Il Piano Industriale

Il piano industriale

Un modello per la redazione del piano industriale

Dalla parte degli imprenditori

http://www.direzionebp.com/


Le origini

Questa presentazione della tecnica Brogi & Pittalis per la redazione del piano industriale si basa sulla sintesi di molteplici applicazioni

concrete con nostri clienti, aziende operanti in settori eterogenei, in cui uno o più soggetti

della compagine sociale hanno manifestato la volontà imprenditoriale di

“ripartire”.

Questa presentazione della tecnica Brogi & Pittalis per la redazione del piano industriale si basa sulla sintesi di molteplici applicazioni

concrete con nostri clienti, aziende operanti in settori eterogenei, in cui uno o più soggetti

della compagine sociale hanno manifestato la volontà imprenditoriale di

“ripartire”.



La Brogi & Pittalis SrlSocietà di consulenza attiva dal 2004 in tutta Italia,

realizziamo interventi a supporto di imprese di ogni settore e dimensione, finalizzati al recupero di efficacia ed

efficienza.

In oltre dieci anni di attività abbiamo realizzato decine di Business Plan che hanno contribuito a riportare al successo i progetti

imprenditoriali che ci sono stati sottoposti.

Il Business Plan, uno strumento indispensabile per orientare la vostra strategia aziendale.

RICHIEDI GRATUITAMENTE LE DISPENSE COMPLETE DEL CORSO RICHIEDI UN CONTATTO RISERVATOoppure



PRESENTAZIONEQueste slides sono la sintesi di un percorso di formazione a supporto delle imprese che la Brogi &

Pittalis realizza periodicamente in collaborazione con Enti, Associazioni imprenditoriali e chiunque ne faccia richiesta.

Se desideri scaricare le dispense complete ed il modello di simulazione del Business Plan,

Oppure, se desideri essere contattato riservatamente, scrivici tramite il modulo contatti del nostro sito oppure telefonaci ai contatti che trovi di seguito,

Brogi & Pittalis SrlFirenze

O55 3424720

www.direzionebp.com

RICHIEDI GRATUITAMENTE LE DISPENSE COMPLETE DEL CORSO



Le domande fondamentali da farsi prima di iniziare il lavoro

A cosa serve un Business Plan?

Chi leggerà il Business Plan?

Quanto dura il Business Plan?

Quanto costa un Business Plan?

Chi scrive il Business Plan?

Come (si deve) presentare un Business Plan?



Come (si deve) presentare un Business Plan

Valutate chi leggerà il documentoConsiderate la possibilità di essere presenti Curate in modo particolare la presentazione

Alleggerite (eventualmente collocando in un documento distinto gli allegati e gli approfondimenti) il documento principale

Rendete il documento consultabile anche in formato digitaleSTUDIATE BENE le informazioni che fornite

Ma soprattutto:

Evitate di soffocare chi legge con un eccesso di informazioni che potrebbe non essere in grado di gestire!



1. Indice2. Sintesi preliminare3. Descrizione dell’impresa4. Descrizione di prodotti e servizi5. Piano di Marketing6. Piano operativo7. Management e organizzazione8. Traguardi principali9. Struttura e capitalizzazione10. Piano finanziario 11. Appendici

Il nostro business Plan



PARTNER CHIAVE

•Chi sono i nostri partner

principali?•Chi sono i

nostri fornitori principali?

•Quali risorse critiche

acquisiamo dai nostri partner?

ATTIVITA’ CHIAVE

•Quali attività critiche

richiedono le nostre

proposizioni di valore?

•I nostri canali distributivi?

•Le relazioni con i clienti?

•I flussi di ricavo?

PROPOSIZIONI DI VALORE•Quale valore

forniamo ai clienti?•Quale problema dei nostri clienti contribuiamo a

risolvere?•Quali

combinazioni di prodotti e servizio offriamo a ciascun

segmento?•Quali bisogni dei

clienti soddisfiamo?

•Qual è il prodotto minimo

proponibile?

RELAZIONI CON I CLIENTI

•Come facciamo a conquistare, conservare

e sviluppare i clienti?•Quali relazioni con i

clienti abbiamo stabilito?•Come si integrano con il

(resto del) nostro modello di business?•Quanto ci costano?

SEGMENTI DI CLIENTELA

•Per chi creiamo valore?

•Chi sono i nostri clienti più

importanti?•Quali sono gli archetipi dei

clienti?

BUYER PERSONAS!!!

STRUTTURA DEI COSTI•Quali sono i costi più importanti

strutturalmente insiti nel nostro modello di business?

•Quali risorse critiche sono più costose?•Quali attività critiche sono più costose?

FLUSSI DI RICAVO•Per quale valore i nostri clienti sono

veramente disposti a pagare?•Per quale pagano attualmente?

•Qual è il modello dei ricavi?•Quali sono le tattiche di pricing?

CANALI• Attraverso quali canali i

nostri segmenti di clientela vogliono essere

raggiunti?• Qualifunzionano meglio?

• Quali sono più vantaggiosi in termini di

costo?• Come li integriamo nella

routine di gestione dei clienti?

RISORSE CHIAVE

•Risorse fisiche•Risorse

intellettuali•Risorse umane

•Risorse finanziarie

Scarica il modello



La situazione iniziale

Scarsa chiarezza degli scenari

Difficoltà operative

Incertezza del domani

Scarsa chiarezza degli scenari

Difficoltà operative

Incertezza del domani

1. Verifica analiticamente le

probabilità di successo2. Consolida la Fiducia

nell’impresaIl consulente affianca l’imprenditore e …

3. Esplicita le condizioni operative future



Il piano industriale in 10 passi

1. ANALISI STRATEGICA

2. DEFINIZIONE OBIETTIVI STRATEGICI

3. DEFINIZIONE OBIETTIVI DI PIANO

4. BUDGET DELLE VENDITE

5. BUDGET DEGLI ACQUISTI E PRODUZIONE

6. BUDGET ECONOMICO

7. COSTRUZIONE DELLE DINAMICHE FINANZIARIE

8. STATO PATRIMONIALE PREVISIONALE

9. RENDICONTO FINANZIARIO

10. TABELLA DI ANALISI PER INDICI

1. ANALISI STRATEGICA

2. DEFINIZIONE OBIETTIVI STRATEGICI

3. DEFINIZIONE OBIETTIVI DI PIANO

4. BUDGET DELLE VENDITE

5. BUDGET DEGLI ACQUISTI E PRODUZIONE

6. BUDGET ECONOMICO

7. COSTRUZIONE DELLE DINAMICHE FINANZIARIE

8. STATO PATRIMONIALE PREVISIONALE

9. RENDICONTO FINANZIARIO

10. TABELLA DI ANALISI PER INDICI



1. ANALISI STRATEGICA 1. ANALISI STRATEGICA

PUNTI DI FORZA

1. Marchi aziendali utilizzati

2. Competenze di prodotto3. Relazioni con clienti primari 4. Ciclo produttivo snello5. …………….

OPPORTUNITA’ 1. Esistenza di un mercato

potenziale consistente ed in crescita

2. Importante capacità produttiva3. Sviluppo di sinergie4. Innovazione di prodotto5. ……………………

PUNTI DI DEBOLEZZA

1. Dimensione forza vendita2. Scarsità mezzi finanziari3. Penetrazione geografica4. Sottoutilizzo di alcune linee di

produzione

MINACCE 1. Assenza di barriere all’ingresso

significative2. Difficoltà di accesso alle fonti di

finanziamento

SWOT ANALYSYS



2. OBIETTIVI STRATEGICI2. OBIETTIVI STRATEGICI

Che cosa si potrebbe fareChe cosa si potrebbe fare

Che cosa si dovrebbe fareChe cosa si dovrebbe fare

Che cosa si può fareChe cosa si può fare

Che cosa si vuole fareChe cosa si vuole fare

Opportunità/minacce ambientali

Valori/aspirazioni della Direzione

Punti di forza/debolezza

Analisisituazione

esterna

Analisisituazione

interna

Responsabilità sociali

STRATEGIAdi IMPRESA








O55 3424720

www.direzionebp.com




3. OBIETTIVI DI PIANO3. OBIETTIVI DI PIANO

1. Valutare la capacità dell’azienda di generare risorse in maniera stabile.

2. Consentire a possibili investitori la valutazione della capacità reddituale e finanziaria dell’impresa nei prossimi 36 – 48 mesi.

3. Dimostrare la capacità dell’azienda di mantenere l’equilibrio finanziario.

4. Costituire una guida per la gestione

5. Individuare e comunicare obiettivi sistematici e condivisi

6. verifica delle azioni poste in essere per la realizzazione della strategia e la valutazione della stessa;

7. Comunicare con tutti i portatori di interesse verso l’azienda.



4. BUDGET DELLE VENDITE4. BUDGET DELLE VENDITE

DEFINIZIONE GAMMA PRODOTTI

DEFINIZIONE DISTINTE BASE

DEFINIZIONE CLIENTI TARGET

COSTRUZIONE BUDGET PRODOTTI PER CLIENTE

DEFINIZIONE TOTALE VOLUMI E FATTURATO

VERIFICA FABBISOGNI PRODUTTIVI (PERSONE E MACCHINARI)

Modello con approccio “Bottom up”



4. BUDGET DELLE VENDITE4. BUDGET DELLE VENDITE



5. BUDGET DEGLI ACQUISTI E PRODUZIONE5. BUDGET DEGLI ACQUISTI E PRODUZIONE

EVOLUZIONE PRODUTTIVITÀ PER LINEA PRODOTTO

Indice di produttività

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00

14,00

16,00

BO

TT

IGLI

E

BR

ICK

DA

ME

BO

TT

IGLI

E

BR

ICK

DA

ME

BO

TT

IGLI

E

BR

ICK

DA

ME

BO

TT

IGLI

E

BR

ICK

DA

ME

2007 2008 2009 2010

NOTA: La produttività è il prodotto del grado di utilizzo della capacità produttiva della macchina per il tempo effettivo di funzionamento. Il limite teorico (16) è dato dalla somma del totale delle ore dei due turni attualmente realizzati e dal 100% di impiego della capacità della macchina. Come tale è solo un livello teorico, non raggiungibile a regime.

Alcuni esempi



6. BUDGET ECONOMICO6. BUDGET ECONOMICO



7. PREVISIONI FINANZIARIE7. PREVISIONI FINANZIARIE

-400.000

-300.000

-200.000

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

lug-09 ago-09 set-09 ott-09 nov-09 dic-09 gen-10 feb-10 mar-10 apr-10 mag-10 giu-10 lug-10 ago-10 set-10 ott-10 nov-10 dic-10

USCITE

ENTRATE

FABBISOGNO

-400.000

-300.000

-200.000

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

lug-09 ago-09 set-09 ott-09 nov-09 dic-09 gen-10 feb-10 mar-10 apr-10 mag-10 giu-10 lug-10 ago-10 set-10 ott-10 nov-10 dic-10

USCITE

ENTRATE

FABBISOGNO

FABBISOGNO FINANZIARIO



8. IL PATRIMONIO8. IL PATRIMONIO

STATO PATRI MONI ALE 31/ 12/ 10 31/ 12/ 09 FONTI I MPI EGHI ATTI VI TA' IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 6.000,00 8.000,00 -2.000,00IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 5.000,00 5.000,00IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 0,00DEPOSITI CAUZIONALI 500,00 500,00 0,00CAPI TALE I MMOBI LI ZZATO 11.500,00 8.500,00RIMANENZE FINALI 96.000,00 87.397,57 8.602,43CREDITI VS CLIENTI 715.821,26 592.888,50 122.932,76CREDITI DIVERSI 0,00CREDITI VERSO ERARIO 0,00 0,00BANCHE ATTIVE 20.000,00 20.000,00DISPONIBILITA' LIQUIDE 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00ATTI VO CI RCOLANTE 832.821,26 681.286,07RATEI E RISCONTI ATTIVI 2.400,00 0,00 2.400,00TOTALI 846.721,26 689.786,07 -2.000,00 158.935,19PASSI VI TA' CAPITALE SOCIALE 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00RISERVA LEGALE 21.562,85 3.690,70 17.872,15ALTRE RISERVE 0,00UTILE D'ESERCIZIO 89.360,77 18.453,49 70.907,28PATRI MONI O NETTO 210.923,62 122.144,19 0,00TFR 38.917,70 12.972,57 25.945,14DEBITI VS BANCHE 253.721,41 308.356,63 -54.635,23ACCONTI 0,00 0,00FORNITORI 246.749,92 181.686,73 65.063,18DEBITI TRIBUTARI 44.882,18 22.525,31 22.356,88DEBITI VS/ISTITUTI PREVIDENZIALI 15.116,65 15.116,65 0,00 0,00DEBITI VERSO DIPENDENTI 12.787,25 12.787,25 0,00 0,00DEBITI DIVERSI 9.230,77 9.230,77 0,00 0,00PASSI VI TA' A BREVE 621.405,88 562.675,91DEBITI A LUNGO TERMINE 0,00 0,00PASSI VI TA' A LUNGO 0,00 0,00 0,00 0,00RATEI E RISCONTI PASSIVI 0,00 0,00FONDO AMM.TO IMMOBILIZ.MATERIALI 2.000,00 2.000,00FONDO SV.CREDITI 12.391,77 4.965,97 7.425,79TOTALI 846.721,26 689.786,07 211.570,42 -54.635,23

STATO PATRI MONI ALE E PROSPETTO FONTI E I MPI EGHI



10. IL RENDICONTO FINANZIARIO10. IL RENDICONTO FINANZIARIO

FONTI DI FINANZIAMENTO Parziali Totali IMPIEGHI DI LIQUIDITA' Parziali Totali AUTOFINANZIAMENTO AUMENTO ATTIVITA'

F.DI SVALUTAZIONE CREDITI 7.425,79 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALIAMMORTAMENTI 2.000,00 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 5.000,00INDENNITA' TFR 25.945,14 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

TOT.AUTOFINANZIAMENTO 35.370,93 DEPOSITI CAUZIONALIAUMENTI PASSIVITA' E NETTO RIMANENZE FINALI 8.602,43

CAPITALE SOCIALE CREDITI VS CLIENTI 122.932,76RISERVA LEGALE 17.872,15 CREDITI DIVERSIALTRE RISERVE CREDITI VERSO ERARIO

UTILE D'ESERCIZIO 70.907,28 BANCHE ATTIVE 20.000,00DEBITI A LUNGO TERMINE DISPONIBILITA' LIQUIDE

ACCONTI RATEI E RISCONTI ATTIVI 2.400,00FORNITORI 65.063,18 158.935,19

DEBITI TRIBUTARI 22.356,88 DIMINUZIONE PASSIVITA' DEBITI VERSO DIPENDENTI CAPITALE SOCIALE

DEBITI DIVERSI RISERVA LEGALERATEI E RISCONTI PASSIVI ALTRE RISERVE

176.199,49 UTILE D'ESERCIZIODIMINUZIONE ATTIVITA' DEBITI A LUNGO TERMINE

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 2.000,00 ACCONTIIMMOBILIZZAZIONI MATERIALI FORNITORI 131.000,00

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE DEBITI TRIBUTARIDEPOSITI CAUZIONALI DEBITI VERSO DIPENDENTI

RIMANENZE FINALI DEBITI DIVERSICREDITI VS CLIENTI RATEI E RISCONTI PASSIVI

CREDITI DIVERSI 131.000,00CREDITI VERSO ERARIO TOTALE IMPIEGHI 289.935,19DISPONIBILITA' LIQUIDERATEI E RISCONTI ATTIVI

2.000,00TOTALE FONTI 213.570,42

-76.364,77

-308.356,63-384.721,40

LIQUIDITA' GENERATA (O IMPIEGATA)

Posizione finanziaria a breve inizio esercizioPosizione finanziaria a breve fine esercizio

TOT.AUMENTI PASSIVITA' E NETTO

TOTALE DIMINUZIONE ATTIVITA'

TOTALE AUMENTO ATTIVITA'

RENDICONTO FINANZIARIO DELLA LIQUIDITA' 2010FONTI DI FINANZIAMENTO Parziali Totali IMPIEGHI DI LIQUIDITA' Parziali Totali AUTOFINANZIAMENTO AUMENTO ATTIVITA'

F.DI SVALUTAZIONE CREDITI 7.425,79 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALIAMMORTAMENTI 2.000,00 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 5.000,00INDENNITA' TFR 25.945,14 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

TOT.AUTOFINANZIAMENTO 35.370,93 DEPOSITI CAUZIONALIAUMENTI PASSIVITA' E NETTO RIMANENZE FINALI 8.602,43

CAPITALE SOCIALE CREDITI VS CLIENTI 122.932,76RISERVA LEGALE 17.872,15 CREDITI DIVERSIALTRE RISERVE CREDITI VERSO ERARIO

UTILE D'ESERCIZIO 70.907,28 BANCHE ATTIVE 20.000,00DEBITI A LUNGO TERMINE DISPONIBILITA' LIQUIDE

ACCONTI RATEI E RISCONTI ATTIVI 2.400,00FORNITORI 65.063,18 158.935,19

DEBITI TRIBUTARI 22.356,88 DIMINUZIONE PASSIVITA' DEBITI VERSO DIPENDENTI CAPITALE SOCIALE

DEBITI DIVERSI RISERVA LEGALERATEI E RISCONTI PASSIVI ALTRE RISERVE

176.199,49 UTILE D'ESERCIZIODIMINUZIONE ATTIVITA' DEBITI A LUNGO TERMINE

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 2.000,00 ACCONTIIMMOBILIZZAZIONI MATERIALI FORNITORI 131.000,00

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE DEBITI TRIBUTARIDEPOSITI CAUZIONALI DEBITI VERSO DIPENDENTI

RIMANENZE FINALI DEBITI DIVERSICREDITI VS CLIENTI RATEI E RISCONTI PASSIVI

CREDITI DIVERSI 131.000,00CREDITI VERSO ERARIO TOTALE IMPIEGHI 289.935,19DISPONIBILITA' LIQUIDERATEI E RISCONTI ATTIVI

2.000,00TOTALE FONTI 213.570,42

-76.364,77

-308.356,63-384.721,40

LIQUIDITA' GENERATA (O IMPIEGATA)

Posizione finanziaria a breve inizio esercizioPosizione finanziaria a breve fine esercizio

TOT.AUMENTI PASSIVITA' E NETTO

TOTALE DIMINUZIONE ATTIVITA'

TOTALE AUMENTO ATTIVITA'

RENDICONTO FINANZIARIO DELLA LIQUIDITA' 2010



10. ANALISI PER INDICI10. ANALISI PER INDICI

I NDI CI DI SVI LUPPO 31.12.2010 31.12.2009

RICAVI 2.200.000,00 1.000.000,00CAPITALIZZAZIONE 100.000,00 100.000,00NON CARATTERISTICA 0,00 0,00COSTO DEL LAVORO 162.657,10 325.814,20 EBIT 192.859,02 57.407,62 EBITDA 207.284,81 64.373,59 ATTIVO 846.721,26 689.786,07 PATRIMONIO NETTO 210.923,62 122.144,19

REDDI TI VI TA' OPERATI VA 31.12.2010 31.12.2009 Descrizione

ROI 22,78% 8,32%return on investment: EBIT / Capitale investito Netto)

Reddività ante imposte 19,23% 6,44%UTILE ANTE IMPOSTE/Capitale inv netto

ROS 8,77% 5,74% (Return on Sales=EBIT / Vendite)Valore aggiunto 57,70% 57,71%Margine di contribuzione 47,85% 47,48%

ROE 42,37% 15,11%(Return on Equity=Utile d'esercizio netto/Capitale Netto)

STRUTTURA FI NANZI ARI A 31.12.2010 31.12.2009 Descrizione

ROD (I ) 3,94% 4,22% (oneri fin/capitale debito)

IOF 1,44% 1,31% Incidenza oneri finanziari sulle venditeLeva Finanziaria additiva 44,65% 13,45% (ROI -ROD)*RI

RI 2,37 3,27 (Rapporto di Indebitamento = Capitale a debito / Capitale Netto)

COPERTURA 59,1% 72,5% (Debiti/Attività)

GESTI ONE CI RCOLANTE 31.12.2010 31.12.2009 Descrizione

Rapporto corrente 1,34 1,21 (Attivo corrente/Passività a breve)Acid Test 1,19 1,06 (Liquidità/Passività a breve)

CCN 0,10 0,12(ATTIVO CORRENTE-PASSIVO CORRENTE)/FATTURATO

Giorni Incasso 76,87 78,19 Giorni medi di incasso clientiGiorni Pagamento 83,12 53,71 Giorni medi di pagamento fornitoriGiorni scorta 15,71 15,73 Giorni medi di giacenza magazzino








O55 3424720

www.direzionebp.com



Il Piano Industriale

Business

Transcript of Il Piano Industriale