Il rendiconto di gestione 2015 del #ComunediBergamo

Rendiconto 2015 #bilancioBG

Rendiconto 2015 6 Giugno 2016


Entrate correnti

2015: 141,2 milioni

2014: 132,5 milioni

Elementi di discontinuità:

- obbligo di inserire in bilancio previsioni di entrata comprensive dell’importo di dubbia o difficile esigibilità (5,7 milioni di euro) da sterilizzare in apposito fondo calcolato come consentito dalla norma, in percentuale inferiore al 100% (3,6 milioni di euro).

Entrate correnti - 2015 finale

entrate

extratributa

rie

22,0%

trasferimen

ti

15,5%

entrate

tributarie

62,5%

- effetti delle decisioni di riassumere in capo al comune i servizi gestiti fino al 2014 dall’Istituzione per i servizi alla persona e, dall’anno scolastico 2015/2016, quello di refezione scolastica, revocato alla Bergamo Servizi Pubblici, società partecipata destinata alla messa in liquidazione.


D.Lgs. 118/2011 e D.Lgs. 126/2014: affiancamento con funzione conoscitiva

dei nuovi schemi di bilancio. Riaccertamento straordinario dei residui.

Applicazione della «competenza finanziaria potenziata», che impone l’accertamento

delle entrate comprese quelle di dubbia esigibilità da «sterilizzare» prevedendo in

uscita un apposito Fondo crediti di dubbia esigibilità

impatto sui comuni: -1,75 miliardi previsti oggi quantificati in 2,5 miliardi da IFEL

Impatto sul Comune di Bergamo: - 5,3 milioni

Avvio della contabilità armonizzata


I vincoli di finanza nazionale

Il 2015 è stato condizionato dalle scelte di politica economica:

- 0,3 milioni Manovre finanziarie 2012-2014: nel 2015 ulteriori tagli secondo

quanto previsto dal DL 95/2012 (100 milioni)

- 0,4 milioni dal DL 66/2014 (-188 milioni)

- 2,9 milioni Legge di stabilità 2015 (Legge 190/2014): taglio del Fondo di

solidarietà comunale (-1,2 miliardi di euro) e ripartizione del 20% del Fondo in base a capacità fiscali e fabbisogni standard:


Imposte e Tasse

Fondo di Solidarietà Comunale: 5 milioni e 727 mila euro, in riduzione di 3 milioni e 545 mila euro rispetto ai 9 milioni e 181 mila euro del 2014. Fondo di solidarietà nazionale: 13 milioni e 515 mila euro invariato rispetto al 2014, iscritto in entrata, a detrazione del gettito IMU, da cui lo Stato lo preleva. IMU netta: 35 milioni e 204 mila euro in incremento sia rispetto al 2014 che al 2015 anche per effetto del recupero antievasivo. TASI: 11 milioni e 473 mila euro in incremento sia rispetto al 2014 e alla previsione 2015. ICI : 457 mila euro per recupero delle ultime code di gettito. Imposta di soggiorno: 1 milione e 200 mila euro in incremento rispetto allo storico. Imposta di pubblicità e i diritti sulle pubbliche affissioni: 2 milioni e 366 mila euro, in flessione per concorrenza di altri strumenti pubblicitari e congiuntura economica negativa. TARI (ex TARES-TIA): 17 milioni e 757 mila euro in linea con le previsioni e in flessione rispetto al 2014 in ragione della riduzione della tariffa adottata nel 2015. Addizionale IRPEF: 13 milioni (dati MEF).


Altre entrate rilevanti

Contributo per la partecipazione al contrasto all’evasione fiscale: 1 milione e 179 mila euro; Rimborso spese uffici giudiziari: 598 mila euro (109 mila euro del 2012 e 489 mila del 2014) Altre entrate tra cui quelle della Provincia per 54 mila euro, inferiori alle spese che la medesima deve rimborsare al comune per il servizio di trasporto specialistico per alunni disabili che ammontano annualmente a circa 350 mila euro.

Un buon risultato è stato conseguito dall’attività teatrale con incassi pari a 1

milione e 186 mila euro a fronte di un trend 2013-2014 inferiore a 800 mila euro e una previsione iniziale di 870 mila euro.

Tra gli utili e i dividendi vi sono quelli distribuiti da

A2A : 1 milione e 140 mila euro SACBO: 608 mila euro ATB agenzia della Mobilità :1 milione Azienda Farmaceutica Municipale: 13 mila euro


Parte corrente spese e rimborso prestiti

Si evidenzia l’impatto del riaccertamento straordinario che “ha caricato” la spesa 2015 delle somme impegnate in esercizi precedenti ed esigibili nel 2015 ,e si evidenzia l’impatto del riaccertamento ordinario dal quale emerge che una parte della spesa 2015 diventerà esigibile negli esercizi successivi e quindi “carica” l’esercizio 2016 e successivi.

CATEGORIA DI SPESA 2013 2014 2015

iniziale

2015 riaccerta

to

2015 compete

nza

2015 esigibile

2015 a FPV

2015 totale

a b c d=b+c e f=d+e

spese correnti e rimborso prestiti

148.982 141.769 138.755 6.118 128.307 134.424 3.380 137.804

mutui e prestiti quota estinzione

-14.147 -9.990 0 0 0 0 0 0

fondi 0 0 -4125 0 0 0 0

NETTO 134.835 131.779 134.630 6.118 128.307 134.424 3.380 137.804


Spese correnti

AREE 2013 2014 2015

iniziale

2015 riaccerta

to

2015 compete

nza

2015 esigibile

2015 a FPV

2015 totale

a b c d=b+c e f=d+e

Servizi generali 2.564 2.490 3.463 52 2.308 2.360 303 2.663

Politiche del Territorio 3.641 3.218 3.419 582 2.463 3.045 47 3.092

Servizi ai Cittadini 20.715 19.928 26.823 690 27.729 28.419 189 28.608

Corpo di Polizia Locale 1.710 1.456 1.670 110 1.554 1.664 0 1.664

TOTALE 28.630 27.092 35.374 1.434 34.054 35.488 539 36.027

Aumento di spesa ”variabile” in ambito sociale, educativo e culturale destinatari anche di fondi finalizzati accertati in corso d’anno. Discontinuità rispetto al 2014 per modifiche del perimetro organizzativo (istituzione e servizi di ristorazione). Risparmi nei servizi generali. Economie nell’area delle politiche del territorio conseguenza della nuova contabilità: lavori pubblici e strade hanno destinato alla manutenzione fondi residui riaccertati, con un effetto di risparmio sulla competenza 2015.


Entrate e spese in conto capitale

Le spese in conto capitale sono state definitivamente impegnate per

41 milioni e 289 mila euro distribuiti in base all’esigibilità

per 19 milioni e 155 mila euro sul 2015 e

per 22 milioni e 134 mila euro sugli esercizi successivi:

SPESE IN CONTO CAPITALE INIZIALE FINALE di cui esigibilità:

2015 esercizi

successivi

da competenza 2015:

opere 20.855 18.264 545 17.719

altri investimenti 2.545 7.343 5.167 2.176

TOT 1 23.400 25.607 5.712 19.895

da esercizi 2014 e precedenti:

opere 0 12.165 10.158 2.007

altri investimenti 0 3.517 3.285 232

TOT 2 0 15.682 13.443 2.238

Totale complessivo 23.400 41.289 19.155 22.134


Crescono gli investimenti…

SPESE IN CONTO CAPITALE (valori in migliaia di euro)

34.771

67.150

79.000

87.500

70.000

51.570 53.000

39.00044.200

51.000

23.000

20.675

47.066

46.730

39.454

24.044

21.321 22.795

10.371

19.15522.134

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 FPV

A - Preventivo B - Consuntivo


Crescono i pagamenti…


Diminuisce il debito

151.579

141.987

117.173

93.686

71.102

53.825

47.535

41.199

34.814

28.378

131.530130.239

126.893

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

110.000

120.000

130.000

140.000

150.000

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018


Debiti di funzionamento (residui) “più giovani”

I residui attivi al 31.12.2015 ammontano a complessivi euro 28.435.486,39 di cui euro 2.915.636,35 derivanti

da anni antecedenti al 2015 ed euro 25.519.850,04 dalla competenza 2015.

I residui passivi al 31.12.2015 ammontano a complessivi euro 39.817.330,46 di cui euro 1.409.338,17

derivanti da anni antecedenti al 2015 ed euro 38.407.992,29 dalla competenza 2015.

Residui ante 2015

accensione prestiti

7,8%

entrate in conto

capitale

0,4%

entrate extratributarie

59,5%

entrate per partite di

giro

8,0%

entrate tributarie

13,0%

entrate da riduzione di

attività finanziarie

8,1%

trasferimenti correnti

3,2%

Residui da competenza 2015

accensione prestiti

0,0%

entrate in conto capitale

3,4%

entrate extratributarie

30,8%

entrate per partite di giro

1,1%

entrate tributarie

56,1%

entrate da riduzione di

attività finanziarie

0,0%

trasferimenti correnti

8,6%

Residui ante 2015

spese in conto capitale

3,5%

spese correnti

28,7%

spese per partite di giro

67,8%

Residui da competenza 2015

spese per partite di giro

5,5%

spese correnti

74,6%

spese in conto capitale

19,9%


Risultato di amministrazione

milioni

Risultato di amministrazione 2015 30,8

di cui:

accantonato e vincolato 16,6

destinato agli investimenti 7,6

disponibile 6,6


I punti chiave della gestione 2015

Il bilancio 2015 si chiude nel rispetto degli obiettivi che l’Amministrazione si era posta a inizio anno:

Ottimizzazione delle entrate tributarie e non

Contenimento della spesa rigida a favore dei servizi al cittadino specie in

campo sociale

Rispetto del Patto interno di stabilità

Ripartono gli investimenti

Trasparenza verso il cittadino


Comune di Bergamo Trasparenza verso i cittadini

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