Piano Finanziario 2017/2018 Servizio Gestione Rifiuti · Piano Finanziario 2017/2018 Servizio...

Piano Finanziario 2017/2018

Servizio Gestione Rifiuti

Provincia di Lecce

gestore del servizio

ex art 1 L 27 dicembre 2013 n. 147 - TARI redatto ai sensi dell'art. 8 del DPR 158/99

14 marzo 2017 – rev 01/17

Città di Melendugno

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Città di Melendugno – Provincia di Lecce Piano Finanziario Gestione Servizio Raccolta Rifiuti e Servizi Complementari

Anno 2016/2017 – 14 marzo 2017 – rev 01/17 Art.1 – co. 651 L. 147/13 – TARI - redatto ai sensi dell’art. 8 del DPR 158/99

Gestore del Servizio:

2

0. PREMESSA

Il presente documento viene redatto sulla scorta dei riscontri e dei dati in possesso.

1. RIFERIMENTI NORMATIVI

A legislazione vigente, per l’anno 2017 la disciplina della Tariffa Rifiuti, componente

dell’ImpostaUnica Comunale istituita con Legge 147/2013, resta la medesima rispetto all’anno precedente,

fatti salvi i due princìpi cardine dell’integrale copertura dei costi del servizio e del“chi inquina paga”.

2. INTRODUZIONE AL PIANO FINANZIARIO

2.1 Linee guida del metodo tariffario sviluppato attraverso il presente piano

La tariffa di riferimento rappresenta, come poi specifica l’art. 2 del D.P.R. n. 158 del 1999,

“l’insieme dei criteri e delle condizioni che devono essere rispettati per la determinazione della tariffa da

parte degli enti locali” (comma 1), in modo da “coprire tutti i costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti

urbani” (comma 2).

Il metodo, pertanto, è costituito da un complesso di regole, metodologie e prescrizioni per

determinare, da un lato, i costi del servizio di gestione e, dall’altro, l’intera struttura tariffaria applicabile

alle varie categorie di utenza (cfr. anche art. 3, comma 1, D.P.R. n. 158 del 1999), in maniera tale che il

gettito che ne deriva copra tutti i costi del servizio.

Il presente Piano finanziario redatto a norma dell’articolo 8 D.P.R. 158/1999, e successive modifiche

e integrazioni, si pone come strumento di base ai fini della determinazione della tariffa del servizio di

gestione del ciclo dei rifiuti urbani, sulla base dei principi sopra richiamati, con particolare riferimento alla

corretta determinazione dei profili tariffari della TARI, nei suoi aspetti economico-finanziari.

3. GLI OBIETTIVI DI FONDO

Il piano finanziario costituisce lo strumento attraverso cui i comuni definiscono la propria strategia

di gestione dei rifiuti urbani. É quindi necessario definire alcuni obiettivi, benché quelli preventivati, anche

con le modifiche effettuate in passato ed apportate nel servizio di raccolta, siano stati raggiunti.

3.1 Obiettivo d’igiene urbana

L’obiettivo è di migliorare il livello di pulizia delle strade e del contesto urbano in generale.

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3.2 Obiettivo di riduzione della produzione di RSU

L’obiettivo di riduzione della produzione di RSU si potrà raggiungere attraverso una maggiore

sensibilizzazione di tutti i cittadini per una sempre più accorta differenziazione dei rifiuti ed un concreto

controllo di quanto e cosa si è differenziato. Il raggiungimento di tale obiettivo, oltre alla riduzione

complessiva del rifiuto prodotto dall’intera comunità e ad una maggiore qualità del rifiuto differenziato,

consentirà all’amministrazione di attuare una più equa applicazione della tassazione.

3.3 Obiettivo di gestione del ciclo dei servizi concernenti i RSU indifferenziati

Per quanto concerne il ciclo dei rifiuti indifferenziati, l’obiettivo è di ridurre la quantità di prodotto

indifferenziato da raccogliere, per il quale si devono sostenere costi sempre maggiori nel servizio di

trasporto e smaltimento.

3.4 Obiettivi di gestione del ciclo della raccolta differenziata

La raccolta differenziata è un sistema di raccolta dei rifiuti che consente di raggruppare quelli

urbani in base alla loro tipologia di materiale (frazione merceologica del rifiuto), e di destinarli al riciclaggio,

e quindi al riutilizzo di materia prima. Divisi a monte dai cittadini presso la propria abitazione e recuperati

dal gestore del servizio, vengono destinati ad impianti di trattamento dei rifiuti e depurati dalla presenza di

materiali estranei e non omogenei, e avviati agli impianti industriali di produzione che impiegano quelle

che, a questo punto, sono divenute “materie prime seconde”.

Per l’esercizio 2017 si manterrà l’attuale servizio di raccolta derivante dalla variazione della

modalità di gestione del servizio apportate dall’ottobre 2009, avendo variato lo stesso da uno passivo ad

uno attivo con raccolta domiciliare dei rifiuti nei Comuni di Melendugno e Borgagne, come ampliamento

esplicato nella relativa relazione gestionale dell’epoca, a cui si rimanda per una più ampia cognizione dei

servizi eseguiti, attualmente non oggetto di alcuna variazione.

Tutti i materiali della raccolta differenziata (ferro, alluminio, carta, plastica, vetro, verde, legno, ecc)

sono conferiti presso gli impianti autorizzati che provvedono al recupero degli stessi.

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3.5 Obiettivo economico

L’obiettivo economico stabilito dalla normativa vigente per l’anno 2017, che pertanto il Comune è

tenuto a rispettare, prevede la copertura del 100% dei costi relativi al servizio di gestione dei rifiuti urbani e

dei rifiuti assimilati avviati allo smaltimento.

3.6 Obiettivo sociale

Miglioramento del grado di soddisfazione dei cittadini in termini di qualità percepita del servizio.

Miglioramento della qualità territoriale.

4. ANALISI DELLA PRODUZIONE DI RIFIUTI URBANI

Nella seguente tabella si riportano gli obiettivi di raccolta e differenziazione dei rifiuti raggiunti nel

2016.

t incidenza sul totale150101 cartoni 287,60 2,924%150102 plastica flusso A 192,42 1,956%150104 alluminio 0,040 0,000%150107 vetro 703,56 7,153%200123 frigo 26,52 0,270%200135 app. elettriche 14,96 0,152%200136 app. elettriche 14,96 0,152%200138 legno 106,84 1,086%

150106 MULTIMATERIALE 66,56 0,677%0,119999893 Mult. Plastica 7,99

0,6 Mult. Carta0 Mult. Carta FMS

0,060000214 Mult Cartoni 3,990,019999893 Mult. Alluminio 1,33

150110 "T" e/o "F" 0,000 0,000%200132 medicinali 0,846 0,009%200133 pile 0,555 0,006%200140 metallo 45,34 0,461%160601 batterie 0,00 0,000%160103 pneumatici 0,00 0,000%200201 potature 406,23 4,130%200307 ingombranti 90,05 0,915%

9.836,542.038,48

rifiuti ind 200301

residui spazzamento200303 146,38 1,488%

7.598,44 77,247%

totale RSUtotale RD

200101 carta 82,00 0,834%

39,94

CER descrizione Anno 2016

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Il presente Piano, relativo al periodo aprile 2017/marzo 2018, da cui si estrapola quello inerente l’anno

solare, attingendo dal precedente piano finanziario 2016/2017, in ottemperanza alla normativa sopra

menzionata, viene strutturato in modo da riportare:

Il programma degli interventi necessari

Il piano finanziario degli investimenti

La specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all’utilizzo di

beni e strutture di terzi, o all’affidamento di servizi a terzi

Le risorse finanziarie necessarie.

5.PROGRAMMA DEGLI INTERVENTI NECESSARI – CONGUAGLIO SERVIZI ANNO 2016

Attualmente il servizio gestione rifiuti presso il Comune di Melendugno viene svolto dall’ATI

Ecotecnica srl di Lequile, ditta mandataria, ed AxA srl di Lecce e Monteco srl di Campi Salentina, ditte

mandatarie. L’effettiva esecuzione del servizio è affidata alla Ditta Ecotecnica srl di Lequile.

Alla luce di quanto finora evidenziato, pertanto, una programmazione degli interventi necessari è

finalizzata al mantenimento dei lusinghieri obiettivi raggiunti in termini di percentuale di raccolta

differenziata e del grado di soddisfazione del servizio da parte degli utenti.

6.PIANO FINANZIARIO DEGLI INVESTIMENTI

Per le motivazioni riportate al punto precedente, per il periodo aprile 2017/marzo 2018, è previsto

esclusivamente l’approvvigionamento di materiale di consumo che non viene ammortizzato come bene

strumentale in virtù dell’impossibilità di definire il termine contrattuale.

Non risulta iscritti ammortamenti gravanti sulla gestione del Comune di Melendugno.

7.SPECIFICA DEI BENI, STRUTTURE E SERVIZI

Per la corretta esecuzione del servizio in oggetto, la Ditta Ecotecnica srl adopera un parco

automezzi ed attrezzature di proprietà già specificato al punto precedente e principalmente composto da:

• Autocompattatori a caricamento posteriore

• Automezzi a vasca ribaltabile

• Lavacassonetti/lava strade a caricamento posteriore

• Automezzi multiuso con pedana idraulica e/o gru

• Ciclomotori con attrezzatura per spazzamento manuale

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• Contenitori domiciliari per la raccolta del rifiuto indifferenziato e differenziato, consegnati in

comodato d’uso alle Utenza domestiche e non di specifiche zone del territorio

• Cassonetti stradali di diversa volumetria per la raccolta dei rifiuti differenziati e non

• Cestini stradali e contenitori stradali per RUP

• Attrezzature varie.

Oltre a detto parco mezzi, l’Ecotecnica mette a disposizione del “cantiere” di Melendugno ulteriori mezzi

non previsti dalla organizzazione dei servizi del precedente gestore (Aspica srl), il cui costo viene

evidenziato, anche in questo caso, tra gli oneri aziendali. A ciò si affianca l’impiego di un ulteriore autocarro

con rimorchio per sopperire alle esigenze della raccolta delle “potature”, in determinati periodi dell’anno,

non altrimenti evase con il personale e le attrezzature cantierizzate sul comune di Melendugno. Per il 2017

si è provveduto ad adeguare il monte ore di detto servizio in virtù delle numerose richieste pervenute nel

corso del 2016. Quindi si fa riferimento a 50 interventi annui di 6 ore cadauno, in luogo dei 21 preventivati

nel 2016. Per il calcolo delle ore teoriche annue si è fatto riferimento al monte ore teorico lavorato dai

dipendenti operativi, come evidenziato nelle tabelle FISE. Di seguito si riporta lo schema riepilogativo

inerenti detti costi.

In merito all’utilizzo di beni e strutture di terzi, l’Ecotecnica usufruisce di una sede aziendale adibita a

centro operativo/ricovero automezzi di proprietà di privati, mentre dispone di propri uffici, adibiti a sede

amministrativa, a Lequile. Sono affidati servizi specifici a terzi inerenti la raccolta, trasporto e smaltimento

delle acque di prima pioggia e di lavaggio prodotte a ditte esterne con incarico puntuale. Si fa ricorso, in

ultimo, a specifica consulenza esterna per la contabilità, la sicurezza sul lavoro, gli aspetti tecnici tra cui

quelli legali e della medicina del lavoro.

Si specifica, inoltre, che per il presente Piano Finanziario si è provveduto a mantenere la rivisitazione

dell’organico stagionale, già eseguita nei precedenti PEF, necessario per l’esecuzione di servizi temporanei,

sulla scorta di quanto riscontrato effettivamente nella gestione, applicando le tabelle ministeriali del

febbraio 2015. Detto personale sarà assunto a tempo determinato in applicazione dell’art. 11 co. 3 lett. h)

ed i) del CCNL Igiene Ambientale, secondo tempi ed esigenze diverse e risultanti dallo schema di

organizzazione dei servizi.

Automezzi a noloprevisione contratto

cantierizzati effettivi

differenzaore teroriche

annuecosto orario nolo totale costo

Minicompattatore 0,49 2 1,51 1.583,00 € 17,63 € 42.141,52Autocarro a vasca 0,43 3 2,57 1.583,00 € 11,75 € 47.802,64Nolo a caldo 50 viaggi per potature di autocarro con gru e rimorchio tre assi (impegno di 6 ore per viaggio)

0 0 0 300,00 € 65,84 € 19.752,00

€ 109.696,16Totale

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Tuttavia, il 6 dicembre 2016, si è firmato l’accordo nazionale inerente il rinnovo del CCNL di riferimento

(Allegato 1), il quale ha interessato sia la parte normativa che la parte economica. Alla data di stesura del

presente documento, però, non si hanno a disposizione i valori reali ed attualizzati del costo del personale.

Pertanto per il costo del personale si precisa che si è fatto riferimento alle tabelle ministeriali di febbraio

2015 (Allegato 1), definendo, inoltre, per il personale a tempo determinato, l’effettivo costo in Puglia, a

seguito della conferma dell’aliquota IRAP Regionale al 4,82%. Quindi allorquando saranno definite le nuove

tabelle di riferimento, benchè si precisa che già oggi il costo ha subito variazioni economiche già retribuite

ai dipendenti, detto costo dovrà essere obbligatoriamente aggiornato.

In merito all’Imposta Regionale sulle Attività Produttive si tiene a precisare che a partire dal primo gennaio

2015, ai sensi della Legge di Stabilità (commi da 20 a 25 della legge 190/2014), i costi relativi ai dipendenti

assunti a tempo indeterminato sono interamente deducibili dalla base imponibile Irap, più precisamente è

deducibile la differenza fra il costo complessivo per i dipendenti con contratto a tempo indeterminato e le

deduzioni di cui alla lettera a) del comma 1 e ai commi 1-bis, 4-bis.1 e 4-quater, ossia le deduzioni oggi in

vigore legate all’impiego del personale.

Nelle seguenti tabelle si riportano i costi inerenti:

• Il personale

• La gestione degli automezzi, con previsione per il 2017/2018

• Le spese generali di gestione specifiche del servizio

• Le spese generali aziendali con relativa incidenza sul servizio svolto presso il Comune di

Melendugno

• I costi per smaltimento ovvero trattamento/recupero dei rifiuti indifferenziati e differenziati, con

previsione tendenziale per il 2017/2018.

Detti costi, decurtati dai ricavi della vendita dei rifiuti riciclabili/recuperabili, permettono di

determinare, come si vedrà nel proseguo di questa relazione, le componenti della tariffa di riferimento

secondo il metodo normalizzato.

7.1Oneri per il personale

Il costo unitario per qualifica assegnata ad ogni dipendente, deriva dalle Tabelle di cui si sopra.

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unità operative effettive Livello CCNL

unità operative equivalenti Incidenza Costo unitario Costo annuo

incidenza mesi da aprile a dicembre

2 1° operai 2 100,00% € 35.834,77 € 71.669,54 € 53.752,166 2°A operai 6 100,00% € 40.913,71 € 245.482,26 € 184.111,704 3°A operai 4 100,00% € 43.323,86 € 173.295,44 € 129.971,583 4°A operai 3 100,00% € 45.833,36 € 137.500,08 € 103.125,061 5°B operai 1 100,00% € 47.763,94 € 47.763,94 € 35.822,961 6°A impieg 1 100,00% € 50.379,13 € 50.379,13 € 37.784,35

totale 17 € 726.090,39 € 544.567,79




18 1° operai 6,25 83,33% € 37.919,18 € 236.994,87 € 236.994,874 3°B operai 1,67 100,00% € 44.718,25 € 74.530,41 € 74.530,41

totale 7,92 € 311.525,28 € 311.525,28




12 1° operai 1,67 83,33% € 37.919,18 € 63.198,63 € 63.198,631 3°B operai 0,17 100,00% € 44.718,25 € 7.453,04 € 7.453,04

totale 1,83 € 70.651,67 € 70.651,67




3 1° operai 0,42 83,33% € 37.919,18 € 15.799,66 € 15.799,661 3°B operai 0,17 100,00% € 44.718,25 € 7.453,04 € 7.453,04

totale 0,58 € 23.252,70 € 23.252,70

totale operativi € 1.131.520,04 € 949.997,44




1 4°B impieg 1,00 100,00% € 40.746,64 € 40.746,64 € 30.559,982 3°B impieg 1,19 59,46% € 37.694,30 € 44.826,06 € 33.619,55

totale 2,19 € 85.572,70 € 64.179,53

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tem

po in

dete

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eter

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assunzioni per 5 mesi



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7.2 Oneri per gestione automezzi

Gli oneri relativi alla gestione del parco mezzi sono riferiti ai costi preventivati nel PEF e

materialmente sostenuti nel 2016 con previsione di variazione degli stessi per usura e per

diversificazione dei prezzi di mercato delle singole voci. Allo scopo si è provveduto ad utilizzare,

per il costo carburante, il prezzo medio rilevato dal Ministero (Allegato 2), e per i costi di mercato,

l’indice generale FOI TRASPORTI – ISTAT (Allegato 3). Per migliore comprensione dei dati riportati

nelle seguenti tabelle, si sottolinea come si sia provveduto a distinguere gli automezzi utilizzati

permanentemente e quelli integrativi, utilizzati nel periodo estivo. Per quanto concerne le ore di

impiego, si è fatto riferimento a quelle teoriche medie annue, rapportando la produttività oraria

chilometrica all’effettivo utilizzo e, pertanto, al totale dei chilometri annui effettuati da ogni mezzo

sulla scorta del concreto impiego.

Tipologia Automezzo

Ape Kat annui Ape Kat estivi Autoveicolo aziendale

ORE TEORICHE PER PERIODO 1.877,00 625,67 1.877,00Automezzi di calcolo 8,00 4,00 1,00Produttività oraria in Km (Km/h) 3,50 7,00 10,00

totale km 6.569,50 4.379,67 18.770,00Consumo medio (Km/lt) 14,00 14,00 15,00

totale litri 469,25 312,83 1.251,33media mensile km 547,46 364,97 1.564,17

media consumo mensile (Lt) 39,10 26,07 104,28a) costo carburante - € 1,18 € 553,72 € 369,14 € 1.476,57b) manutenzione € 1.344,34 € 448,11 € 2.016,51c) pneumatici € 220,80 € 73,60 € 276,00d) materiale di consumo € 220,80 € 73,60 € 220,801) TOTALE COSTI (a+b+c+d) € 2.339,66 € 964,46 € 3.989,881,1) costo orario per autoveicolo € 1,25 € 1,54 € 0,21

€ 1,41 € 1,74 € 0,24Ape Kat Ape Kat Autoveicolo aziendale

assicurazione RC € 55,00 € 55,00 € 225,29incendio e furto € 23,21 € 23,21 € 69,32

totale assicurazioni € 78,21 € 78,21 € 294,61oltre:

SSN € 5,78 € 5,78 € 23,66Tassa 16% € 8,80 € 8,80 € 36,05

Tassa 13,50% € 3,13 € 3,13 € 9,36e) totale premio assicurativo € 95,92 € 95,92 € 363,67f) tassa di proprietà € 19,11 € 19,11 € 85,342) TOTALE COSTI (e+f) € 115,03 € 115,03 € 449,012,1) costo chilometro € 0,14 € 0,11 € 0,02

€ 1,55 € 1,85 € 0,26€ 10.181,75 € 8.095,75 € 4.961,57

€ 23.239,07

dati

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lcol

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er

veic

olo

Voci di costo

Cos

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16C

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Fiss

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NN

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017

TOTALE COSTI 2017

Automezzi ed attrezzature con alimentazione a benzina

Usura + FOI 13,10

dati

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LORI

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sti p

er

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Voci di costo

TOTALE COSTI CHILOMETRICI

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7.3Spese generali di gestione

In questa voce vengono raggruppati i costi caratteristici del servizio.

7.4 Spese generali Aziendali incidenti sul servizio

Nella tabella a fianco riportata si evidenziano i costi aziendali attribuibili, per incidenza sulle

gestioni della Ditta Ecotecnica, sul servizio svolto presso il Comune di Melendugno.

Autocompattatore medio grande

Autocompattatore medio

MinicompattatoreAutocompattatore

medio grandeestivo

Spazzatrice meccanica grande

Spazzatrice meccanica piccola

Lavacassonetti Autocarro vasca autocarro gru autocarro pedana autofurgone

ORE TEORICHE PER PERIODO 1.877,00 1.877,00 1.877,00 782,08 1.877,00 1.313,90 1.877,00 1.877,00 1.877,00 1.877,00 65,18Automezzi effettivamente utilizzati 2,00 1,00 0,49 3,00 1,00 1,00 1,00 0,43 1,00 1,00 1,00Produttività oraria in Km (Km/h) 15,00 10,00 20,00 15,00 8,00 6,00 3,00 20,00 5,00 10,00 15,00

totale km 28.155,00 18.770,00 37.540,00 11.731,25 15.016,00 7.883,40 5.631,00 37.540,00 9.385,00 18.770,00 977,68Consumo medio (Km/lt) 2,00 2,30 3,60 2,00 0,80 1,00 2,00 3,60 2,00 3,60 10,00

totale litri 14.077,50 8.160,87 10.427,78 5.865,63 18.770,00 7.883,40 2.815,50 10.427,78 4.692,50 5.213,89 97,77media mensile km 2.346,25 1.564,17 3.128,33 977,60 1.251,33 656,95 469,25 3.128,33 782,08 1.564,17 81,47

media consumo mensile (Lt) 1.173,13 680,07 868,98 488,80 1.564,17 656,95 234,63 868,98 391,04 434,49 8,15a) costo carburante - € 1,08 € 15.203,70 € 8.813,74 € 11.262,00 € 6.334,88 € 20.271,60 € 8.514,07 € 3.040,74 € 11.262,00 € 5.067,90 € 5.631,00 € 105,59b) manutenzione € 10.754,73 € 6.355,07 € 3.421,96 € 3.584,91 € 10.754,73 € 6.110,64 € 3.360,85 € 3.055,32 € 3.360,85 € 2.688,68 € 941,04c) pneumatici € 1.876,80 € 1.435,20 € 1.104,00 € 625,60 € 1.876,80 € 1.104,00 € 1.656,00 € 625,60 € 1.656,00 € 883,20 € 552,00d) materiale di consumo € 552,00 € 552,00 € 552,00 € 184,00 € 1.656,00 € 1.104,00 € 552,00 € 331,20 € 552,00 € 331,20 € 165,601) TOTALE COSTI (a+b+c+d) € 28.387,23 € 17.156,00 € 16.339,96 € 10.729,38 € 34.559,13 € 16.832,71 € 8.609,59 € 15.274,12 € 10.636,75 € 9.534,08 € 1.764,231,1) costo orario per autoveicolo € 15,12 € 9,14 € 8,71 € 13,72 € 18,41 € 12,81 € 1,53 € 8,14 € 5,67 € 5,08 € 27,07

€ 17,10 € 10,34 € 9,85 € 15,52 € 20,82 € 14,49 € 1,73 € 9,20 € 6,41 € 5,74 € 30,61

Autocompattatore medio grande

Autocompattatore medio

MinicompattatoreAutocompattatore

medio grandeestivo

Spazzatrice meccanica grande

Spazzatrice meccanica piccola

Lavacassonetti Autocarro vasca autocarro gru autocarro pedana autofurgone

assicurazione RC € 1.673,76 € 1.273,00 € 210,07 € 1.673,76 € 560,71 € 230,14 € 353,02 € 225,29 € 1.673,76 € 225,29 € 225,29incendio e furto € 334,43 € 220,00 € 80,00 € 334,43 € 248,94 € 81,00 € 245,57 € 69,32 € 334,43 € 69,32 € 69,32

totale assicurazioni € 2.008,19 € 1.493,00 € 290,07 € 2.008,19 € 809,65 € 311,14 € 598,59 € 294,61 € 2.008,19 € 294,61 € 294,61oltre:

SSN € 175,74 € 133,67 € 22,06 € 175,74 € 58,87 € 24,16 € 37,07 € 23,66 € 175,74 € 23,66 € 23,66Tassa 16% € 267,80 € 203,68 € 33,61 € 267,80 € 89,71 € 36,82 € 56,48 € 36,05 € 267,80 € 36,05 € 36,05

Tassa 13,50% € 45,15 € 29,70 € 10,80 € 45,15 € 33,61 € 10,94 € 33,15 € 9,36 € 45,15 € 9,36 € 9,36e) totale premio assicurativo € 2.496,88 € 1.860,05 € 356,54 € 2.496,88 € 991,85 € 383,06 € 725,29 € 363,67 € 2.496,88 € 363,67 € 363,67f) tassa di proprietà € 511,95 € 473,59 € 137,42 € 511,95 € 512,95 € 37,01 € 514,95 € 515,95 € 516,95 € 517,95 € 518,952) TOTALE COSTI (e+f) € 3.008,83 € 2.333,64 € 493,96 € 3.008,83 € 1.504,80 € 420,07 € 1.240,24 € 879,62 € 3.013,83 € 881,62 € 882,622,1) costo chilometro € 1,60 € 1,24 € 0,26 € 3,85 € 0,80 € 0,32 € 0,66 € 0,47 € 1,61 € 0,47 € 13,54

€ 18,71 € 11,58 € 10,11 € 19,36 € 21,63 € 14,81 € 2,39 € 9,67 € 8,01 € 6,21 € 44,16€ 70.229,58 € 21.737,08 € 9.297,48 € 45.431,30 € 40.591,17 € 19.457,87 € 4.486,06 € 7.806,50 € 15.044,00 € 11.664,67 € 2.877,96

Tipologia AutomezzoAutomezzi ed attrezzature con alimentazione a gasolio

Cos

ti Va

riabi

lida

to s

toric

o 20

16

Voci di costo

dati

di c

alco

loco

sti p

er

veic

olo

€ 248.623,66TOTALE COSTI 2017

TOTALE COSTI orari unitari

cost

i per

ve

icol

oda

ti di

cal

colo

VALO

RI M

EDI

Voci di costo

Usura + FOI 13,10

Cos

ti Fi

ssi

AN

NO

201

7

Descrizione voce di costo Qt Costo 2016Tendenza

%Totale

materiale di consumo a corpo 8.122,905€ 0,700% 8.179,77€ Buste cestini a corpo 1.776,885€ 0,700% 1.789,32€ Buste RUP/varie a corpo 101,536€ 0,700% 102,25€ contenitori PaP e stradali a corpo 20.642,318€ 0,700% -€ Materiali per disinfestazione a corpo 152,304€ 0,700% 153,37€ Affitto sede 1,00 17.469,600€ 0,700% 17.591,89€ franchigie 1,00 1.005,908€ 0,700% 1.012,95€ Telefonia 1,00 1.011,239€ 0,700% 1.018,32€ Energia elettrica 1,00 2.022,478€ 0,700% 2.036,64€ Canone Gestione software 1,00 502,954€ 0,700% 506,47€ Acqua 1,00 505,619€ 0,700% 509,16€ DPI a consumo 1,00 1.523,045€ 0,700% 1.533,71€ Vigilanza 1,00 1.015,363€ 0,700% 1.022,47€ Nolo mezzi e servizi vari 1,00 98.240,000€ 0,700% 109.696,16€

-€ 0,000%Consulenze specifiche 1,00 5.076,816€ 0,700% 5.112,35€ Assicurazioni 1,00 2.538,408€ 0,700% 2.556,18€ Polizza Fidejussorie 1,00 253,841€ 0,700% 255,62€

153.076,61€

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7.5 Oneri per trattamento/smaltimento rifiuti

Una volta evidenziata la produzione totale di rifiuti avuta nel 2016, si è provveduto alla

quantificazione dei costi di trattamento- valorizzazione/smaltimento della stessa, in riferimento

Costi generali societariDescrizione centri di costo

Consulenza del Lavoro 2.538,41€ 0,700% 2.556,18€

Consulenze legali e notarili -€ 0,700% -€

Contabilità amministrativa-fiscale 2.030,73€ 0,700% 2.044,94€

Consulenze varie 1.523,04€ 0,700% 1.533,71€

Consulenze tecniche e sulla sicurezza sul lavoro

3.553,77€ 0,700% 3.578,65€

Spese per il personale 812,29€ 0,700% 817,98€

Oneri finanziari 100,59€ 0,700% 101,29€

Costi Gestione sede Amministrativa - Uffici

1.523,04€ 0,700% 1.533,71€

Tasse concessioni governative bolli postali 100,59€ 0,700% 101,29€

Formazione - Aggiornamento 101,54€ 0,700% 102,25€

Assicurazione Rischi Aziendali ed Amministratori 2.514,77€ 0,700% 2.532,37€

Costo aziendale Personale amministrativo 1.269,20€ 0,700% 1.278,09€

Oneri bancari 1.726,12€ 0,700% 1.738,20€

Compensi Collegio Sindacale 1.015,36€ 0,700% 1.022,47€

Sede Amministrativa 507,68€ 0,700% 511,24€

materie prime c/ acquisti 253,84€ 0,700% 255,62€

cancelleria, stampati e riviste 203,07€ 0,700% 204,49€

scorte consumo c/acquisti 101,54€ 0,700% 102,25€

abb. Rimb. Arrot. Passivi 50,77€ 0,700% 51,12€

costi indeducibili 100,59€ 0,700% 101,29€

totali

Importi 2016 Tendenza 2017- %

totali parziali

20.167,13€

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alle quantità previsionali per il 2017. In merito ai costi di smaltimento delle frazioni

indifferenziabili, si è fatto riferimento ai dati riveniente dal 2016, in quanto non sono pervenute

specifiche comunicazioni dall’AC.

8.RISORSE FINANZIARIE NECESSARIE

Le risorse finanziare necessarie per la copertura dei costi inerenti il servizio gestione rifiuti,

deriveranno esclusivamente dalle entrate IUC nella componente TARI che prevede una copertura totale dei

costi.

9.PIANO FINANZIARIO

Nel presente paragrafo si provvederà ad esplicitare i costi afferenti il servizio, in parte già riportati in

precedenza, secondo le disposizione impartite dal DPR 158/99, ovvero determinando le seguenti

componenti di costo:

1. CG – Costi operativi di gestione, suddivisi in:

1.1. CGIND: costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati, in cui si comprende:

1.1.1. CSL: Costi di Spazzamento e Lavaggio strade

1.1.2. CRT: Costi di Raccolta e Trasporto RSU

1.1.3. CTS: Costi di Trattamento e Smaltimento RSU

t incidenza sul totale tendenza 2015 t qt effettiva di calcolo incidenza sul totale €/t Contributi €/t Costi150101 cartoni 287,60 2,924% 0,00% 287,60 258,84 2,92% 96,68€ 25.024,65€ 50,00€ 14.380,00€ 150102 plastica flusso A 192,42 1,956% 0,00% 192,42 133,19 1,96% 295,56€ 39.365,99€ 180,00€ 34.635,60€ 150104 alluminio 0,040 0,000% -0,01% 0,04 0,04 0,00% 551,50€ 22,06€ -€ -€ 150107 vetro 703,56 7,153% 0,00% 703,56 703,56 7,15% 27,00€ 18.996,12€ 50,00€ 35.178,00€ 200123 frigo 26,52 0,270% 0,00% 26,52 26,52 0,27% -€ -€ 250,00€ 6.630,00€ 200135 app. elettriche 14,96 0,152% 0,00% 14,96 14,96 0,15% -€ -€ 250,00€ 3.738,75€ 200136 app. elettriche 14,96 0,152% 0,00% 14,96 14,96 0,15% -€ -€ 250,00€ 3.740,00€ 200138 legno 106,84 1,086% 0,00% 106,84 106,84 1,09% 3,50€ 373,94€ 20,00€ 2.136,80€

25,83 96,68€ 2.497,24€ 50,00€ 4.100,00€ 47,97 16,50€ 791,51€ -€ -€

150106 MULTIMATERIALE 66,56 0,677% 0,00% 66,56 0,68% -€ 180,00€ 11.980,80€ 0,119999893 Mult. Plastica 7,99 0,00% 7,99 7,99 295,56€ 2.360,69€

0,6 Mult. Carta 12,78 96,68€ 1.235,52€ 0 Mult. Carta FMS 27,16 16,50€ 448,08€

0,060000214 Mult Cartoni 3,99 0,00% 3,99 3,99 96,68€ 386,10€ 0,019999893 Mult. Alluminio 1,33 0,00% 1,33 1,33 551,50€ 734,15€

150110 "T" e/o "F" 0,000 0,000% 0,00% 0,00 0,00 0,00% -€ -€ 1.032,91€ -€ 200132 medicinali 0,846 0,009% 80,00% 1,52 1,52 0,02% -€ -€ 1.032,91€ 1.572,92€ 200133 pile 0,555 0,006% 80,00% 1,00 1,00 0,01% -€ -€ 1.032,91€ 1.031,88€ 200140 metallo 45,34 0,461% 0,00% 45,34 43,07 0,46% 83,64€ 3.602,63€ 50,00€ 2.267,00€ 160601 batterie 0,00 0,000% 0,00% 0,00 0,00 0,00% -€ -€ -€ -€ 160103 pneumatici 0,00 0,000% 0,00% 0,00 0,00 0,00% -€ -€ 140,00€ -€ 200201 potature 406,23 4,130% 0,00% 406,23 406,23 4,13% -€ -€ 50,00€ 20.311,50€ 200307 ingombranti 90,05 0,915% 0,00% 90,05 90,05 0,92% -€ -€ 550,00€ 49.527,50€

7.598,44 77,24% -€ -€ 54,56€ 414.570,89€ 2.279,53 discarica di ser 79,74€ 181.769,88€ 2.279,53 ecotassa 25,82€ 58.857,52€ 2.279,53 trasporto -€ -€ 4,33€ 9.870,37€ 146,38 1,49% 54,56€ 7.986,49€ 43,91 discarica di ser 79,74€ 3.501,70€ 43,91 ecotassa 25,82€ 1.133,86€ 43,91 trasporto 4,33€ 190,15€

9.836,54 totale RSU 2017 9.837,66 Totale 95.838,69€ Totale 869.111,60€ 2.038,48 totale RD 2017 2.039,60 saldo

CER descrizione Anno 2016 Previsioni Anno 2017

773.272,91€

Costi sel/smalt

200101 carta 82,00 0,834% 0,00% 82,00 0,83%

Ricavi

39,94 0,00% 39,94

0,00% 7.598,44

146,38

totale RSUtotale RD

rifiuti ind 200301

residui spazzamento200303 0,00%146,38 1,488%

7.598,44 77,247%

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1.1.4. AC: Altri Costi

1.2. CGD - Costi di Gestione del ciclo della raccolta differenziata, in cui si comprende:

1.2.1. CRD: Costi di Raccolta Differenziata per materiale

1.2.2. CTR: Costi di Trattamento e Riciclo (al netto dei proventi della vendita di materiale ed energia

derivante dai rifiuti)

Si precisa che i costi operativi di gestione fanno riferimento alle voci di bilancio di cui alle prescrizioni del

d.Lgs 9 aprile 1991 n, 127.

2. CC – Costi Comuni, suddivisi in:

2.1. CARC: Costi Amministrativi dell’Accertamento, della Riscossione e del Contenzioso

(PARZIALMENTE NOTI – da definire a carico dell’AC).

2.2. CGG: Costi Generali di Gestione – in tali costi, come previsto dalla normativa, sono ricompresi

quelli relativi al personale di cui al punto precedente in misura pari al 50% del loro ammontare.

2.3. CCD: Costi Comuni Diversi

3. CK – Costi d’uso del Capitale determinati dalla sommatoria degli Ammortamenti ed Accantonamenti

per il 2017, nonché della remunerazione del capitale.

Determinate dette componenti, la tariffa verrà composta da una parte fissa

(TF=CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK) e da una parte variabile (TV=CRT+CTS+CRD+CTR).

Si specifica che tutti i costi evidenziati nel presente Piano Economico Finanziario sono riferiti a

dati economico/finanziari sostenuti dal Gestore del Servizio ovvero a dati noti ma di competenza

dell’Amministrazione Comunale. Pertanto resta l’obbligo da parte dell’AC di individuare, aggiornare ed

evidenziare tutti i dati non esplicitati nella presente relazione, tra cui, a titolo d’esempio, il contributo

MIUR, il recupero dell’evasione/elusione, eventuali riduzioni tariffarie, il Tributo Regionale Deposito

Rifiuti, ecc

Per facilità di lettura tutti i costi rappresentati vengono riportati al netto dell’IVA, che sarà evidenziata

esclusivamente nella tabella riepilogativa.

CG – Costi operativi di gestione

Per la determinazione dei Costi Operativi di Gestione, come suddivisi in specifiche sottocategorie, si

è provveduto all’individuazione dell’attuale organizzazione del servizio in riferimento all’organico

necessario, alla frequenza settimanale e di PDS (Periodi di Servizio) di esecuzione, alla tipologia di

automezzi impiegati quantificando i relativi costi. Nei seguenti schemi si riportano i relativi importi totali al

netto di Iva, doverosamente esplicitati nella tabella riassuntiva a seguire. Per quanto concerne

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l’individuazione di tale voce per il 2017 (anno solare) si rinvia alla tabella riepilogativa, specificando che si è

provveduto all’analisi dei costi, per i primi 3 mesi, con quelli preventivati nel precedente PEF e, per i

restanti 9 mesi, con quelli individuati nella presente relazione.

VOCI DI COSTOtot hh/addinc su tot operatore

operat/autista Autista

mono operatore coordinatore responsabile freq/sett hh/servizio

PDS(settimane) tot hh/PDS Cod aut

PER PERSONALE PER GESTIONE

incidenzasu totale

1.564,29 0 0 0 1 0 0 2,00 6,00 1564,29 Spazzatrice meccanica € 21.751,79 € 55.376,90

3,84% 0,00 0,00 0,00 1.564,29 0,00 0,00 num. int/pds 260,71 inc su tot 17,14% totale parz € 77.128,69

131,10 1 0 1 0 0 0 0,50 6,00 65,55 Spazzatrice meccanica € 1.822,98 € 2.320,52

0,32% 65,55 0,00 65,55 0,00 0,00 0,00 num. int/pds 10,93 inc su tot 0,72% totale parz € 4.143,50

5.162,14 3 0 0 0 0 0 6,00 5,50 1720,71 Ape Kat € 71.780,91 € 8.745,49

12,69% 5.162,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 num. int/pds 312,86 inc su tot 18,85% totale parz € 80.526,40

3.146,40 6 0 0 0 0 0 6,00 4,00 524,40 Ape Kat € 43.751,49 € 5.330,50


2.480,00 10 0 0 0 0 0 7,00 4,00 248,00 Ape Kat € 34.485,03 € 4.201,51

6,10% 2.480,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 num. int/pds 62,00 inc su tot 2,72% totale parz € 38.686,550,00 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 G0,00 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 C

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale CSL

1.01.02.e Spazzamento stradale manuale Marine dal 01/07 al 31/086/7

8,86

43,28 0,00%0,00%€ 249.567,12

CSL

1.01.02.a Spazzamento stradale MECCANIZZATO 1/7 Melendugno1/7 Borgagne

1.01.02.d Spazzamento stradale MECCANIZZATO con operatoreMarine dal 15/05 al 15/10

1.01.02.e Spazzamento stradale manuale Melendugno e Borgagne6/71.01.02.e Spazzamento stradale manuale Marine dal 15/05 al 15/106/7

52,14

52,14

21,85

52,14

21,85

13,21%

0,71%

13,79%

8,41%

6,63%






incidenzasu totale

4.223,57 4 0 2 0 0 0 3,00 4,50 703,93 compattatore rear loader € 58.729,84 € 24.653,49

10,38% 2.815,71 0,00 1.407,86 0,00 0,00 0,00 num. int/pds 156,43 inc su tot 7,71% totale parz € 83.383,33

938,57 1 0 1 0 0 0 3,00 3,00 469,29 compattatore rear loader € 13.051,07 € 8.217,83


















62,00 0 0 0 1 0 0 7,00 2,00 62,00 compattatore rear loader € 862,13 € 1.085,70


Totale CRT

CRT

1.01.01.a Raccolta ATTIVA PAP RSU - Frazione Mista (Indifferenziata)Ud/Und Ass. - Lun/Mer/Sab .MELENDUGNO

1.01.01.d TRASPORTO RSU - Frazione Mista (Indifferenziata)Lun/Mer/Sab - CITTA'

1.01.01.h Raccolta PASSIVA Stradale RSU - Frazione Mista DAL 01/08 - 31/08 Ud/Und Ass. - pomeridiano 7/7 S.FOCA/T.ORSO

4,43

1.01.01.b Raccolta ATTIVA PAP RSU - Frazione Mista (Indifferenziata)Ud/Und Ass. - Lun/Mer/SabBORGAGNE1.01.01.c Raccolta PASSIVA Stradale RSU - Frazione Mista DAL 16/10 - 14/05 Ud/Und Ass. - 2 volte/settimana MARINE

1.01.01.l TRASPORTO RSU - Frazione Mista (Indifferenziata)01/08-31/08 - marine pomeridiano

1.01.01.e TRASPORTO RSU - Frazione Mista (Indifferenziata)2 volte/sett - marine

30,29

1.01.01.f Raccolta PASSIVA Stradale RSU - Frazione Mista DAL 15/05 - 15/10 Ud/Und Ass. - 3 volte/settimana MARINE

21,85

1.01.01.g Raccolta PASSIVA Stradale RSU - Frazione Mista DAL 01/07 - 31/08 Ud/Und Ass. - 7 volte/settimana MARINE

8,86

1.01.01.i TRASPORTO RSU - Frazione Mista (Indifferenziata)15/05-15/10 - marine

21,85

1.01.01.i TRASPORTO RSU - Frazione Mista (Indifferenziata)01/07-31/08 - marine

52,14

52,14

30,29

4,43

8,86

52,14

14,28%

3,64%

4,34%

0,33%

2,52%

0,98%

5,32%

7,55%

1,26%

1,41%

2,00%

€ 254.779,65

CO

MU

NE

DI M

ELE

ND

UG

NO

- a

rriv

o -

Pro

t. 71

50/P

RO

T d

el 2

0/03

/201

7 -

titol

o V

I - c

lass

e 08




15






incidenzasu totale

434,52 2 0 1 0 0 0 0,67 16,36 144,84 Lavacassonetti € 6.042,13 € 2.715,60


188,86 1 0 1 0 0 0 0,25 9,72 94,43 Lavacassonetti € 2.626,14 € 1.770,46


332,14 4 0 1 0 0 0 1,25 3,00 66,43 Spazzatrice meccanica € 4.618,53 € 2.351,62




1.877,04 0 0 0 0 1 0 6,00 6,00 1877,04 Autoveicolo aziendale € 26.100,72 € 4.961,57

4,61% 0,00 0,00 0,00 0,00 1.877,04 0,00 num. int/pds 312,84 inc su tot 20,57% totale parz € 31.062,29

782,10 2 0 1 0 0 0 5,00 6,00 260,70 Autocarro vasca € 10.875,30 € 1.116,43


625,68 1 0 1 0 0 0 2,00 3,00 312,84 Autocarro vasca € 8.700,24 € 1.339,72


Totale AC

1.01.03.b Sanificazione Contenitori stradalidal 16/09 al 14/06

38,86 0,75%

8,69

1,50%

1,19%

8,86 0,83%

1.01.03.c Riassetto Manifestazionidal 01/07 al 31/08

1.01.03.d Coordinamento 52,14 5,32%

1.01.03.f Servizi Aziendali

1.01.03.a Sanificazione Contenitori stradalidal 15/06 al 15/09

AC

13,28

52,14

8,86

1.01.03.e Diserbo StradaleDal 01/06 al 30/06Dal 01/11 al 30/11

1,72%

€ 78.076,54

2,05%

CO

MU

NE

DI M

ELE

ND

UG

NO

- a

rriv

o -

Pro

t. 71

50/P

RO

T d

el 2

0/03

/201

7 -

titol

o V

I - c

lass

e 08




16






incidenzasu totale


4,04% 938,57 0,00 703,93 0,00 0,00 0,00 num. int/pds 52 inc su tot 2,57% totale parz € 35.166,13



2.190,00 4 0 3 0 0 0 1,00 6,00 312,86 Autocarro vasca € 30.452,51 € 4.019,37

5,38% 1.251,43 0,00 938,57 0,00 0,00 0,00 num. int/pds 52 inc su tot 3,43% totale parz € 34.471,88




6,15% 1.251,43 0,00 1.251,43 0,00 0,00 0,00 num. int/pds 209 inc su tot 13,71% totale parz € 56.717,08





116,55 0 0 0 1 0 0 0,50 6,00 116,55 autocarro gru € 1.620,66 € 2.860,84


159,48 0 0 0 1 0 0 2,00 6,00 159,48 autocarro gru € 2.217,61 € 3.914,60


116,55 0 0 0 1 0 0 0,50 6,00 116,55 autocarro gru € 1.620,66 € 2.860,84


159,48 0 0 0 1 0 0 2,00 6,00 159,48 autocarro gru € 2.217,61 € 3.914,60


621,60 1 0 1 0 0 0 2,00 4,00 310,80 Autocarro vasca € 8.643,51 € 1.330,98


65,18 0 1 0 0 0 0 0,25 5,00 52,14 65,18 autofurgone € 906,32 € 2.877,96


777,00 1 0 1 0 0 0 2,00 5,00 388,50 autocarro pedana € 10.804,38 € 5.227,26


956,88 1 0 1 0 0 0 6,00 6,00 478,44 autocarro pedana € 13.305,66 € 6.437,40


13,04 0 0 0 1 0 0 0,25 2,00 13,04 autocarro gru € 181,25 € 319,96

0,03% 0,00 0,00 0,00 13,04 0,00 0,00 num. int/pds 7 inc su tot 0,14% totale parz € 501,21

21,73 0 0 0 1 0 0 0,50 2,00 21,73 autocarro gru € 302,09 € 533,26

0,05% 0,00 0,00 0,00 21,73 0,00 0,00 num. int/pds 11 inc su tot 0,24% totale parz € 835,35

26,07 0 0 0 1 0 0 3,00 2,00 4,35 26,07 autocarro gru € 362,51 € 639,91

0,06% 0,00 0,00 0,00 26,07 0,00 0,00 num. int/pds 13,04 inc su tot 0,29% totale parz € 1.002,420,00 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 52,14 0,00 E 0,00%0,00 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 52,14 0,00 A

Totale CRD

1.02.01.f R.D. PASSIVA stradale Multimateriale Ud/UndMarine - 1 volta/2 settimanedal 16/09 al 14/06

52,14

13,29

38,85

1.02.01.c R.D. ATTIVA PAP VETRO Ud/UndVenerdìMelendugno/Borgagne

52,14 5,90%

1.02.01.f R.D. PASSIVA stradale Multimateriale Ud/UndMarine - 2 volte/ settimanadal 15/06 al 15/09

1.02.01.g R.D. PASSIVA stradale CARTA Ud/UndMarine - 1 volta/2 settimanedal 16/09 al 14/06

1.02.01.h R.D. PASSIVA stradale CARTA Ud/UndMarine - 2 volte/ settimanadal 15/06 al 15/09

1.02.01.a R.D. ATTIVA PAP PLASTICA/ALLUMINIO Ud/Und Giovedì MELENDUGNO/BORGAGNE

1.02.01.b R.D. ATTIVA PAP CARTA Ud/UndMartedìMelendugno/Borgagne

1.02.01.d TRASPORTO - RD Martedì/Giovedì/Venerdì

1.02.01.e R.D. ATTIVA PAP IMBALLAGGI IN CARTONE Und 4 volte/settimana

CRD

1.02.01.l R.D. PASSIVA stradale VETRO Ud/UndMarine - 2 volte/ settimanadal 15/06 al 15/09

1.02.01.m R.D. ATTIVA PaP DA UND VETRO Marine - 2 volte/ settimanadal 15/06 al 15/09

1.02.01.n Raccolta PASSIVA RUP1 intervento/mese

52,14

38,85

52,14

€ 255.199,44

1,24%

0,77%

1,05%

0,77%

1.02.01.i R.D. PASSIVA stradale VETRO Ud/UndMarine - 1 volta/2 settimanedal 16/09 al 14/06

0,00%

1.02.01.s R.D. ATTIVA SCARTI VERDE MARINE - dal 15/05 al 15/06

1,05%

1,71%

0,65%

0,17%

38,85

13,29

38,85

6,02%

1.02.01.r R.D. ATTIVA SCARTI VERDEMelendugno/Borgagne -dal 15/03 al 15/05dal 16/06 al 15/09

21,73 0,14%

1.02.01.o R.D. ATTIVA stradale Beni Durevoli/Ingomb UdMelendugno/borgagne - 2 volte/ settimanedal 16/09 al 14/06

38,85 2,75%

1.02.01.p R.D. ATTIVA stradale Beni Durevoli/Ingomb UdTerritorio - 6 volte/ settimanedal 15/06 al 15/09

13,29 3,38%

1.02.01.q R.D. ATTIVA SCARTI VERDEMelendugno/Borgagne -dal 16/09 al 14/03

26,07 0,09%

6,02%

1,68%

9,71%

0,60%

13,29

52,14

CTRCosti 170.919,24€

Ricavi -€ 95.838,69SALDO € 75.080,55

CTScod. CER descrizione rifiuto importo200201 potature 20.311,50€ 160103 pneumatici -€ 200301 rifiuti ind 606.211,14€

"Ecotassa" 59.991,38€ 200303 residui spazzamento 11.678,34€

totale 698.192,36€

CO

MU

NE

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ELE

ND

UG

NO

- a

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o -

Pro

t. 71

50/P

RO

T d

el 2

0/03

/201

7 -

titol

o V

I - c

lass

e 08




17

CC – Costi Comuni

Per la determinazione delle voci componenti i Costi Comuni, si è provveduto a raggruppare nei Costi

Generali di Gestione (CGG) i costi caratteristici di gestione del servizio, e, nei Costi Comuni Diversi (CCD), i

costi caratteristici di gestione amministrativa aziendale del gestore del servizio, incidenti per quota parte

sul servizio rifiuti svolto presso il Comune di Melendugno, sulla scorta dei primi dati di bilancio 2016,

nonché i dati comunicati dall’Amministrazione ed inerenti attività di propria spettanza. Gli importi

evidenziati sono al netto di Iva. Per la quantificazione del dato 2017, si è operato come al punto

precedente.

CGG€ 718.836,63 su base di periodo gennaio/marzo '17 aprile/dicembre '1702.02.01-Materiali di consumo - MC € 10.224,71 € 7.698,99 € 7.668,53 € 15.367,52

02.02.01.a-Contenitori PaP € 0,00 € 5.160,58 € 0,00 € 5.160,5802.02.01.b-Buste cestini stradali € 1.789,32 € 444,22 € 1.341,99 € 1.786,21

02.02.01.c-Buste RUP € 102,25 € 25,38 € 76,69 € 102,0702.02.01.d-Materiale di consumo € 8.333,14 € 2.068,80 € 6.249,85 € 8.318,65

02.02.02-Godimento di beni di terzi - GB € 22.178,47 € 5.506,07 € 16.633,85 € 22.139,9302.02.02.a-Locazione ricovero automezzi € 17.591,89 € 4.367,40 € 13.193,92 € 17.561,32

02.02.02.b-Spese di gestione € 4.586,58 € 1.138,67 € 3.439,94 € 4.578,6102.02.03-Personale addetto - PA € 565.760,02 € 90.591,68 € 474.998,72 € 565.590,40

02.02.03.a-Personale (50% costo operatori) € 565.760,02 € 90.591,68 € 474.998,72 € 565.590,4002.02.04-Oneri diversi di gestione - OG € 10.977,28 € 2.725,24 € 8.232,96 € 10.958,20

02.02.04.a-Oneri vari € 8.165,48 € 2.027,18 € 6.124,11 € 8.151,2902.02.04.b-Polizze/Iscrizione Albo/Sistri € 2.811,79 € 698,06 € 2.108,85 € 2.806,91

02.02.05-Varie - VR € 109.696,16 € 0,00 € 82.272,12 € 82.272,1202.02.05.a-Servizi vari € 109.696,16 € 0,00 € 82.272,12 € 82.272,12

€ 0,00 € 0,00 € 0,0002.02.05.c-Altri accantonamenti € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,0002.02.05.d-Acquisto contenitori € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

totale anno 2017

€ 69

6.32

8,16

CCD€ 20.167,13 su base di periodo gennaio/marzo '17 aprile/dicembre '1702.03.01-Materiali di consumo - MC € 562,36 € 139,61 € 421,77 € 561,38

02.03.01.a- materie prime c/acquisti 255,62€ € 63,46 € 191,71 € 255,1702.03.01.b-cancelleria stampati e riviste 204,49€ € 50,77 € 153,37 € 204,14

02.03.01.c-scorte consumo c/acquisti 102,25€ € 25,38 € 76,69 € 102,0702.03.02-Godimento di beni di terzi - GB € 2.044,94 € 507,68 € 1.533,71 € 2.041,39

02.03.02.a- sede amministrativa 511,24€ € 126,92 € 383,43 € 510,3502.03.02.b-Spese di gestione 1.533,71€ € 380,76 € 1.150,28 € 1.531,04

02.03.03-Personale/organi amministrativi € 2.300,56 € 571,14 € 1.725,42 € 2.296,5602.03.03.a-Personale Amministrativo 1.278,09€ € 317,30 € 958,57 € 1.275,87

02.03.03.b-Organo amministrativo € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,0002.03.03.c-Collegio sindacale 1.022,47€ € 253,84 € 766,85 € 1.020,69

02.03.04-Oneri diversi di gestione - OG € 12.245,84 € 3.040,18 € 9.184,38 € 12.224,5602.03.04.a-Consulenze 6.134,82€ € 1.523,04 € 4.601,12 € 6.124,16

02.03.04.b-Polizze/Iscrizione 2.532,37€ € 628,69 € 1.899,28 € 2.527,9702.03.04.c-Oneri specifici Sicurezza sul lavoro 3.578,65€ € 888,44 € 2.683,99 € 3.572,43

02.03.05-Varie - VR (a carico AC) € 3.013,43 € 33.642,23 € 2.260,07 € 35.902,3002.03.05.a-Inesigibilità -€ € 31.578,09 € 0,00 € 31.578,09

02.03.05.b-Contributo ARO e OGA -€ € 2.391,01 € 0,00 € 2.391,0102.03.05.c-Contributo MIUR -€ -€ 1.075,00 € 0,00 -€ 1.075,00

02.03.05.d-Oneri vari 3.013,43€ € 748,12 € 2.260,07 € 3.008,20

totale anno 2017€

53.0

26,1

9

CO

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DI M

ELE

ND

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NO

- a

rriv

o -

Pro

t. 71

50/P

RO

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el 2

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/201

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titol

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18

CK– Costi d’uso del capitale

I costi d’uso del capitale comprendono gli ammortamenti (Amm.), gli accantonamenti (Acc.) e la

Remunerazione del Capitale Investito (R), calibrata, quest’ultima, dal prodotto tra il tasso di rendistato

lordo del mese di settembre dell’anno precedente (Allegato 4) a quello di riferimento, aumentato di due

punti percentuali, e il capitale netto investito aumentato degli eventuali nuovi investimenti dell’anno di

riferimento.Gli importi sono al netto di Iva.

CARC€ 85.572,70 su base di periodo gennaio/marzo '17 aprile/dicembre '1702.03.01-Materiali di consumo - MC - a carico dell'AC € 0,00 € 694,52 € 0,00 € 694,52

02.03.01.a- Hardware - Software € 0,00 € 694,52 € 0,00 € 694,5202.03.01.b-cancelleria stampati e riviste € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

02.03.01.c-scorte consumo c/acquisti € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,0002.03.02-Godimento di beni di terzi - GB - a carico dell'AC € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

02.03.02.a- sede € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,0002.03.02.b-Spese di gestione € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

02.03.03-Personale € 85.572,70 € 21.393,18 € 64.179,53 € 85.572,7002.03.03.a-Personale Amministrativo € 85.572,70 € 21.393,18 € 64.179,53 € 85.572,70

02.03.03.b-Personale Operativo € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,0002.03.03.c-Varie € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

02.03.04-Oneri diversi di gestione - OG - a carico dell'AC € 0,00 € 14.495,76 € 0,00 € 14.495,7602.03.04.a-Consulenze € 0,00 € 1.032,43 € 0,00 € 1.032,43

02.03.04.b-postalizzazione € 0,00 € 13.463,34 € 0,00 € 13.463,3402.03.04.c-Varie € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

02.03.05-Varie - VR - a carico dell'AC € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,0002.03.05.a-Variazione rimanenze materie prime € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

02.03.05.b-Accantonamento per rischi € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,0002.03.05.c-Contributo in Conto Capitale € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

02.03.05.d-Oneri vari € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

totale anno 2017

€ 10

0.76

2,99

Base % del tasso r n ex allegato 1 , D.P.R. 158/99 2%rendistato lordo settembre 2016 0,725%

r 2016 Tasso (%) di remunerazione del capitale impiegato (rn) 2,725%

su base di periodo gennaio/marzo 2017 aprile/dicembre 2017KN2016 Capitale netto contabilizzato esercizio precedente € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00I 2017 Investimenti programmati € 10.000,00 € 2.500,00 € 7.500,00 € 10.000,00F 2017 Fattore correttivo € 1,00 € 1,00

R 2017 Remunerazione del capitale - R2017 = r2016 (KN2016 + I2017+ F2017) € 273,50 € 82,23 € 205,13 € 287,35Amm 2017 Ammortamenti (automezzi + attrezzature) 2017 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00Acc. 2017 Accantonamenti 2017 € 166.472,10 € 41.618,11 € 124.854,08 € 166.472,19

CK2017 Costo d'uso del capitale - CK 2017 = Amm.2017 + Acc.2017 + R2017 € 166.745,60 € 41.700,34 € 125.059,20 € 166.759,54

totale anno 2017

€ 16

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08




19

RIEPILOGO

La sommatoria delle componenti di costo sopra descritte comportano un importo totale di

€ 2.602.217,73 netto Iva e altri oneri di competenza dell’AC, per il periodo aprile 2017/marzo

2018, di cui € 1.904.025,37 (a far data aprile 2017), sempre al netto di Iva, per canone di

spettanza del gestore, mentre per l’anno solare (2017) il costo globale è pari ad € 2.649.664,43

netto Iva.

Come desumibile dalla natura del presente Piano Finanziario, si precisa, in ultimo, che si

sono riportati i costi del servizio sostenuti direttamente dal gestore ovvero quelli a conoscenza ma

di spettanza del Comune e resi noti dall’Ente, risultando, pertanto, obbligatorio da parte dell’AC,

essendo direttamente interessata alla riscossione del tributo, valutare e/o aggiornare altri oneri

eventualmente non o parzialmente riportati nella presente relazione economico-finanziaria,

finalizzati alla copertura integrale del servizio, quali ad esempio eventuali ed ulteriori riduzioni

tariffarie, il recupero dell’evasione/elusione, ecc.

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21

Prospetto riassuntivoanno solare 2017

Importi netto Iva

Importi ivati

CG - Costi operativi di Gestione € 1.608.057,93 1.768.863,72€ CC- Costi comuni € 874.846,96 962.331,66€ CK - Costi d'uso del capitale € 166.759,54 183.435,49€ Minori entrate per riduzioni -€ Agevolazioni -€ -€ Contributo Comune per agevolazioni -€

Totale costi 2.649.664,43€ 2.914.630,87€

Riduzione RD ut. Domestiche -€ -€

RIPARTIZIONE COSTI FISSI E VARIABILI Importi netto Iva

Importi ivati

CRT - Costi raccolta e trasporto RSU 258.083,78€ 283.892,15€ CTS - Costi di Trattamento e Smaltimento RSU 697.554,67€ 767.310,14€ CRD - Costi di Raccolta Differenziata per materiale 258.437,50€ 284.281,25€ CTR - Costi di trattamenti e riciclo 74.888,15€ 82.376,96€ Riduzioni parte variabile (AIRE) -€ -€ Totale 1.288.964,09€ 1.417.860,50€

CSL - Costi Spazz. e Lavaggio strade e aree pubbl. € 241.379,92 265.517,91€ CARC - Costi Amm. di accertam., riscoss. e cont. € 100.762,99 110.839,28€ CGG - Costi Generali di Gestione € 721.057,78 793.163,56€ CCD - Costi Comuni Diversi € 53.026,19 58.328,81€ AC - Altri Costi € 77.713,92 85.485,31€ Riduzioni parte fissaTotale parziale 1.193.940,80€ 1.313.334,88€ CK - Costi d'uso del capitale € 166.759,54 183.435,49€ Totale 1.360.700,34€ 1.496.770,38€

Totale fissi + variabili 2.649.664,43€ 2.914.630,87€ 145.731,54€

COSTI VARIABILI

COSTI FISSI

tributo provinciale 5% costo complessivo

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ALLEGATI

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Allegato 2

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Allegato 3

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27

Allegato 4

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28

Sommario 0. PREMESSA ........................................................................................................................................... 2

1. RIFERIMENTI NORMATIVI .................................................................................................................... 2

2. INTRODUZIONE AL PIANO FINANZIARIO ............................................................................................. 2

2.1 Linee guida del metodo tariffario sviluppato attraverso il presente piano ....................................... 2

3. GLI OBIETTIVI DI FONDO ...................................................................................................................... 2

3.1 Obiettivo d’igiene urbana ............................................................................................................... 2

3.2 Obiettivo di riduzione della produzione di RSU ............................................................................... 3

3.3 Obiettivo di gestione del ciclo dei servizi concernenti i RSU indifferenziati ...................................... 3

3.4 Obiettivi di gestione del ciclo della raccolta differenziata ................................................................ 3

3.5 Obiettivo economico ...................................................................................................................... 4

3.6 Obiettivo sociale............................................................................................................................. 4

4. ANALISI DELLA PRODUZIONE DI RIFIUTI URBANI ................................................................................. 4

5.PROGRAMMA DEGLI INTERVENTI NECESSARI – CONGUAGLIO SERVIZI ANNO 2016 ............................ 5

6.PIANO FINANZIARIO DEGLI INVESTIMENTI ........................................................................................... 5

7.SPECIFICA DEI BENI, STRUTTURE E SERVIZI ........................................................................................... 5

7.1Oneri per il personale ...................................................................................................................... 7

7.2 Oneri per gestione automezzi ......................................................................................................... 9

7.3Spese generali di gestione ..............................................................................................................10

7.4 Spese generali Aziendali incidenti sul servizio ................................................................................10

7.5 Oneri per trattamento/smaltimento rifiuti ....................................................................................11

8.RISORSE FINANZIARIE NECESSARIE .....................................................................................................12

9.PIANO FINANZIARIO ............................................................................................................................12

CG – Costi operativi di gestione ..............................................................................................................13

CC – Costi Comuni ..................................................................................................................................17

CK– Costi d’uso del capitale ....................................................................................................................18

RIEPILOGO ..............................................................................................................................................19

ALLEGATI ....................................................................................................................................................22

Allegato 1 ...............................................................................................................................................22

Allegato 2 ...............................................................................................................................................25

Allegato 3 ...............................................................................................................................................26

Allegato 4 ...............................................................................................................................................27

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Piano Finanziario 2017/2018 Servizio Gestione Rifiuti · Piano Finanziario 2017/2018 Servizio...

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