RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2015 PREMESSA · Il documento contabile della programmazione...

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Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER IL LAZIO

ISTITUTO COMPRENSIVO"I.C. ESPAZIA" VIA XX SETTEMBRE 4200015MONTEROTONDO (RM)

Codice Fiscale: 97196880583 Codice Meccanografico: RMIC88000R Tel. 069061981 - fax 0690625354

Sito web www.espazia.it–[email protected]

RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2015

PREMESSA

La presente relazione sarà trasmessa al Collegio dei Revisori dei Conti in allegato al Conto Consuntivo per il 2015

predisposto dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi ai sensi dell‟art. 18 c. 5 del D. I 44/2001e successivamente

inviata al Consiglio di Istituto per la dovuta approvazione.

Il documento contabile della programmazione economica, finanziaria, amministrativa e didattica dell‟e. f. 2015, è stato

elaborato tenendo conto dei principi fissati dal D.I 44/2001 nonché delle indicazioni, direttive ed istruzioni diramate e

impartite dal MIUR secondo i principi delle norme sull‟autonomia delle istituzioni scolastiche e considerato il POF della

scuola, deliberato dal Collegio dei docenti e dal Consiglio di Istituto.

Il Programma annuale 2015 esprime obiettivi e mezzi finanziari per il raggiungimento di una dinamica e trasparente

gestione amministrativa per il raccordo tra risorse disponibili e obiettivi possibili, ma considerato che nel corso

dell‟esercizio 2015 si è consolidata la tendenza ad una minore disponibilità di fondi a disposizione delle scuole è stato

necessario proseguire nella politica di razionalizzazione, avviata negli ultimi anni, sia in relazione alle spese per il

funzionamento amministrativo e didattico che a quelle collegate alla realizzazione dei progetti didattici.

In varie occasioni ed in più sedi (Consiglio di Istituto, staff di presidenza, collegio dei docenti, consigli di classe, gruppi di

lavoro), è stata ribadita la necessità di razionalizzare e limitare il numero di iniziative extrascolastiche, che rischiavano di

non avere più adeguata copertura finanziaria.

L‟esercizio finanziario 2015, grazie anche alla disponibilità e collaborazione di tutto il personale scolastico, ha visto la

realizzazione nell‟Istituto di numerosi progetti che hanno dato risposta ai bisogni dell‟utenza ed all‟esigenza del personale

docente di innalzamento del livello dell‟offerta formativa.

PIANO DELL’OFFERTA FORMATIVA

Il POF dell‟istituto definisce i seguenti obiettivi generali:

facilitare l‟inserimento dell‟alunno, favorire le relazioni interpersonali e lo “stare bene a scuola”;

valorizzare le differenze culturali e linguistiche come possibilità di reciproco arricchimento;

favorire l‟integrazione degli alunni portatori di handicap;

rispettare l‟unità psico-fisica del bambino-ragazzo per uno sviluppo integrale e armonico della

persona;

migliorare l‟autostima attraverso la valorizzazione delle esperienze e delle abilità individuali;

sviluppare la capacità di imparare ad imparare, a fare, a creare, ad acquisire conoscenze;

costruire percorsi formativi in continuità (infanzia – primaria – sec. 1° grado);

favorire la sperimentazione didattica;

portare gli allievi verso comportamenti positivi e prevenire situazioni di disagio, di disinteresse,

di abbandono;

promuovere percorsi formativi individualizzati innalzando il livello delle competenze in uscita;

rendere possibile l‟accesso ai nuovi linguaggi e alle nuove tecnologie;

adottare comportamenti responsabili in ordine alla sicurezza ed alla tutela ambientale;

promuovere la cultura della sicurezza.

L‟Istituzione Scolastica nel suo complesso ha operato per il raggiungimento degli obiettivi programmati sul piano

educativo, organizzativo, amministrativo e di supporto con impegno e professionalità.

E‟ inoltre proseguita l‟azione di armonizzazione dei tre ordini di scuola, attraverso anche l‟attivazione di commissioni

congiunte per la stesura del POF, per la preparazione di progetti in continuità e per la realizzazione di attività didattiche in

comune.

Interventi attivati per il raggiungimento degli obiettivi:

Opportune strategie di insegnamento per valorizzare i differenti stili di apprendimento.

Individualizzazione dell‟insegnamento mediante azioni didattiche per il recupero, il

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consolidamento delle conoscenze ed il potenziamento delle eccellenze.

Utilizzo di criteri di flessibilità nell‟organizzazione scolastica, conferma della settimana corta, articolazione del

calendario scolastico per rispondere ad esigenze territoriali.

Articolazione flessibile della classe mediante la attivazione lavori di gruppo, laboratori, classi aperte e attività

opzionali extra scolastiche.

Effettuazione di viaggi e visite di istruzione inseriti nella programmazione e coerenti con gli obiettivi didattici ed

educativi.

Conoscenza dei nuovi linguaggi informatici e multimediali, potenziamento dello studio delle lingue straniere

(tedesco – spagnolo e inglese con esperti madrelingua).

Realizzazione di attività di integrazione dell‟handicap e degli alunni svantaggiati.

Programmazione e realizzazione di progetti didattici anche con la collaborazione di personale esperto.

Attivazione di convenzioni ed accordi di rete con altre istituzione scolastiche finalizzati all‟ampliamento

dell‟offerta formativa ed alla condivisione di competenze e risorse.

Progettazione e partecipazione a corsi di formazione per docenti e personale ATA.

Si può affermare che i risultati più significativi conseguiti nel corso dell‟anno siano riassumibili in 3 punti:

a) aver cercato di migliorare la qualità del servizio scolastico, sia dal punto di vista amministrativo, sia da quello

organizzativo e didattico, dedicando una particolare attenzione agli aspetti educativi, all‟attività di supporto

pedagogico, alla formazione in servizio del personale, senza trascurare gli aspetti relativi alla funzionalità dei

laboratori, alla manutenzione dei sussidi anche informatici, alla necessaria dotazione di materiale di consumo;

b) aver garantito in ogni caso la continuità del servizio ricorrendo, ove necessario, al conferimento di supplenze

temporanee (soprattutto per la scuola dell‟infanzia), e ad una organizzazione flessibile dell‟orario di servizio di

tutto il personale della scuola;

c) aver costantemente ricercato e sviluppato positivamente rapporti di collaborazione con le famiglie, con l‟Ente

Locale, le associazioni e i soggetti privati del territorio che possono dare, e in parte hanno già dato, un importante

contributo alla vita della scuola.

Nella predisposizione del conto consuntivo si è tenuto in considerazione e in debita valutazione gli elementi di seguito

elencati:

1. la normativa sulla quale è stato elaborato il Conto Consuntivo;

2. le risorse finanziarie e le modalità di impiego;

3. i punti di criticità;

4. la valutazione dei risultati conseguiti.

1. la norma ministeriale fondamentale è ovviamente il Decreto Interministeriale 44 del 1° febbraio 2001 “Regolamento di

contabilità delle istituzioni scolastiche di ogni ordine e grado”, nello specifico gli artt. 15, 16, 18, 19, 58 e 60;

2. lo stanziamento di bilancio relativo all‟anno finanziario 2015 per quanto riguarda il funzionamento amministrativo e

didattico, a finanziamento statale, è risultato modesto e insufficiente a coprire il fabbisogno tanto che la scuola ha avuto la

necessità di reperire risorse finanziarie aggiuntive attraverso i buoni rapporti

con le associazioni sportive e culturali che utilizzano i locali dell‟istituto, nonché utilizzando i contributi volontari delle

famiglie necessari a retribuire il personale esterno coinvolto nelle attività laboratoriali e per acquistare materiale di facile

consumo ad uso didattico;

3. l'attività amministrativa continua ad essere in sofferenza a causa dei ritardi sempre più consistenti nell'accreditamento

dei fondi spettanti alla scuola.

La situazione di particolare sofferenza finanziaria ha contribuito, con il ricorso a continue anticipazioni di cassa, sia

all‟accumulo di residui passivi sia ad una diminuzione progressiva della liquidità.

L‟Istituto, come già detto, ha adottato una politica di risparmio sulle spese di funzionamento e un ridimensionamento del

Piano dell‟Offerta Formativa.



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Anche gli EE.LL sono in netto ritardo nell‟erogazione di fondi necessari sia per retribuire il personale coinvolto nel

processo di integrazione scolastica degli alunni diversamente abili, sia per il pagamento della mensa scolastica per gli

alunni beneficiari dell‟esonero e sia per il pagamento delle utenze che spesso, per mancanza di liquidità di cassa, la scuola

ha rischiato anche sospensioni di fornitura di gas ed energia elettrica.

4. Nell‟attuazione del programma amministrativo sono stati tenuti presenti i limiti imposti dal Programma annuale 2015

cercando di soddisfare le necessità degli alunni secondo i mezzi a disposizione.

La presente relazione tecnico-contabile ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del

Programma Annuale e.f. 2015, relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in

relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel POF dell'Istituzione Scolastica.

Dopo questa premessa sulle problematiche che hanno caratterizzato l‟a.f 2015 e la politica adottata per il raggiungimento

degli obiettivi fissati con il POF, ai sensi dell‟art. 18 del D.M. N. 44 del 1/2/2001, si provvede alla rendicontazione della

gestione amministrativa, tramite il Conto Consuntivo, predisposto dal DSGA in data 15/03/2016

RELAZIONE DEL DSGA AL CONTO CONSUNTIVO E.F. 2015

VISTI gli artt. 18, 58 e 60 del D.I. 1° febbraio 2001, n. 44;

VISTO il Programma annuale dell‟e.f. 2015, approvato dal Consiglio d‟Istituto con delibera n.5 del 11 febbraio 2015 e

successive modifiche e variazioni;

VISTE le scritture contabili risultanti dal giornale di cassa, dai registri contabili dei partitari delle Entrate e delle Spese,

dagli inventari e dal registro delle minute spese;

VISTO l‟estratto conto dell‟Istituto cassiere alla data del 31.12.2015 ed accertato che lo stesso concorda con il giornale di

cassa chiuso alla stessa data;

PREDISPONE

il Conto Consuntivo dell‟Esercizio Finanziario 2015, conformemente a quanto disposto dal D.I n. 44/2001, completo di

tutti gli allegati previsti dal suddetto regolamento di contabilità, da sottoporre all‟esame del collegio dei Revisori dei Conti

e al Consiglio d‟Istituto per l‟approvazione.

Il conto consuntivo è composto da:

Conto finanziario (Mod. H)

Conto del patrimonio (Mod. K)

Modello H Conto Finanziario: evidenzia la situazione finanziaria dell‟istituto scolastico; la differenza tra le entrate

accertate e le spese impegnate, determina l‟avanzo o il disavanzo di competenza; esso comprende: le

entrate di competenza dell‟anno accertate, riscosse o rimaste da riscuotere, le spese di competenza dell‟anno, impegnate,

pagate o rimaste da pagare.

Modello K Conto Patrimoniale: evidenzia la consistenza patrimoniale dell‟istituto, indica cioè la consistenza degli

elementi patrimoniali attivi e passivi all‟inizio ed al termine dell‟esercizio, e le relative variazioni, nonché il totale

complessivo dei crediti e dei debiti risultanti alla fine dell‟esercizio;

E comprende inoltre gli allegati al conto finanziario quali:

Rendiconti progetti/attività (Mod. I)

Situazione amministrativa definitiva (Mod. J)

Elenco residui (Mod. L)

Spese personale (Mod. M)

Riepilogo spese (Mod. N)

Mod. I – Rendiconti progetti/attività:annota la situazione finanziaria di ogni singolo progetto ed attività. La somma delle

voci dei vari modelli I trovano esatta coincidenza con le relative voci previste nel modello H;



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Mod. J - Situazione amministrativa definitiva: evidenzia il risultato di gestione, di competenza, il fondo cassa e la

situazione amministrativa definitiva al 31.12.2015;

Mod. L - Elenca i residui attivi e passivi con l‟indicazione dell‟esercizio di provenienza;

Mod. M – Spese di personale evidenzia le spese sostenute per il personale nel mese in cui sono state impegnate. Evidenzia

la consistenza numerica del personale che è stato impegnato in supplenze brevi e saltuarie e i contratti a progetto stipulati

con esperti esterni conseguenti allo svolgimento ed alla realizzazione dei progetti;

Mod. N - Riepiloga le varie tipologie di entrata e di spesa relative ad attività e progetti.

La presente relazione si articola in:

Dati strutturali dell‟Istituzione Scolastica

Dati relativi alla previsione iniziale

Atti deliberativi e variazioni al Programma

Analisi delle entrate;

Analisi delle spese;

Andamento della gestione;

Risultati conseguiti;

DATI STRUTTURALI ISTITUZIONE SCOLASTICA

L' Istituto Comprensivo eSpazia comprende la sede principale e la succursale in Piazza Comitato di Liberazione

Nazionale.

la Sede principale è costituita da:

n. 4 classi della scuola dell‟infanzia, articolate in 6 gruppi di apprendimento

n. 23 classi della scuola primaria

n. 14 classi della scuola secondaria di I°

n. 1 palestra

n. 1 laboratorio di informatica, 1 laboratorio di scienze.

n. 1 aula magna

n. 1 sala adibita a mensa scolastica

la Succursale - P.zza Comitato Liberazione Nazionale da:

n. 5 classi della scuola dell‟infanzia - n. 1 sala mensa scolastica

La proprietà dei locali scolastici è dell‟ Ente Locale – Comune di Monterotondo con l‟eccezione della scuola dell‟infanzia

sita in Piazza Comitato di Liberazione Nazionale per la quale l‟Amministrazione comunale ha stipulato un contratto di

locazione con privati.

A decorrere dal 1° settembre 2015 presso l‟istituzione scolastica non sono più funzionanti né le 3 sezioni della

Primavera né il 19^ CTP, oggi 7° CPIA con sede amministrativa in Rieti.

Sedi: L‟istituto comprensivo eSpazia alla data del 15 marzo è composto dalle seguenti sedi, ivi compresa la sede

principale:

C.M. Comune Indirizzo Alunni RMAA88001N MONTEROTONDO P.zza Comitato di Liberazione Nazionale 118

RMAA88003Q MONTEROTONDO Via Rodari 121

RMEE88001V MONTEROTONDO Via Kennedy, 58 490

RMIC88000R MONTEROTONDO Via XX Settembre, 42

RMMM88001T MONTEROTONDO Via XX Settembre, 42 273



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La popolazione scolastica:

alla data del 15 marzo 2016, frequentano 1002alunni di cui 452 femmine, distribuiti su 46 classi.

La struttura delle classi per l‟anno scolastico è la seguente:

Numero

sezioni con

orario ridotto

(a)

Numero

sezioni con

orario normale

(b)

Totale sezioni

(c=a+b)

Bambini

iscritti al 1°

settembre

Bambini

frequentanti

sezioni con

orario ridotto

(d)

Bambini

frequentanti

sezioni con

orario normale

(e)

Totale bambini

frequentanti

(f=d+e)

Di cui

diversamente

abili

Media

bambini per

sezione (f/c)

2 7 9 247 49 190 239 7 27

Dati Generali Scuola Primaria - Data di riferimento: 15 marzo

Numero

classi

funziona

nti con

24 ore

(a)

Numero

classi

funzionanti a

tempo

normale (da

27 a 30/34

ore) (b)

Numero

classi

funzionanti a

tempo

pieno/prolun

gato (40/36

ore) (c)

Totale

classi

(d=a+b+c

)

Alunni

iscritti

al

1°sette

mbre (e)

Alunni

frequentan

ti classi

funzionant

i con 24

ore (f)

Alunni

frequentan

ti classi

funzionant

i a tempo

normale

(da 27 a

30/34 ore)

(g)

Alunni

frequentant

i classi

funzionanti

a tempo

pieno/prolu

ngato

(40/36 ore)

(h)

Totale

alunni

frequent

anti

(i=f+g+h

)

Di cui

diversamen

te abili

Differenza

tra alunni

iscritti al 1°

settembre e

alunni

frequentant

i (l=e-i)

Prime 4 2 6 109 62 48 110 12 1

Seconde 3 2 5 103 60 46 106 9 3

Terze 3 1 4 90 69 22 91 9 1

Quarte 3 1 4 88 69 23 92 12 4

Quinte 3 1 4 90 68 23 91 11 1

Totale 16 7 23 480 328 162 490 53 11

Dati Generali Scuola Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 15 marzo

Prime 5 93 93 93 14 0

Seconde 5 101 101 101 13 0

Terze 4 79 79 79 13 0

Totale 14 273 273 273 40 0

Il tempo pieno/prolungato (40 ore) nella scuola primaria ed il tempo ex prolungato (36 ore) nella scuola secondaria di

primo grado sono i modelli largamente prevalenti in quanto rispondono ad esigenze socio-ambientali dell‟utenza e

consentono una organizzazione più ricca e flessibile dell‟attività didattica.

Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo

Oltre al Dirigente scolastico di ruolo, l‟organico di fatto del personale docente ed amministrativo dell‟Istituto può così

sintetizzarsi:

Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 72

Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 1

Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 38

Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 1



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Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0

Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 5

Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 19

Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 1

Insegnanti di religione incaricati annuali 5

Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario 10

Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario 1

TOTALE PERSONALE DOCENTE 153

Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1

Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 5

Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 17

Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 2

TOTALE PERSONALE ATA 25

Non sono presenti unità di personale estraneo all‟amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali;

tuttavia sono presenti figure professionali specialistiche coinvolte sia nel processo di integrazione scolastica degli alunni H

e sia nelle attività di laboratorio.

DATI RELATIVI ALLA PREVISIONE INIZIALE

Il Programma Annuale E.F. 2015 approvato con delibera n. 5 in data 11/02/2015 prevedeva la seguente situazione:

ENTRATE

01-Avanzo di amministrazione presunto € 158.193,82

02-Finanziamenti dello Stato € 51.402,67

03-Finanziamenti della Regione € 0,00

04-Finanziamenti da Enti locali o altre ist. pubbliche € 126.151,14

05-Contributi da privati € 384.038,82

06-Gestioni economiche € 0,00

07-Altre entrate € 1.074,43

TOTALE ENTRATE € 720.860,88

SPESE

Attività

A01-Funzionamento amministrativo generale

€ 13.525,76

A02-Funzionamento didattico generale € 308.015,83

A03-Spese di personale € 0,00

A04-Spese di investimento € 0,00

A05-Manutenzione edifici € 0,00

Progetti € 398.980,76

Gestioni economiche € 0,00

Fondo di Riserva € 338,53

TOTALE SPESE € 720.860,88

Disponibilità finanziaria da programmare € 0,00

TOTALE A PAREGGIO € 720.860,88



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ATTI DELIBERATIVI E VARIAZIONI AL PROGRAMMA 2015

Le poste iniziali della programmazione delle entrate e delle spese, indicate nel programma annuale 2015, approvato dal

Consiglio d‟Istituto con delibera n. 5 in data 11/02/2015, di € 720.860,88 fino al 31/12/2015 sono state oggetto di

variazioni e storni che hanno portato il totale complessivo a pareggio pari ad € 1.377.557,68.

Le variazioni alla previsione iniziale pari ad € 656.696,80 intervenute durante l‟anno di gestione, conseguenti ad

accertamenti di entrate finalizzate e ad operazioni di allineamento delle previsioni iniziali, sono state apportate con

decreti del Dirigente Scolastico (art.6 D.I 44 del 01/02/2001) e trasmesse per approvazione al Consiglio di Istituto.

Di seguito l‟elenco delle Variazioni al Programma Annuale – dal 01/01/2015 al 31/12/2015

N.

ordine Aggregato Importo data Descrizione

1 7 4

604,00 18/06/2015 raccolta fondi per progetto AIRC " Le arance della salute"

2 4 5

550,00 18/06/2015

contributo per laboratorio attivato in occasione della" ricorrenza della battaglia di

Monterotondo"

3 5 2

25.392,00 18/06/2015 contributo per viaggi d'istruzione e campi scuola

4 5 2

3.462,00 18/06/2015 contributo alunni per esami Ket

5 2 4

207,00 18/06/2015

assegnazione fondi per " Progetti Orientamento" DDG 164 del 20 novembre 2014

( nota MIUR prot. 3262 del 25/02/2015)

6 2 4

493,70 18/06/2015

assegnazione fondi per acquisto libri in comodato d'uso DDG 408 del 24 dicembre

2014 (nota MIUR prot. 3271 del 25/02/2015)

7 5 2

12.672,00

18/06/2015 contributo per acquisto n.62 tablet e registrazione in piattaforma on line alunni

classi 3^ e 4^ a.s. 2015/2016 Progetto "Didattica digitale"

8 4 6

700,00

18/06/2015 da DIESSE - centro per la formazione e aggiornamento del personale - rimborso

per utilizzo attrezzature corsi INPS

9 4 6

1.857,80 18/06/2015

da. I.C. Via Maffi - Roma - erogazione fondi per istruzione domiciliare a.s.

2013/2014

10 2 1

4.540,11

18/06/2015 assegnazione risorse per funzionamento amministrativo didattico DDG del

29/12/2014 n. 422 (nota MIUR prot. 1444 del 28/01/2015)

11 4 6 0,05 26/06/2015 da CA.RI.RI rimborsi per sconto da riduzione commissione su operazione POS

13 2 4

1.342,20 26/08/2015 finanziamento per integrazione alunni disabili DM 762 art.2

14 4 5

17.144,93 26/08/2015

comune Monterotondo - contributo per liquidazione fatture erogazione gas

15 7 4

74,30 26/08/2015 rimborsi per errati versamenti IVA su fatture

16 4 6

1.450,00 26/08/2015

Da Università diverse - contributo per accoglienza tirocinanti per attività

Tirocinio Formativo Attivo

17 4 5

747,40 26/08/2015

da comune Mentana - contributo per erogazione pasti mensa scolastica a.s.

2014/2015 alunna Damiani S. (nota prot. 21343 del 16/09/2014)

18 4 6

4.053,60 26/08/2015

da I.C Pomezia - integrazione corso PRLIS - FEI convenzione 7621 del

25/11/2014

19 2 4

5.500,00 26/08/2015

finanziamento per attivazione n. 1 corso di formazione per l'insegnamento della

lingua inglese docenti scuola primaria ( DDG 29 del 11/02/2015)

20 5 2

90,00 26/08/2015 integrazione contributo viaggio istruzione a Grosseto

21 5 2

40.667,28 26/08/2015

contributo per acquisto n.68 PC alunni classi 1^ medie 3^ a.s. 2015/2016

Progetto "Didattica digitale"



8





22 2 4

4.474,00 26/08/2015

finanziamento corso di formazione "Processi inclusione alunni con disabilità"

D.M 762 art.2 (nota MIUR prot. 2752 del 17/02/2015

23 4 5

9.912,88 26/08/2015

da Comune Monterotondo - rimborso per costo di refezione a.s. 2011/2012 -

Determinazione 942 del 06/07/2015

23 5 2

56.746,56 26/08/2015

da Comune Monterotondo - rimborso per costo di refezione a.s. 2011/2012 -

Determinazione 942 del 06/07/2015

25 2 1

3.621,33 19/10/2015

finanziamento per funzionamento amministrativo didattico periodo sett/dic. 2015

(nota prot. 13446 del 11/09/2015)

26 7 4

2.949,30 19/10/2015

da Università studi della Tuscia - restituzione compenso docenza prof.ssa Albano,

per errato trasferimento fondi

27 5 2

1.023,00 10/11/2015 contributo per esami Ket

28 5 3

900,00

10/11/2015 Associazione culturale sportiva "Tangando" - contributo per utilizzo temporaneo

locali scolastici - (contratto prot. 4426/C1 del 28/09/2015)

29 5 1

2.379,00 10/11/2015

contributo alunni per acquisto zainetto Progetto "A scuola senzazaino"

30 5 2

8.222,66 10/11/2015 contributo alunni per acquisto PC progetto "Didattica digitale"

31 5 3

4.850,00

10/11/2015 da associazioni sportive e culturali: contributo per utilizzo locali scolastici e

palestra (UPE € 2.750,00; Ci Di Emme €1.000,00; Basket € 750,00; Yoga Villa

paradiso € 350,00)

32 5 3

1.250,00

10/11/2015 da cooperativa sociale L'isola che c'è. contributo per utilizzo locali scolastici per

attività - contratto prot. 4439 del 29/09/2015

33 5 2

145.633,00 18/11/2015

contributo per mensa autogestita periodo Settembre/Dicembre 2015

34 4 5

11.506,95 18/11/2015

contributo per servizi di integrazione scolastica alunni diversamente abili -

periodo Settembre/Dicembre 2015 (Nota prot. 18988 del 07/09/2015)

35 4 5

94.537,80 18/11/2015

Comune Monterotondo - contributo per servizi di integrazione scolastica alunni

diversamente abili - periodo Settembre/Dicembre 2015 (Nota prot. 33798 del

10/09/2015)

36 4 5

26.235,95 18/11/2015

Comune Monterotondo - contributo per mensa scolastica alunni con esonero e

semiesonero - periodo Settembre/Dicembre 2015

37 5 2

912,00 18/11/2015

da alunni - integrazione contributo assicurazione infortunio a.s 2015/2016

38 5 3

960,00 18/11/2015

ASD San Michele - contributo per utilizzo palestra a.s. 2015/2016

40 4 5

1.290,35 18/11/2015

Comune Rignano Flaminio - contributo per assistenza specialistica integrazione

scolastica a.s. 2015/2016 (determina 785 del 24/09/2015)

41 4 5

6.451,76 18/11/2015

Comune Morlupo - contributo per assistenza specialistica integrazione scolastica

a.s. 2015/2016 (nota prot. 11440 del 08/09/2015)

42 4 5

2.236,00

18/11/2015 Comune castelnuovo di Porto - contributo per assistenza specialistica

integrazione scolastica a.s. 2015/2016 Settembre/Dicembre 2015 (nota prot.

16495 del 20/10/2015)

43 5 1

40.850,00 18/11/2015 contributo alunni per attività ampliamento offerta formativa

44 5 2

1.500,00 30/12/2015 contributo per visite didattiche periodo ottobre/dicembre 2015

45 4 5

38.711,88 30/12/2015 contributo per utenze anno 2015

46 2 1

1.237,00 30/12/2015

finanziamento per funzionamento amministrativo didattico anno 2015 (nota prot.

19250 del 14/12/2015)

47 2 4

588,28 30/12/2015 finanziamento per attrezzature H anno 2015



9





5 3

1.700,00 30/12/2015

contributo utilizzo locali scol.ci (ass.ne sportiva Tangando € 200 - Kelly € 500 -

distributori automatici 1000)

49 2 4

10.271,80 30/12/2015

finanziamento per corso di formazione docenti neo assunti a.s. 2014/2015 (nota

MIUR prot. 40736 del 21/12/2015)

53 4 6

120,00 30/12/2015

Accademia Belle Arti - contributo per Tirocinio Formativo Attivo II ciclo

54 4 6 2,52 30/12/2015 rimborso spese su commissioni POS anno 2015

55 4 5

54.824,00 30/12/2015 contributo per mensa docenti aventi diritto anno 2015

60 5 4

-

749,59 30/12/2015 minore accertamento su previsione iscrizione CTP

RIEPILOGO DATI CONTABILI

Entrate Importo Uscite Importo Entrate – Uscite

Programmazione

definitiva 1.377.557,68

Programmazione

definitiva 1.377.557,68

Disp. fin. da programmare

0,00

Accertamenti 1.219.363,86 Impegni 1.331.652,00 Avanzo/Disavanzo di competenza

-112.288,14

competenza

Riscossioni

residui

585.329,33

580.560,50

competenza

Pagamenti

residui

819.864,30

373.932,09

Saldo di cassa corrente (a)

-27.906,56

Somme rimaste da

riscuotere 634.034,53 Somme rimaste da pagare 511.787,70

Residui dell’anno attivi/passivi

122.246,83

(+) (+)

Residui non riscossi anni

precedenti 669.230,21

Residui non pagati anni

precedenti 750.464,65

(=) (=)

Totale residui attivi 1.303.264,74 Totale residui passivi 1.262.252,35 Sbilancio residui (b)

41.012,39

Saldo cassa

iniziale (c) 32.818,59

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (b+c-a)

45.924,42

Da una prima analisi del conto finanziario si evince che dal confronto del totale delle entrate accertate pari ad

€ 1.219.363,86, con quello delle spese impegnate pari ad € 1.331.652,00, si è determinato un disavanzo di

competenza pari ad € - 112.288,14, derivante dalla somma algebrica tra le somme accertate e quelle

impegnate, rispettivamente delle Entrate e delle Spese, è dovuto a ricorrenti anticipi di cassa per la mancata

riscossione di crediti da parte dell‟ente locale per la gestione della mensa, dell‟integrazione scolastica e per le

utenze e dalle famiglie nell‟ambito del progetto “Didattica digitale” alle quali è stato concesso di rateizzare

l‟acquisto di PC e Tablet a fronte di una fatturazione immediata per l‟acquisto degli stessi.

Il risultato complessivo di esercizio, risultante dal saldo di cassa al 31.12.2015 (Mod. J) più i residui attivi

(Mod. L), meno i residui passivi, (Mod. L) al 31.12.2015 si presenta con un avanzo complessivo di €

45.924,42 che costituisce l‟avanzo di amministrazione al 31. 12. 2015.



10





ANALISI DELLE ENTRATE

RIEPILOGO DELLE ENTRATE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme accertate (b)

Disponibilità

(b/a) *

Avanzo di amministrazione presunto 158.193,82 0,00 -

Finanziamenti dello Stato 83.678,09 83.678,09 100,00%

Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 -

Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni

pubbliche 398.485,01 398.485,01 100,00%

Contributi da Privati 732.498,73 732.498,73 100,00%

Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 -

Altre Entrate 4.702,03 4.702,03 100,00%

Mutui 0,00 0,00 -

Totale entrate 1.377.557,68 1.219.363,86

Disavanzo di competenza 112.288,14

Totale a pareggio 1.331.652,00

(*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse

disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto.

Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l’anno cui il Conto

Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l’anno 2015.

Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d‟anno e quindi la previsione

definitiva approvata. Le variazioni alla previsione iniziale sono documentate dalle relative

deliberazioni del Consiglio di Istituto e dai provvedimenti emessi dal Dirigente Scolastico (art.6 D.I 44 del 01/02/2001).

Le modifiche alla programmazione iniziale, come già dettagliatamente illustrate,sia per le entrate, come per le uscite,

ammontano ad € 656.696,80.

Le variazioni riguardano principalmente gli accrediti per i finanziamenti che gli EE.LL. hanno già erogato ed erogheranno

per il progetto di integrazione scolastica (Mentana – Morlupo – Rignano Flaminio – Castelnuovo di Porto), oltre alla

mensa scolastica e utenze (Monterotondo).

Si analizzano dettagliatamente le poste in entrata:

AGGREGATO 01 – Avanzo di amministrazione Questo aggregato è la risultanza di tutte le economie verificatesi nell‟anno 2014, con e senza vincolo di destinazione.

Nulla è variato rispetto alla previsione

Aggr. 01 Voce 01 – Avanzo di amministrazione non

vincolato

Previsione iniziale € 8.930,02

Variazioni in corso d‟anno € 0,00

Previsione definitiva € 8.930,02

Aggr. 01 Voce 02 – Avanzo di amministrazione vincolato


Variazioni in corso d‟anno € 0,00

Previsione definitiva € 149.263,80 L‟avanzo di amministrazione vincolato, come da disposizioni

ministeriali, è stato utilizzato sugli stessi progetti nei quali, a

fine anno 2014, si era determinata l‟economia.



11





AGGREGATO 02 – Finanziamenti dello Stato

Aggr. 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria Previsione iniziale € 6.770,67

Variazioni in corso d’anno € 9.398,44

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I.

Importo Descrizione

18/06/2015 10 E 4.540,11

assegnazione risorse per funzionamento amministrativo

didattico DDG del 29/12/2014 n. 422 (nota MIUR prot.

1444 del 28/01/2015)

19/10/2015 25 E 3.621,33

finanziamento per funzionamento amministrativo

didattico periodo sett/dic. 2015 (nota prot. 13446 del

11/09/2015)

30/12/2015 46 E 1.237,00 finanziamento per funzionamento amministrativo

didattico anno 2015 (nota prot. 19250 del 14/12/2015)


Somme accertate € 16.169,11

Riscosso € 16.169,11

Rimaste da riscuotere € 0,00

Per la identificazione delle entrate correnti, di provenienza statale, sono state considerate le disposizioni stabilite dalla nota

del MIUR. prot. n. 18313 del 16/12/2014 e successive integrazioni (nota MIUR prot. 1444 del 28/01/2015 - nota prot.

13446 del 11/09/2015 - nota prot. 19250 del 14/12/2015).

Le risorse di provenienza statale, iscritte sull‟ aggregato di Entrata 2/1 – “Dotazione Ordinaria”, quantificate in €

16.169,11, si riferiscono al Contributo ordinario per il funzionamento generale della scuola.

La previsione iniziale ha subito una variazione ( come sopra specificato) pari ad € 9.398,44

I fondi assegnati per le Supplenze brevi per il Fondo dell‟Istituzione Scolastica, Funzioni strumentali, Ore eccedenti,

Incarichi specifici ATA, Attività complementari di Educazione Fisica sono stati gestiti attraverso il Service Personale

Tesoro mediante C.U

Aggr. 02 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale € 44.632,00



Delibera C.I.

Importo Descrizione

18/06/2015 5 E 207,00

assegnazione fondi per " Progetti Orientamento" DDG

164 del 20 novembre 2014 ( nota MIUR prot. 3262 del

25/02/2015)

18/06/2015 6 E 493,70

assegnazione fondi per acquisto libri in comodato d'uso

DDG 408 del 24 dicembre 2014 (nota MIUR prot. 3271

del 25/02/2015)

26/08/2015 13 E 1.342,20 finanziamento per integrazione alunni disabili DM 762

art.2

26/08/2015 19 E 5.500,00

finanziamento per attivazione n. 1 corso di formazione

per l'insegnamento della lingua inglese docenti scuola

primaria ( DDG 29 del 11/02/2015)

26/08/2015 22 E 4.474,00

finanziamento corso di formazione "Processi inclusione

alunni con disabilità" D.M 762 art.2 (nota MIUR prot.

2752 del 17/02/2015

30/12/2015 47 E 588,28 finanziamento per attrezzature H anno 2015

30/12/2015 49 E 10.271,80

finanziamento per corso di formazione docenti neo

assunti a.s. 2014/2015 (nota MIUR prot. 40736 del

21/12/2015)



12








Rimaste da riscuotere € 61.152,80 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L)

In questo aggregato sono confluiti i finanziamenti vincolati erogati dall‟ USP, dall‟IRRE e dal MIUR. La previsione

iniziale ha subito una variazione complessiva pari ad € 22.876,98 (come si evince dalla dimostrazione dettagliata delle

variazioni come sopra elencato).

I finanziamenti di questo aggregato, tutti con vincolo di destinazione, trovano la loro imputazione ai rispettivi progetti: A2

Funzionamento didattico (libri in comodato d‟uso agli alunni e attrezzature per alunni H) – P4 Integriamoci e P6

Formazione in servizio.

La somma rimasta da riscuotere al 31/12 è relativa al residuo finanziamento del progetto Primavera e al finanziamento

per i corsi di formazione.

AGGREGATO 04 – Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 05 – Comune vincolati




Delibera C.I.

Importo Descrizione

18/06/2015 2 E 550,00 contributo per laboratorio attivato in occasione della" ricorrenza

della battaglia di Monterotondo"

26/08/2015 14 E 17.144,93 comune Monterotondo - contributo per liquidazione fatture

erogazione gas

26/08/2015 17 E 747,40

da comune Mentana - contributo per erogazione pasti mensa

scolastica a.s. 2014/2015 alunna Damiani S. (nota prot. 21343

del 16/09/2014)

26/08/2015 23 E 9.912,88 da Comune Monterotondo - rimborso per costo di refezione a.s.

2011/2012 - Determinazione 942 del 06/07/2015

18/11/2015 34 E 11.506,95

contributo per servizi di integrazione scolastica alunni

diversamente abili - periodo Settembre/Dicembre 2015 (Nota

prot. 18988 del 07/09/2015) - Comune Mentana

18/11/2015 35 E 94.537,80

Comune Monterotondo - contributo per servizi di integrazione

scolastica alunni diversamente abili - periodo

Settembre/Dicembre 2015 (Nota prot. 33798 del 10/09/2015)

18/11/2015 36 E 26.235,95 Comune Monterotondo - contributo per mensa scolastica alunni

con esonero e semiesonero - periodo Settembre/Dicembre 2015

18/11/2015 40 E 1.290,35

Comune Rignano Flaminio - contributo per assistenza

specialistica integrazione scolastica a.s. 2015/2016 (determina

785 del 24/09/2015)

18/11/2015 41 E 6.451,76

Comune Morlupo - contributo per assistenza specialistica

integrazione scolastica a.s. 2015/2016 (nota prot. 11440 del

08/09/2015)

18/11/2015 42 E 2.236,00

Comune Castelnuovo di Porto - contributo per assistenza

specialistica integrazione scolastica a.s. 2015/2016

Settembre/Dicembre 2015 (nota prot. 16495 del 20/10/2015)

30/12/2015 45 E 38.711,88 contributo per utenze anno 2015

30/12/2015 55 E 54.824,00 contributo per mensa docenti aventi diritto anno 2015





L‟aggregato comprende i finanziamenti vincolati erogati dagli EE.LL per il progetto di integrazione scolastica degli

alunni diversamente abili (Comune di Mentana – Monterotondo – Morlupo – Rignano Flaminio – Castelnuovo di Porto).



13





L‟aggregato comprende inoltre ulteriori contributi da parte del comune di Monterotondo quali:

il contributo per gli alunni che usufruiscono della mensa scolastica, ma che avendo particolari esigenze

economiche, beneficiano dell‟esonero e del semiesonero e il contributo per i docenti aventi diritto;

il contributo per il funzionamento dei Centri Ricreativi Estivi;

il contributo per le utenze - erogazione a seguito dell‟attuazione del Protocollo d'intesa sottoscritto tra Comune e

i 4 Istituti scolastici di Monterotondo ( D.C n. 1754 del 05/08/2010);

La somma rimasta da riscuotere al 31/12 è relativa sia al contributo per l‟integrazione scolastica da parte dei Comuni, sia

al contributo per la mensa scolastica.

I finanziamenti di questo aggregato, tutti con vincolo di destinazione, trovano la loro imputazione ai rispettivi

progetti/attività: A02 – A05 - P2 “Tutti insieme con div…abilità” - P4 “ Integriamoci”.

Aggr. 04 Voce 06 – Altre istituzioni


Variazioni in corso d’anno € 8.183,97 Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I.

Importo Descrizione

18/06/2015 8 E 700,00

da DIESSE - centro per la formazione e aggiornamento

del personale - rimborso per utilizzo attrezzature corsi

INPS

18/06/2015 9 E 1.857,80 da. I.C. Via Maffi - Roma - erogazione fondi per

istruzione domiciliare a.s. 2013/2014

26/06/2015 11 E 0,05 da CA.RI.RI rimborsi per sconto da riduzione

commissione su operazione POS

26/08/2015 16 E 1.450,00 Da Università diverse - contributo per accoglienza

tirocinanti per attività Tirocinio Formativo Attivo

26/08/2015 18 E 4.053,60 da I.C Pomezia - integrazione corso PRLIS - FEI

convenzione 7621 del 25/11/2014

30/12/2015 53 E 120,00 Accademia Belle Arti - contributo per Tirocinio

Formativo Attivo II ciclo

30/12/2015 54 E 2,52 rimborso spese su commissioni POS anno 2015





Sono confluiti in questo aggregato i fondi erogati da altre istituzioni quali:

a) integrazione al finanziamento per la realizzazione dei percorsi formativi Progetto F.E.I - Programma annuale 2012 -

Azione 1 - PRILS Lazio (Piano Regionale Integrazione Linguistica e sociale degli Stranieri nel Lazio - convenzione

del 28/11/2013 prot. 4944/C6;

b) fondi che le Università e le Accademie, a seguito di convenzione stipulate con le stesse, erogano per l„ accoglienza

dei tirocinanti (TFA) che svolgono attività di tirocinio supportati dai docenti ldi questa istituzione scolastica.

c) Fondi da altre istituzioni per la formazione.

AGGREGATO 05 – Contributi da privati

Aggr. 05 Voce 01 – Famiglie non vincolati




Delibera C.I.

Importo Descrizione

10/11/2015 29 E 2.379,00 contributo alunni per acquisto zainetto Progetto "A scuola

senzazaino"

18/11/2015 43 E 40.850,00 contributo alunni per attività ampliamento offerta

formativa



14









La variazione al 31/12 è riferita al contributo degli alunni per le attività di laboratorio per il periodo settembre/dicembre

2015.

L‟intero ammontare della voce è stato e sarà utilizzato per retribuire il personale esterno, impegnato nelle attività di

laboratorio.

Aggr. 05 Voce 02 – Famiglie vincolati Previsione iniziale € 320.055,00



Delibera C.I.

Importo Descrizione

18/06/2015 3 E 25.392,00 contributo per viaggi d'istruzione e campi scuola

18/06/2015 4 E 3.462,00 contributo alunni per esami Ket

18/06/2015 7 E 12.672,00

contributo per acquisto n .62 tablet e registrazione in

piattaforma on line alunni classi 3^ e 4^ a.s. 2015/2016

Progetto "Didattica digitale"

26/08/2015 20 E 90,00 integrazione contributo viaggio istruzione a Grosseto

26/08/2015 21 E 40.667,28 contributo per acquisto n .68 PC alunni classi 1^ medie 3^

a.s. 2015/2016 Progetto "Didattica digitale"

26/08/2015 23 E 56.746,56

da Comune Monterotondo –eccedenza rimborso per costo

di refezione a.s. 2011/2012 - Determinazione 942 del

06/07/2015

10/11/2015 27 E 1.023,00 contributo per esami Ket

10/11/2015 30 E 8.222,66 Integrazione contributo alunni per acquisto PC progetto

"Didattica digitale"

18/11/2015 33 E 145.633,00 contributo per mensa autogestita periodo

Settembre/Dicembre 2015

18/11/2015 37 E 912,00 da alunni - integrazione contributo assicurazione infortunio

a.s 2015/2016

30/12/2015 44 E 1.500,00 contributo per visite didattiche periodo

ottobre/dicembre 2015



Riscosso € 381.755,11


Previsione definitiva delle sottovoci:

01) Viaggi istruzione e visite didattiche € 53.682,00 - 02) Assicurazione RCT € 6.270,00 - 03) Contributo Sezione

Primavera € 98.746,56 - 04) Contributo mensa scolastica € 391.630,00 - 05) esami Ket € 4.485,00 - 06) Didattica

digitale € 61.561,94

Sono confluiti in questo aggregato i contributi con vincolo di destinazione versati dagli alunni per le visite di istruzione,

per sostenere gli esami Ket/Movers/ Flayers e Starts, nonché i contributi per la mensa scolastica e per la frequenza della

sez. Primavera.

Sono confluiti inoltre i contributi delle famiglie degli alunni delle classi 1^ medie che dall‟a.s 2015/2016 sono coinvolti

nel progetto sperimentale “La Didattica digitale” che prevede l‟abolizione parziale di alcuni libri di testo (italiano,

matematica e scienze) e l‟utilizzo del PC come strumento di studio da utilizzare sia a scuola che a casa.

Per lo stesso a.s il progetto è stato esteso anche alle classi 3^ e 4^ della scuola primaria con l‟acquisto di Tablet +

piattaforma web su cui operare (referente ins. Capitolino).



15





Le somme rimaste da riscuotere sono relative al contributo delle famiglie per la mensa autogestita, al saldo del contributo

per la sez. Primavera e al contributo per il progetto didattica digitale in quanto è stata data facoltà alle famiglie la

rateizzazione della somma per l‟acquisto del pacchetto didattico libri/PC, Tablet/piattaforma .

Aggr. 05 Voce 03 – Altri non vincolati




Delibera C.I.

Importo Descrizione

10/11/2015 28 E 900,00

Associazione culturale sportiva "Tangando" - contributo

per utilizzo temporaneo locali scolastici - (contratto prot.

4426/C1 del 28/09/2015)

10/11/2015 31 E 4.850,00

da associazioni sportive e culturali: contributo per

utilizzo locali scolastici e palestra (UPE € 2.750,00; Ci Di

Emme €1.000,00; Basket € 750,00; Yoga Villa paradiso €

350,00)

10/11/2015 32 E 1.250,00

da cooperativa sociale L'isola che c'è. contributo per

utilizzo locali scolastici per attività - contratto prot. 4439

del 29/09/2015

18/11/2015 38 E 960,00 ASD San Michele - contributo per utilizzo palestra a.s.

2015/2016

30/12/2015 48 E 1.700,00

contributo utilizzo locali scol.ci (ass.ne sportiva

Tangando € 200 - Kelly € 500 - distributori automatici

1000)





Previsione definitiva delle sottovoci:

01) contributo per utilizzo locali € 15.780,00

La somma rimasta da riscuotere è relativa al contributo per l‟a.s. 2015/2016 che l‟Università Popolare Eretina,

l‟associazione culturale "Giardino villa paradiso" , Ci Di Emme (ex Cantiere della Musica), l‟Associazione sportiva

“Tangando”, l‟associazione sportiva San Michele i versano per il periodo Settembre/Dicembre per l‟utilizzo delle aule,

della Sala Rodari e della palestra.

Si precisa che tali contributi vengono erogati dalle associazioni a favore dell‟istituto quale” erogazione liberale per

l‟ampliamento dell‟offerta formativa” e vengono utilizzati principalmente per l‟acquisto di materiale di facile consumo per

il funzionamento didattico e per retribuire, quali fondi aggiuntivi al FIS d‟istituto, il personale collaboratore scolastico che

provvede alla pulizia e al ripristino degli spazi utilizzati dalle associazioni stesse.

Aggr. 05 Voce 04 – Altri vincolati


Variazioni in corso d’anno € -749,59


Delibera C.I.

Importo Descrizione

30/12/2015 60 E -749,59 minore accertamento su previsione iscrizione CTP



Riscosso € 984,00




16





In questo aggregato hanno trovato collocazione i contributi erogati dai corsisti del CTP iscritti ai corsi di lingua inglese ,

tedesco, informatica e al corso Italiano L2 per stranieri.

Per tali contributi privati esiste il vincolo di utilizzazione e trovano la loro imputazione sul Progetto P1 CTP – Torna in

campo.

AGGREGATO 07 – Altre entrate

Aggr. 07 Voce 01 – Interessi

Previsione definitiva € 14,43

Somme accertate € 14,43

Riscosso € 14,43


Aggr. 07 Voce 04 – Diverse







La previsione iniziale pari ad € 14,43 non ha subito

variazioni.

La somma accertata e riscossa si riferisce agli interessi

scalari maturati sul c/c intestato all‟IC eSpazia

La previsione iniziale di € 1.060,00 ha subito una

variazione in + di € 3.627,60 dovuta per:

€ 604,00 raccolta fondi per progetto AIRC " Le arance

della salute"(decreto 1 del 18/06/2015)

€ 74,30 rimborsi per errati versamenti IVA su fatture

(decreto 15 del 26/08/2015)

€ 2.949,30 da Università studi della Tuscia - restituzione

compenso docenza prof.ssa Albano, per errato

trasferimento fondi (decreto 26 del 19/10/2015)

INDICI SULLE ENTRATE

INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA

rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti.

Finanziamento dello Stato =

83.678,09 = 0,068

Totale accertamenti 1.219.363,86

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA

rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che

esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome.

Enti + Privati + Altre entrate =

1.135.685,77 = 0,9314


INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE

rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l‟avanzo di amministrazione). Ed esprime il

grado di “incertezza” (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione

annuale.

Totale accertamenti =

1.219.363,86 = 1,00

Previsione definitiva (escluso avanzo) 1.219.363,86



17





INCIDENZA DELL’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

rapporto tra l‟avanzo di amministrazione e il totale delle entrate

Avanzo amministrazione =

158.193,82 = 0,1297


Gli indicatori calcolati con i dati delle entrate:

Dal grafico appare evidente che gran parte delle risorse finanziarie disponibili provengono da fonti esterne (EE.LL, e

privati).

Infatti il nostro istituto, per raggiungere gli obiettivi posti nella programmazione pluriennale del POF e per poter svolgere

un‟attività progettuale ampia e qualificante e per rafforzare il patrimonio delle risorse informatiche, didattiche e scientifiche, ha dovuto reperire risorse finanziarie esterne aggiuntive utilizzando i buoni rapporti di collaborazione con

Enti e privati e partecipando ad ogni iniziativa progettuale promossa da MIUR e USR.

Dopo l’analisi delle entrate a fine anno dal Mod. H – Conto Finanziario si desume quanto segue:

Totale Programmazione iniziale € 720.860,88

Totale Variazioni approvate € 656.696,80

Totale Programmazione definitiva € 1.377.557,68

Totale somme accertate € 1.219.363,86

Totale somme riscosse € 585.329,33

Totale somme rimaste da riscuotere € 634.034,53

6,86%

93,14%

1%

12,97%

dipendenzafinanziaria

autonomiafinanziaria

mancatariscossione

incidenza avanzoamm.ne



18





ANALISI DELLE SPESE

RIEPILOGO DELLE SPESE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme impegnate (b)

Obblighi da

pagare (b/a) *

Attività 619.409,92 616.272,64 99,49%

Progetti 757.809,23 715.379,36 94,40%

Gestioni economiche 0,00 0,00 -

Fondo di riserva 338,53 0,00 -

Totale spese 1.377.557,68 1.331.652,00

Avanzo di competenza 0,00

Totale a pareggio 1.331.652,00

(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi

da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto

rispetto alle previsioni iniziali.

Dall‟esame del conto finanziario – mod. H – Spese - risulta che le USCITE impegnate ammontano a

€ 1.331.652,00.

Per ogni progetto/attività è predisposto il rendiconto – mod. I – il quale descrive, in modo analitico per conto e sottoconto,

l‟evoluzione della spesa, partendo dalla previsione iniziale, per arrivare sino alla determinazione dell‟economia alla fine

esercizio finanziario.

Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa,

allo scopo di consentire un‟analisi costi - benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello

sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione

ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria.

Alla fine dell‟esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata

per ogni singolo progetto/attività.

ANALISI DELLE SPESE ATTIVITA’/PROGETTI IN RAPPORTO ALLA PROGRAMMAZIONE

Dal prospetto che segue si determina la percentuale di utilizzo (rapporto tra programmato e impegnato) per ogni attività e

progetto, rispetto alla programmazione definitiva.

I progetti / attività sono stati classificati per tipologia di spesa in:

Progetti a supporto della didattica che comprendono il progetto P2 - P4 - P8 – P19 - P22 - P25 e P26;

Progetti per la formazione del personale che comprende il progetto P6;

Altri progetti attivati sul programma annuale e precisamente il progetto P1;

Attività distinte in A1 – A2 e A5



19





Attività/ Progetti

Personale

(impegnato

Beni di

Consumo

(impegnato

Servizi

Esterni

(impegnato

Altre Spese

(impegnato

Investimenti

(impegnato

Oneri Finanziari

(impegna

to)

Rimbor

si (impeg

nato)

Program.zion

e Definitiva

Totale

impegni

Rapporto tra impegnato e progr.to

%

A01 6.060,37 18.039,75 7.899,16 10.000,00 1.500,00 46.102,92 43.499,28 94,35%

A02 7.382,92 8.472,70 476.771,51 21.071,42 3.218,00 517.450,19 516.916,55 99,90%

A05 48.382,23 7.474,58 55.856,81 55.856,81 100%

Progetti Supporto Didattica

413.225,66

1.260,30

124.984,12

8.795,99

60.485,94

110,00

637.094,00

608.862,01

95,57%

Progetti Formazione Personale

9.668,67

24.168,63

2.712,20

50.747,38

36.549,50

72,02%

Altri Progetti

60.617,45

5.734,82

2.158,76

1.456,82

69.967,85

69.967,85

100%

TOTALE 490.894,70 21.528,19 694.505,00 49.410,17 73.703,94 1.500,00 110,00 1.377.219,15 1.331.652,00 96,69

Totale/ Impegni

36,86%

1,62%

52,15%

3,71%

5,53%

0,11%

0,01%

Si analizzano in dettaglio le spese sostenute per le attività progettuali e per le attività istituzionali:

Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale

La spesa sostenuta per il funzionamento amministrativo generale è stata di € 39.357,42

Il rapporto tra pagato e impegnato è pari al 90,48%

Lo stanziamento definitivo (impegnato/programmato) risulta essere utilizzato per il 94,35%.




Somme impegnate € 43.499,28

Pagato € 39.357,42

Rimasto da pagare € 4.141,86 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L)

Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 46.102,92

Residua disponibilità finanz € 2.603,64

Su questa attività sono state effettuate le spese di funzionamento dell‟ufficio a carattere generale (cancelleria, stampati,

materiale di consumo per stampanti e duplicatore, spese postali, materiale igienico per pulizie, ecc.), i contratti di

assistenza software gestionale con Axios Italia per i programmi e server, compensi ai Revisori dei Conti per la quota di

competenza per le spese di missione.

Rispetto alla previsione, è stato necessario apportare delle variazioni e provvedere a degli aggiustamenti nell‟ambito dei

sottoconti.

L‟ economia determinatasi al 31/12/2015 confluisce nell‟avanzo di amministrazione senza vincolo di destinazione.

Attività - A02 - Funzionamento didattico generale La spesa sostenuta per il funzionamento didattico generale è stata di € 117.607,49





20









Pagato € 117.607,49




Residua disponibilità finanz € 533,64

Su questa attività sono state disposte spese generali per lo svolgimento delle normali attività didattiche, finanziate per

l‟intero ammontare dal contributo dei privati per l‟utilizzo dei locali e della Sala Rodari e dal contributo delle famiglie

per la fruizione della mensa scolastica.

Con questa attività si è garantito il funzionamento dei laboratori e l‟uso delle nuove tecnologie.

Inoltre si è proceduto all‟acquisto di materiale per gli alunni diversamente abili.

E' stata rinnovata con la Compagnia AMBIENTE SCUOLA la Polizza di Assicurazione Infortuni e RC (delibera consiglio

istituto n. 8 del 23/06/2014), ed è stato pagato il premio per la coperture degli infortuni degli alunni.

L‟aggregato comprende tutte le spese inerenti la mensa scolastica autogestita, dal pagamento delle fatture della ditta CIR

che fornisce i pasti al pagamento delle spese di commissione sui movimenti POS, operazioni che effettuano i genitori

presso la nostra postazione per pagare automaticamente i pasti con carta di credito, al versamento dell‟IVA su fatture che a

decorrere dal 1° gennaio 2015, per effetto dello split payment,viene versata direttamente all‟erario.

La somma rimasta da pagare al 31/12 è relativa a fatture per materiale ad uso didattico e a fatture della ditta di

ristorazione CIR FOOD che eroga i pasti nella mensa scolastica (n. 597 pasti/gg- n. 98638 pasti/anno erogati nell‟anno

2015).

L‟ economia determinatasi al 31/12/2015 confluisce nell‟avanzo di amministrazione.

Attività - A03 - Spese di personale Nessuna previsione e pertanto nessuna spesa in quanto sia le retribuzioni al personale supplente e sia i compensi accessori

dovuti al personale a finanziamento MIUR sono gestiti da SPT tramite cedolino unico.

Attività - A05 - Manutenzione edifici La spesa sostenuta per le utenze è stata di € 46.236,64


Lo stanziamento definitivo (impegnato/programmato) risulta essere utilizzato per il 100%.

Previsione iniziale € 0,00




Pagato € 46.236,64





La previsione definitiva è stata per l‟intero importo oggetto di variazione.

Come già relazionato nelle entrate – Aggr. 04 voce 5 – il Comune di Monterotondo ha erogato un contributo per il

funzionamento scolastico in attuazione del Protocollo d'intesa sottoscritto di concerto con i 4 istituti scolastici (D.C n.

1754 del 05/08/2010) presenti sul territorio.

Con tale finanziamento si è provveduto a pagare le utenze (telefono, energia elettrica, gas e acqua) di competenza del

Comune.La somma rimasta da pagare al 31/12/2015 è relativa a fatture Vivigas/ Fastweb /Enel eTelecom.



21





Aggregato P – Progetti Questo aggregato rappresenta la realizzazione del POF.

I progetti sono stati realizzati raggiungendo gli obiettivi prefissati con l‟impegno delle risorse umane e strumentali indicate

in fase di progettazione e rispettando le disponibilità finanziarie in ognuno indicate.

Si evidenzia che rispetto alla programmazione iniziale il rapporto dell‟impegnato per l‟attuazione dei progetti è pari al

94,40%.

La realizzazione incompleta di alcuni progetti dipende in gran parte dallo sfasamento fra anno scolastico e anno

finanziario.

I progetti previsti sia nel POF che nel programma annuale 2015 sono stati:

P Denominazione

01 CTP – Torna in campo

02 Tutti Insieme con Divers....Abilità

04 Integriamoci

06 Formazione in servizio/ Innovazione e curricolo

08 Gite e visite didattiche

19 Progetto Cl@ssi 2.0/ Didattica digitale

22 Gestione del POF - progetti didattici

25 Piano ISS - Insegnare Scienze Sperimentali

26 Sezione Primavera

Per quanto riguarda la realizzazione dei progetti, di cui la situazione contabile dettagliata è illustrata nei rendiconti – mod.

I allegati al conto consuntivo, si evidenzia che gran parte del finanziamento è destinato alle spese per l‟utilizzo delle

risorse umane interne ed esterne.

Le variazioni, gli impegni e le spese di ogni singolo progetto sono analiticamente dimostrate nelle schede I/spese.

Di seguito si evidenziano le variazioni apportate sui progetti nel corso dell‟esercizio finanziario 2015:

Progetto

Previsione

iniziale

Variazione Previsione

definitiva

Impegno di spesa

P 01 66.663,84 3.304,01 69.967,85 69.967,85

P 02 21.493,34 11.506,95 33.000,29 20.530,45

P 04 122.559,15 109.338,11 231.897,26 220.110,62

P06 5.705,28 45.042,10 50.747,38 36.549,50

P08 28.506,10 26.982,00 55.488,10 54.668,67

P19 63.415,94 63.415,94 61.413,94

P22 57.318,72 42.492,80 99.811,52 99.787,42

P25 862,59 862,59 0,00

P26 95.817,74 56.746,56 152.618,30 152.348,91

Si analizzano dettagliatamente i progetti per ciascuno dei quali esiste una scheda riassuntiva (modello I) a corredo del

modello H.

Progetto P 01 C.T.P. - Torna in Campo

La spesa sostenuta per il funzionamento amministrativo e didattico per il CTP è stata di € 44.496,03


Lo stanziamento definitivo (impegnato/programmato) risulta essere utilizzato per il 100%.





Pagato € 44.496,03







22





Il progetto è stato finanziato da fondi provenienti in parte dai corsisti, dal Ministero degli Interni e dall‟USP. Sono stati

pagati con questo progetto i servizi resi dal personale esterno impegnato nei corsi per adulti e alunni stranieri.

Le somma rimaste da pagare al 31/12 sono relative a fatture per la fornitura di materiale tecnico specialistico, utenze del

laboratorio di informatica e compensi dovuti al personale impegnato nella somministrazione di test di lingua italiana agli

stranieri adulti per l‟ottenimento del permesso di soggiorno

Nessuna disponibilità finanziaria residua in quanto, a seguito del piano di dimensionamento dei Centri Territoriali

Provinciali per l‟educazione degli adulti, dal 1° settembre 2015 il 19°CTP è diventato una nuova istituzione scolastica

autonoma, con un proprio codice meccanografico, denominata 7° CPIA aggregato all‟ I.I.S “ Rosatelli” di Rieti.

E‟ tuttavia presente nell‟istituto eSpazia in attesa della consegna dei locali da parte dell‟E.L.

Progetto per l’integrazione scolastica

Il progetto ha avuto come obiettivo principale l‟inclusione delle disabilità, per arrivare a dimostrare che all‟interno del

contesto classe siamo tutti diversi, ognuno con le proprie caratteristiche; di conseguenza l‟intento delle attività è stato

quello di integrare l‟intero gruppo classe, per imparare a conoscersi e a tollerarsi negli aspetti negativi e positivi.

Sono stati organizzati GLH d‟istituto, gruppi di lavoro e altri incontri con gli specialisti che seguono direttamente l‟alunno

diversamente abile.

Progetto - P02 - Tutti Insieme con Divers....Abilità

La spesa per il personale specialistico, educatori e AEC, con fondi del Comune di Mentana, è stata di€ 18.438,16







Pagato € 18.438,16





Progetti - P04 - Integriamoci

La spesa per il personale specialistico, educatori e AEC, con fondi del Comune di Monterotondo, Morlupo, Rignano

Flaminio e Castelnuovo di Porto è stata di € 197.889,62







Pagato € 197.889,62





Questi progetti, volti all‟integrazione scolastica di alunni diversamente abili (come già dettagliatamente specificato nelle

entrate Aggr. 04 Voce 05 – Comune vincolati) sono totalmente finanziati dal Comune di, Mentana, Monterotondo,

Morlupo, Rignano Flaminio e Castelnuovo di Porto, ai quali la legge attribuisce le competenze nella materia.



23





Su questi progetti sono state effettuate spese per retribuire il personale educatore e AEC coinvolto nei processi di

integrazione degli alunni diversamente abili.

Come ogni anno, è intervenuto nell‟attività di integrazione lo psicologo Dott. Maurizio Valvo, e la dott. ssa Francesca

Fabrizi che da anni operano con l‟istituto.

L‟attività di integrazione si è sviluppata anche con colloqui con gli alunni e docenti ed in alcuni casi anche con i genitori

in difficoltà.

La somma spesa e impegnata fino a giugno 2015 è stata rendicontata ai rispettivi Comuni.

Successivamente sarà rendicontata la spesa relativa al periodo settembre – dicembre 2015

Rimangono da pagare al 31/12/ 2015 gli oneri e i contributi relativi alle spese di personale, versamenti non effettuati per

mancanza di puntuali erogazione di fondi da parte degli EE.LL. coinvolti.

Nell'esercizio finanziario successivo sarà completato il versamento dei contributi che risultano regolarmente inseriti nei

residui passivi anno 2015 (Mod.L).

Le economie determinatasi al 31/12/2015 confluiscono parte nell‟avanzo non vincolato (P 02 € 962,89) parte nell‟avanzo

di amministrazione con vincolo di destinazione.

Progetto - P06 - Formazione in servizio/ InnovAzione e curricolo

La spesa sostenuta per la formazione del personale, è stata di € 34.731,63







Pagato € 34.731,63





Il progetto rappresenta il piano di formazione come supporto utile al raggiungimento di obiettivi attinenti la qualità delle

risorse umane; favorisce attività di confronto, di ricerca e sperimentazione nel quadro dell‟autonomia scolastica. Ha teso a

favorire la partecipazione del personale a corsi interni ed esterni di autoformazione e di formazione.

L‟ erogazione dei fondi, oggetto di variazione, proviene principalmente dal finanziamento MIUR per finanziare

n. 11 corsi per docenti neo assunti e per il contributo per la realizzazione del Progetto in rete "InnovAzione e curricolo".

L‟economia determinatasi al 31/12/2015 confluisce in avanzo di amministrazione con vincolo di destinazione in quanto

trattasi dell‟importo da liquidare al personale di segreteria e al direttore del corso per il “Potenziamento della lingua

inglese nella scuola primaria” e il personale docente coinvolto negli 11 corsi di formazione per docenti neoassunti a.s

2014/2015

Progetto- P08 - Gite e visite didattiche

La spesa sostenuta per i viaggi d‟istruzione è stata di € 54.668,67

Il rapporto tra pagato e impegnato è pari al 100%



Variazioni in corso d’ann o € 26.982,00



Pagato € 54.668,67

Rimasto da pagare € 0,00






24





Il progetto prevedeva la realizzazione di uscite didattiche strettamente collegate alla programmazione dell‟attività

scolastica, finalizzate all‟ampliamento delle conoscenze ed al miglioramento del clima relazionale. E‟ stato previsto il

contributo economico delle famiglie degli alunni che partecipano ai viaggi d‟istruzione

In particolare in questo progetto sono stati gestiti:

o viaggi d‟istruzione e campi scuola;

o visite didattiche giornaliere;

o noleggio pullman per trasporto alunni

Il progetto al quale hanno partecipato tutte le classi dei vari plessi dell‟istituto ha pienamente raggiunto l‟obiettivo che era

quello di effettuare viaggi e visite di istruzione opportunamente programmati quali attività didattiche deliberate dai

Consigli di classe.

La somma risulta totalmente pagata al 31/12. La residua disponibilità va a confluire nell‟avanzo di amministrazione.

Progetto - P19 - Progetto Cl@ssi 2.0 /Didattica digitale

La spesa sostenuta per è stata di € 29.204,84


Lo stanziamento definitivo (impegnato/programmato) risulta essere utilizzato per il 96,85%





Pagato € 29.204,84




Residua disponibilità finanz€ 2.000,00

La previsione definitiva è stata per l‟intero ammontare oggetto di variazione dovuta al contributo per progetto" Didattica

Digitale" PC e libri on line classi 1^medie a.s. 2015/2016 e Tablet + piattaforma internet classi 3^ scuola primaria.

La ditta C2 Group di Cremona, iscritta al MEPA e fornitore CONSIP, ha fornito il pacchetto completo libri + PC che sono

stati acquistati dagli alunni in comodato d‟uso; il Gruppo Mondadori ha fornito Tablet e collegamento in piattaforma.

Le famiglie hanno sottoscritto un contratto al momento della consegna del PC ed hanno richiesto diverse forme di

pagamento, tra cui la rateizzazione della spesa in 4 rate.

La ditta fornitrice ha concordato la possibilità di effettuare i saldi in modo dilazionato fino a quattro anni dall‟acquisto,

estendendo contestualmente anche la garanzia per danni accidentali sul PC.

Il progetto ha coinvolto tutte le classi della scuola secondaria di 1° ed è stato esteso anche alle classi 3^ della scuola

primaria. E‟stato coordinato dai docenti funzione strumentale sulle nuove tecnologie che hanno svolto un ruolo di supporto

e consulenza nei confronti degli insegnanti

Progetti - P22 - Gestione del POF - progetti didattici La spesa per il personale esterno, con fondi delle famiglie, è stata di € 94.740,09




Variazioni in corso d’ann € 42.492,80



Pagato € 94.740,09







25





La spese sostenuta su questo aggregato è relativa alla realizzazione dei progetti programmati nel POF dell‟istituto.

Questo progetto ha raccolto in se diversi sottoprogetti:

Progetto Teatro e Musica, il primo rivolto agli alunni della scuola media, il secondo agli alunni della scuola

dell‟infanzia, della primaria e agli alunni della sez. primavera;

Progetto Lingue straniere rivolto agli alunni della scuola secondaria attraverso espletamento di corsi con docenti

madrelingua si è potenziata la lingua spagnolo, inglese e tedesco;

Progetto Sport a scuola e motoria;

Progetti espressivi e creativi (ceramica, riciclo).

L‟attività progettuale è stata svolta in orario scolastico per tutti gli alunni frequentanti il pomeriggio. Le attività sono state

realizzate oltre che dai docenti interni anche con l‟intervento e la collaborazione di esperti esterni, con i quali è stato

stipulato regolare contratto ad personam di “co.co.pro”.

La somma rimasta da pagare è relativa al versamento delle ritenute ed oneri operate sulle retribuzioni dovute al personale.

Tali impegni sono inseriti nei residui passivi anno 2015 e nell'esercizio finanziario successivo sarà completato il

versamento di tutti i contributi.

L‟economia verificatasi al 31/12 confluisce in avanzo.

Progetti - P25 - Piano ISS - Insegnare Scienze Sperimentali -


Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 862,59

Somme impegnate € 0,00

Pagato € 0,00

Rimasto da pagare € 0,00


accertamenti assegnati € 862,59


Nessun impegno di spesa è stato assunto su questo progetto, pertanto residua disponibilità confluisce per l‟intero

ammontare nell‟avanzo di amministrazione.

Progetti - P26 - Sezione Primavera La spesa per il personale esterno, con fondi delle famiglie, MIUR e E.L è stata di€ 142.593,71







Pagato € 142.493,71

Rimasto da pagare € 9.855,20 (residui passivi elencati nel modello L)






26





Nel periodo gennaio – giugno 2015 sono state retribuite le educatrici e la pediatra, nonché le fatture della CIR che svolge

il servizio mensa e le fatture della KYO‟O per il canone di locazione dei locali che ospitano le quattro sezioni primavera

dell‟istituto eSpazia .

La somma rimasta da pagare è relativa al versamento delle ritenute operate sulle retribuzioni e al pagamento delle fatture

CIR per il periodo novembre/Dicembre.

La residua disponibilità va a confluire nell‟avanzo di amministrazione senza vincolo di destinazione, in quanto a

decorrere dal 1° settembre il MIUR non ha riconfermato la convenzione Stato – Regioni per il funzionamento delle sezioni

Primavera.

Aggregato R – Fondo di riserva In sede di stesura del Programma Annuale era prevista la somma di € 338,53 che non è stata utilizzata.

Z - Disponibilita’ Finanziaria Da Programmare

Programmazione iniziale Programmazione definitiva

€ 0,00 € 0,00

Alla chiusura dell’esercizio finanziario, risulta un avanzo di amministrazione complessivo di € 45.924,42 così determinato:

Codice Progetto/Attività Importo Vincolato Importo Non

Vincolato

ECONOMIE DA ATTIVITA’ A01 Funzionamento amministrativo generale 2.603,64

A02 Funzionamento didattico generale 533,64

ECONOMIE DA PROGETTI

P02 Tutti Insieme con Divers....Abilità 11.506,95 962,89

P04 Integrazione Scolastica 11.786,64

P06 formazione in servizio/ orientamento 14.197,88

P08 Gite e visite didattiche 819,43

P19 Progetto Infrastrutture tecnologiche/ Cl@ssi 2.0 2.000,00

P22 Gestione del POF - progetti didattici 24,10

P25 Piano ISS - Insegnare Scienze Sperimentali 862,59

P26 Sezione Primavera 269.39

ECONOMIE DA PROGRAMMARE

Fondo di riserva 338,53

RESIDUI

Minori accertamenti - 1.078,47

Minori impegni 1.097,21

TOTALE AVANZO 39.491,47 6.432,95

Ulteriori analisi delle singole incidenze delle spese sono riferibili al Modello “N”- riepilogo per tipologia di spesa.

Per quanto riguarda le spese si precisa che:

l‟ammontare dei mandati, per ogni Attività o Progetto, è stato contenuto nei limiti degli stanziamenti della

previsione definitiva;

i mandati risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati;

i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell‟osservanza delle norme d‟applicazione dell‟I.V.A. e ove richiesto

delle ritenute previdenziali assistenziali ed erariali;

il materiale acquistato risulta preso in carico nel registro del materiale inventariato.



27





INDICI SULLE SPESE

INDICE SPESE PER ATTIVITA’ DIDATTICHE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all‟aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni.

Impegni A02 + Impegni Progetti =

1.232.295,91 = 0,93

Totale Impegni 1.331.652,00

INDICE SPESE ATTIVITA’ AMMINISTRATIVE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all‟aggregato A01, al totale degli impegni.

Impegni A01 =

43.499,28 = 0,03


SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO

Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni

Totale impegni =

1.331.652,00 = 1.328,99

Numero alunni 1002

SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO

Rapporto tra il totale degli impegni dell‟aggregato A01 e il numero degli alunni

Totale impegni A01 =

43.499,28 = 43,41

Numero alunni 1002

Gli indicatori con i dati delle uscite

Incidenza delle spese per Attività: rapporto tra le spese per attività e il totale delle spese

Incidenza delle spese per Progetti: rapporto tra le spese per progetti e il totale delle spese

46,28%

53,52%

incidenzaspese perattività

incidenzaspese perprogetti



28





ANDAMENTO DELLA GESTIONE

L‟andamento gestionale e contabile è risultato soddisfacente sia con riferimento ai tempi relativi

alla realizzazione delle attività scolastiche sia alla tempistica fissata dal D.M. n.. 44.

L‟attività amministrativo-contabile ha consentito la realizzazione degli obiettivi didattici e delle finalità progettuali

riferite all‟anno scolastico 2014/2015.

Con la programmazione annuale, effettuata ai sensi dell‟art. 2 del D.I. n. 44/2001, sono state tradotte, in termini contabili,

le scelte della programmazione didattica e metodologica illustrate nel Piano dell‟Offerta Formativa, con il coinvolgimento

ideale di risorse umane e finanziarie.

Gli impegni di spesa sono stati assunti, con atti formali, dal Dirigente Scolastico mentre la liquidazione delle competenze è

stata effettuata dal D.S.G.A sulla base dei rispettivi documenti giustificativi

RISULTATI CONSEGUITI

Il Programma per l‟esercizio finanziario 2015 prevedeva, in modo esplicito, che le risorse da impegnare avrebbero

consentito la realizzazione delle attività finalizzate al raggiungimento degli obiettivi previsti dal P.O.F.

Il Dirigente scolastico pur mettendo in evidenza la difficoltà di dover gestire il P.O.F. con risorse molto limitate riconosce

che gli obiettivi sono stati raggiunti grazie alla forte abnegazione data da tutte le componenti dell‟Istituzione Scolastica,

tale attività è risultata adeguata alle richieste dell‟utenza realizzando completamente gli obiettivi previsti dal POF; si deve

evidenziare comunque come l‟Istituzione Scolastica sia stata promotrice di dette iniziative collaborando a stretto contatto

con le Istituzioni del territorio, riuscendo, malgrado i pochi mezzi economici a disposizione, a soddisfare le esigenze delle

famiglie e degli studenti mantenendo sempre un livello della proposta formativa più che buono.

In queste relazioni c‟è sempre la difficoltà derivante dalla non coincidenza tra anno scolastico e danno finanziario.

Infatti la valutazione della parte didattica viene dalla scuola svolta a giugno. Da queste valutazioni emerge un generale

apprezzamento della attività e della organizzazione della scuola. Si può dunque concludere che la gestione economica,

condotta nel rispetto dei vincoli normativi e finanziari, ha permesso di realizzare gli obiettivi programmati e quindi di

migliorare la qualità della scuola.

SITUAZIONE AMMINISTRATIVA

FONDO DI CASSA

Fondo di cassa all‟inizio dell‟esercizio € 32.818,59

Ammontare somme riscosse:

a) in conto competenza

b) in conto residui

€

€

585.329,33

580.560,50

Totale € 1.165.889,83

Ammontare dei pagamenti eseguiti:

c) in conto competenza

d) in conto residui

€

€

819.864,30

373.932,09

Totale € 1.193.796,39

Fondo di cassa a fine esercizio € 4.912,03

Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio

- Residui attivi

- Residui passivi

€

€

1.303.264,74

1.262.252,35

Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio € 45.924,42



29





MINUTE SPESE

La gestione delle minute spese per l‟esercizio finanziario 2015 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le

spese sono state registrate nell‟apposito registro ed il fondo iniziale di € 200,00 anticipato al D.S.G.A. con

mandato n. 330 del 08/04/2015 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 649 del 15/12/2015.

I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono

presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel

modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero

dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca.

SITUAZIONE DEI RESIDUI

La situazione dei residui è la seguente:

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Riscossi

Da

Riscuotere

Residui

esercizio

Totale

residui

Attivi 1.250.869,18 -1.078,47 1.249.790,71 580.560,50 669.230,21 634.034,53 1.303.264,74

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare

Residui

esercizio

Totale

residui

Passivi 1.125.493,95 -1.097,21 1.124.396,74 373.932,09 750.464,65 511.787,70 1.262.252,35

I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

La GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI esistenti all‟1/1/2015 pari ad € 1.250.869,18, ha avuto la seguente evoluzione:

con delibera n. 5 del 26/06/2015 sono stati radiati € 1.078,47, residui degli anni pregressi di provenienza statale

dovuti a minori accertamenti sui finanziamenti;

sono stati riscossi degli esercizi precedenti € 580.560,50;

sono rimasti da riscuotere degli esercizi precedenti € 669.230,21, che aggiunti ai residui riferiti all‟anno 2015

pari a € 634.034,53, ammontano complessivamente ad € 1.303.264,74.

La GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI esistenti all‟1/1/2015 pari ad € 1.125.493,95ha avuto la seguente evoluzione:

con delibera n. 5 del 26/06/2015 sono stati radiati € 1.097,21;

sono stati pagati degli esercizi precedenti € 373.932,09;

sono rimasti da pagare degli esercizi precedenti € 750.464,65, che aggiunti ai residui riferiti all‟anno 2015 pari a

€ 511.787,70, ammontano complessivamente ad € 1.262.252,35.

INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell‟esercizio di competenza.

Accertamenti non riscossi =

634.034,53 = 0,52




30





INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi.

Riscossioni residui attivi =

580.560,50 = 0,46

Residui attivi 1.249.790,71

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad

inizio anno.

Totale residui attivi a fine anno =

1.303.264,74 = 0,53

Totale accertamenti + Residui attivi 2.469.154,57

INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI

Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell‟esercizio di competenza.

Impegni non pagati =

511.787,70 = 0,38


INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI

Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.

Pagamenti residui passivi =

373.932,09 = 0,33

Totale residui passivi 1.125.493,95

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI

Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e

residui passivi anni precedenti)

Totale residui passivi a fine anno =

1.262.252,35 = 0,51

Totale impegni + Residui passivi 2.456.048,74

RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI

Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento)

ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per

singola tipologia permette di analizzare la gestione dell‟Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può

ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate.

Tipo Descrizione Somme

impegnate

Rapporto tra Tipo

e il totale delle

somme impegnate

01 Personale 490.894,70 36,86%

02 Beni di consumo 21.528,19 1,62%

03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 694.505,00 52,15%

04 Altre spese 49.410,17 3,71%



31





05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00%

06 Beni d'investimento 73.703,94 5,53%

07 Oneri finanziari 1.500,00 0,11%

08 Rimborsi e poste correttive 110,00 0,01%

Totale generale 1.331.652,00 100%

STATO PATRIMONIALE

Attività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

IMMOBILIZZAZIONI

Materiali 151.118,80 41.581,34 192.700,14

Finanziarie 0,00 0,00 0,00

Totale immobilizzazioni 151.118,80 41.581,34 192.700,14

DISPONIBILITA’

Rimanenze 0,00 0,00 0,00

Crediti 1.250.869,18 52.395,56 1.303.264,74

Disponibilità liquide 38.353,83 - 21.453,47 16.900,36

Totale disponibilità 1.289.223,01 30.942,09 1.320.165,10

Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00

TOTALE ATTIVO 1.440.341,81 72.523,43 1.512.865,24

Passività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

DEBITI

Residui passivi 1.125.493,95 136.758,40 1.262.252,35

Totale Debiti 1.125.493,95 136.758,40 1.262.252,35

Consistenza patrimoniale 314.847,86 - 64.234,97 250.612,89

TOTALE PASSIVO 1.440.341,81 72.523,43 1.512.865,24

Dall‟analisi del registro dell‟inventario risulta che, nel corso dell‟anno 2015 la consistenza delle immobilizzazioni

materiali ha subito un incremento per un valore di € 41.581,34 dovuto all‟acquisto di beni materiali di III Cat.

I beni di III cat., costituiti da n. 62 Notebook destinati agli alunni delle classi 1^ medie in attuazione del progetto

sperimentale “Didattica digitale” e 68 Tablet per gli alunni delle classi 3^ e 4^ della scuola primaria.

Tali beni sono stati presi in carico, dopo regolare collaudo, nell‟inventario generale della scuola dal n. 651

al n. 781.

I genitori nell‟ambito del Progetto “Didattica digitale” al momento della consegna del pacchetto PC + libri e del

pacchetto Tablet + piattaforma web hanno versato alla scuola la somma relativa all‟acquisto e stipulato con l‟istituzione

un regolare contratto di comodato d‟uso.

Le disponibilità liquide sono il risultato della somma della giacenza al 31/12/2015 sul c/c/p, € 11.988,33 e sul

c/c/bancario, € 4.912,03.



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CONFRONTO PRINCIPALI DATI DEI RISULTATI FINALI

TREND PRINCIPALI INDICI FINANZIARI Rendiconto Rendiconto Rendiconto Rendiconto

2012 2013 2014 2015

Studenti 896 920 957 1002

Classi 39 40 42 46

Docenti 109 123 138 153

ATA 23 24 26 25

Autonomia finanziaria 1.223.531,62 1.393.264,53 1.317.506,21 1.135.685,77

Aggr: 04+05+07

TOTALE DELLE ENTRATE 1.677.933,50 1.501.242,15 1.467.977,60 1.219.363,86

Trend delle entrate complessive

Spese per attività

A01+A02+ A05 250.218,94 574.295,86 575.711,94 616.272,64

Spese per progetti

1.307.568,68 915.648,20 964.806,20 715.379,36

TOTALE DELLE SPESE

1.557.787,62

1.489.944,06

1.540.518,14

1.331.652,00

Trend delle spese complessive

In merito a tali indicatori si osserva:

L‟indice di “autonomia finanziaria” evidenzia il totale delle entrate proprie che corrisponde alla capacità di spesa

garantita da risorse autonome.

L‟indice di “Spese per attività” evidenzia il totale dei costi fissi.

L‟indice di “Spese per progetti” evidenzia il totale delle risorse destinate ad ampliare l‟offerta formativa della

scuola

.

Autonomia finanziaria anno 2012 = 0,73

Autonomia finanziaria anno 2013= 0,93



0

200

400

600

800

1000

1200

anno 2012 anno 2013 anno 2014 anno 2015

studenti

classi

docenti

ATA

autonomiafinanziaria



33





CONCLUSIONI

L‟andamento gestionale e contabile è risultato soddisfacente con riferimento ai tempi relativi alla realizzazione delle

attività scolastiche. Gli impegni di spesa per quanto riguarda l‟attività negoziale, trattata dal Titolo IV del Regolamento

Contabile, sono stati assunti, con atti formali - contratti di assicurazione, di viaggi di istruzione, prestazioni professionali e

contratti a progetto per particolari attività e insegnamenti non presenti all‟interno della scuola – dal Dirigente Scolastico,

mentre la liquidazione delle competenze e dei servizi erogati è stata effettuata dal DSGA sulla base dei rispettivi

documenti giustificativi.

Comparando le risultanze del Conto Consuntivo con le previsioni del Programma Annuale dello stesso esercizio

finanziario, si può ritenere che sia stato realizzato quanto inizialmente programmato.

In particolare dalla lettura comparata del POF e del Programma Annuale si può sicuramente affermare, che la

pogrammazione delle spese, per attività e progetti, è risultata conforme con gli obiettivi formativi dell‟Istituzione

scolastica sia per le scelte amministrative e organizzative che per le scelte didattiche contemplate nel P.O.F.

Il sottoscritto Dirigente Scolastico ha operato ai sensi e nel rispetto delle norme previste dal Decreto Interministeriale n. 44

del 1° Febbraio 2001 e delle disposizioni ministeriali successive.

Ritiene che la gestione amministrativa, finanziaria e contabile sia stata regolare e corretta e che abbia avuto riflessi positivi

su tutta l‟attività scolastica, sottolineando come tutti gli obiettivi che erano stati posti in sede di Programmazione annuale

2015 dal Dirigente Scolastico in carica fino al 31/08/2015, Manco Caterina, siano stati ampiamente raggiunti, nonostante

la diminuzione dei mezzi finanziari, anche grazie al contributo di tutte le componenti dell‟istituzione scolastica, famiglie

comprese.

Come prescrive l‟art.6 del succitato decreto, il Programma Annuale 2015 è stato regolarmente sottoposto alla verifica del

proprio stato di attuazione ed alle modifiche necessarie, con apposite delibere di approvazione del Consiglio di Istituto.

Sono stati redatti e conservati correttamente i mandati di pagamento e le riversali di incasso in formato elettronico, tramite

sistema dell‟ordinativo informatico, come disciplinano gli artt. 9 – 10 – 11 – 12 – 13 – 15 del D.I 44/2001.

Si dichiara infine che sono stati regolarmente tenuti e compilati i registri e documenti contabili, come stabiliscono gli

artt.29 e 30.

Si dichiara inoltre che:

Le scritture di cui al giornale di cassa concordano con le risultanze del conto corrente bancario;

I beni durevoli acquistati sono stati regolarmente registrati sul libro dell‟inventario;

Il registro dei partitari delle entrate e delle spese coincide con le risultanze del giornale di cassa;

Alla scuola è intestato un unico conto corrente bancario e un conto corrente postale

L‟istituto cassiere è la Banca GRUPPO INTESA SANPAOLO con la quale è stata rinnovata la convenzione di cassa a

decorrere dal 1° Gennaio 2016 e fino al 31 Dicembre 2019.

Il registro relativo al fondo di anticipazione delle minute spese è regolarmente tenuto dal DSGA

Il registro dei contratti stipulati a norma dell‟art.31 comma 3, risulta pubblicato sul sito della scuola www.espazia.it

In particolare, ai sensi dell‟art.34 comma 1, per la procedura ordinaria di contrattazione, in sede di approvazione del P. A

si è stabilito che per gli acquisti di beni e servizi superiori ad € 5.000,00 è richiesta la comparazione di almeno tre offerte.

La presente relazione illustrativa, il Conto Consuntivo ed i relativi allegati indicati in premessa e contemplati dalla

normativa vigente, saranno sottoposti all‟esame da parte del Collegio dei Revisori dei Conti, per la prescritta

approvazione.




34





Il conto consuntivo, corredato dalla relazione del Collegio dei Revisori dei Conti, sarà sottoposto all‟approvazione del

Consiglio di Istituto, per essere poi, entro 15 giorni dalla sua approvazione, affisso all‟albo dell‟istituto.

I sottoscritti Dirigente Scolastico e Direttore SGA dichiarano sotto la propria responsabilità che non sono state

effettuate gestioni fuori bilancio.

Monterotondo, 13/03/2016

PER LA PARTE TECNICO FINANZIARIA PER LA PARTE POLITICO PROGRAMMATICA

Il Direttore SGA IL DIRIGENTE SCOLASTICO

M. Luisa Dionisi Marilena Scavo



RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2015 PREMESSA · Il documento contabile della programmazione...

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