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Nota integrativa PRISMA SOC. COOP. SOCIALE ONLUS

PRISMA SOC. COOP. SOCIALE ONLUS

Sede in TRIESTE - via DEGLI ALPINI, 13/1

Iscritta alla C.C.I.A.A. di TRIESTE

Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 01096350325

Partita IVA: 01096350325 - N. Rea: 124214

Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2013

redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435 - bis c.c.

Attività svolta

Per il raggiungimento dello scopo sociale volto all’integrazione dei minori in condizione o a

rischio di svantaggio o di bisogno sociale, nel corso del 2013 la Cooperativa ha proseguito nella

gestione dei due centri diurni e delle due strutture residenziali che ospitano attualmente

rispettivamente n.12 (6 per centro) minori e n.13 (10 a Opicina, 3 ad Aviano) minori.

Tutti gli utenti affidati alle strutture sono nella maggioranza dei casi allontanati dai Servizi

Sociali territoriali competenti per decreto del Tribunale dei Minori, per ciò che concerne le strutture

a carattere residenziale; e spontaneamente frequentanti (ma ugualmente assistiti dai Servizi Sociali

territoriali) tutti i minori inseriti nelle strutture a carattere semi-residenziale.

La compagine sociale si è incrementata di un socio volontario e di n.4 soci lavoratori nel corso

dell’esercizio in esame ed è formata essenzialmente da operatori laureati e/o diplomati in psicologia

e scienze dell’educazione. Nella compagine operativa della Cooperativa sono presenti anche

dipendenti con le stesse caratteristiche e comunque con una preparazione adeguata all’attività

svolta.

Nel corso dell’esercizio in esame la cooperativa ha acquistato un immobile da destinare a sede

sociale ed ufficio di rappresentanza; l'occasione è stata un’asta giudiziaria.

In questo modo si è inteso cogliere l'opportunità di patrimonializzare, attraverso l'acquisizione di un

immobile, e rendere così la situazione finanziaria della Cooperativa ancor più solida e credibile nei

confronti, in primis degli stakeholders, dei soci e di tutti i soggetti istituzionali e non che si

rapportano a vario titolo con la Cooperativa.

Inoltre questo tipo di operazione immobiliare ha dato la possibilità alla stessa Cooperativa di avere

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una sede sociale di proprietà e un ufficio di rappresentanza che non occupa più spazi ed ambienti

appartenenti alle strutture di accoglienza.

Il risultato è la netta separazione degli aspetti squisitamenti familiari, sociali ed educativi propri

delle strutture da quelli prettamente gestionali propri di un ambiente amministrativo.

L'acquisto dell'immobile sito in una delle vie più centrali della città è stato possibile grazie ad un

mutuo decennale acceso presso uno degli Istituti di Credito di cui si avvale la Cooperativa e ad un

investimento di risorse proprie che la Cooperativa stessa è riuscita in questi anni ad accantonare con

il fine, in presenza di una buona opportunità, di realizzare questo tipo di operazione, la quale si

aggiunge ad un altro tipo di patrimonializzazione, quella della riserva indivisibile, costituita in

questi ultimi anni, attraverso l'accantonamento degli utili di bilancio.

Criteri generali di redazione

Il bilancio chiuso al 31/12/2013, di cui la presente nota integrativa costituisce parte

integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle

scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter,

2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto

stabilito dall'art. 2423 bis, comma 1 c.c. e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c..

Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni

di cui all'art. 2435 - bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal comma 1

del predetto articolo. Conseguentemente, nella presente nota integrativa si omettono le indicazioni

previste dal n.10 dell'art. 2426 e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e 17) dell'art.

2427, nonchè dal n.1) del comma 1 dell'art.2427 - bis del Codice Civile.

Inoltre, la presente nota integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'art. 2428

c.c. e, pertanto, non si è provveduto a redarre la relazione sulla gestione ai sensi dell'art. 2435 - bis,

comma 6 del Codice Civile.

I criteri di valutazione di cui all'art 2426 Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella

redazione del bilancio del precedente esercizio, e non si sono verificati casi eccezionali che abbiano

reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt. 2423 bis, secondo comma e 2423, quarto comma

del Codice Civile.

Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli organi

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professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione veritiera e

corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica.

Le voci dell'Attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato patrimoniale sono

specificatamente richiamate.

Criteri di redazione

Conformemente al disposto dall'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del

bilancio si è provveduto a:

� valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità

aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del

passivo considerato;

� includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio;

� determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed

indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria;

� comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la

conclusione dell'esercizio;

� considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi

nelle varie voci del bilancio;

� mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio.

Criteri di valutazione

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi

a quanto disposto dall'art. 2426 del Codice Civile.

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto inclusi tutti gli oneri

accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti.

L'ammortamento dei costi sostenuti per l'accensione dei prestiti è rapportato alla durata dei

medesimi.

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Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto inclusi tutti i costi e gli

oneri accessori di diretta imputazione e con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti

effettuati.

Sono state applicate le aliquote di legge, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50%

in caso di acquisizioni nell'esercizio.

Immobilizzazioni finanziarie

La cooperativa non detiene partecipazioni in altre imprese collegate e controllate né non

controllate e/o collegate. I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono esposti al valore

di presunto realizzo.

Crediti

I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore nominale senza alcuna rettifica in

quanto non si evidenziano rischi di mancato realizzo.

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.

Ratei e risconti

I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica.

TFR

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto

dalla normativa vigente e corrisponde all’effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli

dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le eventuali anticipazioni corrisposte.

Debiti

I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale.

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Costi e ricavi

Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica.

Ristorno ai soci

Il ristorno cooperativo ha la funzione di prevedere una forma di retribuzione aggiuntiva per il Socio

cooperatore, in considerazione della partecipazione allo scambio mutualistico con la Cooperativa.

La ripartizione del ristorno ai soci cooperatori deve avvenire in modo proporzionale alla quantità e

qualità dello scambio mutualistico come previsto dall’art. 18 della Statuto Sociale.

Per meglio rappresentare e per dare più chiara evidenza dell’andamento economico dell’esercizio,

comprensivo dello scambio mutualistico con i soci, la contabilizzazione del ristorno per Euro

10.000,00 è stata imputata direttamente nelle voci B7 e B9 del ‘conto economico’.

La determinazione dell’importo di cui sopra è avvenuta, in aderenza alla previsione statutaria e

regolamentare ed entro il limite dell’ammontare massimo dell’avanzo di gestione risultante

dall’attività svolta con i soci e ad essi attribuibile ai sensi del Decreto del Ministero delle Attività

produttive del 6 dicembre 2004 recante ‘Revisione alle società Cooperative e loro consorzi e nel

rispetto dell’art. 3 comma 2 lettera b) della L.142/2001, come segue:

Avanzo di gestione rigo 23 55.614

+ Ristorni contabilizzato B7 e B9 10.000

–(D+E positivi) 6.779Tot.Avanzo di gestione 72.39

3Avanzo di gestione generato dai soci percentuale di prevalenza 65,12%

47.143

Trattamenti retributivi complessivi corrisposti ai soci in forza alla data odierna

337.618

Ristorno erogato 10.000

L’attribuzione ai singoli soci lavoratori del ristorno è stata effettuata per il 90% in proporzione alla

base retributiva e per il 10% in proporzione alla anzianità associativa ed alla effettiva quantità di

lavoro prestato.

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• Attestazione dimostrativa della prevalenza ai sensi degli articoli 2512 e 2513 del codice civile

Ricordando che nell’esercizio precedente la Cooperativa ha rispettato tutti i requisiti soggettivi e le

condizioni oggettive di prevalenza di cui all’art. 2513 del Codice Civile con una percentuale di

attività svolta con i soci pari a 63,34% del costo del lavoro complessivo, si passa ad analizzare le

peculiarità tecniche della condizione di prevalenza per l’ esercizio di cui al presente bilancio.

La cooperativa è iscritta all’Albo nazionale delle Cooperativa cooperative al numero A169256 come

richiesto dall’art.2512 C.C.

Si precisa che la cooperativa, in quanto cooperativa sociale ai sensi della L.381/91, è prevalente di

diritto.

A tale riguardo si precisa che:

- la cooperativa ha lo scopo di perseguire l’interesse generale della comunità alla promozione

umana e all’integrazione sociale dei cittadini attraverso la gestione di servizi socio-sanitari,

educativi, assistenziali e riabilitativi in favore di cittadini in condizione o a rischio di

svantaggio o di bisogno sociale;

- ha inserito nel proprio statuto i requisiti di cui all’art.2514 C.C.;

- è iscritta nella sezione dell’Albo nazionale delle cooperative riservato alle cooperative sociali;

- è iscritta presso l’Albo regionale delle cooperative sociali.

Inoltre, sulla base dell’art.2513 c.c. si evidenziano i parametri contabili relativi alla

gestione mutualistica dell’anno in corso, e si documenta la condizione di prevalenza come segue.

La cooperativa realizza lo scambio mutualistico con i soci instaurando, con gli stessi,

rapporti di lavoro subordinato come previsto dal regolamento, lo scambio mutualistico intrattenuto

coi soci trova evidenza nelle voci B7 e B9. La contabilizzazione del costo del lavoro dei soci alle

voci interessate si è basata sulle risultanze delle buste paga e di ogni eventuale documento previsto

dalla vigente normativa.

Si precisa che il costo del lavoro dei soci di cui alle voci B9 e B7 è pari al 65.12 del costo

del lavoro complessivo giusto seguente tabella:

Descrizione Soci % Soci Non soci % Non soci Totale % Totale

Salari e stipendi 342.812 178.385 521.196

Oneri sociali 84.068 47.529 131.597

Inail 5.706 3.842 9.548

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Trattamento di fine rapporto 18.547 11.930 30.477TOTALI 451.132 65,12% 241.686 34,88% 692.818 100,00%

Criteri seguiti per l'ammissione di nuovi soci

Rispetto all’anno precedente la composizione della compagine societaria della Cooperativa

registra un incremento di 4 Unità.

Si ricorda che nella Cooperativa i requisiti e le procedure di ammissione a socio sono

dettagliatamente definite e disciplinate oltre che dallo statuto anche da uno specifico regolamento;

un complesso articolato di norme interne in grado di garantire al processo trasparenza e trattamenti

equanimi.

In conformità a dette disposizioni, appurata la sussistenza di condizioni economiche e produttive

favorevoli per l’ingresso di nuovi soci, l’ammissione di nuovi soci è stata deliberata

dall’Amministratore.

Le successive operazioni inerenti alla comunicazione ai soci della deliberazione di ammissione,

all’iscrizione a libro soci, al versamento delle quote sottoscritte sono state tutte eseguite secondo i

tempi e le modalità prescritte; la relativa documentazione è agli atti della Cooperativa.

Nessuna richiesta di ammissione a socio cooperatore presentata nel 2013 è stata respinta.

Criteri seguiti nella gestione sociale per il conseguimento dello scopo mutualistico

Le linee operative che hanno caratterizzato tutta la gestione sono state improntate al

conseguimento del miglioramento delle condizioni economiche di tutti i soci oltre che

dell’economia locale.

In particolare, ai fini del perseguimento dello scopo mutualistico si ricordano di seguito,

sinteticamente, le modalità volte a favorire lo sviluppo del rapporto sociale e i criteri seguiti nella

gestione sociale, anche in ossequio al disposto dalla legge 59/92.

La cooperativa ha svolto la propria funzione di procurare occupazione stabile ai soci riconoscendo

loro i trattamenti economici previsti

L’amministrazione, inoltre, ha deliberato la proposta di attribuzione di un ristorno ai soci per

complessivi 10.000 Euro, nel rispetto dei limiti stabiliti dalla legge, dal regolamento sociale e dallo

statuto; l’assemblea dei soci sarà chiamata a deliberarne le modalità d’assegnazione in sede di

approvazione del bilancio.

Per ampliare e diffondere la partecipazione attiva alla vita aziendale la società organizza

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periodicamente incontri e assemblee con tutti i soci per discutere e approvare il bilancio di

previsione, analizzare le situazioni periodiche sugli andamenti economici e finanziari dell’impresa e

i piani pluriennali.

La nostra società pubblica annualmente il “Bilancio Sociale” quale rendiconto dei contenuti non

solo economici presenti nello svolgimento della propria attività, con riferimento a tutti gli Enti e i

soggetti con cui si rapporta; ad esso si fa riferimento per tutte le ulteriori informazioni di socialità

interna ed esterna.

Più in generale la società ha adottato una politica di comunicazione volta ad instaurare un costante

dialogo con i soci e con il mercato, garantendo la sistematica diffusione di un’informativa

esauriente e tempestiva sulla propria attività, attraverso documentazione resa disponibile anche sul

proprio sito Internet.

Informazioni sullo Stato Patrimoniale

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

L'ammontare dei crediti vantati verso i soci per i versamenti dovuti alla data di chiusura

dell'esercizio è pari ad € 1.700 (€ 1.550 nel precedente esercizio), di cui € 1.700 richiamati.

La variazione dell'esercizio è stata la seguente:

Descrizione Saldo iniziale Incremento Decremento Saldo finale VariazioneCrediti verso soci - Parte richiamata 1.550 3.200 3.050 1.700 150Totali 1.550 3.200 3.050 1.700 150

Rivalutazione delle immobilizzazioni immateriali e materiali

Non è stata operata alcuna rivalutazione delle immobilizzazioni materiali o immateriali.

Immobilizzazioni immateriali

Descrizione Valore residuo al 31/12/12

Acquisizioni2013

Ammortamentocorrente

Valore netto

Spese di costituzione e impianto 868 0 217 651Spese di ricerca e sviluppo 4.119 0 1.330 2.789Ristrutturazione Locali di terzi 7.081 0 3.158 3.923Oneri plurienn.finanziamenti 256 2.678 168 2.766Altri costi pluriennali (ecced.manut.) 8.656 3.727 1.922 10.461Totali 20.980 6.405 6.795 20.590

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Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazione materiali sono iscritte al valore di acquisto e comprendono:

Descrizione Valore residuo al 31/12/12

Incrementi/decrementi

Ammortamentocorrente

Valore netto

Immobile 0 113.786 1.707 112.079Attrezzature 5.251 2.689 1.347 6.593Impianto servoscala 4.875 0 3.250 1.625Arredamento 18.849 182 3.648 15.383Automezzi 1.438 0 685 753Computer 1.477 399 495 1.381Altri beni 445 0 445 0Totali 32.335 117.056 11.577 137.814

Immobilizzazioni finanziarie

Le immobilizzazioni finanziarie riguardano un fondo sottoscrizione azioni della Veneto

Banca e della Banca Etica per complessivi €.23.020, fondo sottoscrizione quote della Finreco per

€.550,00, una sottoscrizione fondi comuni Synergia per €.15.524 e il residuale per depositi

cauzionali .

Attivo circolante - Crediti

I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a € 132.873 (€ 133.569 nel precedente

esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Composizione dei crediti dell'attivo circolante:

DescrizioneValore

nominaleFondo

svalutazione

Fondo svalutazione interessi di

mora

Valore netto

Verso Clienti - esigibili entro l'esercizio successivo

120.305 0 0 120.305

Tributari - esigibili entro l'esercizio successivo

666 0 0 666

Verso Altri - esigibili entro l'esercizio successivo

6.902 0 0 6.902

Verso Altri - esigibili oltre l'esercizio successivo

5.000 0 0 5.000

Totali 132.873 0 0 132.873

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Movimenti dei crediti dell'attivo circolante:

Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione

Crediti verso clienti 124.856 120.305 -4.551

Crediti tributari 355 666 311

Crediti verso altri 8.358 11.902 3.544

Totali 133.569 132.873 -696

Attivo circolante - Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a € 142.257 (€ 129.899

nel precedente esercizio).



Depositi bancari e postali 126.843 139.172 12.329

Denaro e valori in cassa 3.056 3.085 29

Totali 129.899 142.257 12.358

Elenco delle partecipazioni in imprese controllate e collegate

La cooperativa non detiene partecipazioni in imprese controllate e collegate, ai sensi

dell'art. 2427, punto 5 del Codice Civile.

Crediti - Distinzione per scadenza

Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai

sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile:

Descrizione Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale

Verso clienti - Circolante 120.305 0 0 120.305

Crediti tributari - Circolante 666 0 0 666

Verso altri - Circolante 6.902 5.000 0 11.902

Totali 127.873 5.000 0 132.873

Crediti - Ripartizione per area geografica

Ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile si evidenzia che tutti i crediti vantati sono

nei confronti di debitori nazionali.

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Ratei e risconti attivi

I ratei e risconti attivi sono pari a € 6.667 (€ 10.119 nel precedente esercizio).

I movimenti delle singole voci sono così rappresentati:


Risconti attivi 10.119 6.667 -3.452

Totali 10.119 6.667 -3.452

Patrimonio Netto

Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a € 177.197 (€ 121.380 nel

precedente esercizio).

Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio

dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto.

DescrizioneCapitale Sociale

Riserva LegaleRiserva da

soprapprezzo azioni

Riserve da Rivalutazione

Riserva Statutaria

All'inizio dell'esercizio precedente 29.500 0 0 0 0

Destinazione del risultato dell'esercizio:

- Altre destinazioni 0 0 0 0 0

Altre variazioni:

Altre -9.850 568 0 0 0

Risultato dell'esercizio precedente 0 0 0 0 0

Alla chiusura dell'esercizio precedente 19.650 568 0 0 0


- Altre destinazioni 0 0 0 0 0

Altre variazioni:

Altre 3.200 29.969 0 0 0

Risultato dell'esercizio corrente 0 0 0 0 0

Alla chiusura dell'esercizio corrente 22.850 30.537 0 0 0

DescrizioneRiserva per

azioni proprie in portafoglio

Altre RiserveUtili (perdite)

portati a nuovoRisultato

dell'esercizioTotale

All'inizio dell'esercizio precedente 0 1 -16.458 18.351 31.394


- Altre destinazioni 0 0 16.458 -18.351 -1.893

Altre variazioni:

Altre 0 1.267 0 0 -8.015

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Risultato dell'esercizio precedente 0 0 0 99.894 99.894

Alla chiusura dell'esercizio precedente 0 1.268 0 99.894 121.380


- Altre destinazioni 0 0 0 -99.894 -99.894

Altre variazioni:

Altre 0 66.928 0 0 100.097

Risultato dell'esercizio corrente 0 0 0 55.614 55.614

Alla chiusura dell'esercizio corrente 0 68.196 0 55.614 177.197

Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla

specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di

utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono

desumibili dal prospetto seguente:

Descrizione Saldo Finale

Possibilità utilizzazione

(A=aumento,B=copertura

perdite,C=distribuibile ai soci)

Quota disponibile

Utilizzi tre esercizi

precedenti: Copertura

perdite

Utilizzi tre esercizi

precedenti: Altro

Capitale 22.850 0 0

Riserva Legale 30.537 B 0 0

Altre Riserve 68.196 A/B 0 0 0

Totale 121.583 0

Il Capitale Sociale della cooperativa è variabile ed è suddiviso in quote/azioni il cui valore nominale

rientra nei limiti consentiti dalle leggi vigenti.

Nel corso del 2013 ha subito le seguenti variazioni:

- incremento per l’entrata di n. 4 unità dalla compagine sociale 3.200;

TFR

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per

complessivi € 74.868 (€ 55.028 nel precedente esercizio).


Descrizione Saldo inizialeAccantonamenti dell'esercizio

Utilizzi dell'esercizio

Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato

55.028 26.918 7.078

Totali 55.028 26.918 7.078

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DescrizioneAltri movimenti dell'esercizio +/

(-)Saldo finale Variazione

Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato

0 74.868 19.840

Totali 0 74.868 19.840

Debiti

I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi € 209.773 (€ 159.143 nel precedente

esercizio).

La composizione delle singole voci è così rappresentata:


Debiti verso banche 39.121 108.231 69.110

Debiti verso altri finanziatori 972 618 -354

Debiti verso fornitori 15.992 13.903 -2.089

Debiti tributari 11.948 13.044 1.096

Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale

23.466 20.901 -2.565

Altri debiti 67.644 53.076 -14.568

Totali 159.143 209.773 50.630

Debiti - Distinzione per scadenza

Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai

sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile:

Descrizione Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale

Debiti verso banche 34.548 73.683 0 108.231

Debiti verso altri finanziatori 352 266 0 618

Debiti verso fornitori 13.903 0 0 13.903

Debiti tributari 13.044 0 0 13.044


20.901 0 0 20.901

Altri debiti 53.076 0 0 53.076

Totali 135.824 73.949 0 209.773

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti le garanzie reali sui beni

sociali, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile:

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DescrizioneDebiti non assistiti da

garanzie reali

Debiti assistiti da garanzie

realiTotale

Debiti verso banche 29.885 78.346 108.231

Debiti verso altri finanziatori 618 0 618

Debiti verso fornitori 13.903 0 13.903

Debiti tributari 13.044 0 13.044


20.901 0 20.901

Altri debiti 53.076 0 53.076

Totali 131.427 78.346 209.773

Debiti - Ripartizione per area geografica

Ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile si evidenzia che tutti i debiti sono verso

creditori nazionali.

Finanziamenti effettuati dai soci

Ai sensi dell'art. 2427, punto 19-bis del Codice Civile si evidenzia che non si sono avuti

finanziamenti effettuati dai soci.

Ratei e risconti passivi

I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi € 20.546 (€ 18.576 nel

precedente esercizio).

I movimenti delle singole voci sono così rappresentati:


Ratei passivi 15.286 17.747 2.461

Risconti passivi 3.290 2.799 -491

Totali 18.576 20.546 1.970

Informazioni sul Conto Economico

Si ritiene opportuno dettagliare le voci del conto economico più significative per macro

raggruppamenti:

CostiDescrizione Saldo iniziale

Costi diretti per utenti ricoverati 91.171Spese per il personale e assimilati 692.818

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Ammortamenti 18.373Affitti 97.924

RicaviDescrizione Saldo iniziale

Ricavi per utenti ricoverati 1.113.430

Imposte sul reddito

La cooperativa non è soggetta né ad Ires né ad Irap.

Altre Informazioni

Operazioni con dirigenti, amministratori, sindaci e soci

La cooperativa non ha posto in essere operazioni con dirigenti, amministratori, sindaci e

soci della società o di imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di

queste ultime.

Informazioni sulle società o enti che esercitano attività di direzione e coordinamento - art.

2497 bis del Codice Civile

La cooperativa non è soggetta all'attività di direzione e coordinamento da parte di altre

società o enti.

Partecipazioni in imprese comportanti responsabilità illimitata

La cooperativa non ha assunto partecipazioni comportanti la responsabilità illimitata in

società.

DPSS - Documento programmatico sulla sicurezza

Ai sensi dell'Allegato B, comma 26, del D.Lgs. 30 giugno 2003, n.196 (Codice in materia

di protezione dei dati personali), e alla luce delle disposizioni del disciplinare tecnico in materia di

misure minime di sicurezza, si rende noto che si è provveduto alla redazione del DPSS.

Operazioni di locazione finanziaria

Come già evidenziato nella nota integrativa relativa allo scorso esercizio la Cooperativa ha

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sottoscritto un contratto di locazione finanziaria n.LI982505 con la Unicredit Leasing spa per

l'acquisto di arredi e attrezzature per la struttura di Barcola (riscattati nel corso dell’esercizio in

esame) e un leasing n.844743 per l’acquisto di un Ducati 9 posti per la struttura di Marsure con la

Neos Finance SpA :

Contratto Data stipula29/08/2011

Data decorrenza17/09/2011

Data scadenza17/08/2016

1 Valore attuale dei canoni a scadere al 31/12/2013 8.041,722 Interessi passivi dell’esercizio 01/1/13-31/12/13 722,77

3Valore netto al quale i beni sarebbero stati iscritti alla data di chiusura se immobilizzati

8.227,31

a Di cui valore lordo dei beni 16.454,64

b Di cui valore dell’ammortamento 31/12/2013 3.290,93

c Di cui valore del fondo di ammortamento 8.227,33

e con la Ge Leasing Italia spa per un Apple Macbook:

Contratto Data stipula20/07/2012

Data decorrenza20/07/2012

20/07/2016

1 Valore attuale dei canoni a scadere al 31/12/2013 1.273,032 Interessi passivi dell’esercizio 01/1/12-31/12/13 23,94

3Valore netto al quale i beni sarebbero stati iscritti alla data di chiusura se immobilizzati

1.188,61

a Di cui valore lordo dei beni 1.698,01

b Di cui valore dell’ammortamento 31/12/2013 339,60

c Di cui valore del fondo di ammortamento 509,40

Destinazione del risultato dell'esercizio

Vi proponiamo di approvare il Bilancio di esercizio al 31/12/2013 e di voler destinare il

risultato d'esercizio come segue:

Euro 16.684,32 pari al 30% al fondo di riserva legale;

Euro 1.668,43 pari al 3% dell’utile al fondo mutualistico per la promozione e lo sviluppo della

cooperazione previsto dalla Legge 59/92 ;

la parte rimanente pari a Euro 37.261,25 al fondo di riserva indivisibile ai fini e per gli effetti di cui

all’articolo 12 Legge 904/77 .

L’AMMINISTRATORE UNICO

TOMAINI MARCO

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PRISMA SOC. COOP. SOCIALE · PDF file2427, nonchè dal n.1) del comma 1 dell'art.2427 -...

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