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POLO ENERGY SPA società in liquidazione

Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 1


Società soggetta a direzione e coordinamento di LUCCA HOLDING TRAMITE GESAM SPA

Sede in VIA NOTTOLINI 34 - 55100 LUCCA (LU) Capitale sociale Euro 1.000.000,00 I.V.

Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2015

Info Anagrafiche

Bilancio al: 31-12-2015

Informazioni generali sull'impresa

Dati anagrafici

Denominazione: POLO ENERGY SPA società in liquidazione

Sede: 55100 LUCCA (LU) VIA NOTTOLINI 34

Capitale sociale: 1000000

Capitale sociale interamente versato: si

Codice CCIAA: LU

Partita IVA: 02213320464

Codice fiscale: 02213320464

Numero REA: 206635

Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI (SP)

Settore di attività prevalente (ATECO):

Società in liquidazione: si

Società con socio unico: no

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento:

si

Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento:

LUCCA HOLDING TRAMITE GESAM SPA

Appartenenza a un gruppo: si

Denominazione della società capogruppo: LUCCA HOLDING SPA

Paese della capogruppo: ITALIA (I)

Numero di iscrizione all'albo delle cooperative:

Stato Patrimoniale

31-12-2015 31-12-2014

Stato patrimoniale

Attivo

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte richiamata 0 0

Parte da richiamare 0 0

Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali

1) costi di impianto e di ampliamento 0 966

2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 0 0

3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno

0 0

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0

5) avviamento 0 0

6) immobilizzazioni in corso e acconti 0 0

7) altre 10.116.562 11.078.098

Totale immobilizzazioni immateriali 10.116.562 11.079.064

II - Immobilizzazioni materiali

1) terreni e fabbricati 0 0

2) impianti e macchinario 579 694



3) attrezzature industriali e commerciali 0 0

4) altri beni 0 0

5) immobilizzazioni in corso e acconti. 0 0

Totale immobilizzazioni materiali 579 694

III - Immobilizzazioni finanziarie

1) partecipazioni in

a) imprese controllate 0 0

b) imprese collegate 0 0

c) imprese controllanti 0 0

d) altre imprese 0 0

Totale partecipazioni 0 0

2) crediti

a) verso imprese controllate

esigibili entro l'esercizio successivo 0 0

esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0

Totale crediti verso imprese controllate 0 0

b) verso imprese collegate



Totale crediti verso imprese collegate 0 0

c) verso controllanti



Totale crediti verso controllanti 0 0

d) verso altri



Totale crediti verso altri 0 0

Totale crediti 0 0

3) altri titoli 0 0

4) azioni proprie 0 0

azioni proprie, valore nominale complessivo 0 0

Totale immobilizzazioni finanziarie 0 0

Totale immobilizzazioni (B) 10.117.141 11.079.758

C) Attivo circolante

I - Rimanenze

1) materie prime, sussidiarie e di consumo 0 0

2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0

3) lavori in corso su ordinazione 0 0

4) prodotti finiti e merci 0 0

5) acconti 0 0

Totale rimanenze 0 0

II - Crediti

1) verso clienti

esigibili entro l'esercizio successivo 336.894 105.192


Totale crediti verso clienti 336.894 105.192

2) verso imprese controllate



Totale crediti verso imprese controllate 0 0

3) verso imprese collegate



Totale crediti verso imprese collegate 0 0

4) verso controllanti



Totale crediti verso controllanti 341.473 341.473



4-bis) crediti tributari



Totale crediti tributari 145.085 720.037

4-ter) imposte anticipate



Totale imposte anticipate 35.085 5.739

5) verso altri



Totale crediti verso altri 41 41

Totale crediti 858.578 1.172.482

III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

1) partecipazioni in imprese controllate 0 0

2) partecipazioni in imprese collegate 0 0

3) partecipazioni in imprese controllanti 0 0

4) altre partecipazioni 0 0

5) azioni proprie 0 0

azioni proprie, valore nominale complessivo 0 0

6) altri titoli. 0 0

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

0 0

IV - Disponibilità liquide

1) depositi bancari e postali 1.542.875 1.149.939

2) assegni 0 0

3) danaro e valori in cassa 78 78

Totale disponibilità liquide 1.542.953 1.150.017

Totale attivo circolante (C) 2.401.531 2.322.499

D) Ratei e risconti

Ratei e risconti attivi 32.133 42.600

Disaggio su prestiti 0 0

Totale ratei e risconti (D) 32.133 42.600

Totale attivo 12.550.805 13.444.857

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale 1.000.000 1.000.000

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III - Riserve di rivalutazione 0 0

IV - Riserva legale 10.696 7.654

V - Riserve statutarie 0 0

VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0

VII - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria o facoltativa 7.295 0

Riserva per acquisto azioni proprie 0 0

Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ 0 0

Riserva azioni (quote) della società controllante 0 0

Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni

0 0

Versamenti in conto aumento di capitale 0 0

Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 0

Versamenti in conto capitale 0 0

Versamenti a copertura perdite 0 0

Riserva da riduzione capitale sociale 0 0

Riserva avanzo di fusione 0 0

Riserva per utili su cambi 0 0

Varie altre riserve 1 (2)

Totale altre riserve 7.296 (2)



VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 (50.495)

IX - Utile (perdita) dell'esercizio

Utile (perdita) dell'esercizio (428.579) 60.832

Copertura parziale perdita d'esercizio 0 0

Utile (perdita) residua (428.579) 60.832

Totale patrimonio netto 589.413 1.017.989

B) Fondi per rischi e oneri

1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 0 0

2) per imposte, anche differite 0 0

3) altri 27.826 20.870

Totale fondi per rischi ed oneri 27.826 20.870

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 0 0

D) Debiti

1) obbligazioni



Totale obbligazioni 0 0

2) obbligazioni convertibili



Totale obbligazioni convertibili 0 0

3) debiti verso soci per finanziamenti



Totale debiti verso soci per finanziamenti 0 0

4) debiti verso banche


esigibili oltre l'esercizio successivo 7.916.041 8.316.895

Totale debiti verso banche 8.310.604 8.660.895

5) debiti verso altri finanziatori



Totale debiti verso altri finanziatori 0 0

6) acconti



Totale acconti 0 0

7) debiti verso fornitori



Totale debiti verso fornitori 132.985 126.349

8) debiti rappresentati da titoli di credito



Totale debiti rappresentati da titoli di credito 0 0

9) debiti verso imprese controllate



Totale debiti verso imprese controllate 0 0

10) debiti verso imprese collegate



Totale debiti verso imprese collegate 0 0

11) debiti verso controllanti


esigibili oltre l'esercizio successivo 1.400.000 1.400.000

Totale debiti verso controllanti 1.976.524 1.914.300

12) debiti tributari





Totale debiti tributari 1.328 48.311

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale



Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

258 204

14) altri debiti



Totale altri debiti 2.427 38.821

Totale debiti 10.424.126 10.788.880

E) Ratei e risconti

Ratei e risconti passivi 1.509.440 1.617.118

Aggio su prestiti 0 0

Totale ratei e risconti 1.509.440 1.617.118

Totale passivo 12.550.805 13.444.857

Conti Ordine

31-12-2015 31-12-2014

Conti d'ordine

Rischi assunti dall'impresa

Fideiussioni

Avalli

Altre garanzie personali

Garanzie reali

Altri rischi

Impegni assunti dall'impresa

Beni di terzi presso l'impresa

Altri conti d'ordine

Totale conti d'ordine 0 0

Conto Economico

31-12-2015 31-12-2014

Conto economico

A) Valore della produzione:

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 1.269.114 1.373.111

2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

0 0

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0

4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0

5) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio 0 0

altri 75.085 114.378

Totale altri ricavi e proventi 75.085 114.378

Totale valore della produzione 1.344.199 1.487.489

B) Costi della produzione:

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 0 221

7) per servizi 210.155 231.240

8) per godimento di beni di terzi 34.494 34.245

9) per il personale:

a) salari e stipendi 0 0

b) oneri sociali 0 0

c) trattamento di fine rapporto 0 0

d) trattamento di quiescenza e simili 0 0

e) altri costi 0 0

Totale costi per il personale 0 0



10) ammortamenti e svalutazioni:

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 556.248 566.668

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 115 115

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni 440.000 0

d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide

0 0

Totale ammortamenti e svalutazioni 996.363 566.783

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

0 0

12) accantonamenti per rischi 0 0

13) altri accantonamenti 6.957 6.957

14) oneri diversi di gestione 53.752 6.800

Totale costi della produzione 1.301.721 846.246

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 42.478 641.243

C) Proventi e oneri finanziari:

15) proventi da partecipazioni

da imprese controllate 0 0

da imprese collegate 0 0

altri 0 0

Totale proventi da partecipazioni 0 0

16) altri proventi finanziari:

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni



da imprese controllanti 0 0

altri 0 0

Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

0 0

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni

0 0

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

0 0

d) proventi diversi dai precedenti



da imprese controllanti 0 0

altri 9.876 16.158

Totale proventi diversi dai precedenti 9.876 16.158

Totale altri proventi finanziari 9.876 16.158

17) interessi e altri oneri finanziari

a imprese controllate 0 0

a imprese collegate 0 0

a imprese controllanti 38.900 42.275

altri 400.988 454.998

Totale interessi e altri oneri finanziari 439.888 497.273

17-bis) utili e perdite su cambi 0 0

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (430.012) (481.115)

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:

18) rivalutazioni:

a) di partecipazioni 0 0

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

0 0

c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

0 0

Totale rivalutazioni 0 0

19) svalutazioni:

a) di partecipazioni 0 0

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

0 0



c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

0 0

Totale svalutazioni 0 0

Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) 0 0

E) Proventi e oneri straordinari:

20) proventi

plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5

0 0

altri 0 0

Totale proventi 0 0

21) oneri

minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14

0 0

imposte relative ad esercizi precedenti 0 0

altri 0 0

Totale oneri 0 0

Totale delle partite straordinarie (20 - 21) 0 0

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) (387.534) 160.128

22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 70.391 101.209

imposte differite 0 0

imposte anticipate (29.346) 1.913

proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

0 0

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

41.045 99.296

23) Utile (perdita) dell'esercizio (428.579) 60.832

Introduzione, nota integrativa

Signori Soci/Azionisti, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia una perdita d’esercizio pari a Euro 428.579. Attività svolte La società dopo aver completato la realizzazione di due parcheggi per circa 1400 posti auto e impianti fotovoltaici integrati per una potenza installata pari a circa 2,44 MWp, nelle aree asservite al polo Fiere di Sorbano del Giudice (Lucca) ha in gestione i suddetti impianti fotovoltaici per una durata 25 anni a partire dal giorno 14 giugno 2011. A seguito di accordi è stato convenuto che la società Volteo Energie S.p.A. uscisse completamente dalla compagine sociale di Polo Energy. Al 31-12-2015 la compagine sociale era la seguente: Gesam S.p.A. 90% del capitale sociale; Cipriano Costruzioni S.p.A. 10% del capitale sociale.

Pertanto, in seguito alla modifica nella compagine sociale, la Vostra Società fa parte del Gruppo Lucca Holding S.p.A. che esercita la direzione e il coordinamento tramite la Società Gesam S.p.A.. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Si rimanda a quanto precisato nella Relazione sulla Gestione così come per la natura dell’attività di impresa e rapporti con parti correlate.

Fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio Si fa presente che l’assemblea straordinaria dei soci della “Polo Energy S.p.a.” del 3 marzo 2016, ha deliberato la messa in liquidazione della “Polo Energy S.p.a.”. All’interno della relazione sulla gestione sono enunciati i motivi che hanno portato all’adozione di tale delibera.



Criteri di formazione Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. I criteri di valutazione sono conformi alle disposizioni dell’art. 2426 c.c. ed ai principi contabili predisposti dal OIC. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva da arrotondamento Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “arrotondamenti da Euro” alla voce “proventi ed oneri straordinari” di Conto Economico. Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in migliaia di Euro. Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e principio contabile OIC 12) Occorre premettere che l’OIC 5, relativo ai bilanci di liquidazione, stabilisce che nelle società in liquidazione i criteri di valutazione non devono essere riferiti all’ipotesi di continuità aziendale, bensì devono essere ispirati a valori di realizzo delle attività, e valore di estinzione dei debiti. Ciò premesso, si osserva che l’atto di messa in liquidazione della società si è verificato successivamente alla chiusura dell’esercizio sociale, ma prima della redazione del relativo bilancio. Al riguardo, il paragrafo 7.1 dell’OIC 5 stabilisce che, in caso di fatti successivi che possono incidere sulla continuità aziendale, è necessario tener conto nelle valutazioni dell’eventuale venir meno della continuità stessa. Di conseguenza, anche se la messa in liquidazione della società è avvenuta dopo la chiusura dell’esercizio, in sede di predisposizione del bilancio è necessario comprendere se sia corretto utilizzare criteri di valutazione propri del funzionamento aziendale, o viceversa, utilizzare i criteri valutativi propri della fase di liquidazione, ispirati a valori di presunto realizzo o estinzione. Tuttavia, come motivato all’interno della relazione sulla gestione, la messa in liquidazione della società è stata adottata non già nell’ottica di interruzione dell’attività aziendale, con la conseguente intenzione di dismettere i beni aziendali, bensì nella prospettiva di continuazione dell’attività aziendale, in previsione di una futura fusione o cessione in blocco dell’azienda, in ottemperanza alla delibera del Consiglio Comunale di Lucca n. 17/2015. In questo caso, come disposto nei paragrafi 2.3 e 7.1 dell’OIC 5, essendo disposta la continuazione dell’attività d’impresa, ed essendo stata deliberata la liquidazione per cause che non prevedono la decadenza del postulato del going concern, non è necessario utilizzare criteri di valutazione ispirati a principi di realizzo/estinzione. Per questo motivo i criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2015 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.



Deroghe (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423 comma 4 del Codice Civile. (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi

Al 31-12-2015 non vi sono impegni o garanzie concesse, così come non vi sono beni di terzi presso l’impresa. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.

Conti d'ordine (Rif. art. 2427, primo comma, n. 9, C.c.) Non presenti Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte già richiamata Euro .

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni

Non vi sono importi riferiti a tale voce. Introduzione, immobilizzazioni immateriali

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 10.116.562 11.079.064 (522.502)

Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. In particolare i beni presenti tra le Immobilizzazioni immateriali sono ammortizzati secondo la durata della concessione. Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali (prospetto)



Costi d

i im

pia

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e

di am

plia

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Costi d

i ricerc

a,

di

svilu

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Diritti d

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Valore di inizio esercizio

Costo 4.833 13.123.527

13.128.360

Rivalutazioni

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

3.867 2.045.429 2.049.296

Valore di bilancio

966 0 0 0 0 0

11.078.098

11.079.064

Svalutazioni 440.000 440.000

Incrementi per acquisizioni

33.744 33.744

Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

(1) (1)

Ammortamento dell'esercizio

967 555.279 556.248

Totale variazioni

(966) (521.536) (522.502)

Valore di fine esercizio

Costo 4.833

13.157.271

13.162.104

Rivalutazioni


4.833 2.600.709 2.605.542

Svalutazioni

Valore di bilancio

0 0 0 0 0 0

10.116.562

10.116.562

Commento, movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Spostamenti da una ad altra voce (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Nel bilancio al 31/12/2015 non si è ritenuto opportuno effettuare alcuna riclassificazione delle immobilizzazioni immateriali rispetto al precedente bilancio. Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto.

Descrizione costi

Costo storico

Fondo amm.to Rivalutazioni Svalutazioni Valore netto



Impianto ampliamento 4.833 3.867 966 Altre 13.067.277 1.989.179 11.078.098 Arrotondamento

13.072.110 1.993.046 11.079.064

La voce “altre” contiene in particolare i costi sostenuti per la realizzazione degli impianti fotovoltaici e i relativi accessi di proprietà del Comune di Lucca a fronte di una concessione per la gestione di tali impianti acquisita dal Comune di Lucca nell’anno 2010, avente scadenza nell’anno 2035. Come spiegato all’interno della relazione sulla gestione, da tale concessione scaturisce la totalità dei ricavi tipici della società. Svalutazioni e ripristini di valore effettuate nel corso dell'anno (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 2 e 3-bis, C.c.) Come evidenziato nella relazione sulla gestione, a seguito della valutazione aziendale effettuata dalla società Utilititeam Co. Srl, utilizzando il metodo del “Discounted cash flow con terminal value” è emersa una progressiva riduzione futura del valore aziendale, causata anche dalla perdita progressiva di efficienza dell’impianto. A fronte di un patrimonio netto pari ad € 1.017.991, la perizia ha rilevato un valore reale complessivo pari ad € 586.000. Questa valutazione ha quindi rappresentato un indicatore di potenziale contrazione del valore d’uso dell’immobilizzazione immateriale. Rilevata quindi tale perdita di valore, in ottemperanza all’OIC 9, e nel rispetto del principio di prudenza, si è provveduto ad una netta svalutazione dell’immobilizzazione immateriale relativa agli impianti fotovoltaici per l’importo di € 440.000, pari alla differenza tra il patrimonio netto della società ed il valore aziendale determinato dalla perizia. Composizione delle voci costi di impianto e ampliamento, costi di ricerca, di sviluppo e costi di pubblicità (Rif. art. 2427, primo comma, n. 3, C.c.) Si indica qui di seguito la composizione delle voci costi di impianto e ampliamento, ricerca e sviluppo, pubblicità iscritti con il consenso del Collegio sindacale, nonché le ragioni della loro iscrizione. Costi di impianto e ampliamento

Descrizione costi

Valore 31/12/2014

Incremento esercizio

Decremento esercizio

Ammortamento esercizio

Valore 31/12/2015

Costituzione 966 1 967 Altre variazioni atto costitutivo

966 1 967

I costi iscritti sono ragionevolmente correlati a una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Composizione della voce altre immobilizzazioni immateriali Si indica la composizione della voce “altre immobilizzazioni immateriali” e la movimentazione avvenuta nel corso dell’esercizio. Altre immobilizzazioni immateriali

Descrizione costi

Valore 31/12/2014

Incremento esercizio

Svalutazione esercizio

Ammortamento esercizio

Valore 31/12/2015

Altre immobilizzazioni imm.li

11.078.098 33.744 440.000 555.279 10.116.563

11.078.098 33.744 440.000 555.279 10.116.563

I costi iscritti sono ragionevolmente correlati a una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Essendo variata la durata del mutuo, l’ammortamento degli oneri pluriennali ad esso relativi è stata calcolata sulla base della nuova durata del mutuo stesso.



Totale rivalutazioni immobilizzazioni immateriali alla fine dell'esercizio (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Nessuna rivalutazione è stata operata sulle immobilizzazioni immateriali. Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai conti iscritti all'attivo (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.c.). Ai sensi dell'articolo 10 legge n. 72/1983 si elencano le seguenti immobilizzazioni immateriali tuttora iscritte nel bilancio della società al 31/12/2015 sulle quali sono state effettuate rivalutazioni monetarie e deroghe ai criteri di valutazione civilistica.

Descrizione Rivalutazione di legge

Rivalutazione economica

Totale rivalutazioni

Impianto e ampliamento Ricerca, sviluppo e pubblicità Diritti brevetti industriali Concessioni, licenze, marchi Avviamento Immobilizzazioni in corso e acconti Altre

Introduzione, immobilizzazioni materiali

II. Immobilizzazioni materiali

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 579 694 (115)

Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni materiali

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, eventualmente imputate a conto economico, vengono calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione.

Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Non è stata effettuata alcuna rivalutazione.

Impianti e macchinario (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)

Descrizione Importo Costo storico 1.154 Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica



Ammortamenti esercizi precedenti (460) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2014 694

Acquisizione dell'esercizio (115) Cessioni dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 31/12/2015 579

Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni materiali (prospetto)

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Costo 1.154 1.154

Rivalutazioni


460 460

Svalutazioni

Valore di bilancio 0 694 0 0 0 694

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per acquisizioni (115) 115

Riclassifiche (del valore di bilancio)

Ammortamento dell'esercizio 115 115

Altre variazioni

Totale variazioni (115) (115)


Costo 1.154 1.154

Rivalutazioni


575 575

Svalutazioni

Valore di bilancio 0 579 0 0 0 579

Svalutazioni e ripristino di valore effettuate nel corso dell’anno (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2 e 3-bis, C.c.) Nessuna svalutazione o ripristino di valore nell’esercizio Totale rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali alla fine dell'esercizio (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Ai sensi dell'articolo 10 legge n. 72/1983 nessuna rivalutazione è stata effettuata nel corso dell’esercizio

Descrizione Rivalutazione di legge

Rivalutazione economica

Totale rivalutazioni

Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature industriali e commerciali Altri beni



Contributi in conto capitale Nessun contributi richiesto o ricevuto nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/2015 Introduzione, operazioni di locazione finanziaria (locatario)

Nessuna operazione di locazione finanziaria. Introduzione, immobilizzazioni finanziarie

Titoli Non sono presenti valori in tale voce

III. Immobilizzazioni finanziarie


Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie

Azioni proprie

Non sono presenti valori in tale voce Partecipazioni

Non sono presenti valori in tale voce Commento, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie

Non sono presenti valori in tale voce Imprese controllanti

Non sono presenti valori in tale voce Altre imprese

Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti

Non sono presenti valori in tale voce. Crediti per tipologia

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Altri crediti Totale

Crediti

Descrizione 31/12/2014 Incremento Decremento 31/12/2015 Di cui relativi a operazioni con

obbligo di retrocessione

Fair value

Imprese controllate Imprese collegate Imprese



controllanti Altri Arrotondamento

Commento, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti

Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, dettagli sulle partecipazioni in imprese controllate

Non sono presenti valori in tale voce Commento, dettagli sulle partecipazioni in imprese controllate

Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, dettagli sulle partecipazioni in imprese collegate

Non sono presenti valori in tale voce Commento, dettagli sulle partecipazioni in imprese collegate

Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

Non sono presenti valori in tale voce Commento, suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Non sono presenti valori in tale voce Analisi dei crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

(prospetto)

Crediti immobilizzati relativi a operazioni che prevedono l'obbligo di retrocessione a termine

Crediti verso imprese controllate

Crediti verso imprese collegate

Crediti verso imprese controllanti

Crediti verso altri

Totale

Commento, crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, valore delle immobilizzazioni finanziarie

Altri titoli Non sono presenti valori in tale voce

Analisi del valore delle immobilizzazioni finanziarie (prospetto)

Valore contabile Fair value

Partecipazioni in imprese controllanti



Partecipazioni in altre imprese

Crediti verso imprese controllate

Crediti verso imprese collegate

Crediti verso imprese controllanti

Crediti verso altri

Altri titoli

Azioni proprie

Commento, valore delle immobilizzazioni finanziarie

Non sono presenti valori in tale voce Commento, immobilizzazioni finanziarie

Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, attivo circolante

III. Attività finanziarie


Descrizione 31/12/2014 Incrementi Decrementi 31/12/2015

In imprese controllate In imprese collegate In imprese controllanti Altre partecipazioni Azioni proprie Altri titoli Arrotondamento

Non sono presenti valori in tale voce

Introduzione, rimanenze

Rimanenze magazzino

Non sono presenti valori in tale voce I. Rimanenze


Introduzione, attivo circolante: crediti

Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali e di settore.

II. Crediti

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 858.578 1.172.482 (313.904)

Introduzione, variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Non vi sono crediti incassabili oltre i 12 mesi. Per i crediti nel seguito descritti, non si è ritenuto opportuno procedere all'attualizzazione.



Non vi sono crediti ceduti "pro solvendo". Non sussistono, nel bilancio al 31/12/2015, importi rilevanti di crediti vincolati. Nel corso dell'esercizio sono variate le condizioni di pagamento relativamente ai crediti per fotovoltaico in quanto il c.d decreto spalmaincentivi ha previsto il pagamento in acconto del 90% di quanto prodotto l’anno precedente con conguaglio entro il giugno dell’anno successivo. Per questo motivo, al termine dell’esercizio, è presente un credito verso il GSE riguardante i ricavi da fotovoltaico, dell’importo di € 302.398. La variazione della modalità di pagamento è la causa principale della differenza in aumento dei crediti verso clienti, rispetto al valore al 31/12/2014. Non vi sono crediti al 31/12/2015, espressi in moneta estera. Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Descrizione Entro 12 mesi

Oltre 12 mesi

Oltre 5 anni

Totale Di cui relativi a operazioni con

obbligo di retrocessionie a

termine

Verso clienti 336.894 336.894 Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti 341.473 341.473 Per crediti tributari 145.085 145.085 Per imposte anticipate 35.085 35.085 Verso altri 41 41 Arrotondamento 858.578 858.578

Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante (prospetto)


Variazione nell'esercizio


Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Di cui di durata residua superiore a 5 anni

Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante

105.192 231.702

336.894 336.894 0

Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante

0 0 0 0

Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante

0 0 0 0

Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante

341.473

341.473 341.473 0

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante

720.037 (574.952)

145.085 145.085 0

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante

5.739 29.346 35.085 35.085 0

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante

41 41 41 0

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante

1.172.482

(313.904)

858.578 858.578

Commento, variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Alla voce “Crediti verso impresa Controllante” è iscritto il credito verso il Comune di Lucca in conseguenza della catena di controllo. I Crediti tributari si riferiscono essenzialmente ai crediti per ritenute € 40.549 (in particolare ritenute da GSE), al credito iva, € 84.162 e al credito per ires e Irap per € 20.373. La voce “Crediti tributari” è sensibilmente diminuita, in quanto nel corso dell’esercizio è stato ottenuto il rimborso di un credito iva pari ad € 542.180. La voce clienti, riferita sostanzialmente a crediti verso il GSE è così composta al 31/12/2015:



Descrizione Importo

Clienti 332.450 Fatture da emettere 4.444 336.894

I crediti verso altri, al 31/12/2015, sono di importo poco significativo:

Descrizione Importo

Altri 41

Le imposte anticipate per Euro 35.085 sono relative a differenze temporanee deducibili per una descrizione delle quali si rinvia al relativo paragrafo nell'ultima parte della presente nota integrativa. Introduzione, suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

La ripartizione dei crediti al 31/12/2015 secondo area geografica non è significativa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Dettagli sui crediti iscritti nell'attivo circolante suddivisi per area geografica (prospetto)

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Italia 336.894 341.473 145.085 35.085 41 858.578

Totale 336.894 0 0 341.473 145.085 35.085 41 858.578

Commento, suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

Non significativa Introduzione, crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a

termine

Non presenti Commento, crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a

termine

Non presenti. Commento, attivo circolante: crediti

Non è stato ritenuto opportuno stanziare un fondo svalutazione crediti:

Descrizione F.do svalutazione ex art. 2426

Codice civile

F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986

Totale

Saldo al 31/12/2014 Utilizzo nell'esercizio Accantonamento esercizio Saldo al 31/12/2015



Introduzione, variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Non sono presenti valori in tale voce Introduzione, variazioni delle disponibilità liquide

IV. Disponibilità liquide

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 1.542.953 1.150.017 392.936

Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide (prospetto)




Depositi bancari e postali 1.149.939 392.936 1.542.875

Assegni 0 0

Denaro e altri valori in cassa 78 78

Totale disponibilità liquide 1.150.017 392.936 1.542.953

Commento, variazioni delle disponibilità liquide

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. D) Ratei e risconti

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 32.133 42.600 (10.467)

Analisi delle variazioni dei ratei e risconti attivi (prospetto)




Disaggio su prestiti 0 0

Ratei attivi

Altri risconti attivi 42.600 (10.467) 32.133

Totale ratei e risconti attivi 42.600 (10.467) 32.133

La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).

Descrizione Importo

Risconti costi assicurativi 32.133 Altri di ammontare non apprezzabile 32.133



Introduzione, oneri finanziari capitalizzati

Nel costo non sono stati capitalizzati gli oneri finanziari. Rimanenze Non sono presenti valori in tale voce Beni Immateriali Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.c.). Beni materiali Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.c.). Introduzione, patrimonio netto

A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 589.413 1.017.989 (428.576)

Introduzione, variazioni nelle voci di patrimonio netto

Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto (prospetto)


Destinazione del risultato dell'esercizio precedente

Altre variazioni Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio

Attribuzione di dividendi

Altre destinazioni

Incrementi Decrementi Riclassifiche

Capitale

1.000.000

1.000.000

Riserva da soprapprezzo delle azioni

0 0

Riserve di rivalutazione

0 0

Riserva legale

7.654 3.042 10.696

Riserve statutarie

0 0

Riserva per azioni proprie in portafoglio

0 0

Altre riserve

Riserva straordinaria o facoltativa

0 7.295 7.295

Versamenti in conto aumento di capitale

0 0

Versamenti in conto futuro aumento di capitale

0 0

Versamenti in conto

0 0



capitale

Versamenti a copertura perdite

0 0

Riserva da riduzione capitale sociale

0 0

Riserva avanzo di fusione

0 0

Riserva per utili su cambi

0 0

Varie altre riserve

(2) 3 1

Totale altre riserve

(2) 7.298 7.296

Utili (perdite) portati a nuovo

(50.495) 50.495 0

Utile (perdita) dell'esercizio

60.832 60.832

(428.579)

(428.579)

Totale patrimonio netto

1.017.989

3 (428.579) 589.413

Dettaglio varie altre riserve (prospetto)

Descrizione Importo

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1

Totale 1

Introduzione, disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.) Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto (prospetto)

Importo Origine / natura

Possibilità di utilizzazione

Quota disponibile

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi

per copertura

perdite per altre ragioni

Capitale 1.000.000 B

Riserva da soprapprezzo delle azioni

0 A, B, C

Riserve di rivalutazione

0 A, B

Riserva legale

10.696 B

Riserve statutarie

0 A, B

Riserva per azioni proprie in portafoglio

0



Altre riserve

Riserva straordinaria o facoltativa

7.295

Varie altre riserve

1 1

Totale altre riserve

7.296 A, B, C

Utili portati a nuovo

Totale

Quota non distribuibile

Residua quota distribuibile

Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve (prospetto)

Descrizione Importo Origine / natura

Possibilità di utilizzazioni

Quota disponibile

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per copertura perdite

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per altre ragioni

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro

1 1

Totale 1

Commento, disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Commento, patrimonio netto

In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari: a) Composizione della voce Riserve di rivalutazione – non presenti b) Composizione della voce Riserve statutarie – non presenti Nel patrimonio netto, non sono presenti le seguenti poste: Riserve o altri fondi che in caso di distribuzione concorrono a formare il reddito imponibile della società, indipendentemente dal periodo di formazione. Riserve incorporate nel capitale sociale Non presenti Introduzione, informazioni sui fondi per rischi e oneri

B) Fondi per rischi e oneri



(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 27.826 20.870 6.956

Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri (prospetto)

Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili

Fondo per imposte anche differite

Altri fondi Totale fondi per rischi e oneri


0 0 20.870 20.870

Accantonamento nell'esercizio

6.956 6.956

Totale variazioni 6.956 6.956


0 0 27.826 27.826

Commento, informazioni sui fondi per rischi e oneri

Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti dell'esercizio. I decrementi sono relativi a utilizzi dell'esercizio. Non vi sono fondi per imposte. La voce "Altri fondi", al 31/12/2015, pari a Euro 27.826, è riferibile integralmente al f.do spese per Fotovoltaico (si è ritenuto opportuno procedere alla suddetta costituzioni per tener conto delle spese per lo smantellamento dell’impianto fotovoltaico). Fondo TFR Nel corso dell’esercizio e negli anni precedenti la società non ha mai avuto lavoratori dipendenti, operando esclusivamente tramite un contratto di service. Pertanto nessun valore è presente in tale voce C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Non vi sono mai stati dipendenti.

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 0 0 0

Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Non sono state effettuate operazioni di ristrutturazione e rinegoziazione del debito. D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)




10.424.126 10.788.880 (364.754)

Introduzione, variazioni e scadenza dei debiti

I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

De

sc

rizio

ne

En

tro

12

mes

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Olt

re

12

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Olt

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To

tale

Di

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n

ob

bli

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di

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oc

es

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er

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tec

he

Di

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Di

cu

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er

pri

vil

eg

i

Obbligazioni

Obbligazioni convertibili

Debiti verso soci per Finanziamenti

Debiti verso banche 394.563 7.916.041 8.310.604

Debiti verso altri finanziatori

Acconti

Debiti verso fornitori 132.985 132.985

Debiti costituiti da titoli di Credito

Debiti verso imprese controllate

Debiti verso imprese collegate

Debiti verso controllanti 576.524 1.400.000 1.976.524

Debiti tributari 1.328 1.328

Debiti verso istituti di Previdenza

258 258

Altri debiti 2.427 2.427

Arrotondamento

1.108.085 9.316.041 10.424.126

Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti (prospetto)




Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Di cui di durata residua superiore a 5 anni

Debiti verso banche

8.660.895 (350.291) 8.310.604 394.563 7.916.041

Debiti verso fornitori

126.349 6.636 132.985 132.985 0

Debiti verso controllanti

1.914.300 62.224 1.976.524 576.524 1.400.000

Debiti tributari

48.311 (46.983) 1.328 1.328 0

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

204 54 258 258 0

Altri debiti 38.821 (36.394) 2.427 2.427 0

Totale debiti 10.788.880 (364.754) 10.424.126 1.108.085 9.316.041

Commento, variazioni e scadenza dei debiti

Il saldo del debito verso banche al 31/12/2015, pari a Euro 8.310.604, comprensivo dei mutui passivi,



esprime l'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri accessori maturati ed esigibili. I debiti verso fornitori al 31/12/2015 risultano così costituiti:

Descrizione Importo

Fornitori 127.608 Fatture da ricevere 5.377 132.985

I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. Nella voce debiti verso controllanti, oltre i 12 mesi, troviamo l’importo di € 1.400.000 che si riferisce a quanto richiesto dall’Istituto Finanziatore per la realizzazione delle opere, compreso l’impianto fotovoltaico, quale finanziamento soci postergato, riferibile al socio Gesam spa, finanziamento fruttifero; nei debiti entro 12 mesi, oltre ai debiti inerenti alla Gesam spa troviamo altresì il debito riferito al Comune di Lucca sostanzialmente afferibile agli oneri per concessione.. La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte). Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per ritenute d'acconto subite. Le variazioni nella consistenza della voce "Debiti tributari" sono riferibili essenzialmente al differente carico fiscale del 2015 rispetto al 2014 in conseguenza del diverso ammontare dell’imponibile fiscale. Introduzione, suddivisione dei debiti per area geografica

La ripartizione dei Debiti al 31/12/2015 secondo area geografica non è significativa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Dettagli sui debiti suddivisi per area geografica (prospetto)

Are

a g

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Altri d

ebiti

Debiti

Italia

8.310.604

132.985

1.976.524

1.328 258

2.427

10.424.126

Totale

0 0 0

8.310.604 0 0

132.985

0 0 0

1.976.524

1.328 258

2.427

10.424.126

Commento, suddivisione dei debiti per area geografica

Non significativa Introduzione, debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Non vi sono debiti assistiti da garanzia reale su beni sociali (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.): Analisi dei debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali (prospetto)



Debiti assistiti da garanzie reali Debiti non assistiti da garanzie reali

Totale

Debiti assistiti da ipoteche

Debiti assistiti da pegni

Debiti assistiti da privilegi speciali

Totale debiti assistiti da garanzie reali

Debiti verso banche

8.310.604 8.310.604

Debiti verso fornitori

132.985 132.985

Debiti verso controllanti

1.976.524 1.976.524

Debiti tributari

1.328 1.328

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

258 258

Altri debiti 2.427 2.427

Totale debiti 10.424.126 10.424.126

Introduzione, debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 6-ter, C.c.) La società non ha posto in essere operazioni di finanziamento con la cessione temporanea di beni . Introduzione, finanziamenti effettuati da soci della società

I “Debiti verso soci per finanziamenti” sono così ripartiti secondo le scadenze e la clausola di postergazione contrattuale (articolo 2427, primo comma, n. 19-bis, C.c.) Nominativo Data

scedenza Entro 12

mesi Di cui

postergati Oltre 12 mesi Di cui

postergati Totale Totale di cui

postergati GESAM spa 1.400.000 1.400.000 1.400.000 Altri debiti verso soci Totale

Commento, finanziamenti effettuati da soci della società

Si rimanda a quanto precisato nella sezione debiti verso controllanti Operazioni di ristrutturazione del debito Nessuna operazione effettuata

Operazioni di rinegoziazione del debito Nessuna operazione effettuata E) Ratei e risconti


La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).



Descrizione Importo ratei passivi su interessi mutuo 112.500 risconti su contributi comune 1.361.315 risconto su riaddebito lavori snam 35.625 Altri di ammontare non apprezzabile 1.509.440

Analisi delle variazioni dei ratei e risconti passivi (prospetto)

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Ratei passivi 146.655 (34.155) 112.500

Aggio su prestiti emessi 0 0

Altri risconti passivi 1.470.463 (73.523) 1.396.940

Totale ratei e risconti passivi

1.617.118 (107.678) 1.509.440

Commento, informazioni sui ratei e risconti passivi

Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. Non vi sono valori espressi in moneta estera. Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. Commento, impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti ordine

Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.) La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Introduzione, nota integrativa conto economico

A) Valore della produzione


Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni 1.269.114 1.373.111 (103.997) Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi 75.085 114.378 (39.293) 1.344.199 1.487.489 (143.290)

Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che



normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Introduzione, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività

Ricavi per categoria di attività (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per categoria di attività (prospetto)

Categoria di attività Valore esercizio corrente

Prestazioni di servizi 1.269.114

Totale 1.269.114

Commento, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività

La ripartizione dei ricavi per categoria di attività non è significativa. Introduzione, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica

Non significativa Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per area geografica (prospetto)

Area geografica Valore esercizio corrente

Italia 1.269.114

Totale 1.269.114

Commento, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica

La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa. Commento, valore della produzione

La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione. Commento, costi della produzione

B) Costi della produzione

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 1.301.721 846.246 455.475

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci 221 (221) Servizi 210.155 231.240 (21.085) Godimento di beni di terzi 34.494 34.245 249 Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Trattamento quiescenza e simili Altri costi del personale Ammortamento immobilizzazioni immateriali 556.248 566.668 (10.420) Ammortamento immobilizzazioni materiali 115 115 Altre svalutazioni delle immobilizzazioni 440.000 440.000 Svalutazioni crediti attivo circolante Variazione rimanenze materie prime



Accantonamento per rischi Altri accantonamenti 6.957 6.957 Oneri diversi di gestione 53.752 6.800 46.952 1.301.721 846.246 455.475

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico. La voce servizi include le prestazioni di terzi sia a carattere tecnico che amministrativo, tra quelle più significative si ricordano le manutenzioni e le assicurazioni

Godimento di beni di terzi L’importo si riferisce a quanto previsto nell’atto di concessione con il Comune di Lucca Costi per il personale Non vi sono costi per personale dipendente Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. Per gli immateriali l’ammortamento è stato fatto in base alla durata della concessione. Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Riguardo alla svalutazione delle immobilizzazioni immateriali, si rimanda a quanto detto in precedenza. Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Nessuna svalutazione Accantonamento per rischi Tale voce comprende gli accantonamenti effettuati per tener conto delle spese eventuali per lo smantellamento dell’impianto fotovoltaico. Altri accantonamenti Nessun accantonamento. Oneri diversi di gestione Tale voce assomma una tipologia eterogenea di costi ed oneri non altrimenti classificabile nelle altre voci del Conto economico, Introduzione, proventi e oneri finanziari

C) Proventi e oneri finanziari

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (430.012) (481.115) 51.103

Introduzione, composizione dei proventi da partecipazione



Proventi da partecipazioni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 11, C.c.)

Descrizione Controllate Collegate Altre Altri proventi da partecipazione diversi dai dividendi

Dividendi

Introduzione, ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Interessi e altri oneri finanziari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 12, C.c.)

Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi su obbligazioni Interessi bancari 2 2 Interessi fornitori Interessi medio credito 400.986 400.986 Sconti o oneri finanziari Interessi su finanziamenti 38.900 38.900 Arrotondamento 38.900 400.988 439.888

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti (prospetto)

Interessi e altri oneri finanziari

Prestiti obbligazionari

Debiti verso banche 400.988

Altri 38.900

Totale 439.888

Commento, ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Gli interessi verso il sistema bancario si riferiscono al finanziamento contratto con MPS Capital service. Commento, proventi e oneri finanziari

Altri proventi finanziari

Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi su obbligazioni Interessi su titoli Interessi bancari e postali 7.348 7.348 Interessi su finanziamenti Interessi su crediti commerciali Altri proventi 2.528 2.528 Arrotondamento 9.876 9.876

Criteri di conversione dei valori espressi in valuta Nessun valore espresso in valuta estera Utile e perdite su cambi Nessun valore in tale voce



Proventi finanziari

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni Da partecipazione Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti 9.876 16.158 (6.282) (Interessi e altri oneri finanziari) (439.888) (497.273) 57.385 Utili (perdite) su cambi (430.012) (481.115) 51.103

Commento, rettifiche di valore di attività finanziarie

Rivalutazioni

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni Di partecipazioni Di immobilizzazioni finanziarie Di titoli iscritti nell'attivo circolante

Svalutazioni

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni Di partecipazioni Di immobilizzazioni finanziarie Di titoli iscritti nell'attivo circolante

Commento, proventi e oneri straordinari

E) Proventi e oneri straordinari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.) Nessun provento o onere straordinario. Introduzione, imposte correnti differite e anticipate

Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e calcolate sulla base di una prudenziale interpretazione della vigente normativa fiscale; sono esposte nella voce del passivo denominata debiti tributari al netto degli eventuali acconti di imposta versati nell’esercizio. Nel caso in cui gli acconti superano l’importo delle imposte correnti la differenza trova allocazione nei crediti diversi. Le imposte differite, calcolate sulle sole differenze temporanee fra risultato di esercizio e l’imponibile fiscale in base alla aliquota fiscale vigente per il periodo d’imposta successivo, (al netto dell’incremento temporaneo previsto dalla nuova c.d. robin tax) vengono appostate nel Fondo imposte differite iscritto nel passivo tra i Fondi rischi ed oneri. Le attività derivanti da imposte anticipate vengono iscritte solo se sussiste la ragionevole certezza del loro recupero. Le passività per imposte differite passive vengono contabilizzate solo nella misura in cui non possa dimostrarsi che il loro pagamento sia improbabile. L’Ires differita e anticipata è calcolata sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività determinati secondo criteri civilistici e i corrispondenti valori fiscali esclusivamente con riferimento alla società. L’Irap corrente, differita e anticipata è determinata esclusivamente con riferimento alla società.



Imposte sul reddito d'esercizio

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 41.045 99.296 (58.251)

Imposte Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Imposte correnti: 70.391 101.209 (30.818) IRES 46.041 69.185 (23.144) IRAP 24.350 32.024 (7.674) Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) (29.346) (1.913) (27.433) IRES (29.346) (1.913) (27.433) IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

41.045 99.296 (58.251) Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.

Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico: Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)

Descrizione Valore Imposte

Risultato prima delle imposte (387.534) Onere fiscale teorico (%) 27,5 Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi: 125.317 Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi: 0 Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti 0 0 Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi 0 Variazioni in aumento 565.317 Variazioni in diminuzione 10.245 0 0 Imponibile fiscale 167.538 Imposte correnti sul reddito dell’esercizio 46.073

Determinazione dell’imponibile IRAP

Descrizione Valore Imposte

Differenza tra valore e costi della produzione 42.478 Costi non rilevanti ai fini IRAP 456.000 Ricavi non rilevanti ai fini IRAP 498.478 Onere fiscale teorico (%) 4,82 Differenza temporanea deducibile in esercizi successivi: Imponibile Irap 498.351 IRAP corrente per l’esercizio 24.021

Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata:



Fiscalità differita / anticipata

Le attività per imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate sono indicate nella tabella seguente unitamente ai relativi effetti.

Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti:

esercizio 31/12/2015 esercizio 31/12/2014 0Ammontar

e delle differenze

temporanee

Effetto fiscale

Ammontare delle

differenze temporanee

Effetto fiscale

Imposte anticipate: Accantonamento fondi rischi 6.956 1.670 6.956 1.913 Interessi passivi non dedotti 118.361 28.406 Totale 125.317 30.076 6.956 1.913 Imposte differite: Totale Imposte differite (anticipate) nette Perdite fiscali riportabili a nuovo Ammontare Effetto

fiscale Ammontare Effetto

fiscale - dell’esercizio - di esercizi precedenti TOTALE Perdite fiscali riportabili a nuovo Aliquota fiscale 27,5 27,5 (Differenze temporanee escluse dalla determinazione delle imposte (anticipate) e differite

Altre Netto

Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti (prospetto)

IRES IRAP

A) Differenze temporanee

Totale differenze temporanee deducibili

Totale differenze temporanee imponibili

Differenze temporanee nette

B) Effetti fiscali

Fondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio

Imposte differite (anticipate) dell'esercizio

Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio



Dettaglio differenze temporanee deducibili (prospetto)

Descrizione

Importo al termine dell'esercizio precedente

Variazione verificatasi nell'esercizio

Importo al termine dell'esercizio

Aliquota IRES

Effetto fiscale IRES

Aliquota IRAP

Effetto fiscale IRAP

Acc f.ndo rischi e interessi passivi non dedotti

5.739 125.317 24% 29.346

Dettaglio differenze temporanee imponibili (prospetto)

Descrizione




Aliquota IRES


Aliquota IRAP


Dettaglio differenze temporanee escluse (prospetto)

Descrizione




Aliquota IRES


Aliquota IRAP


Informativa sulle perdite fiscali (prospetto)

Esercizio corrente Esercizio precedente

Ammontare Aliquota fiscale

Imposte anticipate rilevate

Ammontare Aliquota fiscale

Imposte anticipate rilevate

Perdite fiscali

dell'esercizio

di esercizi precedenti

Totale perdite fiscali

Perdite fiscali a nuovo recuperabili con ragionevole certezza

27,5 27,5

Commento, imposte correnti differite e anticipate

Il credito per imposte anticipate al 31.12.2015 pari ad € 35.085 si riferisce all’accantonamento al fondi rischi pari ad € 27.825 e agli interessi passivi non dedotti pari ad € 118.361

Commento, nota integrativa conto economico

Nessuna nota Introduzione, nota integrativa rendiconto finanziario

Come previsto dal Principio Contabile OIC n. 10, di seguito sono rappresentate le informazioni di natura finanziaria



Rendiconto Finanziario Indiretto

31-12-2015 31-12-2014

A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio (428.579) 60.832

Imposte sul reddito 41.045 99.296

Interessi passivi/(attivi) 430.012 481.115

(Dividendi)

(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività

1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione

42.478 641.243

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi 6.956 6.957

Ammortamenti delle immobilizzazioni

556.363 566.783

j Svalutazioni per perdite durevoli di valore

Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari

440.000

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

563.319 573.740

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn

563.319 573.740

Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) delle rimanenze

Decremento/(Incremento) dei crediti vs clienti

(231.702) 25.060

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori

6.636 (988.505)

Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi

10.467 (42.554)

Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi

(107.678) (83.995)

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto

645.481 25.384

Totale variazioni del capitale circolante netto

323.204

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn

323.204 (1.064.610)

Altre rettifiche



Interessi incassati/(pagati) (430.012) (481.115)

(Imposte sul reddito pagate) (162.019) (47.534))

Dividendi incassati

(Utilizzo dei fondi) (40.000)

Altri incassi/(pagamenti)

Totale altre rettifiche (592.031) (568.649)

Flusso finanziario della gestione reddituale (A)

336.970 (418.276)

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento

Immobilizzazioni materiali

(Flussi da investimenti)

Flussi da disinvestimenti

Immobilizzazioni immateriali

(Flussi da investimenti) (33.744) (34.000)


Immobilizzazioni finanziarie



Attività finanziarie non immobilizzate



Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)

406.254 (34.000)

C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento

Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche

50.563 19.686

Accensione finanziamenti

(Rimborso finanziamenti) (400.854) (349.069)

Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento

3 (2)

Rimborso di capitale a pagamento

Cessione/(Acquisto) di azioni proprie

Dividendi e acconti su dividendi pagati

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)

(350.288) (329.385)

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)

392.936 (781.661)

Disponibilità liquide a inizio esercizio

1.150.017 1.931.678

Disponibilità liquide a fine esercizio

1.542.953 1.150.017

Rendiconto Finanziario Diretto

31-12-2015 31-12-2014

A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo diretto)



Incassi da clienti

Altri incassi

(Pagamenti a fornitori per acquisti)

(Pagamenti a fornitori per servizi)

(Pagamenti al personale)

(Altri pagamenti)

(Imposte pagate sul reddito)

Interessi incassati/(pagati)

Dividendi incassati

Flusso finanziario della gestione reddituale (A)

336.970 (418.276)

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento

Immobilizzazioni materiali



Immobilizzazioni immateriali

(Flussi da investimenti) (33.744) (34.000)

Flussi da disinvestimenti 439.998

Immobilizzazioni finanziarie



Attività finanziarie non immobilizzate



Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)

406.254 (34.000)

C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento

Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche

50.563 19.686

Accensione finanziamenti

(Rimborso finanziamenti) (400.854) (349.069)

Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento

3 (2)

Rimborso di capitale a pagamento

Cessione/(Acquisto) di azioni proprie

Dividendi e acconti su dividendi pagati

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)

(350.288) (329.385)

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)

392.936 (781.661)

Disponibilità liquide a inizio esercizio

1.150.017 1.931.678

Disponibilità liquide a fine esercizio

1.542.953 1.150.017

Dati sull’occupazione



(Rif. art. 2427, primo comma, n. 15, C.c.) Nessun dipendente presente nel corso del 2015 e anni precedenti Introduzione, compensi ad amministratori e sindaci

Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e all’organo di controllo (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.).

Qualifica Compenso Amministratori 16.000 Collegio sindacale 14.560

Ammontare dei compensi ad amministratori e sindaci (prospetto)

Valore

Compensi a amministratori 16.000

Compensi a sindaci 14.560

Totale compensi a amministratori e sindaci 30.560

Commento, compensi ad amministratori e sindaci

I compensi agli amministratori e sindaci sono quelli deliberati dall’ assemblea dei Soci. Introduzione, compensi revisore legale o società di revisione

Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.) Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per i servizi resi da lla società di revisione legale:

Ammontare dei corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione (prospetto)

Valore

Revisione legale dei conti annuali 4.410

Introduzione, categorie di azione emesse dalla società

Presente una sola categoria di azioni Introduzione, dettagli sugli strumenti finanziari emessi dalla società

Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società (Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.) La società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati



(Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1, C.c.) La società non ha strumenti finanziari derivati. Introduzione, bilancio società che esercita l'attività di direzione e coordinamento

Eventuale appartenenza a un Gruppo La vostra società appartiene al Gruppo Lucca Holding, ed è Società soggetta a direzione e coordinamento di LUCCA HOLDING TRAMITE GESAM SPA}. Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddetta Società che esercita la direzione e coordinamento (articolo 2497-bis, quarto comma, C.c.). Segnaliamo, peraltro, che la Società Lucca holding spa redige il bilancio consolidato. Prospetto riepilogativo dello Stato Patrimoniale della società che esercita l'attività di direzione e

coordinamento (prospetto)

Ultimo esercizio Esercizio precedente

Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/2014 31/12/2013

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

46.046.443 59.597.665

B) Immobilizzazioni 21.151.518 9.863.549

C) Attivo circolante 145.323 168.334

D) Ratei e risconti attivi

Totale attivo 67.343.284 69.629.548

A) Patrimonio netto

Capitale sociale 48.205.467 48.205.467

Riserve 306.733

Utile (perdita) dell'esercizio 2.040.928 4.106.733

Totale patrimonio netto 50.553.128 52.312.200

B) Fondi per rischi e oneri 125.439 47.987

C) Trattamento di fine di lavoro subordinato

38.321 27.147

D) Debiti 16.620.190 14.223.696

E) Ratei e risconti passivi 16.206 18.518

Totale passivo 67.353.284 66.629.548

Garanzie, impegni e altri rischi

Prospetto riepilogativo del Conto Economico della società che esercita l'attività di direzione e

coordinamento (prospetto)

Ultimo esercizio Esercizio precedente

Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/2014 31/12/2013

A) Valore della produzione 2.964.404 3.330.148

B) Costi della produzione 406.154 427.220

C) Proventi e oneri finanziari (180.436) (149.166)

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

(254.964) (1.193.842)

E) Proventi e oneri straordinari 3.529 2.754.004

Imposte sul reddito dell'esercizio 85.451 207.191

Utile (perdita) dell'esercizio 2.040.928 4.106.733

Commento, bilancio società che esercita l'attività di direzione e coordinamento



Nessuna nota Commento, nota integrativa altre informazioni

Nessuna nota Commento, nota integrativa

Informazioni relative ai certificati verdi Ai sensi dell’OIC N. 7 I CERTIFICATI VERDI si forniscono le seguenti informazioni: {nessuna nota} Informazioni relative alle quote di emissione di gas a effetto serra Ai sensi dell’OIC N. 8 LE QUOTE DI EMISSIONE DI GAS A EFFETTO SERRA si forniscono le seguenti informazioni: nessuna nota} Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.) Le operazioni con parti correlate sono quelle evidenziate nel contenuto della presente nota integrativa. In particolare:

- Gesam S.p.A., costi per interessi intercompany e per contratto di service € 103.900. Il Debito verso Gesam spa per l’intervento finanziario è pari a € 1.400.000.

- Comune di Lucca, costi € 34.300, debiti € 571.792, crediti € 341.473 Per i rapporti di natura commerciale si dà atto che gli stessi sono regolati alle normali condizioni di mercato. Nel corso dell’esercizio la Società non ha posto in essere operazioni significative con altre parti correlate. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Si propone all'assemblea di così destinare il risultato d'esercizio: Risultato d'esercizio al 31/12/2015 Euro (428.579)

Copertura utilizzo riserva legale Euro 10.696 Copertura utilizzo riserva straordinaria Euro 7.295 Rinvio a nuovo esercizio Euro 410.588

Lucca, 29 marzo 2016 Il Liquidatore Marcello Andreuccetti

POLO ENERGY SPA società in liquidazione - gesam.it · Nota integrativa XBRL al 31/12/2015 Pagina 1...

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