GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012
-
Upload
gp-dati -
Category
Technology
-
view
208 -
download
1
description
Transcript of GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012
���������������� ������������������� ���������������������������������������������������������
������������
� ������� ������������������� ��!"!#$�����������#������ �%�#$&!
��������
&'��������� � (���)���� ���#�&�� )� ���������* ������ � � ���� �����*�+�� ������ �� ����� ���,���(� � � ��������� ���(��� � � ������-��.��������/ � ��� 0 �� ���� �� �����* �� 0*1 �� ���� �� ,���� ����*�������� '��� �� ��� � �������� ��2���� ������-� � �����* ������ �� ��� � !���� ����� �'��������
•3����� ������ ��-� ������� � 4!������ ��� ��5����� ��+ ������� � ���)� �� �� �� ��������)� ����-��� � ,��������� �� ����� � ������� 6�� �,� ����7��2���� �7������� � � �� �* � '��,���������� �� ��������8
999��,�������
,� ����7��2���� �7������� � � �� �* � '��,���������� �� ��������8��)� � �,��+��������� �� 4�� ���� �� '��,��� ��.5�
��'�2����� �� ��-� �����������* ������22��� � �������������� ��� ���� � ��� ���� �� �2���� ,�� �������� �++������ : ���� ���� ,�; �� ���� <������ ���� ���++���� ������ ����� ������� ������2�� ����� ���,�� ,�;+ ����(� � � ,�� ���� -���� ��,��-���(� �* ��)� �� -���; �� '����� ������2���� +����2����� ������ � )� ����� 4������� ��5� ����� �� � ��� =�����
�� � ������� �,,��� �������� ��-���� ��������� ��,,������ � ���������2����� � ����+����2���� ,����� � ���,����-� �� ��,�������� -���+����*�������-� � ���,�� ,�;�������* � ���� ���� �<������ ���2� �������� ���,�������-���� � �,�)����� �����-����� 6��� '> ������ ?�8* �� ��� �22��� ����� ��� �� ,�� ,���� +��� � ��� ���� �� �� ,�� � +������
�� ������������������ ���
999��,�������
�)� ��'>�� ������� �������������@
� �������������� ����������� ������������������������������� ����������������������������
��� � ������� ��������������>�������������������-��,��/�
08���������� $A�� ����BB� $�
C8�� �� ���� $
=8����# �&&� $
999��,�������
=8����# �&&� $
3������>� '���������-��.�)��,����������������������+���+��2�����������������������������������,���������� ��������� ������������������������������������-������ ���������� �����-���������������������������������� �����������������,�����������������,����������������������,����-�������-�������������-��
� ����������!�%������������������������� �01CD�,������2����-���� '������2�������������(� �������9�"��E�6�%F��8�
��GD���� > ����� ���������� 0H-� �� ��� +�������� � �� ��������� �� ����(� � ������������
���+��� !�������+������+�� %��� �
999��,�������
�� '����-� -������� � ���� ����� ��-������ ��)� �� ,���� ��� ��� ������2���� ��� � �����)�����������+%��,��� �������������
���� �������+���������,��� ������(� ��.�� (���)����/����� ����� ����+��2���������������2�����,��������,��+����������,��� '��,������ (���)����
!������ ����* ����-��� � ���������22���
!������ ������� �� ���,�
���+��� !�������+������+�� %��� �
999��,�������
���+��� !�������+������+�� %��� ��++�����+����2������,,��+���������/
�������������� � �-�2���������(� ��������������,����(� ��. ��� �������,���2���������������������������-�#�,� ������� ������������,����������������,��+�������
���� �������+���������,��� ������(� ��.�� (���)����/����� ����� ����+��2���������������2�����,��������,��+����������,��� '��,������ (���)����
!������ ����* ����-��� � ���������22���
!������ ������� �� ���,�
���+��� !�������+������+�� %��� �
999��,�������
���+��� !�������+������+�� %��� ��++�����+����2������,,��+���������/
�������������� � �-�2���������(� ��������������,����(� ��. ��� �������,���2���������������������������-�#�,� ������� ������������,����������������,��+�������
� �,����������,����+��2������������ �
����� ��!"��# $"��%�#6��� �22���8
!"&���'�#�"#(�"))�*�6,����+����8
!"&���'�#�"(+!,")6,���������8
999��,�������
$#�)�(���)�-�����)�$�6��������8
$#�)%#��#�," )�#�"6-���+������������ ���8
����� ��!"��# $"��%�#6��7��� �22���8
��� ������ ���������
��� �22����� ���������� ������������2����(��-�A�����A ������,�������6������������ �*������������)���� ���������*�������������������*��?8
��� �22����� ������������6� � ����������-����������� ��,��������������%��� 8
��� �22���� ��,� ���)���������)������������ ��6� � ����������-�����
999��,�������
��� �22���� ��,� ���)���������)������������ ��6� � ����������-����������� ��,��������������%��� 8
��� �22���� ���������2��6<������.*������������)����<�� ��.��� �,�������8������ �2������ ��������,����2�� �
��� �22����� �,��������6��,� ����*�-� ������������*���++����2��2����*��?8���� �����,���2���������
��+���2�������� ���(�����-��6��������� ��8
�!��$!!��&����!� ���#$��#� ����&�#�I
�����2������� �(���������� ������ �������2��������������� I�2������A�,�������*�����,��������A����-�2�*��� ������������ ��������
$�, ��������������������� I�++�����,�����������(��������� �� ����� ����������� �������
!�����������,���2���������$�,���2������� ������������������������� �,���2������������ ���������
�����-����������������� �������������2����� ����-� ���2������� �������������)�����,���������� �
�������,�����-�!����������������������������� ������������������������� �� �22�2����*�,����2����������E�����
#��������� �,�������������������� ���� �(���2����������,�����������,���������2�������������������,������������
999��,�������
!���������������������
�� ���2������� ���������������*��� ������������������22���-����� I�������2�����������,������������� ��,���� ������������������������ �����,��+������
���,����������� I��������22���� �������������,���(� �������� ����,�������������� ������������+��2����� �-���������E��97)�9��������������������� I�2�����
&�������������+����2�������
��+���2������� ��+�����+����2������)�� I��,����������,������������-����,������������� ����������� ����������22�2������� ����������-��.
����-����2������� ��+���������,�������+����2�����
!)�����������7 +����2���� ���2������� ��,����2��������������������� ���������������+����2�������������� �,������������+��������
�� ���2������� ���������-��.������������ �+�((�����������,��� �
����������������
.������������ ������������������( ������������������������������������
� ����� ���� � ,��-������ ������)� � (��-� 6�� ����������� �8 )� ���� <�� � )� �������� ,�� -���+���� ���+������� ��� ���� ���� �,�����-� ��� ��
� ����� !"*" ������ ���,�� ��,������ 4�� �������������5
999��,�������
� ����� !"*" ������ ���,�� ��,������ 4�� �������������5��� �����������,����(� � ��� -��� ��,����A���-�2� � ���-� �/
0� ��+����� ���������� � ��������� �,�����-� �� ,������ ,������������� � ���� ���� ��+�����
C� ����-� ���� � ���,����(� �22��� � ���������� � � ,������ �=� ����-��� � ���������� � � ,������ �
� � (��� �� ����� ��-� ������ ��+����� )��������� � ��������� � ���,����(� ��.6���� � ������22���-�8�
� ����������� �����,����(� ��.
999��,�������
����������������� �
� ���� � �� ����� �* ,������������� ,���������* ��-��������� ��/
0� ��� ������ �,��������6��+���2��������������������,����2��J����A���-�A,��+����8
C� ��+���2������� ����������� �����,����(� ��.�6���� ��
999��,�������
C� ��+���2������� ����������� �����,����(� ��.�6���� ��������22���-�8
=� ��+���2������� ��,���������2����� ��6�����2�� ��,���� ��������������-� �������8
K� ��+���2������� ���-����2���������� ��6��,����8�)����-��������������, ��*��������)�������,����-�
D� ��+���2���������,����,� ���������������,��+�������L� ��, ������2������������������+������-������������������� �
� ��������� ������2����
Produzione del periodoDati statistici (presenze, camere
vendute, pasti, etc…)
Consumi del periodo valorizzati (costo medio ponderato)
Costi del personale, consulenze, affitti,
assicurazioni, etc…Utenze e altri costi stimati
/ ����� ����������� �����0����1
Squadrature: fatture da ricevere, fatture da emettere e
giacenze di magazzino
CONTROLLO DI GESTIONEU.S.A.H.
� ����+��2���������������-���������� ����� ����+�����
BUDGET
� ����+��2���������������-���������� ����� ����+�����
(���
Sistema contabile per destinazione e competenza
999��,�������
FRONT OFFICE(ricavi e dati
statistici)
CONTABILITA’ANALITICA
(costi, ricavi e stanziamenti)
ECONOMATO(consumi)
CONTABILITA’GENERALE
(costi e ricavi)
STANZIAMENTI
����� Mese: GIUGNO 2007
Consuntivo In % Budget In % Consuntivo In % Profitt & Loss Statement Consuntivo In % Budget In % Consuntivo In %
Mese Mesemese anno
prec Report Rooms Anno Anno Anno prec.30 30 30 Giorni apertura 181 181 131
3600 3600 3600 Camere Disponibili 21720 21720 15720
R i c a v i576,30€ 0,4% 164.095,00€ 100,0% 344,10€ 0,6% Ricavi Appartamento 7.859,10€ 0,6% 1.216.295,90€ 100,0% 780,50€ 0,1%
156.087,30€ 97,3% -€ 0,0% 53.764,10€ 99,4% Ricavi Appartamento Arrang, 1.196.738,50€ 96,7% -€ 0,0% 661.675,00€ 99,8%-€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0% Sconti su ricavi Appartamento -€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0%
3.807,10€ 2,4% -€ 0,0% -€ 0,0% Ricavi No Show 33.282,80€ 2,7% -€ 0,0% 320,00€ 0,0%
160.470,70€ 164.095,00€ 54.108,20€ Totale Ricavi appartamento 1.237.880,40€ 1.216.295,90€ 662.775,50€ 2.389 2.400 920 Camere occupate 14.125 14.019 6.075
66,36% 66,67% 25,56% Tasso Occupazione 65,03% 64,54% 38,65%1,40 1,35 1,41 Media Cliente per camera 1,40 1,31 1,46
3.343 3.239 1.300 Presenze 19.813 18.403 8.859 67,17€ 68,37€ 58,81€ Ricavo Medio per Camera 87,64€ 86,76€ 109,10€ 44,58€ 45,58€ 15,03€ Rev.Par 56,99€ 56,00€ 42,16€
Salari e Stipendi
�������,������ �,���
999��,�������
Salari e Stipendi21.110,20€ 13,2% 19.324,50€ 11,8% 25.736,40€ 47,6% Stipendi e oneri 142.672,80€ 11,5% 115.947,00€ 9,5% 102.945,60€ 15,5%
-€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0% Prestazioni esterne -€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0%
21.110,20€ 13,2% 19.324,50€ 11,8% 25.736,40€ 47,6% Totale Salari e Stipendi 142.672,80€ 11,5% 115.947,00€ 9,5% 102.945,60€ 15,5%13,16% 11,78% 47,56% %del costo del personale su ricavi camere 11,53% 9,53% 15,53%
-€ -€ -€ Numero dipendenti -€ -€ -€ -€ -€ -€ Numero lavoratori esterni -€ -€ -€ -€ -€ -€ Totale Lavoratori -€ -€ -€ -€ -€ -€ Produttivita' per lavoratore -€ -€ -€
Altri costi Operativi44,80€ 0,0% 65,80€ 0,0% 48,10€ 0,1% Lavanderia divise 507,10€ 0,0% 394,80€ 0,0% 192,10€ 0,0%
-€ 0,0% 637,60€ 0,4% 32,00€ 0,1% Formazione e altri costi pers, 1.995,00€ 0,2% 3.825,60€ 0,3% 4.118,70€ 0,6%8.053,80€ 5,0% 7.200,00€ 4,4% -€ 0,0% Noleggio Lavanderia 51.000,30€ 4,1% 42.057,00€ 3,5% 18.426,50€ 2,8%
-€ 0,0% 1.320,00€ 0,8% -€ 0,0% Generi di Confort per clienti 8.485,10€ 0,7% 7.710,50€ 0,6% 3.683,30€ 0,6%324,40€ 0,2% -€ 0,0% 11,80€ 0,0% Materiale di Pulizia 1.001,30€ 0,1% -€ 0,0% 4.715,60€ 0,7%
1.113,30€ 0,7% 2.880,00€ 1,8% 497,40€ 0,9% Materiale di consumo 5.141,00€ 0,4% 16.822,80€ 1,4% 25.561,40€ 3,9%13.334,50€ 8,3% 13.872,00€ 8,5% 3.550,50€ 6,6% Servizi di Pulizia 75.712,20€ 6,1% 60.221,90€ 5,0% 32.911,20€ 5,0%
-€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0% Servizi per conto clienti 15,00€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0%399,90€ 0,2% 285,30€ 0,2% 169,40€ 0,3% Spese di ospitalita' alberghiera 5.609,30€ 0,5% 1.711,80€ 0,1% 3.110,40€ 0,5%
-€ 0,0% 83,30€ 0,1% -€ 0,0% Acq, inf, 516€ 58,30€ 0,0% 499,80€ 0,0% 3.250,30€ 0,5%
23.270,70€ 14,5% 26.344,00€ 16,1% 4.309,20€ 8,0% Totale Altri costi 149.524,60€ 12,1% 133.244,20€ 11,0% 95.969,50€ 14,5%9,74€ 10,98€ 4,68€ Costo Medio per Camera 10,59€ 9,50€ 15,80€
116.089,80€ 72,3% 118.426,50€ 72,2% 24.062,60€ 44,5% MARGINE DI CONTRIBUZIONE ROOMS 945.683,00€ 76,4% 967.104,70€ 79,5% 463.860,40€ 70,0%
0,88 0,90 1,48 Contribuzione sul totale del M.O.L. 0,93 0,93 1,08
$%�,�#�2$(�
!3��2�$���*
4$����5
!�������!� ����
$%�,�#�&6(
999��,�������
$%�,�#�(+!,")
!3��2�$���*
4$�,��5
$%�,�#�"$#��
$%�,�#�.2
��������,�������/�
������������
�����(� ��.��������� �������������
����� ����� �-���
������������
�����������A��������������
������������
�� ����A����������
������������
�� ����A����������
������������
��� ���
������������
��� ������-�������$M�������(� ��,������������������
������������
$���,���(� ���������(� �������-�������,����2����
������������
��� 7��9��� ���$M�������(� �
������������
������ ��������������J ���
������������
����J ��,����2����� �,���
������������
����J ���,� ������������������ �
������������
����J ��,� ������������������ �
������������
$���,�����+������
������������
����J �,��������
������������
����J �,��������F��-�����
������������
����J �,��������F��-�����
������������
���2���,��� '�����2����
���������� �
�����(����� �N�,������������(����� �N�,�������
,.�!����7���� ������ ������������ � CCA�=H�0OC��������J ����2��
+������������������!� ��F����E�����#��P=1�HK0�D==H0KG��#��P=1�HK0�D==H0LH$���� ��7���E�����N�,�������