Meda 26 - 27 novembre 2014 Gruppo Poltrona...

Meda 26 - 27 novembre 2014

Gruppo Poltrona Frau

Il Decreto Legislativo 231/2001:

la Responsabilità

amministrativa degli Enti

1© 2014 Studio Associato Consulenza legale e tributaria è un’associazione professionale di diritto italiano e fa parte del network KPMG di entità indipendenti affiliate a KPMG

International Cooperative ("KPMG International"), entità di diritto svizzero. Tutti i diritti riservati.1

Agenda

Prima parte – Il D.Lgs. n. 231/2001

1. La norma

2. Le misure sanzionatorie

3. Le ipotesi di reato

4. L’esimente

5. Il Modello di Organizzazione e Gestione



… Societas delinquere potest !

A norma del D. Lgs. 8 giugno 2001, n. 231 (di seguito “Decreto”), le società/enti in genere

sono passibili di responsabilità definita “amministrativa” ma sostanzialmente di carattere

afflittivo penale, per i reati commessi a loro vantaggio o nel loro interesse da:

persone che rivestono funzioni di rappresentanza, amministrazione o direzione dell’ente o

da chi esercita, anche di fatto, funzioni di direzione e controllo (soggetti “apicali”);

persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui al punto

precedente (loro “sottoposti”).

La responsabilità dell’ente si aggiunge a quella delle persone fisiche che commettono il

reato.

1. La norma



La responsabilità amministrativa degli enti in sede penale, si aggiunge a quella della persona

fisica che ha materialmente realizzato il fatto illecito. E’ da precisare che la responsabilità sorge

in occasione della realizzazione di determinati tipi di reati commessi da parte di soggetti

legati a vario titolo all’ente e solo nelle ipotesi che la condotta illecita sia stata realizzata

nell’interesse o a vantaggio di esso.

REATO

Il reato rientra nella

tipologia prevista

dalla 231

Il reato è

nell’interesse e/o

vantaggio dell’ente

Responsabilità

Amministrativa

Responsabilità

Penale

Persona Fisica

Ente

Sebbene rubricato “Responsabilità amministrativa degli enti” si

parla di responsabilità penale a tutti gli effetti sia per il

procedimento che si instaura nei confronti della Società sia per le

sanzioni applicabili.

1. La norma



Agenda


1. La norma



4. L’esimente




Le misure sanzionatorie previste dal provvedimento sono:

Pecuniaria da Euro 25.823 a Euro 1.549.371

Interdittiva

Confisca del prezzo o del profitto del reato;

Pubblicazione della sentenza di condanna

N.B.: Le sanzioni interdittive possono essere irrogate anche in via cautelare nel corso del procedimento

penale di accertamento del reato.


l’esclusione da agevolazioni,

finanziamenti, contributi o sussidi e

l’eventuale revoca di quelli già concessi

l’interdizione dall’esercizio dell’attività (applicata soltanto quando l’irrogazione di altre

sanzioni interdittive risulta inadeguata);

commissariamento

il divieto di contrattare con la Pubblica

Amministrazione, salvo che per ottenere le

prestazioni di un pubblico servizio

la sospensione o la revoca delleautorizzazioni, licenze o concessionifunzionali alla commissione dell’illecito

il divieto di pubblicizzare benio servizi

SANZIONI

AMMINISTRATIVE

INTERDITTIVE



Agenda


1. La norma



4. L’esimente



International Cooperative ("KPMG International"), entità di diritto svizzero. Tutti i diritti riservati.

Reati contro la

Pubblica

Amministrazione

Giugno 2001

Falsità in monete, in

carte di pubblico

credito e in valori di

bollo

Settembre 2001

Reati societari

Aprile 2002

Gennaio 2003

Delitti contro la

personalità

individuale

Agosto 2003

Abusi di

mercato

Aprile 2005

Pratiche di

mutilazione degli

organi genitali

femminili

Gennaio 2006

Reati

transnazionali

Marzo 2006

Omicidio colposo o

lesioni colpose gravi

o gravissime

Agosto 2007

Ricettazione, riciclaggio e

impiego di denaro, beni o

utilità di provenienza illecita

Novembre

2007

Delitti informatici e

trattamento illecito

di dati

Marzo 2008

Delitti di criminalità organizzata

Delitti contro l’industria e il commercio

Delitti in materia di violazione del diritto

d’autore

Falsità in strumenti o segni di

riconoscimento

Luglio 2009

Induzione a non rendere

dichiarazioni o a rendere

dichiarazioni mendaci

all’autorità giudiziaria

Agosto 2009

Reati ambientali

Agosto 2011

La responsabilità penale degli enti sorge in occasione della commissione delle seguenti

tipologie di reato

Agosto 2012

Impiego di

cittadini di paesi

terzi il cui

soggiorno è

irregolare

Corruzione tra privati

Induzione indebita a dare o

promettere utilità

Novembre 2012

Delitti con finalità di

terrorismo o di eversione

dell’ordine democratico

Marzo 2014

Adescamento di

minorenni

Scambio elettorale

politico-mafioso

Aprile 2014




Agenda


1. La Norma



4. L’esimente




4. L’esimente

Onere della prova

L‘ ente non risponde se prova:

che ha preventivamente adottato, prima della commissione del fatto, un modello

organizzativo e di gestione idoneo ad individuare e prevenire reati (il “Modello”);

che ha affidato ad un proprio organismo il compito di vigilare sul funzionamento,

osservanza e aggiornamento del modello (c.d.: “Organismo di Vigilanza” o anche

“OdV”);

la violazione fraudolenta dei modelli da parte degli autori del reato;

la diligenza dell’organismo di vigilanza e dei soggetti incaricati della gestione e del

controllo.



Agenda


1. La norma



4. L’esimente





Un Modello organizzativo (di seguito “Modello”) è un complesso di regole, strumenti e condotte

funzionale a dotare l’Ente:

di un efficace sistema organizzativo e di gestione;

(ragionevolmente) idoneo a individuare e prevenire le condotte penalmente rilevanti

poste in essere dall’Ente stesso o dai soggetti sottoposti alla sua direzione e/o vigilanza.

1. Mappatura Processi “a rischio”

2. Elenco rischi potenziali per processo

3. Analisi del sistema di controllo preventivo

4. Valutazione dei rischi residui

5. Adeguamento sistema di controllo preventivoPR

OC

ES

SO

D

I

RIS

K M

AN

AG

EM

EN

T

Linee Guida di Categoria

Codice Etico Sistema Org.vo

Procedure Manuali ed

Informatiche

Comunicazione

al personale

Poteri Autorizzativi di

firma

Sistema di

controllo

Adempimenti

organizzativi

L’Ente deve (art. 6 D. Lgs.231/2001):

individuare le attività nel cui ambito possono

essere commessi i reati

prevedere specifici protocolli diretti a

programmare la formazione e l’attuazione delle

decisioni dell’ente

individuare modalità di gestione delle risorse

finanziarie idonee ad impedire la commissione dei

reati

stabilire obblighi di informazione nei confronti

dell’organismo dell’ente deputato a vigilare sul

funzionamento e l’osservanza dei modelli

introdurre sistemi disciplinari idonei a sanzionare il

mancato rispetto delle misure indicate nel Modello.



Agenda

Seconda parte – Il Modello di

Organizzazione e Gestione del Gruppo

Poltrona Frau

1. Informazioni di carattere generale

2. Il Sistema disciplinare

3. L’Organismo di Vigilanza



Legalità

I Consigli di Amministrazione di Poltrona Frau, Cassina e Cap Design (di seguito

congiuntamente Gruppo Poltrona Frau) hanno adottato, ciascuno per quanto di propria

competenza, il documento Modello di Organizzazione e Gestione ex. D.Lgs. n. 231/2001 (di

seguito anche “Modello”). Il Modello di Poltrona Frau adottato sin dal 2007 è stato oggetto nel

corso degli anni di successivi aggiornamenti l'ultimo dei quali tuttora in corso. I modelli di

Cassina e Cap Design sono stati adottati nel mese di ottobre 2014.

Il Modello di Organizzazione e Gestione comprensivo dei suoi allegati è reperibile nell’intranet

aziendale.

Come previsto dal paragrafo 2.4 del Modello, le regole contenute all’interno dello stesso si

applicano a coloro che svolgono, anche di fatto, funzioni di gestione, amministrazione, direzione

o controllo, ai dipendenti, ai collaboratori anche occasionali, nonché a coloro i quali pur non

appartenendo alla Società, operano su mandato della medesima o sono comunque legati alla

società (di seguito anche i “Destinatari”).

I Destinatari sono tenuti a rispettarne puntualmente tutte le disposizioni, anche in adempimento

dei doveri di lealtà, correttezza e diligenza che scaturiscono dai rapporti giuridici instaurati con la

Società.

La Società condanna qualsiasi comportamento difforme, oltre che dalla legge, dalle

previsioni del Modello e del Codice Etico, anche qualora il comportamento sia realizzato

nell’interesse della Società ovvero con l’intenzione di arrecare ad essa un vantaggio.

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MOG

Il Modello si compone di una parte generale e una parte speciale.

La parte generale contiene:

-Cenni normativi in merito alla responsabilità penale degli enti;

-Finalità dell’adozione del Modello;

-Informazioni generali su OdV, formazione e diffusione del Modello e Sistema disciplinare.

Nella parte speciale sono analizzate le attività considerate come “sensibili” ai fini del Decreto

231, all’esito dell’attività di Risk Assessment condotta sui principali processi aziendali in

relazione al tipo di Business della Società. Per ogni attività “mappata” come “sensibile” sono

altresì individuati i presidi esistenti.

In particolare la parte speciale contiene una sezione per ciascuna delle tipologie di reato

considerate rilevanti dato il tipo di Business di ciascuna Società e la gestione dei processi

(Reati contro la Pubblica Amministrazione e contro l’Amministrazione della Giustizia; Impiego di

manodopera irregolare; Reati Societari e reato di corruzione tra privati; Reati di omicidio colposo

o lesioni gravi o gravissime commesse con violazione delle norme sulla tutela della salute e

sicurezza sul lavoro; Ricettazione, riciclaggio ed impiego di denaro, beni o utilità di provenienza

illecita; Delitti contro l'industria e il commercio, Delitti in materia di violazione del diritto d'autore,

Reati informatici e trattamento illecito di dati; Reati ambientali; Associazione per delinquere).

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1. Informazioni di carattere generale (segue)



In relazione alle ulteriori tipologie di reato ricomprese ad oggi nel Decreto 231, dall’analisi

condotta, ne è risultata remota la concreta possibilità di realizzazione; trattasi, infatti, di

reati che, considerato l’assetto organizzativo della Società nonché l’attività dalla stessa

esercitata, non assumono rilevanza atteso che (i) si riferiscono a processi non afferenti al

modello di business della Società e (ii) laddove posti in essere, difficilmente potrebbero

essere realizzati nell’interesso o a vantaggio della Società stessa (ci si riferisce, a titolo

esemplificativo, ai delitti contro la personalità individuale e ai delitti contro la persona). Si precisa

tuttavia che ciascuna tipologia di reato ricompresa ad oggi nel Decreto 231 è presa in

considerazione nel Codice Etico di Gruppo il quale contiene, al suo interno, i principi generali di

comportamento afferenti ciascuna di esse.

Gli allegati al Modello sono lo Statuto dell’OdV, il Sistema Disciplinare, il Codice Etico ed i

protocolli organizzativi 231.

Tutti i Destinatari sono tenuti a prendere visione ed accettare quanto previsto dal Modello,

dal Codice Etico e dal Sistema Disciplinare, anche atteso che i comportamenti/obblighi ivi

previsti già informano l’operatività di tutti coloro che collaborano a vario titolo con la Società.

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Il Modello prevede, tra le altre, le seguenti prescrizioni di carattere generale:

1. devono essere raccolte da ciascun Responsabile di Funzione eventuali segnalazioni

relative alla commissione, o al ragionevole pericolo di commissione, dei reati contemplati

dal Decreto o comunque a comportamenti in generale non in linea con le regole di

comportamento di cui al Modello ed al Codice Etico;

2. ciascun dipendente deve segnalare la violazione (o presunta violazione) del

Modello contattando il proprio diretto superiore gerarchico e/o l’Organismo di Vigilanza

(è stato istituito “un canale informativo dedicato” tramite e-mail per facilitare il flusso di

segnalazioni e informazioni);

3. consulenti, collaboratori e partner commerciali, per quanto riguarda la loro attività

svolta nei confronti di Poltrona Frau, effettuano la segnalazione direttamente

all’Organismo di Vigilanza tramite l’indirizzo e-mail dedicato;

4. l’Organismo di Vigilanza valuta le segnalazioni ricevute e le attività da porre in

essere; gli eventuali provvedimenti conseguenti sono definiti e applicati in conformità al

sistema disciplinare di cui infra.

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Agenda



Poltrona Frau






Ai sensi degli artt. 6, comma 2, lett. e), e 7, comma 4, lett. b) del Decreto, il Modello può

ritenersi efficacemente attuato solo qualora preveda un sistema disciplinare idoneo a

sanzionare il mancato rispetto delle misure in esso indicate. Tale sistema disciplinare si rivolge ai

lavoratori dipendenti e ai dirigenti, prevedendo adeguate sanzioni di carattere disciplinare.

La violazione delle regole di comportamento del Codice Etico di Gruppo e delle misure previste

dal Modello, da parte di lavoratori dipendenti della Società a qualsiasi titolo e, pertanto, anche

dirigenti, costituisce un inadempimento alle obbligazioni derivanti dal rapporto di lavoro, ai

sensi dell’art. 2104 c.c. e dell’art. 2106 c.c..

L’applicazione delle sanzioni disciplinari prescinde dall’esito di un eventuale procedimento

penale, in quanto le regole di condotta, i protocolli e le procedure interne sono vincolanti per i

destinatari, indipendentemente dall’effettiva realizzazione di un reato quale conseguenza del

comportamento commesso.

L’art. 2104 c.c., individuando il dovere di “obbedienza” a carico del lavoratore, dispone che il

prestatore di lavoro deve osservare nello svolgimento del proprio lavoro le disposizioni di

natura sia legale che contrattuale impartite dal datore di lavoro. In caso di inosservanza di

dette disposizioni il datore di lavoro può irrogare sanzioni disciplinari, graduate secondo la gravità

dell’infrazione, nel rispetto delle previsioni contenute nel CCNL applicato.

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2. Il sistema disciplinare



Il sistema disciplinare adottato da ciascuna società del Gruppo Poltrona Frau rispetta i

limiti concessi al potere sanzionatorio imposti dalla Legge n. 300 del 1970 (c.d.

“Statuto dei lavoratori”) e dalla contrattazione collettiva di settore, sia per quanto riguarda

le sanzioni irrogabili che per quanto riguarda la forma di esercizio di tale potere.

In caso di violazione della normativa vigente, del Modello o del Codice Etico da parte degli

Amministratori di ciascuna Società, l’Organismo di Vigilanza informa il Consiglio di

Amministrazione e il Collegio Sindacale, i quali provvedono ad assumere le opportune

iniziative previste dalla vigente normativa.

Ogni comportamento posto in essere da collaboratori, consulenti o altri soggetti collegati

al Gruppo Poltrona Frau da un rapporto contrattuale non di lavoro dipendente, in violazione

delle previsioni del Modello e/o del Codice Etico, potrà determinare, secondo quanto

previsto dalle specifiche clausole contrattuali inserite nelle lettere d’incarico o anche in loro

assenza, la risoluzione del rapporto contrattuale, fatta salva l’eventuale richiesta di

risarcimento qualora da tale comportamento derivino danni alla Società, anche

indipendentemente dalla risoluzione del rapporto contrattuale.

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2. Il sistema disciplinare (segue)



Agenda



Poltrona Frau






L’Organismo di Vigilanza cui sono attribuiti poteri in merito all’applicazione e

all’aggiornamento del Modello e dei suoi allegati è un organo collegiale.

Le segnalazioni o le richieste all’Organismo di Vigilanza di Poltrona Frau potranno

essere inviate al seguente indirizzo e-mail: [email protected]

Le segnalazioni potranno altresì essere inviate direttamente al componente

esterno al seguente indirizzo e-mail: [email protected] .

Eventuali segnalazioni o richieste potranno altresì essere inviate all’Organismo di

Vigilanza all'indirizzo di posta ordinaria della Società.

Non verranno prese in considerazione segnalazioni anonime ma verrà

comunque garantito l’anonimato di tutti i soggetti che effettueranno le

segnalazioni stesse.

I flussi informativi da inviarsi all’Organismo di Vigilanza ai sensi di quanto previsto dal

Modello potranno essere trasmessi su supporto informatico o cartaceo.

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mailto:[email protected]

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un’associazione professionale di diritto italiano e fa parte del network

KPMG di entità indipendenti affiliate a KPMG International Cooperative

("KPMG International"), entità di diritto svizzero. Tutti i diritti riservati.

Avvocato Federica Menichetti

Socio ordinario KStudio Associato

KPMG International

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