Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate dal modello organizzativo (d.l.231)
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Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate dal modello organizzativo (d.l.231)
PERSONE/FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE
REATI
Ufficio gare e contratti
Venditori esterni ed interni
Responsabile Account
1. Frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico
2. Corruzione per un atto d’ufficio o contrario ai doveri di ufficio
3. Istigazione alla corruzione4. Concussione5. Truffa in danno dello Stato o di altro
Ente pubblico
Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate dal modello organizzativo (d.l.231) (segue)
PERSONE/FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE
REATI
Amministrazione 1. Frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico
2. Corruzione per un atto d’ufficio o contrario ai doveri di ufficio
3. Istigazione alla corruzione4. Concussione5. Corruzione in atti giudiziari6. Truffa in danno dello Stato o di altro
Ente pubblico7. False comunicazioni sociali8. False comunicazioni sociali a danno
dei soci o dei creditori9. Falsità nelle relazioni o nelle
comunicazioni della società di revisione
10. Impedito controllo
Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate dal modello organizzativo (d.l.231) (segue)
PERSONE/FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE
REATI
Ufficio del personale 1. Frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico
2. Corruzione per un atto d’ufficio o contrario ai doveri di ufficio
3. Istigazione alla corruzione4. Concussione5. Corruzione in atti giudiziari
Ufficio acquisti stock
Ufficio acquisti non stock
1. Corruzione in atti giudiziari
Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate dal modello organizzativo (d.l.231) (segue)
PERSONE/FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE
REATI
Legale rappresentante 1. Frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico
2. Corruzione per un atto d’ufficio o contrario ai doveri di ufficio
3. Istigazione alla corruzione4. Concussione5. Corruzione in atti giudiziari6. Truffa in danno dello Stato o di altro
Ente pubblico7. False comunicazioni sociali8. False comunicazioni sociali a danno
dei soci o dei creditori9. Falsità nelle relazioni o nelle
comunicazioni della società di revisione
10.Impedito controllo
Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate dal modello organizzativo (d.l.231) (segue)
PERSONE/FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE
REATI
Datore di lavoro, ai sensi del D.Lgs. 81/2008 Art.2 c. 1 lett. BDelegato del Datore di Lavoro alla SicurezzaDirigentiPrepostiMedico competenteTutti i lavoratori
1. Omicidio colposo ex art. 589 c.p.2. Lesioni personali colpose gravi e
gravissime, ex art. 590 c.p.
Legenda
Principi di controllo
Elenco potenziali reati
Persone/Funzioni aziendali coinvolte
Flusso delle attività svolte
Flusso delle attività svolte da enti esterni
Partecipazione a gare/bandi di concorso
Individuazione e raccolta dei bandi
Discussione con direzione vendite e product marketing
Partecipazione alla
gara/concorso?
sì
no
Ufficio gare e contratti
Ufficio gare e contratti/Dir. Vendite/Product marketing
Partecipazione a gare/bandi di concorso (segue)
Formulazione offerta
Preparazione documentazione (5)
Inoltro della documentazione all’Ente richiedente (1-2-3)
Ufficio gare e contratti
Contatto da Funzionario
Ente pubblico (4)
Ufficio gare e contratti
Venditori interni ed esterni
Responsabile Account
Uff. gare/Legale rappr.
Venditori interni ed esterniResponsabile Account
Contatto Funzionario Ente pubblico (2-3)
Patto di integritàSottoscritto da Legale Rapp. o procuratore
•Da parte di personale autorizzato•Da terminali appartenenti allarete aziendale
Divieto di:•Effettuare elargizioni in denaro•Distribuire omaggi/regali •Accordare vantaggi di qualsiasi natura•Effettuare pagamenti in contantio in natura
•Gestione unitaria dei rapporti con le PA•Piano incentivi con indicazione livello max bonus
1. Frode informatica2. Corruzione3. Istigazione alla corruzione4. Concussione5. Truffa in danno dello
Stato
Verifiche ispettive da parte di Enti pubblici
Svolgimento attività amministrative
Verifica ispettiva Ente fiscale
Produzione documentazione richiesta
Amministrazione
Contatto ispettore
fiscale (2-3-4)
1. Frode informatica2. Corruzione3. Istigazione alla
corruzione4. Concussione5. Truffa in danno dello
Stato
6. False comunicazioni sociali7. False comunicazioni sociali
a danno dei soci o dei creditori
8. Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni della società di revisione
9. Impedito controllo
Divieto di:•Effettuare elargizioni in denaro•Distribuire omaggi/regali •Accordare vantaggi di qualsiasi natura•Effettuare pagamenti in contantio in natura
•Gestione unitaria dei rapporti con le PA
Verifiche ispettive da parte di Enti pubblici
Svolgimento attività relative al personale
Verifica ispettiva Ente previdenziale/Ispettorato del
lavoro/Ente fiscale
Produzione documentazione richiesta
Ufficio del personale
Contatto ispettore del lavoro / previdenziale /
fiscale(2-3-4)
1. Frode informatica2. Corruzione3. Istigazione alla corruzione4. Concussione5. Corruzione in atti giudiziari
Divieto di:•Effettuare elargizioni in denaro•Distribuire omaggi/regali •Accordare vantaggi di qualsiasi natura•Effettuare pagamenti in contantio in natura
•Gestione unitaria dei rapporti con le PA
Contenziosi
Contenzioso con dipendenti
Ufficio del personale/Legale rappresentante
Sentenza
Contatto giudice (corruzione in atti giudiziari)
Contenzioso con clienti/fornitori
Contenzioso per reati societari
Resp. Amministrativo/Legale rappresentante
Resp. Amministrativo/Resp. Acquisti stock/Resp. Acq. non stock/Legale
rappresentante
Divieto di:•Effettuare elargizioni in denaro a pubblici ufficiali•Distribuire omaggi/regali •Accordare vantaggi di qualsiasi natura•Riconoscere compensi a collaboratori esterninon giustificati dall’incarico svolto•Effettuare pagamenti in contantio in natura
Invio dati telematico
Preparazione interna dati:•Mod. Unico•Dichiarazione IVA
Invio dati
consulente
fiscale
Amministrazione
Invio dati
all’intermediario per
inoltro telemati
co
Preparazione interna dati:•Dichiarazioni di intento
Elaborazione interna dichiarazione tramite programma dic. d’intento
•Da parte di personale autorizzato•Da terminali appartenenti allarete aziendale
Invio dati telematico
Intermediario per l’inoltro telematico dei dati
1. Frode informatica2. Corruzione3. Istigazione alla
corruzione4. Concussione5. Truffa in danno dello
Stato
6. False comunicazioni sociali7. False comunicazioni sociali
a danno dei soci o dei creditori
8. Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni della società di revisione
9. Impedito controllo
Invio dati
all’ente richiede
nte(1)
Verifica congruenza dati da parte del Responsabile Controllo società di revisione(mod. unico)
Amministrazione
Controllo/archiviazione
documenti ricevuti
Invio a amministrazione
RS
Copia•ricevuta trasmissione dati•frontespizio dichiarazione timbrato e firmato dall’intermediario
Invio dati telematico
Ufficio del personale
•Verifica congruenza dati da parte del Responsabile •Controllo società di revisione
Consulente del lavoro/Intermediario per l’inoltro telematico dei dati
Elenco versamenti
Controllo
Bozza mod. 770 mod.
770definiti
vo
Scam
bio
di
info
rmaz
ioni
/rep
orti
stic
a
Invio dati
all’ente richiede
nte(1)
Invio mod. 770
a Uff. personale
RS
Controllo/archiviazione
documenti ricevuti
1. Frode informatica2. Corruzione3. Istigazione alla
corruzione4. Concussione5. Truffa in danno dello
Stato
6. False comunicazioni sociali7. False comunicazioni sociali
a danno dei soci o dei creditori
8. Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni della società di revisione
9. Impedito controllo
•Da parte di personale autorizzato•Da terminali appartenenti allarete aziendale
Comunicazioni sociali
Predisposizione informazioni relative alla situazione economica, patrimoniale e finanziaria della Società a:•Soci•Terzi•Creditori•Società di revisione
Amministrazione/Rappresentante legale
Comunicazioni su situazione economica,
patrimoniale e finanziaria della società (6-7-8)
1. Frode informatica2. Corruzione3. Istigazione alla
corruzione4. Concussione5. Truffa in danno dello
Stato
6. False comunicazioni sociali7. False comunicazioni sociali
a danno dei soci o dei creditori
8. Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni della società di revisione
9. Impedito controllo
Dichiarazione attestante veridicità, correttezza, precisione, completezza delle informazioni e l’esistenza di un efficace sistema di controllo:•firmata dal Resp. Finanziario •convalidata dal Rapp. Legale•presentata al CdA•trasmessa al Collegio sindacale•trasmessa all’OdV•trasmessa alla società controllante
Attività di revisione
Svolgimento attività
amministrative
Revisione/controllo da parte di società di revisione/enti nazionali o internazionali
Produzione documentazione richiesta(9)
Amministrazione/Rappresentante legale
1. Frode informatica2. Corruzione3. Istigazione alla
corruzione4. Concussione5. Truffa in danno dello
Stato
6. False comunicazioni sociali7. False comunicazioni sociali
a danno dei soci o dei creditori
8. Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni della società di revisione
9. Impedito controllo
• Trasmissione della documentazione ai revisori da parte del Resp. Finanziario e del Legale Rappresentante;
• Contatti tra Collegio Sindacale e Organo di Vigilanza per verifiche congiunte
Salute e sicurezza sul lavoro
Datore di lavoro
Dirigenti
Delegato del datore di lavoro alla sicurezza
• principi, regole e procedure definiti nell’ambito del Sistema di Gestione della S&SL introdotto e applicato in azienda sulla base dello standard OHSAS 18001.
1. Omicidio colposo2. Lesioni personali
colpose gravi e gravissime
Preposti
Medico competente
Tutti i lavoratori
•ignoranza della normativa•mancata attribuzione o comunicazione delle responsabilità in materia in capo a specifici soggetti•mancata formazione e istruzione•scelte di natura economica e/o organizzativa basate su priorità ritenute superiori•errori o carenze di natura tecnica riguardanti luoghi e posti di lavoro, edifici, impianti e attrezzature•qualsiasi altra causa