REGIONE LOMBARDIA DIREZIONE GENERALE SANITA U.O. … · Con la presente si trasmette latto n°1191...

Azienda Socio Sanitaria Territoriale del Garda Sede Legale: 25015 Desenzano del Garda (BS) Localit Montecroce - Codice Fiscale e Partita IVA 03775660982 - www.asst-garda.it

REGIONE LOMBARDIA DIREZIONE GENERALE SANITA

U.O. ECONOMICO FINANZIARIA

STRUTTURA BILANCI COSTI E EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO DI SISTEMA

Piazza Citt di Lombardia, 1 20124 Milano

Prot. 35436 del 21.11.2016

OGGETTO: NOTA TRASMISSIONE BILANCIO DESERCIZIO 2015

Con la presente si trasmette l atto n1191 del 21.11.2016 di approvazione del bilancio desercizio 2015 composto da:

1. ATTO DI APPROVAZIONE BILANCIO; 2. BILANCIO DI ESERCIZIO; 3. NOTA INTEGRATIVA DESCRITTIVA; 4. RELAZIONE SULLA GESTIONE; 5. MODELLO A : DETTAGLIO COSTI DEL PERSONALE; 6. TABELLA STRANIERI STP; 7. TABELLE DI DETTAGLIO DEL PERSONALE; 8. ALLEGATI ALLA RELAZIONE SULLA GESTIONE (CE E SP ANNO 2015, LA ANNO 2015); 9. CONTRODEDUZIONI ALLE OSSERVAZIONI;

VERBALE DEL COLLEGIO SINDACALE: allegato ____ non allegato X (Contrassegnare con una X l opzione)

Il sottoscritto Silvia Colombi, che invia la presente nota di trasmissione per il deposito del bilancio aziendale, ai fini del controllo della Giunta Regionale di cui all art.18, comma 6, L.R. 33/2009, dichiara ai sensi degli artt. 38, comma 3 bis e 47 del DPR 445/2000 e art. 22 comma 3 D.Lgs n82/2005, che gli atti e i documenti sopra el encati inclusi nel documento elettronico in formato PDF, composto da n 303 pagine numerate da 1 a 303, inviato in via informatica attraverso la Piattaforma BILANCI WEB- SCRIBA, sono conformi ai corrispondenti documenti originali e autografati in originale depositati presso la sede legale dell Azienda .

Firmato digitalmente ex art. 24 D.Lgs 82/2005

Il Dirigente U.O. Economico Finanziaria

Dott.ssa Silvia Colombi

http://www.asst-garda.it

Deliberazione N.: 1191 del: 21/11/2016

Oggetto : REVOCA dDG n. 453 del 25.05.2015 E CONTESTUALE APPROVAZIONE DEL BILANCIO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2015

Pubblicazione allAlbo on line per giorni quindici consecutividal: 21/11/2016 al: 06/12/2016

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OGGETTO: REVOCA dDG n. 453 del 25.05.2015 E CONTESTUALE APPROVAZIONE DEL BILANCIO CONSUNTIVO

ESERCIZIO 2015

Il sottoscritto dott. Peter Assembergs, in qualit di Direttore Generale di questa Azienda Socio-Sanitaria, come tale nominato in forza della Deliberazione della Giunta Regionale di Lombardia n. X/4626, adottata in seduta del 19 Dicembre 2015, in attuazione della L.R. 30.12.2009 n 33 e s.m.i., delibera quanto segue:

IL DIRETTORE GENERALE

PREMESSO quanto segue:

con delibera n. 453 del 25 maggio 2016, lAzienda Socio Sanitaria Territoriale del Garda ha approvato il Bilancio Consuntivo 2015 dellA.O. di Desenzano del Garda, nel rispetto delle indicazioni trasmesse mediante manuali operativi, oltre che nel rispetto di tutte le norme di legge - comunitarie, nazionali e regionali -, dei principi contabili, delle direttive e linee guida regionali sino ad ora fornite;

il Bilancio Consuntivo cos approvato chiude a pareggio e tiene conto dei definitivi contributi regionali attribuiti a questa Azienda mediante decreto del Direttore Generale Sanit n. 4281 del 16.05.2016, avente ad oggetto Verifica e validazione delle attivit delle aziende sanitarie per l esercizio 2015 ai fini dellassegnazione delle risorse definitive, nonch del decreto regionale n. 4287 del 16.05.2016, avente ad oggetto Assegnazioni definitive alle Agenzie di Tutela della salute (A.T.S.) per le ex ASL, alle Aziende Socio Sanitarie Territoriali (A.S.S.T.) per le ex Aziende Ospedaliere, alle Fondazioni IRCSS C Granda, Ospedale Maggiore Policlinico e Istituto Nazionale dei Tumori e allINRCA di Casatenovo del finanziamento di parte corrente del F.S.R. per l esercizio 2015 (Area Sanitaria), con il quale la Regione ha attribuito i definitivi contributi regionali;

EVIDENZIATO che la Direzione Generale Sanit, con nota prot. A1.2016.0074585 del 01.07.2016, ha interrotto i termini di controllo del Bilancio Consuntivo 2015, approvato con atto del Direttore Generale n. 453 del 25.05.16, stabilendo la ripresa del decorso degli stessi dalla data di

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ricevimento delle integrazioni richieste, che devono essere fornite mediante riadozione del provvedimento di approvazione del bilancio e contestuale revoca del precedente atto di approvazione;

CONSIDERATO CHE, mediante tale sospensiva viene chiesto a questa Azienda di:

fornire chiarimenti e/o integrazioni in merito ai rilievi emersi dallistruttoria della struttura Direzione Centrale Programmazione, Finanza e Controllo di Gestione

Risorse Economico-Finanziarie del sistema socio sanitario;

fornire chiarimenti e/o integrazioni in merito alle richieste evidenziate dalla struttura Direzione Generale Welfare - Controllo di Gestione e Personale

Personale e Professioni del SSR;

TENUTO CONTO che, con propria nota prot. n. 23308 del 28.07.2016, questa Azienda ha fornito solo alcuni dei ragguagli inizialmente richiesti, e questo a seguito della ricezione della nota regionale prot. A1.2016.0079917 del 18.07.2016, con la quale stata posticipata la scadenza prevista per la riadozione del bilancio desercizio 2015 a data da destinarsi.

DATO ATTO che, a seguito della richiesta pervenuta da Regione Lombardia con nota prot. A1.2016.0103834 del 05.10.2016, avente ad oggetto Attivit di verifica e chiusura dei Bilanci d Esercizio 2015 V2, questa Azienda ha approvato, mediante d.DG n. 1031 del 11.10.2016, le risultanze definitive degli stralci delle partite debitorie e creditorie insussistenti sul bilancio 2015 della cessata Azienda Ospedaliera di Desenzano del Garda.

PRECISATO che, dalla rilevazione di cui sopra, non risultano partite creditorie, debitorie e di fondi da stralciare in quanto, lunico importo a suo tempo individuato dalla ricognizione iniziale, relativo alla voce B.V.2 Fondi Rinnovi Contrattuali e riguardante i maggiori accantonamenti per rinnovi contrattuali medici Sumaisti, non deve essere appostato fra gli importi da stralciare, a seguito delle direttive regionali impartite con nota A1.2016.0104961 del 10.10.2016.

ACQUISITA la nota regionale prot. A1.2016.0107438 del 18.10.2016, mediante la quale Regione Lombardia trasmette gli esiti dellattivit di ricognizione dei crediti e debiti verso Regione, che dispone la regolarizzazione dei crediti dettagliati nel file allegato mediante il contestuale azzeramento degli Acconti da Regione da regolarizzare;

ACQUISITA inoltre la deliberazione n. X/5844 del 18.11.2016, avente ad oggetto Definizione dei rapporti di debito/credito tra le Aziende del sistema socio sanitario regionale e la

Regione e determinazioni conseguenti con la quale sono state approvate le Linee Guida procedurali a supporto delle operazioni contabili per la definizione dei rapporti di credito/debito tra le Aziende del Servizio Socio Sanitario e la Regione, e fornite indicazioni in merito alla compensazione e riallocazione di voci di credito e di debito verso la Regione, quali:

Fondo di Dotazione;

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Gestioni liquidatorie e stralcio;

Partite creditorie e debitorie verso la Regione;

Partite dichiarate stralciabili a livello aziendale;

Partite dichiarate stralciabili a livello regionale (ratei attivi per degenze in corso, ferie maturate e non godute);

PRECISATO ALTRESI

che richiesto lallineamento delle partite intercompany;

PRESO ATTO del decreto del Direttore Generale Sanit n. 11911 del 18.11.2016, avente ad oggetto Assegnazioni definitive alle ATS per le ASL e alle ASST per le Aziende Ospedaliere, del finanziamento di parte corrente del F.S.R. per lesercizio 2015 (Area Sanitaria) a seguito delle verifiche del bilancio desercizio V1 e delle procedure di cui alla DGR X/5844/2016. Modifica ed integrazione del decreto n. 4287/2016, mediante il quale sono state trasmesse le schede utili alla chiusura definitiva del bilancio desercizio 2015, che per questa azienda prevedono la rettifica del valore del Contributo da P.S.S.R 2015

a fronte di una parallela variazione delle voci di costo e ricavo Oneri e Proventi straordinari, generatesi a seguito delle operazioni di compensazione e riallocazione sopra descritte;

EVIDENZIATO CHE, per quanto sopra riassunto, l ASST del Garda ha apportato le opportune modifiche allo Stato Patrimoniale e al Conto Economico e che il risultato desercizio 2015 si conferma in un pareggio;

PRECISATO INOLTRE CHE, in allegato alla presente vengono forniti i chiarimenti integrali a suo tempo richiesti mediante nota regionale prot. A1.2016.0074585 del 01.07.2016, avente ad oggetto Approvazione Bilancio desercizio 2015;

PRESO ATTO che il termine per linoltro del Bilancio Consuntivo 2015 mediante invio su portale SCRIBA stato fissato nel giorno 21 novembre 2016;

Tutto ci considerato,

VISTA l istruttoria compiuta dal Funzionario sottoindicato che, in qualit di Responsabile del procedimento proponente ai sensi del Capo II della Legge 7 agosto 1990 n. 241 e successive modificazioni e integrazioni, ne attesta la completezza;

ACQUISITO il parere tecnico favorevole in merito espresso dal Dirigente Responsabile del Servizio Economico Finanziario, Dott.ssa Silvia Colombi;

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ACQUISITI, per quanto di competenza, i pareri favorevoli in merito espressi dal Direttore Sanitario, dal Direttore Socio Sanitario e dal Direttore Amministrativo;

DELIBERA

Per i motivi in premessa indicati:

1. Di revocare la delibera D.G. n. 453 del 25.05.2016 e di procedere alla contestuale approvazione del Bilancio Consuntivo per lesercizio 2015.

2. Di dare atto che il Bilancio Consuntivo 2015 di questa Azienda stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dellA.O. di Desenzano del Garda nonch il risultato economico di esercizio;

3. Di precisare che, dalla ricognizione effettuata mediante atto del D.G. n. 1031 del 11.10.16 non risultano partite creditorie, debitorie o di fondi da stralciare in quanto, lunico importo a suo tempo individuato dalla ricognizione iniziale, relativo alla voce B.V.2 Fondi Rinnovi Contrattuali e riguardante i maggiori accantonamenti per rinnovi contrattuali medici Sumaisti, non deve essere appostato fra gli importi da stralciare a seguito delle direttive regionali impartite con nota A1.2016.0104961 del 10.10.2016.

4. Di dare atto che, a seguito recepimento della nota regionale prot. A1.2016.0107438 del 18.10.2016, questa ASST ha provveduto alla regolarizzazione dei crediti verso Regione ante 2011, cos come dettagliati nel file allegato alla nota di cui sopra, mediante il contestuale parziale azzeramento degli Acconti da Regione da regolarizzare;

5. Di aver provveduto alle regolarizzazioni contabili richieste, a seguito del ricevimento dei chiarimenti metodologici contenuti nella deliberazione n. X/5844 del 18.11.2016, avente ad oggetto Definizione dei rapporti di debito/credito tra le Aziende del sistema socio sanitario regionale e la

Regione e determinazioni conseguenti con la quale sono state approvate le Linee Guida procedurali a supporto delle operazioni contabili per la definizione dei rapporti di credito/debito tra le Aziende del Servizio Socio Sanitario e la Regione, e fornite indicazioni in merito alla compensazione e riallocazione di voci di credito e di debito verso la Regione, quali:

Fondo di Dotazione;

Gestioni liquidatorie e stralcio;

Partite creditorie e debitorie verso la Regione;

Partite dichiarate stralciabili a livello aziendale;

Partite dichiarate stralciabili a livello regionale (ratei attivi per degenze in corso, ferie maturate e non godute);

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6. Di evidenziare che le partite intercompany sono state riallineate attraverso un adeguamento isorisorse.

7. Di sottolineare che il risultato di Bilancio stato ottenuto inserendo tra i contributi in conto esercizio i definitivi contributi regionali attribuiti a questa Azienda mediante decreto Regione Lombardia n. 11911 del 18.11.2016, avente ad oggetto Assegnazioni definitive alle ATS per le ASL e alle ASST per le Aziende Ospedaliere, del finanziamento di parte corrente del F.S.R. per l esercizio 2015 (Area Sanitaria) a seguito delle verifiche del bilancio desercizio V1 e delle procedure di cui alla DGR X/5844/2016. Modifica ed integrazione del decreto n. 4287/2016.

8. Di precisare che, a seguito recepimento della nota prot. A1.2016.0074672 del 01.07.2016, mediante la quale la Regione ha interrotto i termini di controllo del Bilancio Consuntivo 2015 approvato con d.D.G. n. 453 del 25.05.16, questa Azienda ha prodotto le opportune integrazioni/ chiarimenti in merito ai rilievi evidenziati per alcune voci del Conto Economico e dello Stato Patrimoniale, e che tutto ci che non stato oggetto di richiesta di chiarimenti risulta invariato rispetto allatto precedente.

9. Di puntualizzare che le variazioni apportate al documento di bilancio riguardano: a) la rettifica del valore del Contributo da P.S.S.R 2015 , a fronte di una parallela variazione di

Proventi ed Oneri straordinari

generatasi a seguito delle operazioni di compensazione e riallocazione, cos come previste dalle Linee Guida regionali impartite mediante deliberazione n. X/5844 del 18.11.2016, avente ad oggetto Definizione dei rapporti di debito/credito tra le Aziende del sistema socio sanitario regionale e la Regione e determinazioni conseguenti

e meglio dettagliate nella relazione integrativa allegata; b) la regolarizzazione dei crediti verso Regione ante 2011, cos come dettagliati nel file allegato

alla nota di cui sopra, mediante il contestuale parziale azzeramento degli Acconti da Regione da regolarizzare;

c) la regolarizzazione del credito verso gestione liquidatoria, secondo gli indirizzi regionali declinati;

d) la chiusura del Fondo di Dotazione iniziale a fronte di una parallela riduzione degli Acconti da Regione da regolarizzare (periodo 2011 e retro);

10. Di prendere atto che, per tutto quanto sopra riportato, il risultato economico desercizio 2015 si conferma in un pareggio.

11. Di allegare, quali parti integranti e sostanziali, i seguenti documenti contabili:

allegato 1: Bilancio di esercizio;

allegato 2: Nota integrativa descrittiva;

allegato 3: Relazione sulla gestione;

allegato 4: Modello A: dettaglio costi del personale;

allegato 5: Tabelle di dettaglio del personale;

allegato 6: Tabella stranieri STP

allegato 7: Allegati alla relazione sulla gestione;

allegato 8: Controdeduzione alle osservazioni;

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12. Di inviare ai competenti uffici regionali, mediante piattaforma bilanci web, copia conforme dell atto, per consentire lavvio dell iter di approvazione del medesimo.

13. Di acquisire il parere del Collegio Sindacale e di trasmetterlo alla giunta regionale in via differita rispetto allinvio del presente atto e comunque entro la data del 2 dicembre 2016.

14. Di dare atto che ai sensi della D.G.R. della Regione Lombardia n. VI/16086 del 17/7/1996 il presente provvedimento non soggetto a controllo e che il medesimo immediatamente esecutivo giusta art. 17, comma 6, L.R. n. 33/2009 e s.m.i.;

15. Di disporre ai sensi dellart. 17, comma 6, della L.R. 33/09 e s.m.i. la pubblicazione del presente provvedimento allalbo on line dellEnte;

*********************

F.to il DIRETTORE GENERALE ai sensi D.LGS 39/1993 (Dott. Peter Assembergs)

F.to IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO

ai sensi D.LGS 39/1993

F.to IL DIRETTORE SOCIO SANITARIO

ai sensi D.LGS 39/1993

F.to IL DIRETTORE SANITARIO

ai sensi D.LGS 39/1993 (Dott. Vincenzo Ciamponi) (Dott.ssa Anna Calvi) (Dott. Pietro Piovanelli)

SI ATTESTA LA LEGITTIMITA DELL ATTO PRESENTATO

Responsabile del procedimento amministrativo: f.to ai sensi D.LGS 39/1993 Dott.ssa Silvia Colombi Responsabile Servizio Economico-Finanziario f.to ai sensi D.LGS 39/1993 Dott.ssa Silvia Colombi

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sto

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B.2

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REGIONE LOMBARDIA DIREZIONE GENERALE SANITA U.O. … · Con la presente si trasmette latto n°1191...

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