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GALENO SOC. MUTUA COOPERATIVA/FONDO SANITARIO INTEGRATIVO

Bilancio di esercizio al 31-12-2020 Pag. 1


Bilancio di esercizio al 31-12-2020

Dati anagrafici

Sede in VIA VITTORIO EMANUELE ORLANDO 83 - 00185 ROMA (RM)

Codice Fiscale 04273791006

Numero Rea RM 000000749035

P.I. 04273791006

Capitale Sociale Euro 273.486,75 i.v.

Forma giuridica Societa' cooperative e loro consorzi

Settore di attività prevalente (ATECO) 829999

Società in liquidazione no

Società con socio unico no

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento

no

Appartenenza a un gruppo no

Numero di iscrizione all'albo delle cooperative A127417



Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2020

Nota integrativa, parte iniziale

PREMESSA

Signori Soci, il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2020, che viene sottoposto al Vostro esame, assieme alla presente nota integrativa, che ne costituisce parte integrante, evidenzia un utile di euro 188.512. Ciò premesso, passiamo a fornirvi i dati e le indicazioni di corredo, nel rispetto dell'attuale normativa. Il bilancio chiuso al 31.12.2020 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi aggiornati dall'Organismo Italiano di Contabilità (OIC), e con l'accordo del Collegio Sindacale, nei casi previsti dalla legge. La nota integrativa, come lo stato patrimoniale e il conto economico, è stata redatta in unità di euro, senza cifre decimali, come previsto dall'art. 16, comma 8, D.Lgs. n. 213/98 e dall'art. 2423, ultimo comma, del codice civile. Il bilancio è stato compilato nella forma abbreviata ex art. 2435-bis c.c., ricorrendone i presupposti, ed è stata in ogni caso redatta la relazione sulla gestione. Si dichiara che la cooperativa non risulta essere controllata da altre società e non possiede nè direttamente nè tramite società fiduciarie o interposta persona, né ha acquistato o ceduto, partecipazioni proprie o azioni o quote di società controllanti.

ATTIVITA' SVOLTA

La cooperativa con esclusione di qualsiasi fine di lucro e mediante i contributi dei propri Soci, provvede alla previdenza ed assistenza degli stessi e dei loro familiari. Durante l'esercizio l'attività si è svolta regolarmente, non si sono verificati fatti che abbiano modificato in modo significativo l'andamento gestionale ed a causa dei quali si sia dovuto ricorrere alle deroghe di cui all'art. 2423, comma 5, codice civile. Non si segnalano, inoltre fatti di rilievo la cui conoscenza sia necessaria per una migliore comprensione delle differenze fra le voci del presente bilancio e quelle del bilancio precedente.

Principi di redazione

Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 c.c.). In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività; - la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto dell'esistenza dell'operazione o del contratto; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell'art. 2423-ter, c.c.; - gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente.



Si precisa inoltre che: - ai sensi del disposto dell'art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall'art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall'art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico.

Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile

Si dà atto che nel presente bilancio non si sono verificati casi eccezionali che comportino il ricorso alla deroga di cui al quinto comma art. 2423.

Criteri di valutazione applicati

La cooperativa ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, di cui si fa rinvio alle singole voci di bilancio, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento.

Altre informazioni

La nota integrativa presenta le informazioni delle voci di stato patrimoniale e di conto economico secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nei rispettivi schemi di bilancio.

Nota integrativa abbreviata, attivo

Nella presente sezione si presentano il commento e le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo.

Immobilizzazioni

Movimenti delle immobilizzazioni

Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle immobilizzazioni.



Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte/valutate al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione economica e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell'art. 2426 del codice civile. In dettaglio: • I diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell'ingegno sono iscritti fra le attività al costo di acquisto o di produzione. Nel costo di acquisto sono stati computati anche i costi accessori. Tali costi sono ammortizzati in ogni esercizio in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione, che normalmente corrisponde a un periodo di cinque esercizi. Il costo del software è ammortizzato in cinque esercizi. • Le altre immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto computando anche i costi accessori e sono ammortizzati sulla base della loro residua possibilità di utilizzazione (per i lavori di ristrutturazione su beni di terzi l'ammortamento è effettuato in relazione al periodo minore tra quello di utilità futura delle spese sostenute e quello residuo della locazione, tenuto conto dell'eventuale periodo di rinnovo).

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Le variazioni nelle consistenze delle immobilizzazioni immateriali sono di seguito dettagliate:

Immobilizza zioni imma te ria li

Immobilizza zioni ma te ria li

Immobilizza zioni finanzia rie

Tota le immobilizza zioni

Va lore di iniz io e se rc izio

Costo 693.572 968.123 6.338.014 7.999.709

Ammorta me nti (Fondo a mmorta me nto)

- 364.719 - 162.469 - 527.188

Va lore di bila nc io 328.853 805.654 6.338.014 7.472.521

Va riazioni ne ll'e se rc izio

Ac quisti/c e ssioni de ll'ese rc izio 15.245 24.410 239.337 278.992

Ammorta me nti - 124.193 - 50.283 - 174.476

Tota le va riazioni - 108.948 - 25.873 239.337 104.516

Va lore di fine e se rc izio

Costo 708.817 1.003.873 6.577.351 8.290.041

Ammorta me nti (Fondo a mmorta me nto)

- 488.912 - 212.752 - 701.664

Va lore di bila nc io 2 19 .9 0 5 7 9 1.12 1 6 .5 7 7 .35 1 7 .5 88 .3 7 7



Le immobilizzazioni immateriali sono rappresentate dai costi sostenuti per la dematerializzazione dell'archivio cartaceo, sito web, software gestionale, lavori di ristrutturazione ed altri costi pluriennali. Sono iscritte sulla base dei costi effettivamente sostenuti ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Il valore netto delle immobilizzazioni immateriali ha subito nel corso del 2020 un decremento in massima parte dovuto all'ordinario processo di ammortamento relativo al gestionale software. Si precisa che non si è mai proceduto, neanche negli esercizi precedenti, ad alcuna rivalutazione.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione/costruzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Nessuna immobilizzazione è mai stata oggetto di rivalutazione monetaria.

I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati/imputati integralmente a Conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati con essi in relazione alla residua possibilità di utilizzo degli stessi.

Le immobilizzazioni materiali esistenti e funzionanti alla data di chiusura dell'esercizio sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti sulla base di aliquote economiche-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del singolo cespite e tenendo conto anche dell'usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte in funzione del periodo di utilizzo dei beni.

Non sono conteggiati ammortamenti su beni alienati o dismessi durante l'esercizio.

Diritti di bre ve tto industria le e di

utilizza zione de lle opere de ll'inge ngo

Altre immobilizza zioni

imma te ria li


imma te ria li

Va lore di iniz io ese rc izio

Costo 589.035 104.538 693.573

Ammorta menti (Fondo

a mmorta me nto) - 277.105 - 87.615 - 364.720

Sva luta zioni - - -

Va lore di bilanc io 311.930 16.923 328.853

Ac quisti/c e ssioni

ne ll'e se rc izio 15.244 0 - 35.867

Ammorta me nto

de ll'e se rc izio - 111.418 - 12.774 292.986

Altre va ria zioni 0 0 0

Tota le va ria zioni - 96.174 - 12.774 257.119

Va lore di fine

e se rc izio

Costo 604.279 104.538 708.817

Ammorta menti (Fondo

a mmorta me nto) - 388.523 - 100.389 - 488.912

Va lore di bila nc io 2 15 .7 5 6 4 .14 9 2 19 .9 0 5



Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Fabbricati 3% Impianti e macchinario 20% Altri beni:

- Stigliature 10% - Macchine d'ufficio elettromeccaniche ed elettroniche compresi i computers e i sistemi telefonici

elettronici 20% - Mobili e macchine ordinarie d'ufficio 12%

I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a Euro 516,46 e di ridotta vita utile sono interamente ammortizzati nell'esercizio di acquisizione.

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Il prospetto delle variazioni intervenute nell'esercizio relativamente alla classe delle immobilizzazioni materiali e relativi ammortamenti è di seguito riportato.

La voce "Terreni e Fabbricati" comprende l'immobile strumentale per natura ubicato in Roma, via Parigi. Nel corso dell’esercizio si è proceduto alla suddivisione contabile della quota riferita al Terreno, fatta pari al 20% del costo sostenuto per l’acquisto dell’immobile, non soggetta ad ammortamento, con conseguente rilevamento di una sopravvenienza attiva di euro 11 mila da rilascio del fondo ammortamento. Nella voce "Impianti e macchinario" è presente il costo incrementativo dell'impianto di rete. La voce "Altri beni" comprende mobili e macchine ordinarie d'ufficio, macchine elettromeccaniche d'ufficio.

Immobilizzazioni finanziarie

I titoli sono iscritti in bilancio al "costo d'acquisto", eventualmente rettificato in diminuzione per perdite durevoli di valore.

Te rreni e fa bbric a ti

Impia nti e ma c c hina rio

Va lore di iniz io e se rc izio

Costo 791.510 12.097 176.319 979.926

Ammorta me nti (Fondo

a mmorta me nto) - 71.235 - 7.859 - 95.178 - 174.272

Va lore di bila nc io 720.275 4.238 81.141 805.654

Va riazioni ne ll'e se rc izio

Ammorta me nto

de ll'e se rc iz io - 19.965 - 2.025 - 28.293 - 50.283

Ac quisti/c e ssioni 11340 0 24.410 35.750

Tota le va ria zioni - 8.625 - 2.025 - 3.883 - 14.533


Costo 791.510 12.097 200.267 1.003.874

Ammorta me nti (Fondo

a mmorta me nto) - 79.860 - 9.884 - 123.009 - 212.753

Va lore di bila nc io 711.650 2.213 77.258 791.121

Altre immobilizza zioni

ma te ria li

Tota le Immobilizza zioni

ma te ria li



Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati

Nello stato patrimoniale chiuso al 31/12/2020 le immobilizzazioni finanziarie rilevano ai seguenti valori:

La voce "Altri titoli" comprende le disponibilità - investite in varie polizze di capitalizzazione - accantonate prevalentemente per la copertura del "Piano cent'anni" (Art.7 Regolamento), istituito per integrare il costo della polizza sanitaria ai soci che superano i 70 anni d'età, nonché a copertura di progetti speciali della cooperativa. Le variazioni subite nell'anno afferiscono agli interessi maturati ed ulteriori premi versati, al netto della quota svincolata nel corso dell’esercizio. I depositi cauzionali, nell’esercizio precedente classificati nell’attivo circolante, sono relativi ad affitti ed utenze.

Attivo circolante

Crediti iscritti nell'attivo circolante

Sono iscritti in bilancio secondo il loro "presumibile valore di realizzo", mediante eventuale appostazione di un fondo svalutazione crediti ovvero mediante rilevazione della perdita su crediti a conto economico.

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza della voce "Crediti" separando la parte esigibile entro l'esercizio successivo da quella esigibile oltre lo stesso.


Altri titoliDe positi

c a uziona llifinanzia rie

Va lore inizia le 6.338.014 0 6.338.014

Va riazioni ne ll'e se rc izio 238.231 1.106 239.337

Va lore di bila nc io 6.576.245 1.106 6.577.351

De sc rizione Ese rc izio c orre nteEse rc izio

pre c e de nteVa ria zioni

Cre diti ve rso soc i 79.007 23.788 55.219

Fa tture da e mette re 4.831 0 4.831

Cre diti tributa ri 21.308 3.228 18.080

Cre diti ve rso a ltri 3.926 5.930 - 2.004

Attività fina nzia rie non immobiliz. 129.339 101.164 28.175

Disponibilità liquide 1.619.889 1.499.181 120.708

Tota le 1.858.298 1.633.291 225.007



Si precisa altresì che non esistono crediti di durata residua superiore a cinque anni, se non quelli indicati nella voce "verso altri" costituiti da depositi cauzionali.

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

I titoli posseduti dalla società sono valutati al minore tra il costo di acquisto o di sottoscrizione ed il valore di realizzazione desumibile dall'andamento di mercato (art. 2426 n. 9).

Tale valore è rappresentativo dei versamenti effettuati a valere su un prodotto assicurativo a copertura del Tfr dei dipendenti. Alla chiusura dell'esercizio la polizza Tfr copre il 77,8% del rispettivo debito maturato.

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza della voce "Disponibilità liquide".

Il saldo rappresenta tutti i conti correnti bancari attivi liberamente disponibili di cui si presenta il dettaglio:

- Unicredit euro 1.510 - Popolare di Sondrio euro 24.034 - Credem euro 1.592.394 - Deposito Postale euro 706

Il saldo di cassa rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori bollati alla data di chiusura dell'esercizio.

V a lore di inizio V a ria zione Va lore di fine Quota sc a de nte Quota sca de nte

e se rc izio ne ll'e se rc iz io e serc iz io e ntro l'e serc iz io oltre l'e se rc iz io

Cre diti ve rso c lie nti isc ritti

ne ll'a ttivo c irc ola nte 23.788 60.049 83.837 83.837 0

Cre diti tributa ri isc ritti ne ll'a ttivo

c irc ola nte 3.228 18.518 21.746 21.746 -

Cre diti ve rso a ltri isc ritti ne ll'a ttivo

c irc ola nte 5.930 - 2.442 3.488 3.488 0

Tota le c re diti isc ritti ne ll'a ttivo

c irc ola nte 32.946 76.124 109.070 109.070 0

Va lore di iniz io Varia zioni Va lore di fine

e se rc iz io ne ll'e serc izio e se rc izio

Altri titoli non immobilizza ti 101.164 28.175 129.339

Tota le a ttività fina nzia rie c he non

c ostituisc ono immobilizza zioni 101.164 28.175 129.339

Va lore di iniz io Va ria zione Va lore di fine

e se rc iz io ne ll'e serc izio e se rc izio

De positi ba nc ari e posta li 1.498.351 120.832 1.619.183

Asse gni 0 0

De na ro e a ltri va lori in ca ssa 830 - 124 705,67

Tota le disponibilità liquide 1.499.181 120.708 1.619.889



Ratei e risconti attivi

I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza economica e temporale avendo cura di imputare all'esercizio in chiusura le quote di costi e ricavi a esso pertinenti.

La voce Risconti attivi comprende principalmente la quota del premio della polizza “Tutela Legale”, anticipatamente versato nel corso del 2020 ma di competenza dell’esercizio successivo.

Oneri finanziari capitalizzati

Nel corso dell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell'attivo dello stato patrimoniale.

Nota integrativa abbreviata, passivo e patrimonio netto

Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci che compongono il Patrimonio netto ed il Passivo dello stato patrimoniale.

Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Il capitale sociale è composto da quote sociali del valore nominale di euro 51,65 e ha subito variazione nell'esercizio a seguito dell'entrata ed uscita di nuovi soci, oltre ai decessi.

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Il Patrimonio Netto risulta così composto e soggetto ai seguenti vincoli di utilizzazione e distribuibilità:

Va lore di inizio e se rc izio

Va ria zione ne ll'e se rc izio


Ra te i a ttivi 0 0 0

Risc onti a ttivi 21.392 88.076 109.468

Tota le ra te i e risc onti a ttivi 21.392 88.076 109.468

De stina zione de l risulta to de ll'e se rc izio pre c e de nte

Altre va ria zioni


Altre de stina zioniRisulta to

d'e se rc izioVa lore di fine

e se rc izio

Ca pita le 269.820 8.935 278.755

Rise rva le ga le 76.281 129.616 205.897

Rise rva indvisibile 92.662 289.478 382.140

Utile (pe rdita ) de ll'e se rc iz io

432.054 - 432.054 188.512 188.512

Tota le pa trimonio ne tto

870.817 - 12.960 8.935 188.512 1.055.304



Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Si evidenzia che le riserve di patrimonio netto non sono state oggetto di utilizzo negli ultimi tre esercizi.

Fondi per rischi e oneri

Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l'importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Non sono presenti strumenti finanziari derivati passivi, né sono stati scorporati dai contratti aziendali strumenti finanziari aventi il requisito di derivati. Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza della voce "Fondi per rischi e oneri".

Dettaglio Altri fondi

I Fondi sono costituti in ottemperanza agli articoli 6 e 7 del Regolamento ed è inoltre stanziato al Fondo rischi da contenzioso l'importo di euro 20.000 per una causa di lavoro pendente.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all'effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio.

Importo Origine / na turaPossibilità di utilizza zione

Ca pita le 278.755 CAPITALE B

Rise rva le ga le 205.897 UTILI A, B

Altre rise rve

Rise rva indivisibile 382.139 UTILI A, B

Tota le 866.791

Altri fondi 3 1/12 /2 0 2 0 3 1/12 /2 0 19 Va ria zione

Fondo pia no c e nt'anni 5.716.108 5.604.483 111.625

Fondo liti 20.000 20.000 0

Fondo solida rie tà 606.793 568.194 38.599

Tota le 6.342.901 6.192.677 150.224

Tra tta me nto di fine ra pporto di la voro

subordina to

Va lore di inizio e se rc izio 132.290

Va ria zioni ne ll'e se rc izio

Ac c a ntona me nto ne ll'e se rc izio 36.089

Utilizzo ne ll'e se rc izio - 1.740

Altre va ria zioni - 347

Tota le va ria zioni 34.002

Va lore di fine e se rc izio 16 6 .2 9 2



Debiti

I debiti sono iscritti al valore nominale (o di estinzione).

Variazioni e scadenza dei debiti

I debiti al 31/12/2020 ammontano complessivamente a euro 1.991.646.

Si precisa che tutti i debiti hanno una durata residua non superiore a cinque anni.

Si analizzano di seguito le singole voci, evidenziando i principali accadimenti e le variazioni che le hanno interessate, inclusa la relativa scadenza.

La voce Debiti verso banche comprende principalmente il saldo delle carte di credito.

La voce "Debiti tributari" comprende principalmente le ritenute Irpef e relative addizionali per dipendenti, cocopro e professionisti, regolarmente versate a gennaio 2021.

La voce "Debiti v/istituti di previdenza e sicurezza sociale" comprende principalmente le trattenute INPS e INAIL per dipendenti e cocopro, regolarmente versate a gennaio 2021 La voce "Altri debiti" comprende principalmente le quote assicurative versate dai soci anticipatamente rispetto alla chiusura dell’esercizio (euro 1.549 mila) e competenze a favore di dipendenti e borsisti (euro 95 mila).

Ratei e risconti passivi

Sono stati determinati secondo il principio della competenza economica e temporale avendo cura di imputare all'esercizio in chiusura le quote di costi e ricavi a esso pertinenti. Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza di tale voce.

La voce è pari a zero al termine dell’esercizio.

Nota integrativa abbreviata, conto economico

I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento.

V a lore di inizio e se rc izio

V a ria zione ne ll'eserc izio


Quota sc a de nte e ntro l'e se rc izio

Quota sc a de nte oltre l'eserc izio

De biti ve rso ba nche 6.769 - 6.361 408 408 -

De biti ve rso fornitori 217.068 4.405 221.473 221.473 -

De biti tributa ri 68.984 - 37.773 31.211 31.211 -

0

25.616 3.666 29.282 29.282 -

Altri de biti 1.445.983 263.289 1.709.272 1.709.272 0

Tota le de biti 1.764.420 227.226 1.991.646 1.991.646 0

De biti ve rso istituti di previde nza e di sic ure zza soc ia le


Va ria zione ne ll'e se rc izio


Ra te i pa ssivi 0 0 0

Risc onti pa ssivi 167.000 - 167.000 0

Tota le ra te i e risc onti pa ssivi 167.000 - 167.000 0



In lineo con l'OIC 12, si è mantenuta la distinzione tra attività caratteristica ed accessoria, non espressamente prevista dal codice civile, per permettere di distinguere i componenti che devono essere classificati nella voce A.1) da quelli della voce A.5). In particolare nella voce A.1) sono iscritti i ricavi derivanti dalli contributi sociali e dalle quote d'iscrizione, mentre nella voce A.5) sono iscritti i ricavi che, non rientrando nell'attività caratteristica o finanziaria, sono stati considerati come accessori. Tale distinzione non può essere attuata sul lato dei costi i quali sono suddivisi per natura, come normativamente previsto.

Valore della produzione

I ricavi caratteristici sono stati complessivamente pari a euro 1.833.841, mentre quelli derivanti dall'attività accessoria pari ad euro 936.581. La società provvede alla stipula dei contratti assicurativi necessari o utili per l'espletamento delle prestazioni, nonché ai servizi strumentali e accessori per il conseguimento degli scopi sociali. La parte spettante alle compagnie assicurative, con le quali sono state contratte le polizze collettive a favore dei soci, vengono corrisposte alle stesse sotto forma di premi assicurativi. A sintetico commento dell'andamento economico dell'esercizio precisiamo quanto segue:

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività

Si rende evidenza della ripartizione dei ricavi per categorie di attività in quanto la società cooperativa è articolata in due distinte, separate ed autonome gestioni. La prima, denominata "Gestione previdenza", provvede alla gestione in favore dei propri Soci di un fondo integrativo delle prestazioni previdenziali fruite per legge. La seconda, in seguito denominata "Gestione fondo", strutturata quale "Fondo sanitario integrativo", per svolgere esclusivamente attività di assistenza integrativa al fine di erogare agli iscritti e beneficiari prestazioni sanitarie integrative e sostitutive di quelle fornire dal S.S.N, anche in caso di perdita di autosufficienza. E' stata pertanto computata la percentuale di ripartizione dei suddetti ricavi - e conseguentemente dei costi - pari al 42% per la "Gestione Fondo" ed al 58% per la "Gestione Previdenza".

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica

L'area in cui opera la società cooperativa è esclusivamente nazionale, conseguentemente tutti i ricavi si riferiscono all'area geografica Italia.

Ese rc izio corre nteEse rc izio

pre c e de nteVa ria zione

Ric a vi ve ndite e pre sta zioni 1.833.841 1.966.138 - 132.297

Va ria zioni de lle rima ne nze di prodotti in c orso di la vora zione ,

semila vora ti e finiti 0 0 0

Va ria zioni de i la vori in c orso su

ordina zione 0 0 0

Inc re menti di immobilizza zioni

pe r la vori inte rni 0 0 0

Altri ric a vi e proventi 936.581 975.431 - 38.850

Tota li 2.770.422 2.941.569 - 171.147

Ca te goria di a ttivitàVa lore e se rc izio c orre nte

Ge stione Fondo 770.213

Ge stione pre vide nza 1.063.628

Tota le 1.833.841



Rispetto al Bilancio al 31 dicembre 2019, il valore della produzione dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2020 ha registrato una diminuzione di circa il 6,7% in prevalenza a causa del decremento dei contributi dai soci.

Costi della produzione

I costi della produzione di competenza ammontano ad euro 2.706.803. Si precisa che l'IVA indetraibile è stata incorporata nel costo d'acquisto dei beni e servizi. A sintetico commento dell'andamento economico dell'esercizio precisiamo quanto segue:

L’incremento dei costi di esercizio è essenzialmente dovuto all’incremento dei costi del personale per nuove assunzioni.

Proventi e oneri finanziari

La voce C.16) b) evidenzia gli interessi attivi maturati nell'esercizio pari ad euro 153.865, derivanti dalle polizze di capitalizzazione iscritte alla voce B.III) dello stato patrimoniale.

Nel corso dell'esercizio non sono stati rilevati interessi passivi e altri oneri finanziari in quanto non sussiste alcuna forma tecnica di finanziamento bancario o di altro genere, inclusi prestiti sociali.

Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali

L'ammontare dei proventi di entità o incidenza eccezionali è pari a euro 52 mila, di cui euro 38 mila di natura gestionale ed euro 14 mila relativi ad interessi attivi su polizze di capitalizzazione.

Gli oneri di entità o incidenza eccezionali sono pari a euro 63 mila, per lo più relativi ad allineamenti di saldi contabili.

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate

L'onere per imposte sul reddito, di competenza dell'esercizio, è determinato in base alla normativa vigente. Le imposte differite e anticipate vengono determinate sulla base delle differenze temporanee tra i valori dell'attivo e del passivo ed i corrispondenti valori rilevanti ai fini fiscali. In particolare, le imposte anticipate sono iscritte solo se esiste la ragionevole certezza del loro futuro recupero. Le imposte differite, invece, non sono iscritte qualora esistano scarse probabilità che il relativo debito insorga. Le imposte correnti ammontano a 53.406 euro (IRES 35.241 euro, IRAP 18.165 euro). In tale sezione è inoltre contabilizzata la sopravvenienza attiva di euro 25 mila relativa al saldo IRAP

Ese rc iz io corre nteEse rc izio pre ce de nte

Va ria zione

Ma te rie prime , suss. , di c onsumo e me rc i

1.822 7.004 - 5.182

Se rvizi 1.211.822 1.339.999 - 128.177

Godime nti di be ni di te rzi 174.660 177.050 - 2.390

Pe rsona le 961.008 769.154 191.854

Amm.ti e sva luta zioni 174.476 200.295 - 25.819

One ri dive rsi di gestione 183.015 63.672 119.343

Tota li 2.706.803 2.557.174 149.629



2019 e primo acconto 2020 non dovuti.

Nota integrativa abbreviata, altre informazioni

Nella presente sezione si forniscono le seguenti informazioni: - Dati sull'occupazione - Compensi ed anticipazioni amministratori e sindaci - Compensi revisore legale - Informazioni sugli altri strumenti finanziari emessi - Informazioni sui finanziamenti effettuati dai soci - Informazioni sulle operazioni con le parti correlate - Informazioni sugli accordi non risultati dallo stato patrimoniale - Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio - Informazioni relative alle cooperative - Informazioni ex art.1, co.125, L. 124/2017 - Proposta di destinazione degli utili

Dati sull'occupazione

Il numero medio di dipendenti ripartiti per categoria è evidenziato nel seguente prospetto.

Numero medio

Dirigenti -

Quadri 3

Impiegati 11

Totale 14

Nella determinazione del numero dei dipendenti occupati, sono stati compresi anche i rapporti di collaborazione organizzata dal committente, disciplinati dal D.lgs. n. 81/2015.

Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto

I compensi, le anticipazioni e i crediti concessi agli amministratori e sindaci vengono rappresentati nel seguente prospetto:

Il costo relativo agli amministratori non comprende gli oneri previdenziali a carico dell'azienda.

Compe nsi Ese rc izio c orre nte

Amministra tori (n. 9 )

Compe nsi 70.000

Ge ttoni 30.500

Tota le a mministra tori 100.500

Sinda c i (n. 3 )

Compe nsi 31.085

Ge ttoni 7.358

Tota le sinda c i 38.443



Compensi al revisore legale o società di revisione

Si riportano i corrispettivi di competenza spettanti al revisore legale per la revisione legale dei conti annuali.

Valore

Revisione legale dei conti annuali 7.000

Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione 7.000

I compensi spettanti al revisore legale di revisione sono rimasti invariati rispetto al triennio precedente.

Dettagli sugli altri strumenti finanziari emessi dalla società

La cooperativa non ha emesso alcun tipo di strumento finanziario. Inoltre, si evidenzia che non sono presenti azioni di sovvenzione, azioni di partecipazione cooperativa o modalità di raccolta del prestito sociale.

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale

Non sussistono impegni, assunti dalla cooperativa, non risultanti dallo stato patrimoniale.

Informazioni sulle operazioni con parti correlate

La cooperativa non è tenuta a fornire l'informativa relativa alle operazioni con le parti correlate, in quanto non è stata conclusa nessuna operazione con le stesse.

Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.

Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio

Riguardo l'emergenza sanitaria legata al COVID-19, che ha dispiegato i suoi effetti per tutto il 2020 ed anche nei primi mesi del 2021, si conferma che Galeno ha intrapreso le azioni necessarie al fine di adottare le procedure più idonee a mitigare gli effetti del contagio in ambito lavorativo e rispettare i provvedimenti introdotti.



In particolare, i provvedimenti adottati hanno riguardato:

- l'estensione al personale della modalità di lavoro agile che, grazie agli investimenti in digitalizzazione, consente di lavorare da remoto; l'utilizzo del sistema informativo che consente di assicurare il normale funzionamento del servizio, sia con il socio che con le varie compagnie assicurative.

Pertanto si ritiene che, grazie alla solida struttura finanziaria ed al livello di digitalizzazione raggiunto, la società cooperativa sia in grado di garantire la continuità delle proprie attività con lo stesso livello di servizio.

Informazioni relative alle cooperative

Ulteriore obiettivo che caratterizza il bilancio d'esercizio delle società cooperative, previsto agli artt. 2511 ss. codice civile, è l'illustrazione del raggiungimento della mutualità - scopo dell'impresa - nelle sue varie manifestazioni. Di seguito si presentano gli aspetti relativi alla gestione mutualista della società.

Informazioni ex art. 2513 del Codice Civile

Ai sensi dell'art. 2513 c.c. si rendiconta, sulla base della regolare tenuta delle scritture contabili, che nell'esercizio la Cooperativa risulta a mutualità prevalente in quanto: - lo statuto vigente prevede all'art. 25 "Bilancio e Riserve" le clausole di mutualità prescritte dall'art. 2514 codice civile; - la cooperativa è iscritta nell'Albo nazionale delle società cooperative nella sezione Mutualità prevalente al numero A127417 e nella categoria "Altre cooperative" come prescritto dall'art. 2512 u.c. del codice civile; - ed in particolare, i risultati economici conseguiti, valevoli ai fini del calcolo della percentuale di prevalenza sono i seguenti:


Ai sensi dell'art. 2528 ultimo comma c.c. si specifica che nell'esercizio sono stati ammessi n. 207 nuovi soci (di cui 5 subentri) in possesso dei requisiti di legge e di statuto e pertanto in grado di partecipare al positivo conseguimento dell'oggetto sociale attraverso lo scambio mutualistico con la cooperativa. Nell'esercizio non sono state rigettate domande di ammissione soci. Nell'esercizio sono stati accolti n. 173 recessi da soci, oltre a n. 24 decessi, e non sono stati esclusi a norma di statuto e di regolamento soci.

2 0 2 0 2 0 19

A.1) Tota le soc i 1.651.704 1.790.437

Contributo a ssoc ia tivo soc io 1.632.672 1.769.637

Quota d'isc rizione soc io 19.032 20.800

A.1) Tota le fa mily 182.138 175.701

Contributo a ssoc ia tivo a de re nte 178.498 169.981

Quota d'isc rizione a de re nte 3.640 5.720

A.1) Tota le 1.833.841 1.966.138

Sc he ma a rt 2 5 13 c c

A1 ve rso soc i / Tota le A1 90% 91%



Di conseguenza, il numero dei soci al 31/12/2020 è pari a 5.234, con una variazione positiva di 10 unità rispetto all'anno precedente.

Di seguito si da evidenza dell'assetto societario, con suddivisione per categoria, alla data di chiusura dell'esercizio considerato e del precedente.

soci cooperatori

persone fisiche

soci cooperatori

persone

giuridiche

soci finanziatori

persone fisiche

soci finanziatori

persone

giuridiche

soci ammessi

alle categorie

speciali

Esercizio

corrente

5.234

-

-

-

-

Esercizio

precedente

5.224

-

-

-

-


L'organo amministrativo attesta di aver salvaguardato il carattere mutualistico della cooperativa e di aver raggiunto gli scopi sociali prefissati, così come sancito dallo Statuto sociale. Ai sensi dell'art. 2545 c.c. e dell'art. 2 della legge n. 59/1992 si sottolinea quanto segue: lo Statuto sociale prevede all'art. 2 che "La cassa, con esclusione di qualsiasi fine di lucro, agisce a favore dei Soci iscritti e dei loro familiari. La Cassa ha facoltà di tutelare i diritti e gli interessi dei Soci, anche collettivamente e come esponenti delle categorie di appartenenza, nei confronti dei privati e delle Pubbliche Amministrazioni." ed all'art.3 sancisce che "La Cassa, mediante contributi dei Soci, provvede alla previdenza ed assistenza a favore dei propri Soci e dei loro familiari [. ] Inoltre la Cassa, a integrazione delle prestazioni assistenziali, attribuisce agli iscritti, in conformità a quanto determinato dal Consiglio di Amministrazione e riportato negli specifici Regolamenti, ulteriori prestazioni non di carattere assistenziale in favore dei propri Soci e dei loro familiari, anche in tal caso in forma diretta ovvero attraverso polizze assicurative di cui si renda contraente".

L'attività svolta si divide in varie sezioni: - La gestione previdenza - La gestione protezione - Il Fondo Sanitario Integrativo - La protezione per i rischi di "responsabilità" La gestione previdenza è volta ad alimentare forme di risparmio previdenziale e/o di previdenza complementare. La gestione protezione, grazie alla quale vengono tutelati i soci contro la premorienza, nonché dai postumi di invalidità a seguito di un infortunio od una malattia. Il fondo sanitario, preposto ad erogare agli iscritti ed ai rispettivi familiari beneficiari prestazioni integrative e sostitutive di quelle fornite dal Servizio Sanitario Nazionale. La gestione dei rischi sulla responsabilità presta quelle coperture assicurative finalizzate a sollevare il socio dai rischi professionali secondo il dettato della recente legge "Gelli".

La cooperativa ha un'unica gestione mutualistica ed il vantaggio mutualistico è raggiunto grazie alla pluralità degli individui aderenti. Infatti la Cassa provvede alla stipula dei contratti assicurativi in forma collettiva, necessari o utili per l'espletamento delle prestazioni, nonché ai servizi strumentali e accessori per il conseguimento degli scopi sociali e, a differenza degli enti privati, rispetta la parità di trattamento e non applica politiche di selezione del rischio.

Altresì, si specifica che i soci sono coinvolti nelle attività sociali e la gestione sociale è condotta uniformandosi ai criteri di economicità, cercando di utilizzare al meglio le risorse aziendali disponibili e di contenere entro limiti di ragionevolezza le spese generali e gli oneri finanziari; il tutto in conformità al carattere cooperativo della società, adottando uguale trattamento per tutti i soci.



Nell'esercizio sono stati applicati i seguenti regolamenti interni: - Norme generali - Ombrello: fondo sanitario integrativo - Salvadanaio: previdenza - Salvagente: protezione - Paracadute: responsabilità professionale - Tandem: tutela legale

Informazioni ex art. 2545-sexies del Codice Civile

La società cooperativa non ha corrisposto alcun ristorno ai propri soci. Informazioni ex art. 1, comma 125, della legge 4 agosto 2017 n. 124

A norma dell'art.1, commi da 125 a 129 della Legge 4 agosto 2017 e successive modifiche, recanti "Misure di trasparenza nel sistema delle erogazioni pubbliche" si comunica che la cooperativa nel corso dell'esercizio chiuso 31 dicembre 2020 ha ricevuto i seguenti contributi pubblici:

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite

Sulla base di quanto è sposto si propone di destinare l'avanzo, ammontante a complessivi euro 188.512, come segue:

- 30% a Riserva legale, come da art. 2545-quarter co. 1 c.c., per euro 56.554,00 - 3% ai Fondi mutualisti, come da art.22545-quarter co. 2 c.c., per euro 5.655,00 - 67% a Riserva indivisibile, ex art 12 L.904/1977, per euro 126.303,00

Informativa privacy - GDPR

La cooperativa ha adempiuto agli obblighi imposti dalla normativa nazionale in materia di privacy redigendo apposita autocertificazione e adottando le misure necessarie per la tutela dei dati.

Nota integrativa, parte finale

La presente Nota integrativa costituisce parte inscindibile del bilancio di esercizio e le informazioni contabili ivi contenute corrispondono alle scritture contabili della società tenute in ottemperanza alle norme vigenti; successivamente alla data di chiusura dell'esercizio e fino ad oggi non sono occorsi, inoltre, eventi tali da rendere l'attuale situazione patrimoniale-finanziaria sostanzialmente diversa da quella risultante dallo Stato Patrimoniale e dal Conto economico o da richiedere ulteriori rettifiche od annotazioni integrative al bilancio.

L'organo amministrativo ritiene, Signori Soci, che l'attività svolta e i risultati conseguiti in termini economici e finanziari siano tali da dimostrare che il mandato da Voi affidato è stato assolto con serietà, precisione e puntualità e, quindi, dopo aver esposto i fatti amministrativi e gestionali più rilevanti dell'esercizio appena concluso, le premesse e le positive prospettive per quello entrante, Vi invita ad approvare il bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2020 e tutti gli allegati che lo accompagnano

Sogge tto EroganteRife rime nto norma tivo

Spe sa a mme ssa (e uro)

Sovvenzione c onc e ssa (e uro)

La zio Innova /Re gione La zio

Reg. (UE) 1407/2013 “ De Minimis”

24.955 11.230



*** Roma, 28 maggio 2021

Il Presidente del CdA

Aristide Missiroli

Dichiarazione di conformità del bilancio

Si dichiara che il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale, il conto economico e la nota integrativa è conforme ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società.

Galeno nota integrativa 2020 · 2021. 6. 9. · *$/(12 62& 0878$ &223(5$7,9$ )21'2 6$1,7$5,2...

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