IMPLEMENTASI FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL NO: 19/DSN...
Transcript of IMPLEMENTASI FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL NO: 19/DSN...
i
IMPLEMENTASI FATWA DEWAN SYARIAH
NASIONAL NO: 19/DSN-MUI/IV/2001 TENTANG AL-
QARDH PADA BAITUL MAAL WA TAMWIL
(Studi Pada KSPPS BMT Mandiri Sejahtera Karangcangkring,
Gresik, JawaTimur)
SKRIPSI
Oleh:
IRMA ZUHROTUL ADAWIYAH
NIM: 201410510311064
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
FAKULTAS AGAMA ISLAM
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARI’AH
2019
i
IMPLEMENTASI FATWA DEWAN SYARIAH
NASIONAL NO: 19/DSN-MUI/IV/2001 TENTANG AL-
QARDH PADA BAITUL MAAL WA TAMWIL
(Studi Pada KSPPS BMT Mandiri Sejahtera Karangcangkring,
Gresik, JawaTimur)
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan
Memperoleh Derajat Gelar S-1
Program Studi Ekonomi Syari’ah
Disusun oleh :
IRMA ZUHROTUL ADAWIYAH
NIM : 201410510311064
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
Januari 2019
ii
iii
S K R I P S I
IRMA ZUHROTUL ADAWIYAH
201410510311064
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji
pada hari/tanggal, Sabtu/ 12 Januari 2019
dan dinyatakan memenuhi syarat sebagai kelengkapan
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
di Program Studi Ekonomi Syariah
Universitas Muhammadiyah Malang
SUSUNAN DEWAN PENGUJI
Ketua / Penguji : Azhar Muttaqin, M.Ag
Sekretaris / Penguji : Dr. Rahmad Hakim, MMA
Penguji : Drs. M. Sarif, M.Ag
Penguji : Jamal, M.Sy
iv
v
MOTTO
“Boleh jadi kamu membenci sesuatu,
padahal ia amat baik bagi kamu.
Dan boleh jadi kamu mencintai sesuatu,
padahal ia amat buruk bagi kamu.
Allah Maha mengetahui sedangkan kamu tidak mengetahui”
(Al-Baqarah: 216)
vi
ABSTRAK
Implementasi Fatwa Dewan Syariah Nasional No: 19/DSN-MUI/IV/2001
Tentang Al-Qardh Pada Baitul Maal Wa Tamwil (Studi Pada KSPPS BMT
Mandiri Sejahtera Karangcangkring, Gresik, Jawa Timur). Tahun 2018;
Irma Zuhrotul Adawiyah; NIM 201410510311064; Program Studi
Ekonomi Syariah FAI UMM.
Kata Kunci: BMT, Fatwa Dewan Syariah Nasional nomor 19, Qardh
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pelaksanaan qardh pada KSPPS
BMT Mandiri Sejahtera Karangcangkring, Gresik, Jawa Timur, yang disesuaikan
dengan fatwa Dewan Syariah Nasional nomor 19 tahun 2001 tentang al-qardh,
pada tahun 2018. Mengacu dari beberapa penelitian pada beberapa lembaga
keuangan syariah terkait pelaksanaan qardh yang masih banyak penyimpangan.
Penelitian ini menggunakan jenis penelitian kualitatif dengan pendekatan
yuridis-sosiologis. Data yang digunakan adalah data primer yang diperoleh dari
sumber utamanya yaitu Kepala Bagian Marketing dan Kepala Bagian
Administrasi. Data sekunder diperoleh melalui laporan dan data terkait qardh.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa (1) qardh di BMT Mandiri Sejahtera
ada dua yaitu, qardh yang disalurkan untuk orang-orang pasar kliwon dan qardhul
hasan untuk orang-orang desa Karangcangkring selain anggota pasar. Qardhul
hasan digunakan hanya sebagai penyaluran ZIS. (2) Ada kebijakan yang
diterapkan oleh BMT yang memang tidak ada dalam fatwa. Dalam fatwa dewan
syariah nasional nomor 19 tahun 2001 tidak mencantumkan adanya dana infaq
yang dibebankan kepada anggota. Penetapan secara langsung oleh pihak BMT
terkait besar dana infaq yang dibebankan kepada anggota qardh, yakni sebesar
1.5% dari dana pinjaman. Dana infaq tersebut bukan sebagai sumber keuntungan
tetapi untuk disalurkan kembali kepada masyarakat yang membutuhkan.
vii
ABSTRACT
Implementation of the National Sharia Council Fatwa No: 19 / DSN-MUI /
IV / 2001 About Al-Qardh in Baitul Maal Wa Tamwil (Study at KSPPS BMT
Mandiri Sejahtera Karangcangkring, Gresik, East Java). 2018;
Irma Zuhrotul Adawiyah; NIM 201410510311064; FAI UMM Islamic
Economics Study Program.
Keywords: BMT, Fatwa of National Sharia Council number 19, Qardh
This study to determine the implementation of qardh on KSPPS BMT
Karangcangkring Mandiri Sejahtera, Gresik, East Java, which was adjusted to the
fatwa of the National Sharia Council number 19 of 2001 on al-qardh, in 2018.
Referring to several studies on several Islamic financial institutions related qardh
which is still a lot of irregularities.
This study uses a type of qualitative research with a juridical-sociological
approach. The data used are primary data obtained from the main sources, namely
the Head of Marketing Section and Head of Administration. Secondary data was
obtained through qardh related reports and data.
Sejahtera BMT there were two, namely, qardh distributed to the market
people of kliwon and qardhul hasan for the people of Karangcangkring village in
addition to market members. Qardhul hasan is used only as a distribution of ZIS.
(2) There are policies implemented by BMT that are not in the fatwa. In the fatwa
of the national sharia council number 19 of 2001 it did not include the existence of
infaq funds that were charged to members. The direct appointment by the BMT
was related to the amount of infaq funds charged to qardh members, which
amounted to 1.5% of the loan funds. The infaq fund is not a source of profit but is
channeled back to the people in need.
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadiat Allah SWT. penulis panjatkan karena berkat ramat
dan hidayah-Nya skripsi dengan judul “Implementasi Fatwa Dewan Syariah
Nasional No: 19/DSN-MUI/IV/2001 Tentang Al-Qardh Pada Baitul Maal Wa
Tamwil (Studi Pada KSPPS BMT Mandiri Sejahtera Karangcangkring, Gresik,
Jawa Timur)” dapat terselesaikan dengan baik. Sholawat serta salam tidak lupa
tercurahkan kepada junjungan Nabi Besar kita Muhammad SAW.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini dapat terselesaikan berkat bimbingan,
bantuan, dorongan serta do‟a berbagai pihak. Dengan segala kerendahan hati,
penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada yang terhormat:
1. Ayahanda Abu Sufyan, Ibunda Zumaroh, adikku Faris yang senantiasa
mendo‟akan penulis dalam setiap langkah menuntut ilmu.
2. Dr. H. Fauzan, M.Pd selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang
yang telah memfasilitasi selama berada di Universitas Muhammadiyah
Malang.
3. Prof. Dr. Tobroni, M.Si Selaku Dekan Fakultas Agama Islam yang telah
memberikan izin dalam proses penelitian.
4. Azhar Muttaqin, M. Ag selaku Ketua Program Studi Ekonomi Syariah yang
telah membantu dalam proses penyelesaian segala urusan yang peneliti
perlukan dalam menyusun skripsi.
5. Azhar Muttaqin, M. Ag selaku Pembimbing I yang telah memberikan
bimbingan, motivasi dan kesabaran dalam membimbing penyusunan skripsi.
6. Dr. Rahmat Hakim, M.MA selaku Pembimbing II yang telah sabar
memberikan arahan, masukan dan bimbingan dalam membimbing pada
penyusunan skripsi.
7. Bapak H. M. Ayubi Chozin, selaku Manager KSPPS BMT Mandiri
Sejahtera Jawa Timur yang telah berkenan memberikan izin untuk
melakukan penelitian.
8. Bapak H. Sunjianto, selaku Kepala Bagian Marketing yang telah membantu
memberikan informasi demi terselesaikannya tugas akhir ini.
ix
9. Ibu Khusnul Khotimah, selaku Kepala Bagian Administrasi yang telah
membantu memberikan informasi kepada peneliti.
10. Mahasiswa Ekonomi Syariah angkatan 2014 dan khususnya sahabatku
“Pejuang Toga” yang selalu memberikan semangat dan motivasi sehingga
skripsi ini dapat terselesaikan.
Semoga apa yang telah diberikan kepada peneliti, senantiasa mendapatkan
balasan dari Allah SWT. Penulis sadar bahwa penyusunan skripsi ini masih belum
sempurna, maka penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi orang lain
membacanya saat ini atau dikemudian hari.
Malang, 06 Januari 2019
Penulis
x
TRANSLITERASI
Huruf Arab Nama Huruf Latin
Alif A ا
Ba B ب
Ta T ت
Tsa Th ث
Jim J ج
Kha H ح
Kho Kh خ
Dal D د
Dzal Dz ذ
Ra R ر
Za Z ز
Sin S س
Syin Sh ش
Shod S ص
Dhod ḍ ض
Tho T ط
Dhlo ḍ ظ
„ ain„ ع
Ghoin Gh غ
Fa F ف
Qof Q ق
Kaf K ك
Lam L ل
Mim M م
Nun N ن
Wawu W و
Ha H ه
Ya Y ي
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i
LEMBAR PERSETUJUAN .......................................................................... ii
LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................... iii
SURAT PERNYATAAN ............................................................................... iv
MOTTO .......................................................................................................... v
ABSTRAK ...................................................................................................... vi
ABSTRACK.................................................................................................... vii
KATA PENGANTAR .................................................................................... viii
TRANSLITERASI ......................................................................................... x
DAFTAR ISI ................................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xiv
BAB I : PENDAHULUAN............................................................................. 1
A. Latar Belakang .............................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ......................................................................... 5
C. Tujuan Penelitian........................................................................... 6
D. Manfaat Hasil Penelitian ............................................................... 6
E. Batasan Masalah ............................................................................ 7
F. Sistematika Penulisan .................................................................... 8
BAB II : TINJAUAN PUSTAKA .................................................................. 9
A. Penelitian Terdahulu ..................................................................... 9
B. LandasanTeori ............................................................................... 12
1. Baitul Maal Wa Tamwil (BMT) ............................................ 12
a Pengertian Baitul Maal Wa Tamwil (BMT) ................... 12
b Pendirian dan Permodalan BMT ..................................... 12
2. Qardh ..................................................................................... 13
a Pengertian Qardh ............................................................ 13
b Dasar Hukum Qardh ....................................................... 14
c Rukun Qardh................................................................... 15
d Syarat Qardh ................................................................... 15
xii
e Hukum dalam Akad Qardh ............................................. 16
f Ketentuan-ketentuan Qardh ............................................ 17
3. Hukum dan Pelaksanaan Qardh Berdasarkan Fatwa
Dewan Syariah Nasional No: 19/DSN-MUI/IV/2001 ........... 18
BAB III : METODE PENELITIAN ............................................................. 30
A. Jenis Penelitian .............................................................................. 30
B. Pendekatan Penelitian ................................................................... 30
C. Fokus Penelitian ............................................................................ 31
D. Sumber Data .................................................................................. 31
E. Teknik Pengumpulan Data ........................................................... 32
F. Teknik Analisis Data ..................................................................... 34
BAB IV : HASIL DAN PEMBAHASAN ..................................................... 38
A. Latar Belakang Lembaga ............................................................... 38
1. Sejarah Singkat KSPPS BMT Mandiri
Sejahtera, Karangcangkring, Gresik, Jawa Timur ................. 38
2. Data Kelembagaan ................................................................. 39
3. Visi dan Misi .......................................................................... 40
4. Struktur Organisasi................................................................. 41
5. Produk KSPPS BMT Mandiri Sejahtera Karangcangkring,
Gresik, Jawa Timur ................................................................ 42
B. Implementasi Akad Qardh Pada KSPPS BMT Mandiri
Sejahtera, Karangcangkring, Gresik, Jawa Timur......................... 47
C. Kesesuaian Fatwa Dewan Syariah Nasional No: 19/DSN-
MUI/IV/2001 Tentang Al-Qardh dengan Pelaksanaan Qardh
Pada KSPPS BMT Mandiri Sejahtera Karangcangkring, Gresik,
Jawa Timur .................................................................................... 58
BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN ....................................................... 67
A. Kesimpulan.................................................................................... 67
B. Saran .............................................................................................. 68
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 69
LAMPIRAN ................................................................................................... 71
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 4.1 Struktur Organisasi ................................................................... 41
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Pedoman Wawancara Kepala Bagian Marketing ...................... 72
Lampiran 2 Pedoman Wawancara Kepala Bagian Administrasi .................. 77
Lampiran 3 Dokumentasi/Foto ..................................................................... 80
Lampiran 4 Fatwa Dewan Syariah Nasional no 19 tahun 2001 .................... 81
Lampiran 5 Lembar Akad Qardh .................................................................. 84
Lampiran 6 Lembar Permohonan Pembiayaan ............................................. 85
Lampiran 7 Brosur BMT ............................................................................... 86
69
DAFTAR PUSTAKA
„Aidi Rachman Zuhryan, Ahmad. (2013). Analisis Pembiayaan Qardhul Hasan
dalam Perspektif Ekonomi Syariah Di BMT Al-Hasanah Sekampung
Lampung Timur.Skripsi Program Studi Perbankan Syariah Sekolah Tinggi
Agama Islam (STAI) Ma‟arif Metro, Lampung 2013.
A. Karim, Adiwarman. (2011). Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan. Jakarta:
PT. RajaGrafindo Persada.
Abd. Hakim, Atang. (2011). Fiqih Perbankan Syariah. Bandung: PT Refika
Aditama.
Abdurrahim, Ahim, Rizal Yaya. (2009). Akuntansi Perbankan Syariah: Teori dan
Praktik Kontemporer. Jakarta: Salemba Empat.
Al-Arif, M. Nur Rianto. (2015). Pengantar Ekonomi Syariah: Teori dan Praktik.
Bandung: CV Pustaka.
Al-Ghany, Firman.(2015). Analisis Fiqh Muamalah Terhadap Pembiayaan al-
qardh di KJKS BMT El-Muawanah. Jurnal Keuangan dan Perbankan
Syariah.
Antonio, Muhammad Syafii. (2001). Bank Syariah Dari Teori ke Praktik. Jakarta:
Gema Insani Press.
Asih. Sri Suci. (2016). Praktek Akad Al-Qardh Al-Hasan Pada Produk
Pembiayaan Pinjaman Dalam Perspektif Hukum Ekonomi Syari’ah (Studi
Kasus di BMT El Mentari Karangwangkal) Skripsi Program Studi Hukum
Ekonomi Syariah Jurusan Muamalah Institut Agama Islam Negeri,
Purwokerto, 2016.
Azhar Alam, Achmad. (2017). Aplikasi Pembiayaan Qardh di Bank Syariah
BUKOPIN.Skripsi Program Studi Ekonomi Syariah Universitas Islam
Negeri Syarif Hidayatullah, Jakarta 2017.
Burhanudin.(2012). Pemahaman Dan Penerapan Al-Qardh Pada KJKS BMT
Haniva Skripsi Fakultas Syar‟ah Dan Hukum Universitas Islam Negeri
Sunan Kalijaga, Yogyakarta, 2012.
Creswell. John W. (2014). Penelitian Kualitatif & Desain Riset. Yogyakarta:
Pustaka Pelajar.
Djamali, Abdul. (2002). Hukum Islam: Berdasarkan Ketentuan Kurikulum
Konsersium Ilmu Hukum. Bandung: Mandar Maju.
Djamil, Fathurrahman. (2012). Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank
Syariah.Jakarta: Sinar Grafika.
Huda, Nurul, Mohamad Heykal. (2010). Lembaga Keuangan Islam: Tinjauan
Teoritis dan Praktis.Jakarta: Kencana.
70
Karim, Adiwarman A, Oni Sahroni. (2015). Riba Gharar dan Kaidah-kaidah
Ekonomi Syariah: Analisis Fikih dan Ekonomi. Jakarta: PT. RajaGrafindo
Persada.
Machmud, Amir, Rukmana. (2010). Bank Syariah Teori, Kebijakandan Studi
Empiris di Indonesia. Jakarta: Erlangga.
Miles, M.B dan A.M Huberman. (1992). Analisis Data Kualitatif. Jakarta:
Universitas Indonesia Press.
Musyarofah, Siti. (2015). Tinjauan Hukum Islam Terhadap Praktik Qordhul
Hasan (Studi Kasus Pada Program Bina Mitra Mandiri dii BAZNAS Kota
Semarang). Skripsi Jurusan Muamalah Fakultas Syari‟ah Universitas
Islam Negeri Walisongo, Semarang 2015.
Perwataatmadja, Karnaen, Muhammad Syafi‟i Antonio. (1992). Apa dan
Bagaimana Bank Islam. Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf.
Purwakartikasari, Hardiyah Priska. (2013). Agunan Dalam Akad Qardh Sebagai
Akad Pinjam Meminjam.Tesis Universitas Airlangga (UNAIR), Surabaya
2013.
Rozalinda. (2017). Fikih Ekonomi Syariah: Prinsip dan Implementasinya Pada
Sektor Keuangan Syariah. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Shahih Muslim, Kitab Adz-Dzikr, no: 2699.
Sharif Chaudhry, Muhammad. (2012). Sistem Ekonomi IslamPrinsip Dasar
Jakarta : Kencana.
Soekanto, soerjono (1986).Pengantar Penelitian Hukum. Jakarta: Penerbit
Universitas Indonesia Press.
Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung:
Alfabeta.
Susyanti, Jeni. (2016). Pengelolaan Lembaga Keuangan Syariah. Malang: Empat
Dua.
www.bmtmandirisejahtera.com, diakses pada tanggal 20 April 2018, pukul 09:45.
Z. Wangsawidjaja. (2012). Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta: PT Gramedia
Pustaka Utama.
70
71
72
73
74
75