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Comune di Novara Provincia di Novara

Prot. n. 57935 – R. I 00/11099 del 14/9/2016

RELAZIONE di INIZIO MANDATO del SINDACO

MANDATO 2016-2021 (articolo 4 bis del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149)

Sindaco: Dott. Alessandro CANELLI

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SOMMARIO Premessa…………………………………………………………………………………………………………………………..3 Parte I – Dati generali 1.1 Popolazione residente al 31.12.2015……………………………………………………………………………4 1.2 Organi politici…………………………………………………………………………………………………………….4 1.3 Struttura organizzativa………………………………………………………………………………………………6 1.4 Condizione giuridica dell’ente………………………………………………………………………………….11 1.5 Condizione finanziaria dell’ente………………………………………………………………………………11 1.6 Situazione di contesto interno/esterno…………………………………………………………………..12 2 Politica tributaria locale…………………………………………………………………………………………..13 3 Sintesi di dati finanziari del bilancio dell’ente……………………………………………………….15 4 Gestione dei residui………………………………………………………………………………………………….22 5 Patto di Stabilità Interno………………………………………………………………………………………….25 6 Indebitamento………………………………………………………………………………………………………….25 7 Conto del patrimonio in sintesi………………………………………………………………………………26

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PREMESSA

La presente relazione viene redatta da province e comuni ai sensi dell’articolo 4-bis del Decreto Legislativo 6 settembre 2011, n. 149, recante “Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17 e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42” per descrivere la situazione economico-finanziaria dell’ente e la misura dell’indebitamento all’inizio del mandato amministrativo avvenuto in data 21 giugno 2016. E’ sottoscritta dal Sindaco non oltre il 90° giorno dall’inizio del mandato. Sulla base delle risultanze della relazione medesima, il Sindaco, ove ne sussistano i presupposti, può ricorrere alle procedure di riequilibrio finanziario vigenti. La maggior parte delle tabelle di seguito riportate sono desunte dagli schemi dei certificati di bilancio – art. 161 del Tuel – e dai questionari inviati dall’organo di revisione economico-finanziario alle Sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti, ai sensi dell’articolo 1 comma 166 e seguenti della legge n. 266/2005. Pertanto, i dati qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell’ente.

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PARTE I – DATI GENERALI

1.1 Popolazione residente al 31-12-2015: 104.662

1.2 Organi politici Giunta Comunale

Carica Nominativo In carica dal Sindaco, con delega a politiche culturali, lavoro e sviluppo economico del territorio, innovazione e smart city, e-government e ICT, rapporti con l’università, rapporti con il Consiglio Comunale, comunicazione, rapporti con i cittadini, partecipazione e periferie

Alessandro Canelli 21 giugno 2016

vicesindaco – assessore con delega a istruzione, formazione professionale, asili nido, edilizia scolastica, Città della Scienza e della Salute

Angelo Sante Bongo 27 giugno 2016

assessore con delega a politiche sociali ed abitative, rapporti con ATC, servizi alla persona, rapporti con il volontariato, ambiente e politiche per la sostenibilità ambientale, servizio integrato dei rifiuti, servizi idrico integrato, reti e distribuzione gas

Emilio Iodice 29 giugno 2016

assessore con delega a sport e impiantistica sportiva, politiche per la famiglia, organizzazione e politiche per la valorizzazione del personale, servizi demografici, toponomastica e statistica

Federico Perugini 29 giugno 2016

assessore con delega a legalità, trasparenza, sicurezza urbana, polizia municipale, protezione civile, rapporti con le società partecipate

Mario Paganini 29 giugno 2016

assessore con delega a artigianato e agricoltura, commercio e mercati, arredo urbano, tutela dei diritti dei consumatori, politiche giovanili, Presidente Commissione controllo e rilevazione prezzi

Franco Caressa 29 giugno 2016

assessore con delega a bilancio, tributi, programmazione finanziaria, entrate patrimoniali e tributarie, valorizzazione e alienazione del patrimonio comunale, mobilità e trasporti

Silvana Moscatelli 29 giugno 2016

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Carica Nominativo In carica dal

assessore con delega a governo del territorio, grandi infrastrutture, urbanistica, edilizia privata, riqualificazione urbana delle periferie

Federica Borreani 29 giugno 2016

assessore con delega a progettazione e manutenzione edifici pubblici, strade, pubblica illuminazione, cimiteri, verde pubblico, housing sociale, patrimonio, affari legali, pari opportunità

Simona Bezzi 29 giugno 2016

assessore con delega a politiche turistiche, marketing territoriale, promozione dell’immagine della città, gemellaggi

Valentina Graziosi 29 giugno 2016

Consiglio Comunale

Carica Nominativo In carica dal Presidente Gerardo Murante 6 luglio 2016 Consigliere Emanuela Allegra 6 luglio 2016 Consigliere Daniele Andretta 6 luglio 2016 Consigliere Andrea Ballarè 6 luglio 2016 Consigliere Laura Bianchi 6 luglio 2016 Consigliere Edoardo Brustia 6 luglio 2016 Consigliere Mauro Collodel 6 luglio 2016 Consigliere Vittorio Colombi 6 luglio 2016

Consigliere Michele Contartese 6 luglio 2016 Consigliere Ivan Degrandis 6 luglio 2016 Consigliere Elena Foti 6 luglio 2016 Consigliere Mauro Franzinelli 6 luglio 2016 Consigliere Flavio Freguglia 6 luglio 2016 Consigliere Pietro Gagliardi 6 luglio 2016 Consigliere Mario Iacopino 6 luglio 2016 Consigliere Elia Impaloni 6 luglio 2016 Consigliere Raffaele Lanzo 6 luglio 2016 Consigliere Cristina Macarro 6 luglio 2016 Consigliere Matteo Marnati 6 luglio 2016 Consigliere Valter Mattiuz 6 luglio 2016 Consigliere Erika Nieddu 6 luglio 2016 Consigliere Maurizio Nieli 6 luglio 2016 Consigliere Sara Paladini 6 luglio 2016

Consigliere Arduino Pasquini 6 luglio 2016 Consigliere Luca Piantanida 6 luglio 2016 Consigliere Gaetano Picozzi 6 luglio 2016 Consigliere Rossano Pirovano 6 luglio 2016 Consigliere Francesca Ricca 6 luglio 2016 Consigliere Claudio Strozzi 6 luglio 2016 Consigliere Angelo Tredanari 6 luglio 2016 Consigliere Paola Turchelli 6 luglio 2016 Consigliere Paola Vigotti 6 luglio 2016

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1.3 Struttura organizzativa La struttura organizzativa del Comune è stata approvata con la DGC n. 89 del 29/3/2012 e successivamente modificata con le DGC n. 100 del 19/4/2012, n. 195 del 21/6/2012, n. 58 del 21/3/2013, n. 133 del 14/5/2014, n. 287 del 29/10/2014, n. 309 del 19/11/2014 e n. 289 del 15/9/2015. La struttura organizzativa si compone di 5 ambiti funzionali, articolati in servizi, come rappresentanti nell’organigramma sotto riportato (aggiornamento a settembre 2016):

Sindaco

Direttore GeneraleR.Moriondo (dal 16/9/2916)

PROGRAMMAZIONE E SVILUPPO DELLA

CITTA’

PROGRAMMAZIONE E GESTIONE

FINANZIARIA

PROMOZIONE DELLA CITTA’ E SERVIZI AI

CITTADINI

POLIZIA MUNICIPALE

Segretario Generale

COMUNE DI NOVARA

SERVIZI DISTAFF

Segreteria Generale -Avvocatura

Personale e Organizzazione -

Contratti e Procurement

D. Santacroce

Ambiente, Protezione Civile, Servizi a rete

F. Marzocca

Governo del Territorio,

Commercio

M. Foddai

Lavori Pubblici

E. Nannini

Mobilità

M. Monfrinoli

Bilancio

F. Daglia

Entrate

M. Lendaro

Patrimonio Immobiliare

L.Loi

Polizia Municipale

M. Bisoglio

ICT e Servizi per

la Comunicazione

D. Santacroce

Servizi di promozione

culturale sportiva

P. Cortese

Servizi Demografici e

Servizi Ausiliari

A. L. Tritto

Servizi Sociali e

Politiche della Casa

M. Brusati

Servizi Educativi e

Politiche di Partecipazione

A. Colella

aggiornamento: settembre 2016

Direzione Operativa

Direzione Strategica

A norma dello Statuto e del vigente Regolamento sull’Ordinamento degli Uffici e dei Servizi dell’Ente, il Segretario Generale svolge compiti di collaborazione e funzioni di assistenza giuridico-amministrativa nei confronti degli organi dell’Ente in ordine alla conformità dell’azione amministrativa alle leggi, allo Statuto e ai regolamenti; inoltre:

� è responsabile della prevenzione della corruzione e dell’illegalità, � partecipa con funzioni consultive, referenti e di assistenza alle riunioni del Consiglio e della

Giunta e ne cura la verbalizzazione, � puo’ rogare tutti i contratti nei quali l’Ente è parte ed autenticare scritture private ed atti

unilaterali nell’interesse dell’Ente, � esercita ogni altra funzione assegnata dalla legge, dallo Statuto, dai regolamenti o conferiti

dal Sindaco.

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Il Direttore Generale provvede: � al coordinamento e al controllo dell’attività dei Dirigenti, in vista del raggiungimento sia

degli obiettivi generali dell’Amministrazione Comunale sia di quelli specifici di settore, perseguendo obiettivi ottimali di efficacia ed efficienza della gestione,

� a fornire al Servizio Personale gli indirizzi per la definizione delle politiche della gestione delle risorse umane,

� al coordinamento di tutte le attività inerenti il piano della performance aziendale, predisponendo il piano dettagliato degli obiettivi,

� all’individuazione, con la collaborazione dei Dirigenti responsabili, degli interventi necessari per migliorare la qualità dei servizi ai cittadini, anche prevedendo una diversa forma di gestione,

� ad esercitare le funzioni relative al controllo strategico, al controllo di gestione e al controllo di qualità dei servizi erogati,

� a convocare e presiedere riunioni dei Dirigenti finalizzate alla verifica dello stato di realizzazione degli obiettivi programmati.

Situazione a giugno 2016 – articolazione per servizio (esclusi i Dirigenti)

servizio n. dip. ICT e servizi per la comunicazione 41 Personale e Organizz.-Contratti e procurement 28 Avvocatura Segreteria Generale 11 Ambiente e Protezione Civile 10 Mobilità 23 Lavori Pubblici Sicurezza 67 Governo del Territorio Commercio 47 Patrimonio Immobiliare 7 Bilancio 24 Entrate 26 Servizi Sociali e Politiche della Casa 183 Educativi e Politiche di partecipazione 38 Servizi Demografici 62 Promozione culturale e sportiva 55 Polizia Municipale 113 totale complessivo 735

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ICT e servizi per la comunicazione Personale e Organizzazione-Contratti e procurement

Avvocatura Segreteria Generale Ambiente e Protezione Civile

Mobilità Lavori Pubblici Sicurezza

Governo del Territorio Commercio Patrimonio Immobiliare

Bilancio Entrate

Servizi Sociali e Politiche della Casa Educativi e Politiche di partecipazione

Servizi Demografici Promozione culturale e sportiva

Polizia Municipale

Situazione a giugno 2016 – articolazione per livello (compresi Dirigenti e Segretario)

livello n.dip.

dirigente 15

D3 43

D1 135

C1 336

B3 105

B1 112

A 4

totale 750

C1

B3

B1

A dirigenteD3

D1

dirigente D3 D1 C1 B3 B1 A

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Numero Posizioni Organizzative (alla data del 18 febbraio 2016): n. 58

Servizio Unità Nominativo incaricato

Unità Sistema Informativo Dorio Leonardo

Unità Reti Zucca Marco Marino

Unità URP Fontana Cinzia

ICT servizi per la comunicazione

Unità Relazioni esterne istituzionali Cos Elisabetta

Unità alta professionalità progetti speciali e strategici programma di governo Garofalo Paola

Unità trattamento giuridico ed economico Gambaro Pier Maura

Unità organizzazione del personale Gentile Gabriella Unità contratti Spadin Silvana

Personale e organizzazione - contratti e procurement

Unità gare d'appalto Grotto Gabriella

Unità alta professionalità civile amministrativa Rovetta Lorena

Unità alta professionalità civile amministrativa Perone Giovanna

Unità alta professionalità penale recupero crediti patrimoniali e tributari

De Angelis Laura

Avvocatura Segreteria Generale

Unità Segreteria Generale Gemignian Manuela

Unità tutela ambientale Belletti Dario Ambiente e protezione civile servizi a rete

Unità igiene e sanità urbana Capuozzo Maria Teresa

Unità amministrativa supporto attuazione programma mobilità

Piccaluga Loredana

Unità pianificazione progettazione mobilità Barale Paola

Unità manutenzione progettazione strade Saglio Elena Mobilità

Unità alta professionalità sicurezza progettazione manutenzione verde pubblico - parte relativa alla unità

progettazione e manutenzione verde pubblico Bosco Francesco

Unità alta professionalità programmazione pianificazione e DL opere edilizie

Ravizzotti Cristiano

Unità progettazione DL e valorizzazione dei beni culturali

Ugazio Enza

Lavori Pubblici

Unità Alta Professionalità progettazione e analisi strutturale-DL sicurezza cantieri collaudi

Armentano Gianpaolo

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Unità Alta Professionalità programmazione e progettazione edilizia manutentiva e DL

Malgaroli Patrizia

Unità Alta Professionalità gestione completa impianti Paoletti Mauro

Unità cimiteri Mazzola Alessandro

Unità amministrativa supporto attuazione programma opere edilizia pubblica

Castellani Simona

Unità servizio di prevenzione e protezione Ciavarelli Nicola

Unità Alta Professionalità tecnica urbanistica edilizia ambientale

Bonalana Annamaria

Unità Alta Professionalità urbanistica progetti speciali valorizzazione del patrimonio

Mariani Mario

Unità edilizia privata Rossi Elisabetta Unità sportelli unificati paesaggistica alta vigilanza sulle convenzioni

La Penna Paola

Unità atti amministrativi complessi Tonin Emanuela

Unità programmi di edilizia residenziale pubblica Marseglia Gina

Governo del Territorio Commercio

Unità commercio Bertamini Barbara Patrimonio Unità gestione tecnica del patrimonio Locarni Cristina

Unità alta professionalità controllo amministrativo e contabile

Bertinotti Diego

Unità bilancio contabilità patto di stabilità --- Bilancio

Unità economato provveditorato Ferro Piera Anna

Unità risorse tributarie e servizi al cittadino Celasco Maria Rosa

Unità catasto e servizi amministrativi servizio entrate Maresca Daniela Entrate

Unità contrasto/recupero evasioni e riscossione entrate

Amicangioli Quirino

Unità Alta Professionalità organizzazione e gestione manageriale dei servizi sociali

Spina Patrizia

Unità servizi educativi disabili e minori a rischio emarginazione centro diurno per persone disabili Villa Segu'

Pegorari Giulio

Servizi Sociali e Politiche della Casa

Unità programmazione servizi sociali territoriali Brustio Gianfranca

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Unità progettazione servizi di 1^ accoglienza e bassa soglia, servizi integrati per la 3^ età, equipe sovrazonale adozioni

Balducci Eliana

Unità edilizia sociale Rigolio Stefano

Unità progetti educativi e gestione strutture educative Mattioli Maria

Servizi educativi e politiche di partecipazione

Unità istruzione scuole e formazione professionale Merlini Mauro

Unità anagrafe Fortina Antonella Unità stato civile Nuvolone Tiziana

Servizi demografici servizi ausiliari

Unità servizi elettorali e leva Rabozzi Viviana Unità iniziative culturali Riolo Loredana

Servizi di promozione culturale e sportiva Unità sport sponsorizzazioni turismo

Amendolara Vincenza

Unità vicecomandante servizi amministrativi e di supporto coordinamento procedure interne segreteria comando messi notificatori e accertamenti anagrafici

Badà Giuliano

Unità vicecomandante servizi sicurezza urbana pronto intervento centrale operativa coordinamento operativo azioni di protezione civile

Ceffa Roberto

Unità gestione servizi e personale protezione civile Maretti Piero

Unità segnaletica stradale Sarra Maurizio

Polizia Municipale

Unità nucleo operativo degrado urbano Volpi Riccardo

1.4 Condizione giuridica dell’Ente L’Ente non è commissariato

1.5 Condizione finanziaria dell’Ente Nel mandato amministrativo precedente l’Ente non ha dichiarato il dissesto finanziario ai sensi dell’art. 244 del TUEL o il predissesto finanziario ai sensi dell’art. 243-bis. Nel mandato amministrativo precedente l’Ente non ha fatto ricorso al fondo di rotazione di cui all’art. 243-ter, 243-quinquies del TUEL né al contributo di cui all’art. 3 bis del DL n. 174/2012, convertito nella legge n. 213/2012.

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1.6 Situazione di contesto interno/esterno In relazione alla situazione finanziaria si evidenziano le principali problematiche del contesto interno/esterno: Contesto esterno

Riduzione delle risorse trasferite dallo Stato Nel periodo 2011-2015 le risorse dello Stato trasferite al Comune, conseguenti alle modifiche introdotte nel sistema tributario degli enti locali, sono state notevolmente ridotte. Nella successiva tabella sono riepilogate le principali manovre statali di riduzione dei trasferimenti a favore dei Comuni e l’impatto a regime a carico del Comune di Novara: Manovra Taglio ai Comuni

(milioni di euro) Taglio al Comune di Novara (x 1000)

DL 78/2010 2.500 5.555 DL 201/2011 1.450 2.250 DL 95/2012 2.600 5.339 DL 66/2014 563 1.133 L 190/2014 1.200 2.274 totale 8.313 16.551 Patto di stabilità interno Il Patto di stabilità interno (PSI) ha posto – fino all’esercizio 2015 – vincoli in relazione al saldo di “competenza mista” (di competenza per la parte corrente e di cassa per gli investimenti). Dal 2016 il PSI è stato sostituito dal principio del pareggio di bilancio. Nello specifico i Comuni concorrono al raggiungimento degli obiettivi di finanza pubblica mediante il conseguimento di un saldo non negativo, in termini di sola competenza, tra le entrate finali e le spese finali. Tale impostazione, seppure meno stringente di quella precedente, pone comunque vincoli nella programmazione degli investimenti, soprattutto in relazione al finanziamento degli stessi mediante attivazione di indebitamento e di utilizzo dell’avanzo di amministrazione. Contesto interno

Utilizzo dell’anticipazione di tesoreria La principale criticità riscontrata nella situazione finanziaria del Comune risulta la necessità di ricorrere frequentemente all’anticipazione di tesoreria per far fronte ai flussi di pagamento. La carenza di cassa è principalmente dovuta in parte al ritardo nell’incasso delle risorse trasferite dallo Stato e dalla Regione e in parte alla distribuzione temporale dei flussi in entrata e in uscita: da un lato gli incassi sono concentrati soprattutto a giugno e a dicembre e, dall’altro, i pagamenti risultano, invece, costanti durante tutto l’esercizio. La situazione di liquidità, seppur critica, presenta un lieve miglioramento a partire dal 2014, come risulta dalla tabella seguente:

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saldo cassa al 31/12 (in €)

giorni utilizzo utilizzo medio (in €)

interessi passivi (in €)

anno 2010 1.952.840,29 198 6.999.540,45 43.460,69 anno 2011 - 12.816.115,76 286 6.143.891,18 64.176,13 anno 2012 - 916.375,22 362 11.460.873,75 52.370,16 anno 2013 - 1.246.969,42 352 13.100.269,27 87.442,55 anno 2014 + 633.180,68 350 8.662.071,49 372,91 anno 2015 + 5.283.507,76 319 7.024.884,17 0,00 anno 2016 (*) + 8.091.770,51

135 6.742.504 0,00

(*) situazione al 30.06.2016

Parametri obiettivo per l’accertamento delle condizione di ente

strutturalmente deficitario ai sensi dell’art. 242 del TUEL:

nessun parametro positivo

1. Bilancio di previsione approvato alla data di insediamento Si, approvato con la deliberazione del Consiglio Comunale n. 35 dell’8 aprile 2016. 1.1 In sede di bilancio 2016 non sono state modificate la tariffe dei servizi a domanda individuale.

In sede di assestamento generale di bilancio, il Consiglio Comunale (con deliberazione n. 43 del 28.07.2016) ha espresso l’indirizzo di ridurre le tariffe del servizio asilo nido (con diminuzione del 30%, dettagliato con la DGC n. 214 del 02.08.2016).

2. Politica tributaria locale

Per l'anno 2016 gli interventi normativi con la legge finanziaria hanno introdotto l’esclusione dall'imposta immobiliare o la riduzione della pressione fiscale per una serie di cespiti di proprietà di persone fisiche quali l'abitazione principale, affittati con contratti a canoni agevolati ed assegnati in comodato gratuito, nonché del mondo agricolo ed imprenditoriale quali terreni agricoli e fabbricati industriali. Nell'autunno verranno determinate le assegnazioni definitive dei trasferimenti compensativi dei minori gettiti stimati, nonché il consolidamento della riduzione della percentuale di compartecipazione del Comune all’alimentazione del FSC. Il quadro normativo relativo alla finanza tributaria comunale per il triennio 2017-2019 dipenderà dalle scelte effettuate dal Governo in ordine all'adozione di misure di razionalizzazione del sistema tributario locale, con la transizione ad una nuova tipologia di tributo che riaggreghi le attuali due componenti TASI-IMU e che riconduca l’imposizione a criteri di maggiore semplicità, efficienza e razionalità. Il Comune per l’esercizio 2016 ha mantenuto invariate le tariffe e aliquote dei tributi locali.

2.1.1 ICI/IMU e TASI: le tre principali aliquote applicate alla data di insediamento

Aliquote ICI/IMU 2016

Aliquota abitazione principale 6,00 per mille

Detrazione abitazione principale € 200,00

Altri immobili 10,60 per mille

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Aliquote TASI 2016

Altri immobili – aliquota ordinaria

2,5 per mille

Fabbricati rurali e strumentali (solo IMU)

1,0 per mille

2.1.2 Addizionale Irpef: aliquota massima applicata, fascia di esenzione ed eventuale differenziazione

Aliquote addizionale Irpef 2016

Aliquota massima 0,80%

Fascia esenzione € 12.500,00

Differenziazione aliquote no

2.1.3 Prelievi sui rifiuti: il tasso di copertura e il costo pro-capite

Prelievi sui rifiuti 2015(*)

Tipologia di prelievo

TARI

Entrate – TARI

17.502.514

TARI (escluso addizionale provinciale del 5%) e al netto

del contributo statale a parziale copertura del servizio raccolta rifiuti nelle scuole statali, delle esenzione/agevolazioni, della

quota di imputazione annua di recupero evasione

Tasso % di copertura

100,00%

Costo del servizio € 17.956.066

Popolazione 104.662

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3. Sintesi di dati finanziari del bilancio dell’ente

3.1 RENDICONTO 2015 E BILANCIO DI PREVISIONE 2016 RENDICONTO 2015 (gestione competenza) Totale titoli di bilancio Entrata accertamenti 2015 Titolo I - entrate tributarie 74.903.612,21 Titolo II - trasferimenti correnti 12.412.984,53 Titolo III - entrate extratributarie 23.617.853,50 Titolo IV - alienazioni, trasferimenti di capitali, riscossione di crediti 33.367.856,82 Titolo V - assunzione di mutui e prestiti 74.424.241,41 Titolo VI - entrate da servizi conto terzi 72.463.139,39 Avanzo d'amministrazione 3.387.793,55 FPV in entrata bilancio corrente 9.492.877,02 FPV in entrata bilancio investimenti 4.306.639,85

Totale entrate bilancio (1) 308.376.998,28

Spesa impegni 2015 Titolo I - spese correnti 96.381.231,29 Titolo II - spese in conto capitale 31.955.646,26 Titolo III - spese per rimborso di prestiti 74.180.692,09 Titolo IV - spese per servizi conto terzi 72.463.139,39 FPV spesa corrente 3.087.551,55 FPV spesa conto capitale 19.844.351,84

Totale spese bilancio (2) 297.912.612,42

Risultato bilancio (1 - 2) 10.464.385,86

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Rendiconto 2015 - Bilancio Corrente

Entrata accertamenti 2015 Titolo I - entrate tributarie 74.903.612,21 Titolo II - trasferimenti correnti 12.412.984,53 Titolo III - entrate extratributarie 23.617.853,50 Oneri di urbanizzazione a manutenzione patrimonio 1.289.687,35 Avanzo amm.ne applicato bilancio corrente 451.507,65 Risorse correnti a bilancio investimenti - 3.148.680,63 FPV entrata 9.492.877,02

Totale entrate bilancio corrente (A) 119.019.841,63

Spesa impegni 2015 Titolo I - spese correnti 96.381.231,29 Titolo III - Rimborso quota capitale mutui 10.561.058,02 FPV spesa 3.087.551,55

Totale spese bilancio corrente (B) 110.029.840,86

Risultato bilancio corrente (A - B) 8.990.000,77

Rendiconto 2015 - Bilancio Investimenti

Entrata accertamenti 2015 Titolo IV - alienazioni, trasferimenti di capitali, riscossione di crediti 33.367.856,82

a dedurre proventi concessioni di edificare - 1.289.687,35 a dedurre giro fondo mutui - 10.804.607,34

a dedurre riscossione crediti - 572.620,45 TITOLO IV netto 20.700.941,68

Titoli V - assunzione di mutui e prestiti 74.424.241,41

a dedurre anticipazioni di tesoreria - 63.619.634,07 TITOLO V netto 10.804.607,34

a sommare Avanzo amministrazione 2014 2.936.285,90

Risorse del bilancio corrente 3.148.680,63 FPV entrata 4.306.639,85

Totale entrate bilancio investimenti (C) 41.897.155,40 Spesa impegni 2015 Titolo II - spese in conto capitale 31.955.646,26

a dedurre giro fondi mutui - 10.804.607,34 FPV spesa 19.844.351,84

Totale spese bilancio investimenti (D) 40.995.390,76

Risultato bilancio investimenti (C - D) 901.764,64

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Rendiconto 2015 - Bilancio Movimento fondi

Entrata accertamenti 2015 da titolo IV Giro fondi Mutui 10.804.607,34 Riscossione crediti 572.620,45 da Titolo V Anticipazioni di cassa 63.619.634,07

Totale entrate bilancio movimento di fondi (E) 74.996.861,86

Spesa impegni 2015 da Titolo II Giro fondi Mutui 10.804.607,34 da Titolo III Rimborso anticipazioni di cassa 63.619.634,07

Totale spese bilancio movimento di fondi (F) 74.424.241,41

Risultato bilancio movimento di fondi (E - F) 572.620,45

Rendiconto 2015 - Bilancio Servizio Conto Terzi Entrata accertamenti 2015 Titolo VI - entrate da servizi conto terzi 72.463.139,39

Totale entrate bilancio Servizi conto terzi (G) 72.463.139,39

Spesa impegni 2015 Titolo IV - spese per servizi conto terzi 72.463.139,39

Totale spese bilancio Servizi conto terzi (H) 72.463.139,39

Risultato bilancio Servizi conto terzi (G - H) 0,00

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BILANCIO DI PREVISIONE 2016

ENTRATE (IN EURO) bilancio di previsione

2016 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO 16.381.728,55

TITOLO I – ENTRATE TRIBUTARIE 75.444.050,00 TITOLO II – ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI

14.156.840,00

TITOLO III – ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 17.080.670,00 TITOLO IV – ENTRATE IN CONTO CAPITALE 14.627.521,82 TITOLO V – ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE

6.752.087,11

TITOLO VI – ACCENSIONE DI PRESTITI 3.970.000,00 TITOLO VII – ANTICIPAZIONI DA TESORIERE 100.000.000,00 TITOLO IX – ENTRATE CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO

123.000.000,00

TOTALE 371.412.897,48

SPESE (IN EURO) bilancio di previsione

2016 TITOLO I – SPESE CORRENTI 98.341.560,00 TITOLO II – SPESE IN CONTO CAPITALE 35.388.837,48 TITOLO III – SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITà FINANZIARIE

4.542.500,00

TITOLO IV – RIMBORSO DI PRESTITI 10.140.000,00 TITOLO V – CHIUSURA ANTICIPAZIONI DI TESORERIA

100.000.000,00

TITOLO VII – SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO

123.000.000,00

TOTALE 371.412.897,48

19

Entrata Spesa

titolo 1 - entrate tributarie 75.444.050,00 titolo 1 - spese correnti 98.341.560,00

titolo 2 - trasferimenti correnti 14.156.840,00

titolo 4 - quota capitale

mutui 10.140.000,00

titolo 3 - entrate extratributarie 17.080.670,00

da titolo 4 - permessi costruire a

bilancio corrente 1.800.000,00

totale 108.481.560,00 totale 108.481.560,00

Entrata Spesa

FPV per spese in conto capitale 16.381.728,55

titolo 4 - entrate in conto capitale 14.627.521,82

titolo 2 - spese in conto

capitale 35.388.837,48

- permessi costruire a bilancio corrente 1.800.000,00-

da titolo 5 - entrate da riduzione

attività finanziarie

provento alienazione azioni Pharma 1.720.000,00

reiscrizione quote mutui anni

precedenti il 2015 489.587,11

titolo 6 - accensione di prestiti 3.970.000,00

totale 35.388.837,48 totale 35.388.837,48

-

Entrata Spesa

da titolo 5 - entrate da riduzione

attività finanziarie 6.752.087,11

titolo 3 - spese incremento

attività finanziarie 4.542.500,00 - provento alienazione azioni Pharma

(a investimenti) 1.720.000,00-

- reiscrizione quote mutui anni

precedenti il 2015 489.587,11-

titolo 7 - anticipazioni di tesoreria 100.000.000,00

titolo 5 -chiusura

anticipazioni tesoreria 100.000.000,00

totale 104.542.500,00 totale 104.542.500,00

Entrata Spesa

titolo 9 - entrate conto terzi e partite di

giro 123.000.000,00

titolo 7 - spese conto terzi e

partite di giro 123.000.000,00

totale 123.000.000,00 totale 123.000.000,00

EQUILIBRI DI BILANCIO ESERCIZIO 2016

Bilancio corrente 2016

Bilancio investimenti 2016

Bilancio movimento fondi 2016

Bilancio Servizi conto terzi e Partite di giro 2016

20

3.2 Gestione competenza 2015. Quadro riassuntivo

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO GESTIONE DI COMPETENZA 2015

Riscossioni (+) 249.060.649,02 Pagamenti (-) 245.337.130,58

Differenza 3.723.518,44

Residui attivi (+) 42.129.038,84 Residui passivi (-) 29.643.578,45

Differenza 12.485.460,39

Avanzo (+) o Disavanzo (-) (+) 16.208.978,83

3.3 Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione residui competenza totale Fondo di cassa al 1 gennaio € 633.180,68 € - € 633.180,68 Riscossioni 2015 € 22.549.595,47 € 249.060.649,02 € 271.610.244,49 Pagamenti 2015 € 21.622.786,83 € 245.337.130,58 € 266.959.917,41

Fondo di cassa al 31.12 € 1.559.989,32 € 3.723.518,44 € 5.283.507,76

Residui attivi al 31.12 € 15.764.478,02 € 42.129.038,84 € 57.893.516,86 Residui passivi al 31.12 € 1.168.049,38 € 29.643.578,45 € 30.811.627,83

€ 16.156.417,96 € 16.208.978,83 € 32.365.396,79 Avanzo 2014 applicato -€ 3.387.793,55 € 3.387.793,55 € - FPV entrata bilancio corrente € 9.492.877,02 FPV entrata bilancio investimenti € 4.306.639,85 FPV spesa bilancio corrente € 3.087.551,55 € 3.087.551,55 FPV spesa bilancio investimenti € 19.844.351,84 € 19.844.351,84 € 12.768.624,41 € 10.464.385,86 Risultato d'amm.ne al 31.12.2015 al

netto del FPV (corrente e investimenti) € 9.433.493,40

21

Risultato di amministrazione di cui: 2015

Parte accantonata € 18.632.500,00 Parte vincolata bilancio corrente € 72.520,00 Parte vincolata bilancio investimenti € 2.661.711,83 Quota destinata ad investimenti € 2.978.380,77 TOTALE € 24.345.112,60 Differenza da riaccertamento straordinario € 14.911.619,20

Descrizione Importi €

Fondo cassa al 31 dicembre 2015 5.283.507,76 Totale residui attivi finali 57.893.516,86 Totale residui passivi finali 30.811.627,83 Risultato di amministrazione (al lordo del FPV)

32.365.396,79

Utilizzo anticipazione di cassa SI durante l’esercizio –

NO al 31.12.2015 Il fondo di cassa a inizio mandato (con riferimento alla data del 30.06.2016) ammonta a € 8.091.770,51.

3.4 Utilizzo avanzo di amministrazione In sede di bilancio 2016 non è strato utilizzato Avanzo di Amministrazione. Con la Deliberazione di Consiglio Comunale n. 43 in data 28.07.2016 (in sede di assestamento di bilancio) è stato applicato l’avanzo come di seguito indicato:

2016 Quote accantonate di parte corrente € 24.500,00 Quota vincolata di parte corrente € 25.000,00 Quota vincolata ad investimenti € 287.100,00 Quota destinata ad investimenti € 700.000,00 TOTALE € 1.036.600,00

22

4. Gestione dei residui. Totale residui di inizio mandato (certificato consuntivo – quadro 11) anno 2015

Iniziali Riscossi Maggiori Minori Riaccertati Da riportare Residui provenienti

dalla gestione di competenza

Totale residui di fine gestione RESIDUI ATTIVI

a b c d e = (a + c-d) f = (e-b) g h = (f + g)

Titolo 1 – Tributarie 21.140.697,30 11.915.577,06 0,00 19.074,26 21.121.623,04 9.206.045,98 14.153.912,31 23.359.958,29

Titolo 2 – Contributi e Trasferimenti

5.955.448,78 4.299.142,14 0,00 776.230,49 5.179.218,29 880.076,15 3.744.886,78 4.624.962,93

Titolo 3 – Extratributarie 11.708.701,31 4.179.998,69 0,00 2.121.515,00 9.587.186,31 5.407.187,62 9.139.538,84 14.546.726,46

Parziale titoli 1 + 2 + 3 38.804.847,39 20.394.717,89 0,00 2.916.819,75 35.888.027,64 15.493.309,75 27.038.337,93 42.531.647,68

Titolo 4 – in conto capitale 24.571.897,02 932.967,18 0,00

23.638.929,84

932.967,18 0,00 14.951.614,49 14.951.614,49

Titolo 5 – Accensione di Prestiti 6.746.637,83 1.070.726,73 0,00 5.675.911,10 1.070.726,73 0,00 0,00 0,00

Titolo 6 – Servizi per conto di terzi 422.384,71 151.183,67 0,00 32,77 422.351,94 271.168,27 139.086,42 410.254,69

Totale titoli 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 70.545.766,95 22.549.595,47 0,00 32.231.693,46 38.314.073,49 15.764.478,02 42.129.038,84 57.893.516,86

anno 2015

Iniziali Pagati Minori Riaccertati Da riportare Residui provenienti

dalla gestione di competenza

Totale residui di fine gestione RESIDUI PASSIVI

a b c d = (a -c) (*) e = (d-b) f g = (e+f)

Titolo 1 – Spese correnti 28.199.456,51 15.687.396,63 11.878.939,66 16.320.516,85 633.120,22 25.366.412,49 25.999.532,71 Titolo 2 – Spese in conto capitale 35.251.373,99 4.815.065,24 30.436.308,75 4.815.065,24 0,00 2.876.074,38 2.876.074,38

Titolo 3 – Spese per rimborso di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Titolo 4 – Spese per servizi per conto di terzi 1.655.254,12 1.120.324,96 0,00 1.655.254,12 534.929,16 1.401.091,58 1.936.020,74

Totale titoli 1 + 2 + 3 + 4 65.106.084,62 21.622.786,83 42.315.248,41 22.790.836,21 1.168.049,38 29.643.578,45 30.811.627,83

23

4.1 Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza

Residui attivi al 31.12 2012 e

precedenti 2013 2014 2015

Totale residui da ultimo rendiconto

approvato TITOLO 1

ENTRATE TRIBUTARIE 4.503.447,42 1.690.943,86 3.011.654,70 14.153.912,31 23.359.958,29

TITOLO 2 TRASFERIMENTI DA STATO, REGIONE ED ALTRI ENTI PUBBLICI

108.475,53 8.417,31 763.183,31 3.744.886,78 4.624.962,93

TITOLO 3 ENTRATE

EXTRATRIBUTARIE 2.614.254,53 464.335,61 2.328.597,48 9.139.538,84 14.546.726,46

Totale Parte Corrente 7.226.177,48 2.163.696,78 6.103.435,49 27.038.337,93 42.531.647,68 CONTO CAPITALE

TITOLO 4 ENTRATE DA

ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI

CAPITALE

0,00 0,00 0,00 14.951.614,49 14.951.614,49

TITOLO 5 ENTRATE DERIVANTI DA

ACCENSIONE DI PRESTITI

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Parte Capitale 14.951.614,49 14.951.614,49 TITOLO 6

ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI

127.145,13 5.385,57 138.637,57 139.086,42 410.254,69

TOTALE GENERALE 7.353.322,61 2.169.082,35 6.242.073,06 42.129.038,84 57.893.516,86

24

Residui passivi 2012 e precedenti 2013 2014 2015 Totale residui da

ultimo rendiconto approvato

TITOLO 1 SPESE CORRENTI 633.120,22 0,00 0,00 25.366.412,49 25.999.532,71

TITOLO 2 SPESE IN CONTO

CAPITALE 0,00 0,00 0,00 2.876.074,38 2.876.074,38

TITOLO 3 RIMBORSO DI PRESTITI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TITOLO 4 SPESE PER SERVIZI PER

CONTO TERZI 400.708,00 48.923,59 85.297,57 1.401.091,58 1.936.020,74

TOTALE GENERALE 1.033.828,22 48.923,59 85.297,57 29.643.578,45 30.811.627,83

25

5. Patto di Stabilità Interno Indicare la posizione dell’ente rispetto agli adempimenti del patto di stabilità interno: indicare “S” se è soggetto al patto, “NS” se non è soggetto; indicare “E” se è stato escluso dal patto per disposizioni di legge:

S

5.1 Indicare se nell’anno precedente all’insediamento l’ente è risultato inadempiente al patto di stabilità interno:

NO

5.2 Se l’ente non ha rispettato il patto di stabilità interno indicare le sanzioni a cui è soggetto:

L’ente ha rispettato il Patto di Stabilità e quindi non è soggetto a sanzioni

6. Indebitamento 6.1 Indebitamento dell’ente: indicare le entrate derivanti da accensioni di prestiti al 31 dicembre 2015 (Tit. V ctg. 2-4): 2015

Residuo debito finale 57.463.194,52

Popolazione residente 104.662

Rapporto tra residuo debito e popolazione residente (debito medio

per abitante) 549,04

6.2 Rispetto del limite di indebitamento. Indicare la percentuale di indebitamento sulle entrate correnti di ciascun anno, ai sensi dell’art. 204 del TUEL:

2012 2013 2014 2015 2016 Incidenza percentuale attuale degli interessi passivi sulle entrate correnti (art. 204 TUEL)

2,75% 2,15% 1,87% 1,70% 1,53%

26

6.3 Anticipazione di tesoreria (art. 222 Tuel)

IMPORTO MASSIMO CONCEDIBILE € 26.191.515,22 IMPORTO CONCESSO: 1^ trimestre 2016 gg. esposizione n. 52 esposizione media € 4.846.076,36 2^ trimestre 2016 gg. esposizione n. 83 esposizione media € 7.930.628,75

6.4 Accesso al fondo straordinario di liquidità della Cassa Depositi e Prestiti SpA (art. 1 DL n. 35/2013 conv. in L. n. 64/2013)

Il Comune non ha attivato il fondo straordinario di liquidità.

6.5 Utilizzo strumenti di finanza derivata: Indicare se l’ente ha in corso contratti relativi a strumenti derivati. Indicare il valore complessivo di estinzione dei derivati in essere indicato dall’istituto di credito contraente, valutato alla data dell’ultimo consuntivo approvato

Il Comune di Novara non ha in corso contratti relativi a strumenti di finanza derivata

6.6 Rilevazione flussi: Indicare i flussi positivi e negativi, originati dai contratti di finanza derivata (la tabella deve essere ripetuta separatamente per ogni

contratto, indicando i dati rilevati con l’ultimo rendiconto approvato e le proiezioni per l’esercizio in

corso e i tre anni successivi)

Il Comune di Novara non ha in corso strumenti di finanza derivata

7. Conto del patrimonio in sintesi. Indicare i dati relativi al primo anno di mandato ai sensi dell’art. 230 del TUEL

Anno 2015

Attivo Importo Passivo Importo Immobilizzazioni immateriali € 48.000,00 Patrimonio netto € 277.357.580,40 Immobilizzazioni materiali € 293.922.876,60

Immobilizzazioni finanziarie € 51.351.972,17

Rimanenze € 171.348,12

Crediti € 59.965.965,65

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi € 0,00 Conferimenti € 45.344.540,97

Disponibilità liquide € 5.283.507,76 Debiti € 88.041.548,93 Ratei e risconti attivi € 0,00 Ratei e risconti passivi € 0,00 TOTALE € 410.743.670,30 TOTALE € 410.743.670,30