Giovedì 2 Dicembre 2010 Palazzo Ferro Fini Sala...

Giovedì 2 Dicembre 2010 Palazzo Ferro Fini

Sala Legni

V Commissione - Consiglio Regionale del Veneto

Analisi e confronto Progetti di Finanza

CONSIGLIO REGIONALE DEL VENETO

Quinta Commissione consiliare

SOMMARIO

Relazione introduttiva all’analisi dei Progetti di Finanza delle Ulss 8 di Asolo, Uss 4 Alto

Vicentino e Ulss 12 Veneziana; 1-8

Alcuni dati delle tre Aziende Sanitarie; 9-12

Infrastrutture: interventi effettuati; 13

Costi del Project Financing; 14 -16

Durata della Concessione e Concessionari; 17-18

Servizi affidati ai privati; 19-23

Canone annuo: sua composizione e relative cause di variazione; 24-26

Tempo del pagamento ed eventuali penali per il ritardo; 27-28

Clausola di riscatto, recesso e risoluzione; 29-31

Rendimento dell’investimento; 32

I servizi: ristorazione, lavanolo, pulizia e parcheggio; 33-39

Rischi del concessionario; 40

Considerazioni finali. 41-45

+39 041 2701347 tel +39 041 5256321 fax

Sicurezza sociale Igiene Sanità Assistenza

San Marco 2322 Palazzo Ferro Fini 30124 Venezia [email protected]

www.consiglioveneto.it



+39 041 2701347 tel +39 041 5256321 fax

Sicurezza sociale Igiene Sanità Assistenza

San Marco 2322 Palazzo Ferro Fini 30124 Venezia [email protected]

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Comparazione dati Progetto di Finanza

Ulss 8 Asolo

Ulss 4 Alto Vicentino

Ulss 12 Veneziana

Le profonde trasformazioni degli scenari economici e finanziari, sia a livello europeo

che internazionale, a cui si è assistito nell'ultimo decennio, hanno comportato, anche nel

nostro paese, una sensibile contrazione della spesa pubblica.

Questo ha comportato la necessità di mettere a punto e sviluppare nuove tecniche di

finanziamento a mezzo di capitali privati.

Si e' dato, così, alla Finanza di Progetto un ruolo cruciale nella realizzazione di opere

pubbliche necessarie alla crescita economica e sociale del nostro paese.

In particolare, uno dei campi d'applicazione in cui lo strumento del Project Financing si

sta maggiormente sviluppando è quello relativo alla sanità.

1



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Si assiste ad un crescente bisogno di “spesa” in sanità essenzialmente dovuta a fattori

quali:

necessità di modernizzare le strutture ospedaliere;

progressivo innalzamento dell'età media della popolazione ( che comporta un

aumento della spesa pro capite);

introduzione di tecnologie sempre più avanzate;

progresso scientifico e culturale della popolazione che contribuisce ad elevare,

sotto l'aspetto quali-quantitativo, la domanda di servizi in sanità.

In questo contesto, l'acquisita consapevolezza di dover far fronte da un lato ad un

miglioramento dei servizi attraverso l'ammodernamento delle strutture (spesso obsolete

e non più pienamente rispondenti ai fabbisogni della collettività) anche attraverso

l'acquisizione di nuove tecnologie, dall'altro esigenze di contenimento della spesa,

hanno indotto il legislatore ad introdurre nel sistema strumenti di finanziamento privato.

A tal proposito, si consideri che già il D.lgs 502/92, decreto di riordino della disciplina

in materia sanitaria e le norme che si sono ad esso succedute, hanno posto l'accento

sulla razionalizzazione e riqualificazione della spesa pubblica nel settore sanitario. In

particolare, per gli ospedali, si e' previsto un ricorso sempre più limitato alle strutture

per acuti a cui fa riscontro un maggior rilievo dato alle strutture di “day hospital” e “day

surgery” che consentono, per un numero crescente di patologie, l'erogazione di

prestazioni ugualmente efficienti ed adeguate rispetto al ricovero tradizionale.

Si conferisce all'ospedale un ruolo di struttura ad alta tecnologia da utilizzare per il

trattamento dei pazienti “acuti” a breve permanenza (massimo 3-4 giorni) e/o per alcune



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particolari patologie.

Si afferma, per specifiche situazioni, una rete di strutture complementari a minor

intensità di assistenza ed alternative al tradizionale ricovero in ospedale: lungodegenza,

riabilitazione, hospice, ricoveri sanitari assistiti (RSA).

Naturalmente il ricorso a strutture alternative al ricovero ordinario, nei casi in cui ciò si

giustifichi, è dettato anche da criteri di economicità ed ottimizzazione della spesa

sanitaria. Si sottolinea, a tal proposito, che il costo medio di una giornata di degenza per

queste strutture e' di circa la metà del corrispettivo ospedaliero. E' facilmente intuibile,

quali risparmi gestionali sia possibile conseguire attraverso il ricorso sistematico al

ricovero del paziente nella struttura appropriata.

Diventa allora prioritario, a fronte di una evoluzione della “domanda di salute” offrire

cure appropriate in strutture adeguate, anche attraverso una razionalizzazione della rete

ospedaliera regionale secondo i moderni concetti di specificità delle cure.

Il problema che si pone al legislatore non è quello di “spendere tanto” o “spendere

poco” ma piuttosto quello di “spendere bene” dove il termine bene deve

necessariamente essere posto in relazione ai servizi sanitari e non, che si devono

erogare a ciascun utente del S.S.R. relativamente alla sua specifica patologia.

Da tutte queste considerazioni si ricava la necessità di individuare formule costruttive e

gestionali alternative a quelle ordinarie (mutuo, locazione finanziaria..etc) che mirino a

migliorare la qualità delle prestazioni erogate al cittadino nonché ad aumentare

l'efficienza della spesa pubblica superando il tradizionale modello di ospedale con

investimento totalmente a carico dello Stato.

A fronte dei vincoli posti alla spesa pubblica, quindi, il Progetto di Finanza sembra

costituire una possibile valida opzione ai tradizionali metodi di finanziamento.



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Il ricorso ad uno strumento finanziario introdotto appositamente per favorire la

partecipazione di investitori privati nella realizzazione di opere pubbliche appare essere,

quindi, in questo particolare momento storico, una scelta quasi obbligata per un paese

come il nostro il cui livello di infrastrutture, anche e soprattutto nell'ambito sanitario è,

in alcuni casi, al di sotto della media di quello dei più evoluti e tecnologicamente

avanzati partner dell'Unione Europea.

Risulta naturale, a questo punto, chiedersi se sia possibile avere un riscontro oggettivo

dei potenziali vantaggi della Finanza di Progetto applicata al settore sanitario rispetto ad

altri sistemi realizzativi di opere pubbliche, ovvero l'appalto tradizionale.

Nello specifico: l'adozione del Project Financing per la costruzione/trasformazione di

strutture sanitarie ed ospedaliere può costituire nella nostra regione una valida

alternativa al tradizionale modello di gestione pubblica contribuendo anche,

contestualmente, al miglioramento della spesa a carico del Servizio Sanitario

Regionale?

Si ritiene o meno opportuno e se si in che misura, promuovere collaborazioni e sinergie

tra il pubblico ed i privati nella sanità?

I dibattiti e le analisi su questa particolare tematica, molto spesso, si sono caratterizzati

quasi esclusivamente per contrapposizioni ideologiche e pregiudiziali che non hanno

permesso di giudicare se effettivamente la partnership tra soggetti pubblici e soggetti

privati potesse o meno generare effetti positivi per tutti gli attori del sistema sanitario

regionale (pazienti, medici, amministratori etc.). E d'altronde, nemmeno sembrerebbe

possibile rispondere a questi quesiti con riscontri “certi” ed oggettivi poichè lo stato di

avanzamento delle opere realizzate attraverso Finanza di Progetto nella nostra Regione

è, solo per alcuni, giunto a totale conclusione ed a regime mentre per altri, risulterebbe



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essere ancora in fase di studio e realizzazione.

Si ricorda a tal proposito, che oltre ai tre Progetti di Finanza oggetto della

comparazione, risultano essere attivati o in corso di attivazione, nella nostra Regione,

quelli riguardanti l'Ulss 17 della Bassa Padovana (che utilizza una concessione molto

simile al Progetto di Finanza), l'Ulss 9 di Treviso e quelli relativi agli ospedali di

Chioggia, Arzignano-Montecchio ed all'Azienda Ospedaliero Universitaria Integrata di

Verona.

Si ritiene, quindi, di utilizzare un metodo induttivo per svolgere considerazioni

appropriate sulla materia.

Alla luce di tutto quanto sopra esposto, la Commissione Sanità, con i dati che si

presentano in allegato al presente documento, ha cercato di concentrare l’attenzione su

eventuali “luci” ed “ombre” delle operazioni di finanza oggetto del confronto.

Si ricorda a tal proposito che, per scelta unanime dei membri della Commissione,

l'analisi/comparazione effettuata non ha avuto riguardo alle motivazioni delle scelte che

hanno portato a realizzare, nella nostra Regione, i tre Progetti di Finanza in esame .

Si è cercato, invece, di focalizzare il lavoro su un’analisi di costi/benefici del Project

Financing nella Sanità Veneta. Ci si e' sforzati, cioè, di capire se questo strumento debba

essere portato sempre e comunque come modello da seguire in sanità ovvero se

l'applicazione dello stesso abbia risolto problemi del nostro territorio o ancora se la

gestione dei servizi da parte dei privati abbia comportato una convenienza per le

Aziende Sanitarie, cercando, in caso affermativo, di misurare questa convenienza anche

alla luce del fatto che molti servizi sono stati inglobati e quindi gestiti dalle società che

sono titolari dei rispettivi Progetti di Finanza.

Sono servizi, questi, che vengono pagati di più o di meno rispetto alla media dei servizi



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analoghi erogati nel resto della regione?

Ancora, in che modo gli investimenti in conto capitale incidono sui bilanci delle nostre

Aziende Sanitarie? C'è forse la possibilità di confonderli con le “spese correnti” delle

nostre Ulss rischiando, in tal modo, di sottrarre risorse preziose all'erogazione dei

servizi per impegnarle nel Progetto di Finanza?

Nell'elaborazione allegata al presente documento si è cercato di riassumere e di porre in

evidenza i dati maggiormente significativi dei Project che i Direttori dell'Ulss 8 di

Asolo, Ulss 4 di Thiene- Schio e dell'Ulss 12 Veneziana hanno presentato nelle loro

audizioni in Commissione.

In particolare, dopo una rapida introduzione alle tre Aziende Sanitarie oggetto di

approfondimento ci si è focalizzati sul raffronto degli elementi contrattuali che più

hanno interessato i membri della Commissione nonché ad una comparazione sul costo

dei servizi gestiti ed erogati dalle tre Ulss in oggetto.

Si sono individuati, non senza difficoltà, parametri comuni di valutazione tra le

relazioni che sono state presentate nelle tre audizioni.

Ci si è sforzati di comparare dati che fossero per lo più omogenei tra loro per poter

permettere ai membri di Commissione di acquisire un’opinione il più possibile

verosimile circa la valenza o meno dei Progetti presi in esame.

I parametri individuati sono stati rappresentati in singole slide così da porre in luce in

un raffronto visivo, e quindi immediato e sintetico, i dati maggiormente significativi dei

Progetti esaminati per ognuna delle tre Ulss.

In questo ambito si ritiene, altresì, utile specificare che l'elaborazione presentata non

perviene, volutamente, a fornire conclusioni circa l'applicazione di questo strumento

nella sanità regionale quanto, piuttosto, si pone, esclusivamente, quale qualificata base



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di discussione tra i Commissari.

E' a tutti evidente, infatti, che si sono forzatamente raffrontati dati che non sarebbero né

omogenei né parametrabili. Basti, al riguardo, ricordare che i tre Progetti sono

difficilmente sovrapponibili sia a livello strutturale, sia relativamente ad un’analisi di

costi/benefici dei servizi erogati.

Infrastrutture

Ulss 4: una nuova costruzione in luogo di due strutture ospedaliere che

vengono dismesse. (?);

Ulss 8: una ristrutturazione radicale del 60% dell' ospedale di Montebelluna

ed ampliamento per circa 20.000 mq dell’ospedale di Castelfranco;

Ulss 12: una nuova costruzione in luogo di una dismessa.

Analisi relativa a costi/benefici di servizi erogati: comparazione difficile poiché

Ulss 4: Project in fase di attuazione;

Ulss 8: Project operativo da Febbraio 2008 ed a regime dal 2009;

Ulss 12: Project operativo.

Si e' poi voluta concludere l'analisi con le valutazioni che i manager delle tre Aziende

hanno fornito alla Commissione relativamente agli elementi di “forza” e di “debolezza”

che loro stessi hanno riscontrato nella gestione di questo strumento finanziario.

Valutazioni che si propongono alla Commissione quale utile spunto ai fini della



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discussione.

Infine, si richiede particolare attenzione relativamente all'incidenza dell’IVA nel

Progetto di Finanza; a tal proposito si precisa che per un’Azienda Sanitaria l’IVA

rappresenta un costo indetraibile. Conseguentemente anche il “peso” dell’IVA assume

un ruolo determinante riguardo la scelta più opportuna da operare nell’individuazione

del metodo di finanziamento idoneo. Si evidenzia che i tre progetti comportano,

annualmente, per le rispettive Ulss i seguenti costi di IVA:

Iva annua

Ulss 8 € 6.943.339

Ulss 4 € 3.769.874

Ulss 12 € 8.768.787

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Raffronto elementi contrattuali e costi dei servizi affidati al privato tra le Aziende:

Ulss 8 Asolo


Ulss 12 Veneziana

Raffronto elementi contrattuali e costi dei servizi affidati al privato tra le Aziende:

Ulss 8 Asolo


Ulss 12 Veneziana

Project FinancingProject Financing


Comuni del Territorio: 30Altivole, Asolo, Borso del Grappa, Caerano di San Marco, Castelcucco, Castelfranco Veneto, Castello di Godego, Cavaso del Tomba, Cornuda, Crespano del Grappa, Crocetta del Montello, Fonte, Giaviera del Montello, Loria, Maser, Monfumo, Montebelluna, Nervesa della Battaglia, Paderno del Grappa, Pederobba, Possagno, Resana, Riese Pio X, San Zenone degli

Ezzelini, Segusino, Trevignano, Valdobbiadene, Vedelago, Vidor e Volpago del Montello.

Popolazione assistita: 250.762 persone (+ 10% assistiti non censiti)

Età media della popolazione: 39.7 anni

Personale dipendente: 2.495

Comuni del Territorio: 30Altivole, Asolo, Borso del Grappa, Caerano di San Marco, Castelcucco, Castelfranco Veneto, Castello di Godego, Cavaso del Tomba, Cornuda, Crespano del Grappa, Crocetta del Montello, Fonte, Giaviera del Montello, Loria, Maser, Monfumo, Montebelluna, Nervesa della Battaglia, Paderno del Grappa, Pederobba, Possagno, Resana, Riese Pio X, San Zenone degli

Ezzelini, Segusino, Trevignano, Valdobbiadene, Vedelago, Vidor e Volpago del Montello.

Popolazione assistita: 250.762 persone (+ 10% assistiti non censiti)



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Comuni del Territorio: 32Arsiero, Breganze, Caltrano, Calvene, Carrè, Chiuppano, Cogollo del Cengio, Fara Vic.no, Laghi, Lastebasse, Lugo di

Vicenza, Malo, Marano Vicentino, Montecchio Prec.no, Monte di Malo, Pedemonte, Piovene Rocchette, Posina, Salcedo, Santorso, San Vito di Leguzzano, Sarcedo, Schio, Thiene, Tonezza del Cimone, Torrebelvicino, Valdastico, Valli del

Pasubio, Velo d’Astico, Villaverla, Zanè, Zugliano.

Popolazione assistita: 188.336 persone



Comuni del Territorio: 32Arsiero, Breganze, Caltrano, Calvene, Carrè, Chiuppano, Cogollo del Cengio, Fara Vic.no, Laghi, Lastebasse, Lugo di

Vicenza, Malo, Marano Vicentino, Montecchio Prec.no, Monte di Malo, Pedemonte, Piovene Rocchette, Posina, Salcedo, Santorso, San Vito di Leguzzano, Sarcedo, Schio, Thiene, Tonezza del Cimone, Torrebelvicino, Valdastico, Valli del

Pasubio, Velo d’Astico, Villaverla, Zanè, Zugliano.

Popolazione assistita: 188.336 persone



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Comuni del Territorio: 4Venezia, Cavallino-Treporti, Marcon e Quarto D’Altino

Popolazione assistita: 302.324 persone. (Dati aggiornati al censimento anno 2001).



Comuni del Territorio: 4Venezia, Cavallino-Treporti, Marcon e Quarto D’Altino

Popolazione assistita: 302.324 persone. (Dati aggiornati al censimento anno 2001).



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Infrastrutture: interventi effettuati

• Ulss 8 Asolo

Progettazione;

Ristruturazione e costruzione di porzioni di immobili. (Ampliamento Castelfranco per 20.000 mq e ristrutturazione del 60% di Montebelluna.)

• Ulss 4 Alto Vicentino

Progettazione ;

Costruzione del Nuovo Polo Ospedaliero di Santorso.

• Ulss12 Veneziana

Progettazione;

Costruzione del Nuovo Ospedale dell’Angelo.

13V Commissione - Consiglio Regionale del Veneto

Costo dei Project

IMPORTO IVA TOTALE

Ulss 8 133.934.698 13.393.470 147.328.168

Ulss 4 141.253.831 16.205.316 157.459.147

Ulss 12 227.128.903 27.773.147 254.902.050

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Costo dei Project

Contributo privato con IVA

Contributo pubblico con IVA

TOTALE con IVA

Ulss 8 91.340.754 Regione: 54.224.253Ulss:1.763.161 147.328.168

Ulss 4 78.972.875 Regione: 71.460.000Ulss: 7.026.272 157.459.147

Ulss 12 120.163.197 Regione: 74.959.652Ulss: 59.779.199 254.902.050

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Costo dei Project

ULSS 12254.902.050 €

ULSS 4157.459.147 €

ULSS 8147.328.168 €

16V Commissione - Regione Veneto

Durata della concessione

Ulss 8:27 anni e 5 mesi a partire dal 15/09/2004.

Ulss 4:24 anni. 8 anni per attrezzature sanitarie a partire dal 31/01/2012.

Ulss 12:29 anni e 11 mesi a partire dal 4/12/2002.


I concessionariUlss 8 Ulss 4 Ulss 12

Asolo Hospital Service S.p.A. Summano Sanità S.p.A.Veneta Sanitaria Finanza di Progetto

S.p.A.

62.927% GUERRATO S.P.A. Manutenzione, impiantistica, edilizia, rifiuti, vigilanza, sterilizzazione.

15,656% CAMST Ristorazione

11,005% COOPSERVICE Pulizie

7,033% SERVIZITALIA Lavanolo

1,379% SAT SYSTEM Progettazione edile ed impiantistica

1,000% INCONCERTO Progettazione edile ed Impiantistica

1,000% STUDIO ANDREATTA Progettazione edile ed impiantistica

25% COSTRUZIONI ING. MANTOVANI S.P.A. Costruzioni

25% PALLADIO FINANZIARIA Finanziaria

24.975% GEMMO S.P.A.. Impiantistica e calore

18,981% C.M.B. SOCIETA’ COOP. MURATORI E BRACCIANTI DI CARPI Costruzioni

2% COOPSERVICE Pulizia

2 % SERENISSIMA RISTORAZIONE S.P.A. Ristorazione

1% CONSORZIO COOPERATIVE Costruzioni

0,549% STUDIO ALTIERI S.P.A. Progettazioni

0,225% TIFS Progettazioni

0,1% SERVIZI ITALIA S.P.A. Lavanolo

0,081% LAND Assicurazioni

0,045% GRUPPO PROG HABITAT Sicurezza

0,044% SOF S.P.A. Attrezzature Sanitarie

31% ASTALDI Costruzione e gestione edilizia

20% MANTOVANI Costruzione e gestione edilizia

17.5% GEMMO S.P.A. Impiantistica e calore

14% COFELY Condizionamento e servizio energia

10.5% SINERGIE Gestione rifiuti e servizio energia

5% MATTIOLI Costruzione e gestione edilizia

2% STUDIO ALTIERI S.P.A. Progettazione


Servizi affidati ai privatiENERGIA

MANUTENZIONE APPARECCHIATURE SANITARE

PREPARAZIONE E DISTRIBUZIONE PASTI

PULIZIA AREE INTERNE-ESTERNE E SANIFICAZIONE

LAVANDERIA ESTERNA

MANUTENZIONE OPERE EDILI DA FABBRO/FALEGNAME

MANUTENZIONE ARREDI

RACCOLTA E SMALTIMENTO RIFIUTI

GESTIONE/MANUTENZIONE IMPIANTI

VIGILANZA

MANUTENZIONI PC, STAMPANTI E RETI TRASMISSIONE DATI

STERILIZZAZIONE

BAR, DISTRIBUTORI BEVANDE, EDICOLE, FIORIERE, EMPORIO, PARCHEGGI


Tipologia di servizi affidati in gestione al privato concessionario Valore annuo iva esclusa (20%)

Servizio energia 7.881.929

Servizio di manutenzione apparecchiature sanitarie 2.893.092

Servizio di preparazione e distribuzione pasti 3.543.041

Servizio pulizie e sanificazione 2.268.414

Servizio lavanderia 1.239.932

Servizio di manutenzione opere edili, da fabbro e falegname 209.036

Servizio di manutenzione arredi 12.870

Manutenzione verde, servizio di raccolta e smaltimento rifiuti 369.059

Servizio di gestione e manutenzione ascensori 150.757

Servizio di vigilanza 44.261

Servizio di manutenzione PC, stampanti e reti 168.274

Servizio di sterilizzazione 423.774

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Servizi affidati ai privatiPULIZIE

LAVANOLO

RISTORAZIONE DEGENTI/DIPENDENTI/ESTERNI

MANUTENZIONE EDILE/IMPIANTI/AREE VERDI

SERVICE DI LABORATORIO

LOGISTICA MAGAZZINI DI FARMACIA ED ECONOMATO

PORTINERIA/FACCHINAGGIO E PULIZIE MINORIRIFIUTI OSPEDALIERI

GESTIONE PARCO AUTOMEZZI

GESTIONE CENTRO UNICO PRENOTAZIONI TELEFONICO

SERVIZIO CASSA/CUP

SERVIZIO ENERGIA

TERMICA/ELETTRICA/FORNITURA ACQUA E DEPURAZIONE

PARCHEGGIO

PUBBLICITA’ E RICAVI AREA COMMERCIALE


Servizi affidati ai privati

MANUTENZIONE FABBRICATI

MANUTENZIONE IMPIANTI ENERGIA

MENSA DEGENTI

PULIZIA

LAVANDERIA

SMALTIMENTO RIFIUTI

MANUTENZIONE VERDE

SERVIZIO INFORMATION TECNOLOGY

SPAZI COMMERCIALI

BAR/RISTORANTE

MENSA DIPENDENTI

PARCHEGGI

LABORATORIO

DIAGNOSTICA

TRASPORTO AUTOMATIZZATO

MANUTENZIONE ELETTROMEDICALI

DOZZINANTI


Tipologia di servizi affidati in gestione al privato concessionario

Valore annuo iva esclusa OspedaleValore annuo iva esclusa Rama

Manutenzione fabbricati 1.118.430,42 152.513,24

Manutenzione impianti 7.867.100,70 1.845.369,30

Energia (inclusa nel valore manut. Impianti)

Mensa degenti (servizio variabile) 3.065.349,54

Pulizia 4.676.730,68 637.736.00

Lavanderia 2.899.572,27 148.830.25

Smaltimento rifiuti 831.513,70 69.733.76

Manutenzione verde 770.114,39 48.285.60

Servizio IT (Servizio Information Tecnology) 3.774.000,25

Gestione spazi commerciali 270.000,00 Non pagati dall’Ulss

Gestione bar/ristorante 221.250,00 Non pagati dall’Ulss

Gestione mensa dipendenti 657.340,82

Gestione parcheggi 280.000,00 Non pagati dall’Ulss

Laboratorio (servizio variabile) 10.725.358,89

Servizi di diagnostica (servizio variabile) 6.429.863,24

Trasporto automatizzato 584.272,46

Manutenzione elettromedicali 2.496.524,62

Dozzinanti (servizio variabile) 12.620,40


* Canone annuo pagato al concessionario:

Canone annuoIVA esclusa

Iva Canone annuoIVA inclusa

Ulss 8 37.613.701 6.943.339 44.557.040

Ulss 4 26.702.859 3.769.874 30.472.733

Ulss 12 45.908.792 8.768.787 54.677.579

* Dati riferiti anno 2010 tenuto conto di una maggiorazione del canone del 2% rispetto al 2009.

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Composizione canone pagato:

Ulss 8 Canone unico.51,94% per gestione dei servizi, 27,72% come restituzione investimento sulle opere eseguite, 20,33% per rinnovi impiantistici e tecnologici.

Ulss 4 Cinque Canoni: disponibilità 17,45%

noleggio attrezzature sanitarie 14,14% N.B. SOLO PER ANNI 8! Poi dal canone annuo si deve detrarre questo importo.

noleggio mobili e arredi 2,40%

noleggio hardware 5,44%

per servizi appaltati 60,57%

Ulss 12 Canone unico.Canone di disponibilità incluso nei canone dei servizi. L’azienda dice di poterlo ricavare (considerandolo distribuito in modo pari a tutti i servizi) in misura pari al 26,4%.

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Cause di variazione del canone

Ulss 8Indicizzazione annuale ISTAT

Ulss 4Indicizzazione annuale mediante applicazione

dell’89.95% della variazione annua indice NIC *

Ulss 12Indicizzazione annuale ISTAT

Esecuzione di opere aggiuntive

Variazioni aggiuntive dei servizi

Variazioni in riduzione delle prestazioni dei servizi (es kg di rifiuti smaltiti, di pasti erogati etc.)

Variazione del regime fiscale su attività e materiali

Sopravvenire di norme legislative e regolamentari che stabiliscano nuovi meccanismi tariffari o nuove

condizioni per l’esercizio dell’attività

Eventi straordinari ed imprevedibili, diversi da quelli citati sopra, se il costo puro della gestione dei servizi subisce

un aumento o una diminuzione superiore al 5%

Canoni dei servizi determinati in proporzione alla concreta attività di gestione:

Se canoni servizi minori 70% del valore evidenziato su piano economico si deve

ristabilire l’equilibrio finanziario

Canoni servizi soggetti a revisione quinquennale

Nuovi corrispettivi determinati sulla base di listino prezzi camera commercio Vicenza + 3 offerte di operatori (2 ulss e 1 concessionario)N.B.il canone si rinegozia se differisce di un +o- 10% della media dei prezzi.Il concessionario puo’ rifiutare il nuovo canone e l’ulss affidare il servizio a terzi

Canone disponibilita mai soggetto a variazione. Va pagato anche in caso di

interruzione dei servizi

Mensa degenti: numero giorni degenza pazienti

Mensa dozzinanti: numero giorni degenza dozz.

Servizio laboratorio: numero esami effettuati

Servizio diagnostica: numero esami effettuati

Ogni 4 anni obbligatoriamente si verificano i canoni Se i quattro Service variano in aumento od in

diminuzione di un 5%, si rivede il Canone pagato

N.B.Prima dei quattro anni, su richiesta di una delle parti, è possibile operare delle verifiche relativamente al canone pagato al Concessionario.

* Indice nazionale dei prezzi al consumo per l’intera collettività - Il NIC è basato su circa 300.000 quotazioni rilevate mensilmente presso 26.000 punti di vendita e 12.000 famiglie.


Tempistiche pagamento

Ulss 8CANONE UNICO

Ulss 4CINQUE CANONI

Ulss 12CANONE UNICO

Entro la prima decade del mese: 1/12 del canone annuale

N.B. sono acconti mensili per la gestione dei Servizi.

Fine di ogni esercizio: saldo*Si determina in modo definitivo il canone e

si procede al conguaglio.

CANONE DISPONIBILITA’Rate semestrali anticipate

CANONI NOLEGGIO ATTREZZATURE

Rate mensili, entro 30 giorni dalla fattura

CANONE SERVIZIRate mensili, entro 30 giorni dalla fattura

Entro il 5 del mese successivo: acconto del 95% dell’importo delle fatture relative ai

servizi del mese precedente

Saldo del 5%: entro il giorno 5 del mese successivo


* Dopo il dato ISTAT definitivo. Indicativamente dal 15 Gennaio.

Penali per ritardo pagamenti

Ulss 8 Ulss 4 Ulss 12

NO INTERESSI DI MORA

NESSUNA PENALE in caso di ritardo dei pagamenti relativi agli acconti

mensili e/o al conguaglio finale

SI INTERESSI DI MORA

SI PENALE

Se ritardo pagamento

60 GIORNI CONSECUTIVI o se SOMMA DEI GIORNI (in un anno di calendario) SUPERI I 180

GIORNI ancorchè NON CONSECUTIVI il Concessionario può chiedere la risoluzione del

contratto

N.B. Se il succede l’Ulss 4 deve pagare:a) l’ammontare complessivo delle penali e dei risarcimenti che il Concessionario deve pagare agli Istituti Finanziatori e ai propri Fornitori per effetto della cessazione anticipata del contratto

b) Il 10% del CANONE dei SERVIZI per tutta la durata residua del rapporto

NO INTERESSI DI MORA

NESSUNA PENALE

MANCATO PAGAMENTO DI DUE RATE MESILI DELLA TARIFFA DA DIRITTO AL CONCESSIONARIO DI

AVVALERSI DELLA RISOLUZIONE PER

INADEMPIMENTO PREVIA DIFFIDA AD ADEMPIERE EX ART.

1454CC.

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* Clausola di riscatto?

Ulss 8 NO

Ulss 4 NO

Ulss 12 NO

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*E’ opportuno che il contratto preveda anche la facoltà di riscatto anticipato.

Stante la durata pluriennale del Progetto di Finanza, potrebbe sopravvenire la volontà o la possibilità (o ambedue) della pubblica amministrazione di riscattare il bene, avendone una propria convenienza. Il contratto dovrebbe, quindi, stabilire le modalità di determinazione dell’onere di riscatto secondo una delle modalità usuali (eventuali penali, tasso di attualizzazione dei canoni non corrisposti, pagamento del mancato ammortamento ecc.).

Clausola di recesso?

Ulss 8 SI. Solo da parte del ConcessionarioSe si verificano le condizioni per revisionare il Canone ed il Concedente comunica per iscritto al Concessionario di non voler procedere alla revisione (o se non adotta alcuna decisione in merito), il Concessionario può recedere dalla Concessione.

Ulss 4 SI. Concessionario e ConcedenteConcessionario: se venuto meno l’equilibrio economico finanziario le parti non hanno proceduto alla revisione in caso di modifica alle opere o servizi non vengono concordate le modalità di riequilibrio in caso di sospensione per cause di forza maggiore o fortuito per più di 180 giorni Concedente: sospensione per cause di forza maggiore o fortuito se si verificano gravi disservizi da parte del Concessionario

Ulss 12 SI. Concessionario e Concedente:Qualora le parti non raggiungano un accordo bonario sulla revisione della concessione. E’ prevista la facoltà di recedere unilateralmente nel caso di intervenuta modifica della forma giuridica del concedente da cui derivino minori garanzie per il concessionario o nel caso in cui venga meno il supporto finanziario annuale della Regione Veneto a favore del concedente.

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Clausola risoluzione?

Ulss 8 SIPer INADEMPIMENTO del Concedente ovvero quest'ultimo revochi la Concessione per motivi di pubblico interesse, dandone comunicazione scritta con almeno 180 giorni di anticipo al Concessionario.

Ulss 4 SIIl Concessionario può chiedere la risoluzione del contratto per ritardo nei pagamenti che si protragga per più di 60 giorni consecutivi ovvero qualora la somma dei giorni di ritardo di un anno superi i 180 giorni ancorchè non consecutivi.

Ulss 12 SIIl Concessionario può chiedere la risoluzione del contratto MANCATO ADEMPIMENTO del Concedente.N.B. Il mancato pagamento di due rate mensili della tariffa dà diritto al Concessionario di avvalersi della risoluzione per inadempimento previa diffida ad adempiere.

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Rendimento investimento del privato?

*Tir **di progetti netto

Tir***di equity netto

Ulss 8 8.64% 8.74%

Ulss 4 6.97% 7.61%

Ulss 12 7.78% 6.95%

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*TIR: tasso interno di rendimento. Il TIR deve essere maggiore rispetto al tasso di interesse privo di rischio (come quello riconosciuto su un conto di deposito bancario) di un quantitativo tale da ricompensare l'investitore del maggiore rischio associato allo strumento finanziario.

**TIR di PROGETTO: tasso medio di rendimento della gestione aziendale nel suo complesso, calcolato considerando come uscita iniziale il capitale investito e come entrate quelle percepite negli anni successivi attraverso dividendi, rimborsi e dalla vendita o dal valore residuo finale dello strumento finanziario inizialmente acquistato e/o costruito.

***TIR di EQUITY: rendimento della gestione per i soci.

Servizio ristorazione (costi senza IVA)

PASTODEGENTI

PASTODIPENDENTI

Ulss 8 € 7,11 € 6,61

*Ulss 4 € 7,33 (€ 7,01)Attualmente la definizione dei

prezzi è in fase di trattativa

(€ 7,01)

**Ulss 12 - € 5,52

* Dati tra parentesi riportano i valori dell’attuale appalto pre- Project.

** Dati ricavati al netto del “canone di disponibilità” (26.4%). Giornata di degenza € 10,40 Iva esclusa.


Servizio ristorazione (costi senza IVA)

PASTODEGENTI

PASTODIPENDENTI

Ulss 2 FELTRE BL

€ 5,28 € 6,268

*Ulss 17 ESTE PD

€ 6,15 € 6,23

**Ulss 20 VERONA

€ 8,11 € 8,11

* Valori Riferiti al nuovo Polo Ospedaliero Unico Azienda Ulss 17.

** Nel costo unitario è compreso l’allestimento di due centri di cottura presso i PP.OO. di San Bonifacio e Marzana entrambi attualmente operativi.

N.B. Pasti caldi e freddi.


Servizio lavanolo (costi senza IVA)

COSTO A KG MATERIALE TRATTATO

COSTO A GIORNATA DI

DEGENZA

Ulss 8

Ulss 4

Ulss 12

NON E’ POSSIBILE CALCOLARE/RAFFRONTARE I COSTI UNITARI


Servizio lavanolo (costi senza IVA)

COSTO A KG MATERIALE TRATTATO

COSTO A GIORNATA DI

DEGENZA

Ulss 2 FELTRE BL

Ulss 17 ESTE PD

Ulss 20 VERONA

NON E’ POSSIBILE CALCOLARE/RAFFRONTARE I COSTI UNITARI


Servizio pulizia (costi senza IVA)

Alto rischio Medio rischio Basso Rischio

*Ulss 8 - - -

**Ulss 4 € 4,15 (4,59) € 2,78 (€ 3) € 1,26 (€ 1,38)

Ulss 12 *** *** ***

* Parametro per “costo totale servizio a mq”: € 23,88 + IVA 20%. Quota parte costi variabili € 22,83 (€ 27.40 + IVA 20%.)

** Dati tra parentesi riportano i valori dell’attuale appalto pre-Project.

*** Ulss 12 riferisce che la spesa e’ calcolata su base forfettaria secondo la previsione dei capitolati.


Servizio pulizia (costi senza IVA)

Alto rischio Medio rischio Basso Rischio

Ulss 2 FELTRE BL

€ 5,20/mq € 3,23/mq € 2,054/mq

*Ulss 17 ESTE PD

€ 6,31 € 2,46 € 1,71

**Ulss 20 VERONA

*Valori Riferiti al nuovo Polo Ospedaliero Unico Azienda Ulss 17.**Suddivisione diversa:- aree sanitarie Euro mq./mese 3,60 oltre Iva 20%- aree sanitarie alto rischio Euro mq./mese 5,18 oltre Iva 20%- aree operatorie Euro mq./mese 5,96 oltre Iva 20%- aree ad alta intensità di traffico Euro mq./mese 1,55 oltre Iva 20%- aree extrasanitare Euro mq./mese 1,73 oltre Iva 20%- aree esterne Euro mq./mese 0,13 oltre Iva 20%- aree servizi igienici Euro mq./mese 6,10 oltre Iva 20%


Parcheggio

Ulss 8 GRATUITO

Ulss 4 € / h 0,93. Dipendenti non pagano.

Ulss 12 30 minuti gratuiti. € / h 1.max 6 € al giorno

dipendenti abbonamento € 20 al mese.


Rischi che gravano sul concessionario

Ulss 8 Costruzione opere, gestione, manutenzione e finanziamento

N.B. Si condivide il rischio della domanda e di eventi di forza maggiore.

Ulss 4 Rischi di progettazione, costruzione opere, gestione, manutenzione , di domanda per i servizi commerciali e rischio finanziario

Ulss 12 Rischi di progettazione, costruzione opere, gestione, manutenzione.

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Considerazioni su copertura regionale quota canone restituzione investimento Concessionario


Il canone di disponibilità e quello relativo alla restituzione dell’investimento sono la remunerazione che viene data al privato per la costruzione / ristrutturazione dell’immobile. Ripaga, cioè, una spesa di

“investimento”.

Come tale non dovrebbe essere portata a conto economico ed incidere sui costi di esercizio. Così facendo si sottraggono risorse che il Fondo

Sanitario Regionale attribuisce alle nostre Aziende Sanitarie per l’erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza. (LEA).

La contabilizzazione di tali costi nella parte corrente di bilancio provoca squilibri sulle valutazioni economiche dei bilanci medesimi.

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* Gli Istituti Finanziari concederanno il finanziamento

necessario al Concessionario sul presupposto imprescindibile che la Regione Veneto abbia

stanziato nel bilancio regionali somme sufficienti a farvi fronte e che la stessa sia obbligata ex

lege a ripianare l’eventuale disavanzo dell’azienda.

* Vedi art. 23.6 del contratto.

Osservazioni Manager su punti di forza della Finanza di Progetto


In carenza/assenza di finanza pubblica si è potuta realizzare l’opera

Tempi certi dell’investimentoImporto non superabile dell’investimento

Interlocutori leader nei rispettivi settori

Qualità della struttura (edilizia ed impiantistica) assicurata per il periodo della Concessione

“Rischi” di progettazione, costruzione e gestione a carico del Concessionario

Disponibilità di tecnologia sempre aggiornata

Investimento privato non e’ considerato nel debito pubblico nazionale.

Osservazioni Manager su punti di debolezza della Finanza di Progetto


Mancanza della cultura gestionale nell’Ulss atta a valutare i risultati di un investimento

Vincoli normativi elevati: esecuzione “privatistica” con norme di opera pubblica

Durata del contratto crea “rigidità” nel tempo (vd. programmazione)

Maggiorazione del costo dell’investimento per effetto dell’IVA

Il rimborso del capitale privato con interessi grava sul bilancio dell’Azienda

Nei primi contratti non sono stati posti in gara i capitolati prestazionali dei servizi, ma i relativi contenuti sono stati presentati dal Concessionario. Questo può evidenziare molte difficoltà sia nell’interpretazione del contratto, sia nella definizione dei contenuti. Nei nuovi

Project, invece, si stanno ponendo a base di gara anche i capitolati prestazionali; peraltro ciò è stato favorito dalle modifiche normative apportate nel frattempo al codice appalti.

Osservazioni sull’IVA nel Progetto di Finanza


Per l’Azienda Ulss l’Iva rappresenta un costo INDETRAIBILE

Sul canone di disponibilità grava l’IVA del 20%, a differenza di quanto avviene nel caso delle locazioni finanziarie che è del 10%; eppure il canone di

disponibilità non è altro che il ripagamento di questo investimento come avviene per i canoni leasing. Non c’è giustificazione ad un trattamento IVA diverso;

sarebbe importante una modifica legislativa in questo senso.

Iva annua

Ulss 8 € 6.943.339

Ulss 4 € 3.769.874

Ulss 12 € 8.768.787

Giovedì 2 Dicembre 2010 Palazzo Ferro Fini Sala...

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