


composizione %







totale194.5180.3100%-7%



%

TITOLO I Spese correnti110.6108.860.1%-1.6%

TITOLO II Spese in conto capitale48.647.126.0%-3.1%

TITOLO III Rimborso di prestiti19.59.25.1%-52.9%

TITOLO IV Spese per servizi per conto terzi21.216.18.9%-24.0%

totale199.8181.2100.0%-9.3%


Foglio6


Foglio7

Composizione Spese

Foglio3

20052006Variazione


SERVIZI:












Totale5.31.6-69%


RotaSi:






Totale101.6121.820%

20052006Variazione








Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

2. Risultati della gestione

SALDO FINANZIARIO COMPLESSIVOAVANZO di 8.297.340,82 euro AL 31.12.2006

Foglio5



RISCOSSIONI45,691,353.79127,392,320.48173,083,674.27

PAGAMENTI61,011,816.58110,829,743.78171,841,560.36




RESIDUI ATTIVI51,905,929.0652,866,934.64104,772,863.70

RESIDUI PASSIVI72,050,657.8570,325,061.70142,375,719.55



Foglio4

Parte corrente




Parte capitale



Economia949,920.62

2.926.6094,75 + 949.920,62 = 3.876.015,37

Foglio1








Istituzione04.8---




Dotazione33.228.31.629.9-10%




totale105.1117.95.3118.413%




47,066100.00%

Foglio1

0

0

0


Foglio2








TURISMO12318046%





ALTRI8,5339,1878%

Totale105,052117,97612%

SPESE IN CONTO CAPITALE (in migliaia di euro)

Opere pubbliche38,357

Sottoscrizione di capitali di societ partecipate e fondi dotazione45

Acquisizione areee edilizia economica popolare23

Spese studi e progetti918

Rimborsi concessioni edilizie260

Contributi diversi1,890

Attrezzature1,100

Opere a edifici comunali2,244

Accordi di programma e convenzioni2,229

TOTALE47,066

Foglio6


composizione %







totale194,526,000.00180,259,255.12100.00%-7%


%





totale199,829,300.00181,154,805.48100.00%-9%

Foglio6

0

0

0

0

0

0


Foglio3

0

0

0

0

Composizione Spese





Totale101,582121,80120%









Totale27,80626,617-4%




Totale5,3491,638-69%


RotaSi:

DESTINAZIONE DELLAVANZOLavanzo di amministrazione di 8.297.340,82 euro suddiviso in tre fondi con specifiche destinazioni:Fondo vincolato: 138.166,50 euroFondo per il finanziamento di spese in conto capitale: 1.810.708.71 euroFondo non vincolato: 6.348.465,61 euro

PATTO DI STABILITA (1)Vincoli imposti dalla Finanziaria 2006: SPESA CORRENTESPESA IN CONTO CAPITALEPAGAMENTI COMPLESSIVIIMPEGNI DI SPESA, con esclusione di alcune categorie (ad es. personale, trasferimenti ad altre AA.PP., servizi sociali, debiti fuori bilancio, funzioni trasferite dal 2005)

PATTO DI STABILITA (2)Il Comune di Bergamo ha rispettato tutti i 4 i vincoli grazie al livello abbastanza alto dei pagamenti storici presi a riferimento per la fissazione dei limiti di spesa consentiti, al monitoraggio della spesa in corso danno realizzato tramite una razionalizzazione e un contenimento delle richieste di maggiori risorse finanziarie per lattuazione del PEG 2006.

Foglio1

Tetti Finanziaria 2005Comune di Bergamo

Spesa corrente37,362,00036,110,000

Spesa in c/capitale56,041,00034,606,000

Impegni per spesa Corrente36,953,00036,127,000

Impegni per spesa in c/capitale66,687,00046,149,000

Foglio2

Foglio3

capitale investitoAttivit a BreveLiquidit immediateLiquidit negativePassivit a breveMezzi di terziFonti di finanziamento

Liquidit differiteEsigibilit

DisponibilitPassivo a medio lungo terminePassivit a medio lungo periodo

Attivit fisse netteImmobilizzazioni materiali

Immobilizzazioni immaterialiMezzi propriMP

Immobilizzazioni finanaziarie

+RICAVI DI VENDITA

-COSTO DEL VENDUTO

rimanenze iniziali (+)

acquisti (+)

rimanenze finali (-)

prestazioni di servizi (+)

costo del lavoro (+)

ammortamenti (+)

accantonamenti (+)

incrementi di immobilizzazioni (-)

=RISULTATO OPERATIVO GeCa

LIQUIDITA'

Capacit di far fronte tempestivamente ed economicamente ai propri impegni verso i finanziatori. Le disponibilit coprono le PaB?

NO

PRIMARIA = (LI + LD)/PaB

MARGINE DI TESORERIA = LI+LD-PaB

SI

SECONDARIA = AC / PC

CCN = AaB - PaB

SOLIDITA'

Dipendenza da finanziatori esterni; capacit di perdurare in modo autonomo

RAPPORTO DI INDEBITAMENTO = MT/(MT+MP)

INDICE AUTOCOP. IMM.NI = MP/AFN

INDICE COPERT. IMM.NI = (MP+PML)/AFN

REDDITIVITA'

Capacit di produrre un congruo livello di reddito (equilibrio economico) e di remunerare quindi congruamente i fattori produttivi impiegati

ROE = RN/MP (valore iniziale)

tasso medio di remunerazione dei MP investiti dai conferenti di capitale di risparmio

ROA = RO/CI

rendimento del capitale investito, grado di efficienza ed efficacia della gestione

ROI = RO GeCa / CI Geca

MBD000C21AD.bin

3. Situazione economico-patrimoniale

CONTO ECONOMICO (1)Il CE della gestione stato redatto secondo criteri di competenza economica:Si registra un miglioramento della GESTIONE OPERATIVA rispetto al 2005; i proventi straordinari sono principalmente dovuti allincremento del valore della partecipazione in ASM S.p.A.

Foglio1


Spesa corrente37,362,00036,110,000




Foglio4

ATTIVO31.12.2005Variazioni31.12.2006

Immobilizzazioni immateriali2,183,647577,2442,760,891

Immobilizzazioni materiali432,657,43010,536,846443,194,276

Immobilizzazioni finanziarie180,107,83497,718,653277,826,487

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI614,948,911108,832,743723,781,654

Rimanenze125,71114,282139,993

Crediti139,166,807-41,063,07298,103,735

Altre attivit finanziarie---

Disponibilit liquide52,524,546-95,21452,429,332

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE191,817,064-41,144,004150,673,060

RATEI E RISCONTI--300,000

TOTALE ATTIVO806,765,97567,688,739874,754,714

CONTI D'ORDINE150,742,993-42,495,657108,247,336

PASSIVO31.12.2005Variazioni31.12.2006

PATRIMONIO NETTO498,624,20061,672,530560,296,730

CONFERIMENTI135,237,745-6,487,090128,750,655

Debiti di finanziamento137,040,18214,538,762151,578,944

Debiti di funzionamento28,525,762881,64829,407,410

Debiti per somme anticipate da terzi7,231,433-2,510,4584,720,975

Altri debiti000

TOTALE DEBITI172,797,37712,909,952185,707,329

RATEI E RISCONTI106,653-106,653-

TOTALE DEL PASSIVO806,765,97567,988,739874,754,714

CONTI D'ORDINE150,742,993-42,495,657108,247,336

Foglio5

SP CONSOLIDATOATTIVO31.12.200531.12.2006

CREDITI V/SOCI VERSAM. ANCORA DOVUTI1500

IMMOBILIZZAZIONI682,634764,737

ATTIVO CIRCOLANTE223,702217,992

RATEI E RISCONTI8071,081

TOTALE ATTIVO906,336983,810

PASSIVO31.12.200531.12.2006

PATRIMONIO NETTO DEL GRUPPO501,420564,507

PATRIMONIO NETTO DI TERZI4,4394,380

CONFERIMENTI E FONDI137,936134,899

DEBITI255,903270,600

RATEI E RISCONTI7,5959,423

TOTALE DEL PASSIVO907,293983,809

consolidato

Foglio6

CONTO ECONOMICO CONSOLIDATORendiconto 2005Rendiconto 2006

A Ricavi147,701167,454

B Costi146,381164,751

RISULTATO OPERATIVO (A-B)1,3202,703

C Proventi (+) ed oneri (-) finanziari435,830

D Proventi (+) ed oneri (-) straordinari73,25057,119

RISULTATO D'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D)74,61365,652

E Imposte3,7334,772

UTILE (A-B+/-C+/-D-E)70,88060,880

F UTILE di pertinenza di terzi206155

UTILE DEL GRUPPO (A-B+/-C+/-D-E+F)71,08661,035

consolidato

Foglio2

Rendiconto 2005Rendiconto 2006

A Proventi della gestione100.4111.8

B Costi della gestione104.2115.3

RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)-3.8-3.5

C Proventi ed oneri da aziende partecipate3.710.3

RISULTATO DELLA GESTINE OPERATIVA (A-B+/-C)-0.16.8

D Proventi (+) ed oneri (-) finanziari-2.7-2.9

E Proventi (+) ed oneri (-) straordinari74.457.8

RISULTATO ECONOMICO D'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E)71.561.7


Foglio3







+RICAVI DI VENDITA

-COSTO DEL VENDUTO


acquisti (+)




ammortamenti (+)

accantonamenti (+)



LIQUIDITA'


NO



SI


CCN = AaB - PaB

SOLIDITA'





REDDITIVITA'




ROA = RO/CI



MBD000C21AD.bin

CONTO ECONOMICO (2)I 10,3 milioni di proventi relativi alle aziende speciali e dalle societ partecipate, si riferiscono alle seguenti partecipazioni:Autostrada BS-VR-VI-PD (dividendi percepiti pari a 294.000 euro)Banca Popolare di Bergamo-BPU (dividendi pari a 11.900 euro)SACBO (dividendi pari a 1,4 milioni)Utili ASM (8,7 milioni)

CONTO DEL PATRIMONIO (1)Rilevazione degli elementi dellattivo e del passivo e delle variazioni che gli elementi patrimoniali hanno subito per effetto della gestione

Foglio1


Spesa corrente37,362,00036,110,000




Foglio4


Immobilizzazioni immateriali2.20.62.8

Immobilizzazioni materiali432.710.5443.2

Immobilizzazioni finanziarie180.197.7277.8

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI614.9108.8723.8

Rimanenze0.10.00.1

Crediti139.2-41.198.1


Disponibilit liquide52.5-0.152.4

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE191.8-41.1150.7

RATEI E RISCONTI--0.3

TOTALE ATTIVO806.867.7874.8

CONTI D'ORDINE150.7-42.5108.2


PATRIMONIO NETTO498.661.7560.3

CONFERIMENTI135.2-6.5128.8

Debiti di finanziamento137.014.5151.6

Debiti di funzionamento28.50.929.4

Debiti per somme anticipate da terzi7.2-2.54.7

Altri debiti0.00.00.0

TOTALE DEBITI172.812.9185.7

RATEI E RISCONTI0.1-0.1-

TOTALE DEL PASSIVO806.868.0874.8

CONTI D'ORDINE150.7-42.5108.2


Foglio5







PASSIVO31.12.200531.12.2006




DEBITI255,903270,600



consolidato

Foglio6


A Ricavi147,701167,454

B Costi146,381164,751


C Proventi (+) ed oneri (-) finanziari435,830

D Proventi (+) ed oneri (-) straordinari73,25057,119


E Imposte3,7334,772

UTILE (A-B+/-C+/-D-E)70,88060,880

F UTILE di pertinenza di terzi206155


consolidato

Foglio2


A Proventi della gestione100.377111.789

B Costi della gestione104.185115.334

RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)-3.808-3.545

C Proventi ed oneri da aziende partecipate3.72610.347

RISULTATO DELLA GESTINE OPERATIVA (A-B+/-C)-0.0836.802

D Proventi (+) ed oneri (-) finanziari-2.737-2.912

E Proventi (+) ed oneri (-) straordinari74.36657.783

RISULTATO ECONOMICO D'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E)71.54661.673


Foglio3







+RICAVI DI VENDITA

-COSTO DEL VENDUTO


acquisti (+)




ammortamenti (+)

accantonamenti (+)



LIQUIDITA'


NO



SI


CCN = AaB - PaB

SOLIDITA'





REDDITIVITA'




ROA = RO/CI



MBD000C21AD.bin

CONTO DEL PATRIMONIO (2)ATTIVITAVariazioni in aumento: valore delle infrastrutture entrate in esercizio e delle acquisizioniVariazioni in diminuzione: alienazioni e quote di ammortamentoImmobilizzazioni finanziarie: principalmente partecipazioni azionarie valutate al valore nominale; laumento del valore complessivo dovuto alla partecipazione in ASM PASSIVITAIn aumento i debiti di finanziamentoPatrimonio Netto pari a 560 milioni e 297 mila euro.

4. Societ partecipate

COMUNE HOLDING

SITUAZIONE ECONOMICA PARTECIPATE

Foglio1

Foglio2

Foglio3

CAPITALE SOCIALEDATI DI BILANCIO (ESERCIZIO 2006)

PATRIMONIO NETTOVALORE PRODUZIONERISULTATO D'ESERCIZIO

ATB mobilit Spa34,890,00042,845,4226,675,511-3,232,844

Azienda farmaceutica municipale di Bergamo Spa520,0003,559,9712,118,210-208,887

Bergamo Fiera Nuova Spa15,073,46010,870,9451,393,196-884,006

Bergamo infrastrutture spa32,500,00033,534,11310,786,084114,070

Bergamo mercati Spa103,292380,053918,2395,657

Bergamo onoranze funebri Srl90,000258,253773,9542,249

Bergamo servizi pubblici Srl10,00046,8333,333,56136,833

Bergamo sport Spa1,194,000497,5093,455,707-699,017

Cobe direzionale Spa1,500,0001,019,1171,052,26010,608

Porta sud Spa708,571538,6862603

SACBO Spa17,010,00046,735,42672,276,4237,543,580

Autostrada BS-VE-VI-PD Spa108,450,000504,731,164231,622,156108,954,924

ASM Brescia spa (dati di bilancio consolidato del gruppo ASM)774,305,3581,528,223,0362,051,844,454238,282,436

Uniacque Spa120,000---

Istituzione per i servizi alla persona5,249,3825,235,4525,272,4754,072

BILANCIO CONSOLIDATOIl Regolamento di contabilit comunale prevede la redazione di un Conto Economico consolidato dei costi e dei ricavi del settore comunale allargato; di seguito i dati riepilogativi:PATRIMONIO NETTO: 501,4 milioniVALORE DELLA PRODUZIONE 167,5 milioniRISULTATO DESERCIZIO: 61 milioniN.B.: per la redazione del bilancio consolidato vengono considerate le aziende nelle quali il Comune detiene una quota di controllo/partecipazione rilevante; rimangono quindi escluse le aziende in cui il Comune possiede una partecipazione minoritaria (Bergamo Fiera Nuova, SACBO, Autostrade BS-VE-VI-PD, ASM, Uniacque)

CE e SP CONSOLIDATIdati in migliaia di euro

Foglio1


Spesa corrente37,362,00036,110,000




Foglio4






Rimanenze125,71114,282139,993

Crediti139,166,807-41,063,07298,103,735





TOTALE ATTIVO806,765,97567,688,739874,754,714

CONTI D'ORDINE150,742,993-42,495,657108,247,336



CONFERIMENTI135,237,745-6,487,090128,750,655




Altri debiti000

TOTALE DEBITI172,797,37712,909,952185,707,329



CONTI D'ORDINE150,742,993-42,495,657108,247,336

Foglio5

SP CONSOLIDATOATTIVO31.12.2005Variazioni31.12.2006

CREDITI V/SOCI VERSAM. ANCORA DOVUTI150-1500

IMMOBILIZZAZIONI682,63482,103764,737

ATTIVO CIRCOLANTE223,702-5,710217,992


TOTALE ATTIVO906,33676,393983,810


PATRIMONIO NETTO DEL GRUPPO501,42063,087564,507

PATRIMONIO NETTO DI TERZI4,439-594,380

CONFERIMENTI E FONDI137,936-3,037134,899

DEBITI255,90314,697270,600

RATEI E RISCONTI7,595-7,5959,423

TOTALE DEL PASSIVO907,29367,093983,809

consolidato

Foglio6


147,701167,454

146,381164,751


435,830

73,25057,119


3,7334,772

UTILE (A-B+/-C+/-D-E)70,88060,880

206155


consolidato

Foglio2


100,376,715111,788,977

104,185,050115,334,272

RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)-3,808,335-3,545,295

3,725,50910,347,485

RISULTATO DELLA GESTINE OPERATIVA (A-B+/-C)-82,8266,802,190

-2,737,241-2,912,421

74,365,75757,782,761

RISULTATO ECONOMICO D'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E)71,545,69061,672,530

Foglio3







+RICAVI DI VENDITA

-COSTO DEL VENDUTO


acquisti (+)




ammortamenti (+)

accantonamenti (+)



LIQUIDITA'


NO



SI


CCN = AaB - PaB

SOLIDITA'





REDDITIVITA'




ROA = RO/CI



MBD000C21AD.bin

Foglio1


Spesa corrente37,362,00036,110,000




Foglio4






Rimanenze125,71114,282139,993

Crediti139,166,807-41,063,07298,103,735





TOTALE ATTIVO806,765,97567,688,739874,754,714

CONTI D'ORDINE150,742,993-42,495,657108,247,336



CONFERIMENTI135,237,745-6,487,090128,750,655




Altri debiti000

TOTALE DEBITI172,797,37712,909,952185,707,329



CONTI D'ORDINE150,742,993-42,495,657108,247,336

Foglio5







PASSIVO31.12.200531.12.2006




DEBITI255,903270,600



consolidato

Foglio6


147,701167,454

146,381164,751


435,830

73,25057,119


3,7334,772

UTILE (A-B+/-C+/-D-E)70,88060,880

206155


consolidato

Foglio2


100,376,715111,788,977

104,185,050115,334,272

RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)-3,808,335-3,545,295

3,725,50910,347,485

RISULTATO DELLA GESTINE OPERATIVA (A-B+/-C)-82,8266,802,190

-2,737,241-2,912,421

74,365,75757,782,761

RISULTATO ECONOMICO D'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E)71,545,69061,672,530

Foglio3







+RICAVI DI VENDITA

-COSTO DEL VENDUTO


acquisti (+)




ammortamenti (+)

accantonamenti (+)



LIQUIDITA'


NO



SI


CCN = AaB - PaB

SOLIDITA'





REDDITIVITA'




ROA = RO/CI



MBD000C21AD.bin

Rendiconto della Gestione dell’esercizio finanziario 2006

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