12 APRILE

2017

AGENDAOre 10,30 – Registrazione partecipanti

Ore 10,45 – Sessione di lavoro:

- Il digitale nel contesto Europeo- La normativa italiana di riferimento e gli incentivi- La piattaforma Agyo e la digitalizzazione della filiera- Step di attivazione e integrazione ciclo attivo e

passivo con il gestionale

Ore 12,30 – Domande e risposte

Ore 13,00 – Aperitivo

Confronto con l’Europa: pur essendo al 25esimo posto su 28 paesi nell’indice sulla digitalizzazione dell’economia e della società della Commissione Europea, la Penisola è nettamente avanti sul fronte della FATTURAZIONE ELETTRONICA, praticata dal 30% delle imprese, contro un 18% della media UE.

eCommerce B2b non è sinonimo di “vendite online” attraverso Portali B2b

Che cosa vuol dire fare eCommerce B2bLa definizione

MarketplaceEDI

(Electronic Data Interchenge)

Extranet eHub B2b

eSupply Chain Collaboration eSourcing

eSupply Chain Execution eProcurement

Portali di eCommerce B2b

eCommerce B2b

Fatture recapitate, tramite SdI, alle PA nel 2015*

*

~6%

La normativa italiana e gli incentivi al B2B

PERCHE’ FEPA E B2B: NUOVO RUOLO DELL’AGENZIA DELL’ENTRATE

Trasmissione dei dichiarativi fiscali

Contribuente

Diretta interazione

Contribuente

• AE diventa un «facilitatore» della Tax Compliance

• Controllo per ridurre l’evasione

• Ridurre gli adempimenti a carico dei contribuenti

Tutte le fatture emesse alle Pubbliche amministrazioni Centrali devono essere inviate al SdI e conservate elettronicamente nel formato XML

Estensione dell’’obbligo di legge alle Pubbliche amministrazioni locali e a tutte le altre PA rimanenti

Sistema di incentivazione per favorire l’adozione

Giugno 2014Marzo 2015

Gennaio 2017

Fase 2 – B2GFase 3 – B2G

Fase 4 – B2B con incentivi

L’evoluzione della fatturazione elettronica in Italia

La fattura elettronica nell’ordinamento italiano

Per fattura elettronica si intende la fattura emessa e ricevuta in un qualunque formato elettronico, che garantisca i seguenti requisiti: autenticità dell’origine del cedente/prestatore/emittente della fattura

integrità del contenuto fiscalmente rilevante della fattura

leggibilità per la visualizzazione, fini della consultazione ed esibizione

FATTURE ELETTRONICHE

E’ previsto dalla normativa un accordo con i clienti e i fornitori?Il processo di fatturazione elettronica è giuridicamente e fiscalmente VALIDO anche senza un accordo “formale” fra le parti, in quanto risulta sufficiente il semplice comportamento concludente del ricevente manifestato attraverso la

«trattazione» della fattura (elettronica) ricevuta.

Circolare n. 18/E del 24 giugno 2014 : la Conservazione

Una fattura emessa e trasmessa alla controparte commerciale nella modalità elettronica deve essere conservata dal cedente/prestatore nella medesima modalità.

Se il ricevente qualifica e tratta la fattura ricevuta come elettronica, anche tale soggetto è obbligato alla conservazione digitale della stessa.

Cfr.:• Decreto Ministeriale 17 giugno 2014;• Regole tecniche in materia di sistema di conservazione di cui al DPCM 3 dicembre 2013.

Qualora invece il ricevente non accetti il processo elettronico ai fini fiscali, potrà materializzare il documento, garantendone la leggibilità: in tal caso, la stampa e la conservazione analogica del documento ricevuto elettronicamente rappresentano un comportamento concludente per esprimere l’intenzione del destinatario di non accettare la fattura come “elettronica”.

riceve la fattura via PEC da SdI visualizza mediante il link al foglio di

stile (visualizzatore) quindi la registra automaticamente nel

proprio gestionale contabile la conserva digitalmente. paga la fattura

Fattura elettronicaTrattata

elettronicamente da ambo le parti

Fattura elettronica diventa

ANALOGICA per il ricevente

riceve la fattura via PEC da SdI la visualizza mediante il link al foglio di

stile (visualizzatore) la tratta come una fattura analogica,

quindi la stampa su carta, la registra con timbro in modalità

analogica e la conserva su carta. Poi potrebbe decidere in qualsiasi

momento di digitalizzarla e conservarla in sostitutiva ma deve rispettare l’art. 4 del D.M. 17 giugno 2014 – FIRMA DELLA COPIA ANALOGICA

riceve la fattura via PEC da SdI e la rifiuta subito oppure la rifiuta senza dire nulla non pagandola.

cedente/prestatore sollecita il pagamento e invia fattura tramite canale ordinario (mail, pec, poste, ecc).

Fattura elettronica è RIFIUTATA nel suo

formato dal ricevente

FATTURE ELETTRONICHE: RAPPORTO TRA LE PARTI

Circolare n. 18/E del 24 giugno 2014 :

1

23

I PASSI NORMATIVI

Sta per uscire un provvedimento normativo

per la definizione del formato di comunicazione

dati e dei metodi di trasmissione

Pubblicazione in GU del decreto legislativo 5 Agosto 2015 n. 127

18 agosto 2015 6 settembre 2016 24 ottobre 2016

28 ottobre 2016 10 novembre 2016

Pubblicazione in GU del DMEF 4 Agosto 2016

Pubblicazione il provvedimento n. 182070 in tema di

trasmissione telematica dei dati delle fatture

Pubblicazione in GU del DL 22 Ottobre 2016 n.

193

Pubblicazione delle specifiche tecniche

operative del formato della fattura del SDI versione

1.2 (PA e B2B)

Con la pubblicazione sulla G.U. 18.8.2015, n. 190 è entrato in vigore, a decorrere dal 2.9.2015, il D.Lgs. n. 127/2015, contenente disposizioni “in materia di trasmissione telematica delle operazioni IVA e di controllo delle cessioni di beni effettuate attraverso distributori automatici”.

Il Decreto in esame prevede:• l’estensione della fattura elettronica a soggetti diversi dalle P.A.• l’introduzione della trasmissione telematica dei corrispettivi per la

generalità dei commercianti al minuto e soggetti assimilati

D.Lgs. n. 127/2015 – INVIO TELEMATICO FATTURE E CORRISPETTIVI

Il Decreto Legislativo n. 127 del 5 agosto 2015 ha introdotto la possibilità di scambio delle fatture elettroniche tra privati attraverso il Sistema di Interscambio e mediante un processo e un formato XML simili a quelli previsti per la fatturazione elettronica verso la pubblica amministrazione (FatturaPA).

Risulta quindi possibile usufruire dei servizi di intermediazione sia nel ciclo attivo che nel ciclo passivo da parte di un Intermediario.

Nel ciclo attivo, la fattura elettronica può essere veicolata al Sistema di Interscambio e verso il destinatario o verso un suo intermediario tramite:

• canale PEC• tramite altri canali accreditati (ad esempio web service)

 Nel ciclo passivo:Il cessionario-committente per ricevere mediante un proprio intermediario le fatture veicolate dal Sistema di Interscambio, comunica il Codice Destinatario di tale intermediario ai vari cedenti/prestatori, i quali, in fase di generazione della fattura elettronica, lo indicano all’interno del flusso (ciò permette al Sistema di Interscambio di veicolare correttamente la fattura elettronica).

D.Lgs. n. 127/2015 e il SDI

L’impiego dello SDI per trasmettere e ricevere le fatture elettroniche B2B

AE Piattaforma web

Alfa Spa

Fornitore SISTEMA DI INTERSCAMBIO

Agenzia delle Entrate

ClienteFattura 22.xml (formato PA) con PEC o CODICE DESTINATARIO di AGYO

Consultazione delle informazioni

Messa a disposizione delle informazioni

Fattura 55.xml (formato PA)

Fattura PASSIVA 22.xml (formato PA)

Fattura ATTIVA 55.xml (formato PA)

Provider AGYO

Se il CLIENTE è iscritto ad Agyo accede direttamente

alla piattaforma per scaricare le fatture

Se il FORNITORE è iscritto ad Agyo accede

direttamente alla piattaforma per caricare le

fatture

Notifiche dello SDI per trasmettere e ricevere le fatture elettroniche B2B

Fornitore1. Produzione fattura XML

SDI 3 – Controlli propedeutici

4 – Controlli con esito positivo

Cliente

7. Verifica

8. Verifica superata

2. Trasmissione fattura al SDI

6. Ricevuta di consegna5. Trasmissione fattura XML

9. Notifica di esito accettazione/rifiuto fattura(entro 15 gg dal punto 6)

9. Notifica di esito accettazione/rifiuto fattura(entro 15 gg dal punto 6)

Storage Storage

10. Conservazione digitale

10. Conservazione digitale

Al 31 marzo per il 2017

hanno optato 6.000

aziende

Decreto Legislativo n. 127 del 5 agosto

2015: lo schema

Trasmissione telematica dati delle fatture

Opzione per la trasmissione trimestrale

telematica dei dati di tutte le fatture di

acquisto e vendita (*)

Opzione per la trasmissione delle

fatture elettroniche XML tramite il sistema

di interscambio

Trasmissione telematica dati dei corrispettivi

Opzione per la trasmissione telematica dei dati dei corrispettivi

Art. 3, co. 1 - Incentivi «generali» all’opzione :- no comunicazione

trimestrale ex art. 21 DL 8/2010,

- rimborsi IVA in 3 mesi

- decadenza accertamento -2 anni (se garantita tracciabilità pagamenti

- modalità di controllo “da remoto” non invasive (in azienda)

D.Lgs. n. 127/2015 – OPZIONE E INCENTIVI

(*) Le fatture elettroniche trasmesse attraverso il sistema di interscambio (SDI) soddisfano completamente le esigenze di conoscenza dell'amministrazione finanziaria e rendono quindi superflua la trasmissione trimestrale dei relativi dati all'Agenzia delle entrate, semplificando l'adesione al regime telematico di cui all'art. 1 del dlgs n. 127/2015.

D.Lgs. n. 127/2015 – COME OPTARE

L’opzione per la trasmissione telematica dei dati delle fatture all'Agenzia delle entrate è esercitata:

- in modalità telematica mediante apposita funzionalità presente nel sito web dell’Agenzia delle entrate;

- tramite un apposito servizio on-line presente sul sito dell’Agenzia delle entrate, previa autenticazione con le credenziali dei servizi telematici, dal soggetto passivo IVA ovvero da un suo delegato secondo le regole dei servizi telematici dell’Agenzia delle entrate;

- entro il 31 dicembre dell’anno precedente a quello di inizio della trasmissione dei dati.

D.Lgs. n. 127/2015 – OPZIONE

• ha effetto per l’anno solare in cui ha inizio la trasmissione dei dati e per i quattro anni solari successivi ad esso

• se non revocata, l’opzione si estende di quinquennio in quinquennio

• per i soggetti che iniziano l’attività in corso d’anno e che intendono esercitare l’opzione sin dal primo giorno di attività, l’opzione ha effetto dall’anno solare in cui è esercitata

• la revoca dell’opzione è esercitata esclusivamente in modalità telematica, mediante apposita funzionalità presente nel sito web dell’Agenzia delle entrate, entro il 31 dicembre dell’ultimo anno del quinquennio ed ha effetto a decorrere dal 1° gennaio dell’anno successivo all’ultimo anno del quinquennio

GLI INCENTIVI PER CHI OPTA ENTRO IL 31 DICEMBRE

Viene meno l’obbligo di comunicazione di:• Spesometro• Elenchi Paesi blacklist (soppresso con il successivo DL 193/2016)• Elenchi riepilogativi degli acquisti intracomunitari di eni e servizi (soppresso con il successivo DL

193/2016)• Comunicazioni dei dati dei contratti stipulati dalle sociatà di leasing (soppresso con il successivo

DL 193/2016)• Comunicazione dei dati operatori che svolgono attività di locazione (soppresso con il successivo

DL 193/2016)• Comunicazioni di avvenuta registrazione a seguito di acquisti San Marino (soppresso con il

successivo DL 193/2016)

Rimborsi IVA eseguiti in via prioritaria entro 3 mesi dalla presentazione della dichiarazione annuale

Termini di decadenza ridotti di 2 anni (modifiche apportate dal successivo DL 193/2016) purchè venga garantita la tracciabilità dei pagamenti effettuati e ricevuti

FOCUS SULLA DECADENZA ISPETTIVA DI 2 ANNI

Pubblicazione in GU del DMEF 4 Agosto 2016

Tracciabilità dei pagamenti effettuati e ricevuti mediante:• Bonifico bancario o postale• Carta di credito o carta di debito• Assegno bancario, circolare o postale recante clausola di

non trasferibilità

E’ possibile effettuare pagamenti in contanti purchè inferiori a 30,00€

Come si richiede:• Comunicazione dell’esistenza dei presupposti per la riduzione dei termini di decadenza nella

dichiarazione annuale ai fini delle imposte sui redditi• La riduzione non viene applicata ai contribuenti che hanno effettuato o ricevuto anche solo un

pagamento mediante strumenti diversi da quelli indicati

MODALITA’ DI CONSULTAZIONE DEI DATI SULLA PIATTAFORMA AE

AE Piattaforma web

Alfa Spa

Consultazione delle informazionie segnalazione errori

UTENTI che possono accedere:

• Utente persona ficica tramite FISCONLINE, Entratel, SPID, CNS

• Utente incaricato o delegato tramite Fisconline o Entratel

• Accesso tramite area Fatture e Corrispettivi della home page del sito dell’Agenzia delle Entrate

• I dati che si possono consultare sono:- tratti dalle fatture elettroniche trasmesse tramite SDI- contenuti nel file datifatture inviati dal 2017 da colore che hanno esercitato l’opzione prevista dal 127/2015

• RicercaPossibilità di ricercare insiemi di fatture o gruppi secondo i principali metadati di riferimenti (data, importo, terzo soggetto coinvolto)

COMUNICAZIONE DATI IVA TRIMESTRALE ANALITICADECRETO N. 193/2016 – DECIDO DI NON OPTARE

In base al Decreto Legge n. 193/2016 (collegato alla di Legge di Bilancio 2017), i soggetti passivi IVA sono chiamati a trasmettere tele maticamente e trimestralmente i dati delle fatture emesse e ricevute, oltre che l’am montare – distinto per aliquota – dell’imposta applicata in via di rivalsa e assolta sugli acquisti.Chi effettuerà l’opzione -precedentemente illustrata- per l’invio «dati fatture» di cui al D.Lgs. 127/15 sarà esonerato dall’adempimento previsto dal Decreto Legge 193/16.

E’ però necessario rimarcare che le stesse regole tecniche previste per l’invio dei «dati fatture» ex D.Lgs 127/15 sono valide per adempiere a questo nuovo obbligo previsto dal DL 193/16.

Il maxiemendamento al Milleproroghe ha approvato al Senato, per il 2017, l’invio massivo dei dati fatture semestrale: il primo invio deve avvenire entro il 16 settembre 2017 (18 perché cade di sabato) ed il secondo entro il 28 febbraio. Questo vale per il DL 193, ma l’Agenzia estenderà tali scadenze anche per chi ha aderito al 127 (cioè ha optato per la fatt. elettronica).Questo vale per il 2017 mentre per il 2018, allo stato attuale, l’invio rimane a cadenza trimestrale.Inoltre, sempre per il 2017, rimane l’adempimento Intra acquisti.Per quanto riguarda l’invio dei dati delle liquidazioni iva la cadenza rimane trimestrale.

2017-Trasmissione telematica all’Agenzia entrate dei dati delle fatture emesse e ricevute (CIRC. N.1-E).pdf

CALENDARIO INVII

TERMINI

2017

16.09 1° e 2° trimestre28.02 (2018) 3° trimestre 4° trimestredal 201831.05 primo trimestre31.08 secondo trimestre30.11 terzo trimestre28/29.02 (anno successivo) quarto trimestre

D.LGS. N. 127/15

TERMINI

2017

16.09 1° e 2° trimestre28.02 (2018) 3° trimestre 4° trimestredal 201831.05 primo trimestre31.08 secondo trimestre30.11 terzo trimestre28/29.02 (anno successivo) quarto trimestre

D.L. N. 193/16

DECRETO N. 193/2016 – COMUNICAZIONE LIQUIDAZIONI IVA PERIODICHE

Il medesimo decreto 193/16 ha introdotto il nuovo art. 21-bis, DL n. 78/2010, in base al quale, a decorrere dal 2017, è previsto l’invio trimestrale dei dati delle liquidazioni periodiche IVA (mensili / trimestrali).

L’invio telematico va effettuato entro l’ultimo giorno del secondo mese successivo ad ogni trimestre.

https://youtu.be/qRh6XNfbBTs

Iscrizione utenza e dati azienda su portale agyo.io (in autonomia, senza costi) Attesa mail per attivare account e richiedere abilitazione azienda Dopo abilitazione azienda si possono chiedere ed attivare servizi accessori Utilizzo del portale per impostazione uffici e altri dati base Ottenimento licenza per connettore Agyo per prodotto TS Installazione connettore Agyo (in base a configurazione e prerequisiti richiesti)

Configurazione ambiente e impostazione credenziali tecniche Sincronizzazione uffici della propria azienda Possibile ricezione e registrazione fatture passive da Agyo Impostazione dati di base per trasmissione fatture elettroniche (stessi di Fepa) Impostazione tabelle e associazioni per fatture attive xml (Fepa + dialetto) Sincronizzazione clienti e impostazione instradamento per ogni cliente Possibile invio fattura attiva verso Agyo x ogni instradamento)

Step per avvio ambiente Agyo per clienti

Demo

Personalizzazione controlli per Registrazione (a step e automatica)

Import massivo e/o automatico quando si effettua download

Registrazione massiva di fatture passive

Uso di pdf personalizzato per invio via mail - pec

Piattaforma Agyo – altri interventi nel connettore ACG

ACG Archivi Base

ACG Vendite

ACG Acquisti

ACG Contabilità Generale

ACG Connettore

Agyo

Contabilizzazioneinterattiva

Controllo Fatture passiveClienti - Fornitori

Dati tabellari

Fatture XML

Scenario connessione ACG con piattaforma Agyo

ACG Archivi Base

ACG Vendite

ACG Acquisti

ACG Contabilità Generale

ACG Connettore

AgyoContabilizz.

FatturePassive

Clienti - Fornitori

Dati tabellari

Fatture XML

Scenario connessione ACG con piattaforma Agyo

ACG Archivi Base

Vendite(non ACG)

Acquisti (non ACG)

ACG Contabilità Generale

ACG Connettore

Agyo

Downloade

decodificafatture passiveClienti - Fornitori

Dati tabellari

Produzione XML

e invio ad Agyo

Call pgmregistrafattura

FILE

FILE

Scenario connessione ACG con piattaforma Agyo

TS Agyo

CONTROLLO FIRMA INVIO

File xml

Upload

RichiestaRicevuta

auto

Consolle Telematici

File xml

File xml

Liquidazione IVA

Ricevuta

SIGNED

SIGNED

Liquidazione IVA

ERP TS

Kit Adempimenti

AdE

COMUNICAZIONE ANNO PERIODO STATO

Liquidazione IVA 2017 IV Trim InviataDati Fattura 2017 II Sem InviataLiquidazione IVA 2017 III Trim RicevutaLiquidazione IVA 2017 II Trim RicevutaDati Fattura 2017 I Sem RicevutaLiquidazione IVA 2017 I Trim Ricevuta

Comunicazione Telematiche con Agyo

A B C

Dati FatturaDL193

Dati Fatturaper opzione

Liquidazione IVA

31 MAGGIO 2017 1° trimestre

18 SETTEMBRE 2017(poiché 16 è sabato) 1° semestre 1° semestre 2° trimestre

30 NOVEMBRE 2017 3° trimestre

28 FEBBRAIO 2018 2° semestre 2° semestre 4° trimestre

• ‘’Opzione’’: azienda si impegna a comunicare telematicamente le fatture attive/passive• Dati Fattura (DL 193): obbligatorio per tutte le aziende (tranne adesione ad ‘’opzione’’)• Dati Fattura (DL 127): comunicazione dati per aziende che hanno adottato ‘’opzione’’• Liquidazione IVA: obbligatorio per tutte le aziende (comunicazione trimestrale)

• Per il 2017 la comunicazione ‘’Dati Fattura» è semestrale

• Scadenze:

Comunicazione Telematiche con Agyo

A_DISPOSIZIONEINVIATO

Conferma download

TS Agyo

Connettore Agyo

Invio pre-fattura

FORNITORESCARTATO

ACCETTATO ACCETTATO

INVIATOA_DISPOSIZIONE

RICEVUTO RICEVUTO

XmlFattura

Consolle Agyo

Id fattura _______Data _______

Trasforma

Copia xml da Pre-f

Invio tipo «B2B»Download

XmlPre-f

XmlFattura

XmlPre-f

Agyo per gestione ‘’Pre-Fattura’’

RICHIEDENTE - CLIENTE

CEDENTE - FORNITORE

Ordine FornitoreCod Fornitore (cedente)

Codici articolo propri

Ordine ClienteCodice Cliente (richiedente)

Codici articolo propriRif. Ordine del Richiedente

Ricevimento merceRiferimento DDT Cedente

DDTda ordine

cliente

Fattura Cliente XMLDa ddt

Controllo e Registrazione Fattura

Fornitore

TS Agyo

xml

xml

Agyo per gestione intero ciclo documentale

RICHIEDENTE - CLIENTE

CEDENTE - FORNITORE

Ordine Fornitore XMLCod Fornitore (cedente)

Codici articolo propri

Ordine ClienteCodice Cliente (richiedente)

Codici articolo propriRif. Ordine del Richiedente

Ricevimento merceRiferimento DDT Cedente

DDT XMLda ordine

cliente

Fattura Cliente XMLDa ddt

Controllo e Registrazione Fattura

Fornitore

TS Agyo

xml

xml

xml

xml

xml

xml

ConversionePeppol

Agyo per gestione intero ciclo documentale

TeamSystem Agyo

www.agyo.io

info@agyo.io