GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

34
!"!#$ #%#$&!

description

Presentazione di Marco Bocciarelli sul Controllo di Gestione - GP Day Palermo, 6 giugno 2012

Transcript of GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

Page 1: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

���������������� ������������������� ���������������������������������������������������������

������������

� ������� ������������������� ��!"!#$�����������#������ �%�#$&!

Page 2: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

��������

&'��������� � (���)���� ���#�&�� )� ���������* ������ � � ���� �����*�+�� ������ �� ����� ���,���(� � � ��������� ���(��� � � ������-��.��������/ � ��� 0 �� ���� �� �����* �� 0*1 �� ���� �� ,���� ����*�������� '��� �� ��� � �������� ��2���� ������-� � �����* ������ �� ��� � !���� ����� �'��������

•3����� ������ ��-� ������� � 4!������ ��� ��5����� ��+ ������� � ���)� �� �� �� ��������)� ����-��� � ,��������� �� ����� � ������� 6�� �,� ����7��2���� �7������� � � �� �* � '��,���������� �� ��������8

999��,�������

,� ����7��2���� �7������� � � �� �* � '��,���������� �� ��������8��)� � �,��+��������� �� 4�� ���� �� '��,��� ��.5�

��'�2����� �� ��-� �����������* ������22��� � �������������� ��� ���� � ��� ���� �� �2���� ,�� �������� �++������ : ���� ���� ,�; �� ���� <������ ���� ���++���� ������ ����� ������� ������2�� ����� ���,�� ,�;+ ����(� � � ,�� ���� -���� ��,��-���(� �* ��)� �� -���; �� '����� ������2���� +����2����� ������ � )� ����� 4������� ��5� ����� �� � ��� =�����

Page 3: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

�� � ������� �,,��� �������� ��-���� ��������� ��,,������ � ���������2����� � ����+����2���� ,����� � ���,����-� �� ��,�������� -���+����*�������-� � ���,�� ,�;�������* � ���� ���� �<������ ���2� �������� ���,�������-���� � �,�)����� �����-����� 6��� '> ������ ?�8* �� ��� �22��� ����� ��� �� ,�� ,���� +��� � ��� ���� �� �� ,�� � +������

�� ������������������ ���

999��,�������

Page 4: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

�)� ��'>�� ������� �������������@

� �������������� ����������� ������������������������������� ����������������������������

��� � ������� ��������������>�������������������-��,��/�

08���������� $A�� ����BB� $�

C8�� �� ���� $

=8����# �&&� $

999��,�������

=8����# �&&� $

3������>� '���������-��.�)��,����������������������+���+��2�����������������������������������,���������� ��������� ������������������������������������-������ ���������� �����-���������������������������������� �����������������,�����������������,����������������������,����-�������-�������������-��

Page 5: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

� ����������!�%������������������������� �01CD�,������2����-���� '������2�������������(� �������9�"��E�6�%F��8�

��GD���� > ����� ���������� 0H-� �� ��� +�������� � �� ��������� �� ����(� � ������������

���+��� !�������+������+�� %��� �

999��,�������

�� '����-� -������� � ���� ����� ��-������ ��)� �� ,���� ��� ��� ������2���� ��� � �����)�����������+%��,��� �������������

Page 6: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

���� �������+���������,��� ������(� ��.�� (���)����/����� ����� ����+��2���������������2�����,��������,��+����������,��� '��,������ (���)����

!������ ����* ����-��� � ���������22���

!������ ������� �� ���,�

���+��� !�������+������+�� %��� �

999��,�������

���+��� !�������+������+�� %��� ��++�����+����2������,,��+���������/

�������������� � �-�2���������(� ��������������,����(� ��. ��� �������,���2���������������������������-�#�,� ������� ������������,����������������,��+�������

Page 7: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

���� �������+���������,��� ������(� ��.�� (���)����/����� ����� ����+��2���������������2�����,��������,��+����������,��� '��,������ (���)����

!������ ����* ����-��� � ���������22���

!������ ������� �� ���,�

���+��� !�������+������+�� %��� �

999��,�������

���+��� !�������+������+�� %��� ��++�����+����2������,,��+���������/

�������������� � �-�2���������(� ��������������,����(� ��. ��� �������,���2���������������������������-�#�,� ������� ������������,����������������,��+�������

Page 8: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

� �,����������,����+��2������������ �

����� ��!"��# $"��%�#6��� �22���8

!"&���'�#�"#(�"))�*�6,����+����8

!"&���'�#�"(+!,")6,���������8

999��,�������

$#�)�(���)�-�����)�$�6��������8

$#�)%#��#�," )�#�"6-���+������������ ���8

����� ��!"��# $"��%�#6��7��� �22���8

Page 9: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

��� ������ ���������

��� �22����� ���������� ������������2����(��-�A�����A ������,�������6������������ �*������������)���� ���������*�������������������*��?8

��� �22����� ������������6� � ����������-����������� ��,��������������%��� 8

��� �22���� ��,� ���)���������)������������ ��6� � ����������-�����

999��,�������

��� �22���� ��,� ���)���������)������������ ��6� � ����������-����������� ��,��������������%��� 8

��� �22���� ���������2��6<������.*������������)����<�� ��.��� �,�������8������ �2������ ��������,����2�� �

��� �22����� �,��������6��,� ����*�-� ������������*���++����2��2����*��?8���� �����,���2���������

Page 10: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

��+���2�������� ���(�����-��6��������� ��8

�!��$!!��&����!� ���#$��#� ����&�#�I

�����2������� �(���������� ������ �������2��������������� I�2������A�,�������*�����,��������A����-�2�*��� ������������ ��������

$�, ��������������������� I�++�����,�����������(��������� �� ����� ����������� �������

!�����������,���2���������$�,���2������� ������������������������� �,���2������������ ���������

�����-����������������� �������������2����� ����-� ���2������� �������������)�����,���������� �

�������,�����-�!����������������������������� ������������������������� �� �22�2����*�,����2����������E�����

#��������� �,�������������������� ���� �(���2����������,�����������,���������2�������������������,������������

999��,�������

!���������������������

�� ���2������� ���������������*��� ������������������22���-����� I�������2�����������,������������� ��,���� ������������������������ �����,��+������

���,����������� I��������22���� �������������,���(� �������� ����,�������������� ������������+��2����� �-���������E��97)�9��������������������� I�2�����

&�������������+����2�������

��+���2������� ��+�����+����2������)�� I��,����������,������������-����,������������� ����������� ����������22�2������� ����������-��.

����-����2������� ��+���������,�������+����2�����

!)�����������7 +����2���� ���2������� ��,����2��������������������� ���������������+����2�������������� �,������������+��������

�� ���2������� ���������-��.������������ �+�((�����������,��� �

Page 11: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

����������������

.������������ ������������������( ������������������������������������

� ����� ���� � ,��-������ ������)� � (��-� 6�� ����������� �8 )� ���� <�� � )� �������� ,�� -���+���� ���+������� ��� ���� ���� �,�����-� ��� ��

� ����� !"*" ������ ���,�� ��,������ 4�� �������������5

999��,�������

� ����� !"*" ������ ���,�� ��,������ 4�� �������������5��� �����������,����(� � ��� -��� ��,����A���-�2� � ���-� �/

0� ��+����� ���������� � ��������� �,�����-� �� ,������ ,������������� � ���� ���� ��+�����

C� ����-� ���� � ���,����(� �22��� � ���������� � � ,������ �=� ����-��� � ���������� � � ,������ �

� � (��� �� ����� ��-� ������ ��+����� )��������� � ��������� � ���,����(� ��.6���� � ������22���-�8�

Page 12: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

� ����������� �����,����(� ��.

999��,�������

Page 13: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

����������������� �

� ���� � �� ����� �* ,������������� ,���������* ��-��������� ��/

0� ��� ������ �,��������6��+���2��������������������,����2��J����A���-�A,��+����8

C� ��+���2������� ����������� �����,����(� ��.�6���� ��

999��,�������

C� ��+���2������� ����������� �����,����(� ��.�6���� ��������22���-�8

=� ��+���2������� ��,���������2����� ��6�����2�� ��,���� ��������������-� �������8

K� ��+���2������� ���-����2���������� ��6��,����8�)����-��������������, ��*��������)�������,����-�

D� ��+���2���������,����,� ���������������,��+�������L� ��, ������2������������������+������-������������������� �

Page 14: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

� ��������� ������2����

Produzione del periodoDati statistici (presenze, camere

vendute, pasti, etc…)

Consumi del periodo valorizzati (costo medio ponderato)

Costi del personale, consulenze, affitti,

assicurazioni, etc…Utenze e altri costi stimati

/ ����� ����������� �����0����1

Squadrature: fatture da ricevere, fatture da emettere e

giacenze di magazzino

CONTROLLO DI GESTIONEU.S.A.H.

� ����+��2���������������-���������� ����� ����+�����

BUDGET

� ����+��2���������������-���������� ����� ����+�����

(���

Sistema contabile per destinazione e competenza

999��,�������

FRONT OFFICE(ricavi e dati

statistici)

CONTABILITA’ANALITICA

(costi, ricavi e stanziamenti)

ECONOMATO(consumi)

CONTABILITA’GENERALE

(costi e ricavi)

STANZIAMENTI

Page 15: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

����� Mese: GIUGNO 2007

Consuntivo In % Budget In % Consuntivo In % Profitt & Loss Statement Consuntivo In % Budget In % Consuntivo In %

Mese Mesemese anno

prec Report Rooms Anno Anno Anno prec.30 30 30 Giorni apertura 181 181 131

3600 3600 3600 Camere Disponibili 21720 21720 15720

R i c a v i576,30€ 0,4% 164.095,00€ 100,0% 344,10€ 0,6% Ricavi Appartamento 7.859,10€ 0,6% 1.216.295,90€ 100,0% 780,50€ 0,1%

156.087,30€ 97,3% -€ 0,0% 53.764,10€ 99,4% Ricavi Appartamento Arrang, 1.196.738,50€ 96,7% -€ 0,0% 661.675,00€ 99,8%-€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0% Sconti su ricavi Appartamento -€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0%

3.807,10€ 2,4% -€ 0,0% -€ 0,0% Ricavi No Show 33.282,80€ 2,7% -€ 0,0% 320,00€ 0,0%

160.470,70€ 164.095,00€ 54.108,20€ Totale Ricavi appartamento 1.237.880,40€ 1.216.295,90€ 662.775,50€ 2.389 2.400 920 Camere occupate 14.125 14.019 6.075

66,36% 66,67% 25,56% Tasso Occupazione 65,03% 64,54% 38,65%1,40 1,35 1,41 Media Cliente per camera 1,40 1,31 1,46

3.343 3.239 1.300 Presenze 19.813 18.403 8.859 67,17€ 68,37€ 58,81€ Ricavo Medio per Camera 87,64€ 86,76€ 109,10€ 44,58€ 45,58€ 15,03€ Rev.Par 56,99€ 56,00€ 42,16€

Salari e Stipendi

�������,������ �,���

999��,�������

Salari e Stipendi21.110,20€ 13,2% 19.324,50€ 11,8% 25.736,40€ 47,6% Stipendi e oneri 142.672,80€ 11,5% 115.947,00€ 9,5% 102.945,60€ 15,5%

-€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0% Prestazioni esterne -€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0%

21.110,20€ 13,2% 19.324,50€ 11,8% 25.736,40€ 47,6% Totale Salari e Stipendi 142.672,80€ 11,5% 115.947,00€ 9,5% 102.945,60€ 15,5%13,16% 11,78% 47,56% %del costo del personale su ricavi camere 11,53% 9,53% 15,53%

-€ -€ -€ Numero dipendenti -€ -€ -€ -€ -€ -€ Numero lavoratori esterni -€ -€ -€ -€ -€ -€ Totale Lavoratori -€ -€ -€ -€ -€ -€ Produttivita' per lavoratore -€ -€ -€

Altri costi Operativi44,80€ 0,0% 65,80€ 0,0% 48,10€ 0,1% Lavanderia divise 507,10€ 0,0% 394,80€ 0,0% 192,10€ 0,0%

-€ 0,0% 637,60€ 0,4% 32,00€ 0,1% Formazione e altri costi pers, 1.995,00€ 0,2% 3.825,60€ 0,3% 4.118,70€ 0,6%8.053,80€ 5,0% 7.200,00€ 4,4% -€ 0,0% Noleggio Lavanderia 51.000,30€ 4,1% 42.057,00€ 3,5% 18.426,50€ 2,8%

-€ 0,0% 1.320,00€ 0,8% -€ 0,0% Generi di Confort per clienti 8.485,10€ 0,7% 7.710,50€ 0,6% 3.683,30€ 0,6%324,40€ 0,2% -€ 0,0% 11,80€ 0,0% Materiale di Pulizia 1.001,30€ 0,1% -€ 0,0% 4.715,60€ 0,7%

1.113,30€ 0,7% 2.880,00€ 1,8% 497,40€ 0,9% Materiale di consumo 5.141,00€ 0,4% 16.822,80€ 1,4% 25.561,40€ 3,9%13.334,50€ 8,3% 13.872,00€ 8,5% 3.550,50€ 6,6% Servizi di Pulizia 75.712,20€ 6,1% 60.221,90€ 5,0% 32.911,20€ 5,0%

-€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0% Servizi per conto clienti 15,00€ 0,0% -€ 0,0% -€ 0,0%399,90€ 0,2% 285,30€ 0,2% 169,40€ 0,3% Spese di ospitalita' alberghiera 5.609,30€ 0,5% 1.711,80€ 0,1% 3.110,40€ 0,5%

-€ 0,0% 83,30€ 0,1% -€ 0,0% Acq, inf, 516€ 58,30€ 0,0% 499,80€ 0,0% 3.250,30€ 0,5%

23.270,70€ 14,5% 26.344,00€ 16,1% 4.309,20€ 8,0% Totale Altri costi 149.524,60€ 12,1% 133.244,20€ 11,0% 95.969,50€ 14,5%9,74€ 10,98€ 4,68€ Costo Medio per Camera 10,59€ 9,50€ 15,80€

116.089,80€ 72,3% 118.426,50€ 72,2% 24.062,60€ 44,5% MARGINE DI CONTRIBUZIONE ROOMS 945.683,00€ 76,4% 967.104,70€ 79,5% 463.860,40€ 70,0%

0,88 0,90 1,48 Contribuzione sul totale del M.O.L. 0,93 0,93 1,08

Page 16: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

$%�,�#�2$(�

!3��2�$���*

4$����5

!�������!� ����

$%�,�#�&6(

999��,�������

$%�,�#�(+!,")

!3��2�$���*

4$�,��5

$%�,�#�"$#��

$%�,�#�.2

Page 17: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

��������,�������/�

������������

�����(� ��.��������� �������������

Page 18: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

����� ����� �-���

������������

Page 19: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

�����������A��������������

������������

Page 20: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

�� ����A����������

������������

Page 21: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

�� ����A����������

������������

Page 22: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

��� ���

������������

Page 23: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

��� ������-�������$M�������(� ��,������������������

������������

Page 24: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

$���,���(� ���������(� �������-�������,����2����

������������

Page 25: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

��� 7��9��� ���$M�������(� �

������������

Page 26: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

������ ��������������J ���

������������

Page 27: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

����J ��,����2����� �,���

������������

Page 28: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

����J ���,� ������������������ �

������������

Page 29: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

����J ��,� ������������������ �

������������

Page 30: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

$���,�����+������

������������

Page 31: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

����J �,��������

������������

Page 32: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

����J �,��������F��-�����

������������

Page 33: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

����J �,��������F��-�����

������������

Page 34: GP Dati - controllo di gestione - Palermo, giugno 2012

���2���,��� '�����2����

���������� �

�����(����� �N�,������������(����� �N�,�������

,.�!����7���� ������ ������������ � CCA�=H�0OC��������J ����2��

+������������������!� ��F����E�����#��P=1�HK0�D==H0KG��#��P=1�HK0�D==H0LH$���� ��7���E�����N�,�������