ESERCIZIO FINANZIARIO 2011 BILANCIO DI PREVISIONE

INDICE Relazione illustrativa pag. 7

Preventivo decisionale Entrate “ 39

Preventivo decisionale Uscite “ 49

Quadro riassuntivo “ 58

Preventivo gestionale Entrate “ 65

Preventivo gestionale Uscite “ 73

Quadro riassuntivo gestionale “ 90

Preventivo economico “ 97

Pianta organica e tabella dimostrativa delle spese di personale “ 101

Bilancio triennale “ 104

Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti

(appendice)

RELAZIONE ILLUSTRATIVA

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RELAZIONE PROGRAMMATICA DEL PRESIDENTE PER L’ESERCI ZIO FINANZIARIO 2011

PREFAZIONE Il Bilancio di Previsione 2011 è redatto su una previsione del fondo ordinario per il 2011 pari a

18.856.366 euro, costituito dall’assegnazione effettuata a valere sul fondo ordinario del 2009

ridotto del 7%, al fine di tener conto del disposto di cui all’art. 4 del D.lgs. 213/2009.

Al riguardo, è da precisare che in data 10 dicembre 2010 il Ministero dell’Istruzione,

dell’Università e della Ricerca, con propria lettera n. 1458, ha reso noto che, dal 3 dicembre

2010, è all’esame del Parlamento la proposta di piano di riparto relativo all’anno 2010.

Tale proposta prevede, per l’INRIM, un assegnazione per il 2010 pari a 21.774.595 euro,

comprensivo di arretrati per 1.498.932 euro. Sempre nella medesima lettera, il Ministero

specifica che il bilancio di previsione 2011 debba contemplare, quale contributo per il 2011 a

valere sul fondo ordinario, un importo pari all’87% dell’assegnazione ordinaria 2010, pari a

20.275.663 euro: conseguentemente il contributo per il 2011 ammonterebbe a 17.639.827 euro.

Tenuto conto che l’assegnazione effettuata per il 2010, pari come sopra detto a 21.774.595 euro,

supera di 1.238.618 euro l’importo di 20.535.977 euro iscritto nel bilancio di previsione 2010,

l’effettivo contributo da iscrivere nel bilancio di previsione 2011 sarebbe pari a 18.878.445 euro

(costituito da 17.639.827 euro più 1.238.618 euro). Quest’ultimo importo è superiore di 22.079

euro rispetto a quello iscritto nel bilancio di previsione 2011. Considerato che la proposta del

Ministero non è ancora stata formalmente approvata, si ritiene prudenziale mantenere la

previsione di 18.856.366 euro ed adeguare la previsione per il contributo 2011 con successivo

provvedimento di variazione di bilancio una volta ricevuta formale comunicazione da parte del

Ministero in merito all’effettiva assegnazione.

1 – GENERALITÀ

L’Istituto Nazionale di Ricerca Metrologica (INRIM), istituito dal decreto legislativo n. 38 del

21 gennaio 2004, è Ente pubblico nazionale posto sotto la vigilanza del Ministero dell’Istruzione

dell'Università e della Ricerca (MIUR), con i seguenti compiti:

- svolgere e promuovere attività di ricerca scientifica nei campi della metrologia;

- svolgere le funzioni d’istituto metrologico primario, già di competenza di IMGC e IEN ai

sensi della legge n. 273/1991 istitutiva del sistema nazionale di taratura (SNT);

- valorizzare, diffondere e trasferire le conoscenze acquisite nella scienza delle misure e

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nella ricerca sui materiali, per favorire lo sviluppo del sistema Italia nelle sue varie

componenti.

Questi compiti vengono conseguiti operando in collaborazione con organismi internazionali,

università e imprese. L’INRIM costituisce il presidio della quasi totalità della metrologia

scientifica in Italia, restandone escluso il campo delle radiazioni ionizzanti tradizionalmente

coperto dall’Istituto Nazionale di Metrologia delle Radiazioni Ionizzanti (INMRI) dell’ENEA.

L’Istituto nello svolgimento dei suoi compiti partecipa a organismi internazionali di

coordinamento delle attività metrologiche e collabora con gli istituti metrologici delle altre

nazioni, garantisce l’infrastruttura metrologica indispensabile allo sviluppo tecnologico e una

distribuzione di servizi di alta qualità.

L’INRIM, nonostante la riduzione del 7% del contributo dello Stato ad opera della legge di

riordino degli Enti di Ricerca, e la continua difficoltà a contenere o a ridurre le vacanze di

personale a tempo indeterminato, si sforza di mantenere e sviluppare questo complesso di

attività e presenta al proprio interno progetti di ricerca di frontiera e laboratori di eccellenza.

La presente Relazione programmatica si propone di definire, per il 2011 e nelle linee generali

per il 2012 e il 2013, struttura e contenuti dei documenti programmatici (piano d’attività e

bilancio di previsione). Essa è presentata in una fase in cui l’INRIM, divenuto operativo il 1°

gennaio 2006 e completata l’organizzazione delle strutture individuate dal regolamento di

organizzazione e di funzionamento, è di nuovo coinvolto in un riordino, iniziato nel 2010 e che

dovrebbe completarsi nel 2011, secondo il D.lgs. 31 dicembre 2009, n.213. Nello stesso tempo è

impegnato nel perseguire uno sviluppo coerente dei compiti assegnati e valorizzare le diverse

componenti dell’Ente e nell'affrontare nuove sfide.

Nel programma di attività scientifica l’INRIM tiene conto della necessità di essere presente nelle

aree tradizionali della metrologia che tuttavia spesso ricevono stimoli di ampio rinnovamento

dallo sviluppo di nuove tecnologie (micro e nanotecnologie), da nuove esigenze scientifiche

(campioni atomici alle frequenze ottiche, sincronizzazione di orologi distanti mediante

trasmissioni di segnali in fibra ottica, determinazione di costanti fisiche fondamentali per

realizzare nuove definizioni delle unità di misura), dalle quali discendono necessità di sviluppo

di nuove tecnologie e metodologie di misura. A questi stimoli si accompagnano anche nuove

richieste della società che riguardano salute, sicurezza e ambiente. In questi ambiti, relativamente

nuovi, l’INRIM ha già avviato attività di ricerca e realizzato nuovi laboratori di

nanofabbricazione a fasci elettronici e ionici, di metrologia applicata alla medicina rigenerativa,

di bio-metrologia e un centro di riferimento di ultrasuoni in medicina. La ricerca sui materiali si

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avvale di una riconosciuta competenza nello studio e misure delle proprietà dei materiali

magnetici, superconduttori e nanostrutturati, avendo come obiettivi anche la realizzazione di

nanostrutture e dispositivi per la metrologia, l’elettronica e la sensoristica.

In base a quanto esposto le eccellenze dell’Istituto si trovano nella ricerca sulla determinazione

delle costanti fisiche fondamentali e sugli invarianti della fisica di interesse metrologico

finalizzati a nuove definizioni delle unità del Sistema Internazionale (SI), nella capacità di

sviluppare dispositivi quantistici per la metrologia e in generale per la rivelazione ad alta

risoluzione di segnali, nello sviluppo dei laboratori sopra menzionati di recente costituzione, la

capacità di misure interferometriche di lunghezza con elevata risoluzione e le misure angolari.

Sono altamente competitivi i campioni di frequenza in microonde e nel visibile e la scala di

tempo che fornisce un contributo significativo alla costruzione della scala di Tempo Atomico

Internazionale. Di interesse gli sviluppi di nuovi rivelatori nel visibile e gli studi sulla

correlazione di fotoni nella conversione parametrica verso il basso, con applicazioni alla

metrologia e alla comunicazione quantistica. Tra i nuovi sviluppi interessanti i riferimenti per le

bioscienze, le nuove metodologie metrologiche per l’indagine biologica, per la medicina

rigenerativa e riparativa, gli sviluppi di sensori chimici e biosensori. Rilevanti lavori per

applicazioni spaziali sono gli algoritmi per scale di tempo del sistema Galileo, campioni atomici

in cella, strumenti per la misura di microthrusters, prototipi di analizzatori spettrali di immagini.

Si segnalano ancora gli studi e gli esperimenti nell’ambito dei materiali magnetici, le capacità di

produzione e di misura con caratterizzazioni estese fino alle microonde, le indagini sulla

dinamica di magnetizzazione, sull’isteresi, sul magnetotrasporto.

I punti cruciali da affrontare e che dovranno trovare una soluzione accrescendo la capacità di

acquisire risorse all’esterno, nonostante le attuali difficoltà economiche a livello globale, senza

perdere di vista i compiti istituzionali sono:

− la partecipazione qualificata al Programma Europeo di Ricerca Metrologica (EMRP), un

piano a lungo termine per la R&S metrologica che si propone di accelerare l’innovazione e la

competitività in Europa e che ora si sviluppa attraverso l’Art. 169 del trattato Europeo.

Questa partecipazione è molto gravosa per il necessario coordinamento tra Istituti e la

complessa presentazione dei progetti, inoltre richiede un forte coinvolgimento degli uffici

amministrativi, sottodimensionati rispetto alle esigenze dell’ internazionalizzazione;

− le nuove modalità di funzionamento del Servizio per l’Accreditamento di Laboratori di

Taratura che dovrà fornire il supporto tecnico all’associazione ACCREDIA, Ente Unico

Nazionale di Accreditamento;

− il consolidamento delle attività nei nuovi laboratori di nanofabbricazione, di metrologia

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applicata alla medicina rigenerativa e di bio-metrologia;

− la valutazione di quali attività sia opportuno ridurre o abbandonare perché difficilmente

sostenibili, come raccomandato anche dal Comitato di Valutazione;

− la cronica carenza di personale che nei prossimi anni si farà più acuta per il pensionamento di

numerosi ricercatori e tecnici che, stante la vigente normativa, potranno essere sostituiti con

difficoltà;

− la riduzione del 7% del contributo dello Stato, erogato dal MIUR a valere sul fondo

ordinario, sulla base del D.lgs. 213/2009.

2 – ORIENTAMENTI DELLE ATTIVITÀ

Il consolidamento delle posizioni di eccellenza raggiunte e l’individuazione di nuove iniziative

di rilievo costituiscono i punti di maggior impegno. Negli ultimi decenni la ricerca in metrologia

ha spesso considerato fenomeni fisici nei quali le costanti fondamentali, la meccanica

quantistica, le nanotecnologie e la scienza dei materiali hanno un ruolo essenziale. L’efficacia in

questo ambito è accresciuta dall’operare in collaborazione con università, istituzioni di ricerca e

istituti metrologici di altri Paesi. Riferimenti e obiettivi specifici sono:

− la Risoluzione 12 (http://www.bipm.org/utils/en/pdf/Resol23CGPM-EN.pdf) della XXIII

Conferenza Generale dei Pesi e Misure (CGPM) che raccomanda agli Istituti metrologici di

proseguire gli esperimenti al fine di giungere, in occasione della XXIV CGPM del 2011, alla

possibile ridefinizione del kilogrammo, dell’ampere, del kelvin e della mole, basata su valori

prefissati di alcune costanti fisiche fondamentali. Anche se non potranno essere rispettati i

tempi della Risoluzione 12, essa costituisce sempre un punto di riferimento per gli Istituti

Metrologici. Ne consegue l’impegno a sostenere le ricerche già avviate all’INRIM.

- la partecipazione all’associazione EURAMET e.V., costituita nel 2007 tra gli Istituti

metrologici europei, e in particolare al European Metrology Research Program (EMRP) la

cui prima fase (iMERA Plus) che, nel triennio 2008-2010, ha portato un contributo

comunitario di 1,5 M€ (pari a 1/3 del costo totale) e che si concluderà nella prima metà del

2011. In questa prima fase di EMRP sono stati coinvolti in collaborazione/competizione 22

istituti metrologici Europei: INRIM e INMRI hanno ottenuto un buon risultato con la

presenza della metrologia italiana in 18 progetti su 21 selezionati, con 5 coordinamenti.

La seconda fase di EMRP (in base all’art. 169 del Trattato europeo) prevede un contributo

comunitario (al 50% del costo totale) di circa 200 M€ in 7 anni. L’Italia ha aderito a questo

programma con lettera inviata al Commissario Europeo dal Ministro dell’Istruzione,

dell’Università e della Ricerca a fine febbraio 2009. Il programma di lavoro si snoda sui 7

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anni con progetti di durata triennale. Le prime tre call di questa seconda fase riguardano il

tema Energia, il cui programma, avviato alla fine del 2009, porterà all’INRIM un contributo

stimato in 700.000 euro in tre anni, mentre le successive call, che hanno recentemente

superato i processi di selezione, riguardano Ambiente e Industria e diventeranno operative nel

2011. I risultati di queste ultime due selezioni sono stati lusinghieri per INRIM e INMRI

(7336 k€ in tre anni), in particolare l’INRIM si è assicurato 6574 k€ in tre anni. Tenute in

conto le spese di gestione da versare, l’INRIM deve anticipare circa 2,4 M€ all’anno per

poter sfruttare al meglio le sue possibilità di autofinanziamento.

Le iniziative in ambito EMRP pongono le basi per un forte coordinamento delle attività di

ricerca metrologica in Europa: perdere il passo avrebbe gravi conseguenze per la metrologia

Italiana.

Altri ambiti nei quali l’Istituto è particolarmente attivo sono:

− la partecipazione in altri programmi del VII PQ;

− la partecipazione alle iniziative della Regione Piemonte, in particolare ai poli di innovazione

allo scopo di accrescere i rapporti con le realtà delle imprese Piemontesi con la possibile

apertura di spin off e l’incremento del numero di brevetti con maggiori speranze di successo.

L’INRIM aderisce a 9 poli di innovazione in parecchi dei quali ha presentato progetti. Il

cammino più avanzato è nel polo MECCATRONICA;

− lo studio e la realizzazione di un campione atomico di frequenza ottico e il confronto di un

campione a fontana di cesio criogenico, completato e più volte sperimentato nel 2010, con il

campione a fontana operante a temperatura ambiente;

− le metodologie di misura di nuova generazione in ottica, inclusa la crittografia quantistica;

− attività metrologiche per la salute – su questo fronte in particolare è stata avviata la

metrologia per la medicina rigenerativa –, la sicurezza e l’ambiente e dove esistono in Italia

competenze con le quali occorre definire sinergie;

− lo sviluppo di dispositivi innovativi (es. dispositivi quantistici, thrusters satellitari,

nanobilancia) basati su sperimentazioni originali;

− il potenziamento delle capacità dell’Istituto nei nuovi campi aperti dalle nanotecnologie con

un avanzamento significativo grazie alla realizzazione di un Laboratorio di

nanofabbricazione con field ion beam che permette la lavorazione e deposizione di film e

dispositivi su scala nanometrica.

L' INRIM è anche impegnato nell’applicazione pratica dei propri risultati di ricerca, con contratti

stipulati con Enti pubblici e privati, Italiani ed Europei, attraverso la quale opera una parte

significativa del trasferimento tecnologico. In particolare partecipa:

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− ai programmi del sistema di navigazione satellitare Galileo per le applicazioni della

metrologia di tempo e frequenza (realizzazione di scala di tempo e di campioni atomici di

frequenza per lo spazio), collaborando con l’Agenzia Spaziale Europea (ESA), l’Agenzia

Spaziale Italiana (ASI) e Thales Alenia Space, anche tramite il Consorzio Torino Time;

− ai programmi pluriennali dell’ESA, ad esempio alle ricerche di metrologia dimensionale e dei

sistemi di propulsione per satelliti (cold gas e motori a xeno), destinati alle missioni

scientifiche GAIA e Lisapathfinder;

L'INRIM collabora con gli Atenei Piemontesi nel Dottorato di ricerca, soprattutto in quello in

metrologia del Politecnico di Torino, e nei corsi di Laurea; partecipa alla formazione di tecnici

esterni e favorisce la formazione del proprio personale.

L'INRIM prosegue con il processo di valutazione annuale previsto dal decreto istitutivo. La

valutazione, del 2008, si è conclusa con la presentazione del testo definitivo da parte del

Comitato di valutazione il 12 febbraio 2010, dove sono riportate considerazioni sulla qualità

della ricerca, sullo svolgimento dei compiti di Istituto Nazionale di Metrologia, sulla

disseminazione dei risultati e sulla capacità di acquisire risorse diverse dal contributo

ministeriale. Il documento, largamente positivo, tuttavia invita all’elaborazione di strategie

esplicite e processi decisionali trasparenti. In generale, mentre sottolinea alcune criticità, auspica

che al settore chimico vengano destinate risorse adeguate.

Nelle sue funzioni d’istituto metrologico primario, l’INRIM continuerà a svolgere attività

miranti a migliorare la competitività del sistema produttivo nazionale e quindi d’interesse del

Ministero dello Sviluppo Economico (MiSE). Al riguardo, si cita la partecipazione al Mutual

Recognition Arrangement (MRA), definito dal CIPM nel 1999, sul mutuo riconoscimento dei

campioni nazionali di misura e dei certificati di taratura e di misura degli istituti nazionali di

metrologia di Paesi diversi. L’MRA pone le basi per l’equivalenza delle misure a livello

internazionale, è di grande importanza per eliminare le barriere commerciali e rafforza il sistema

produttivo, essendo i riferimenti di misura internazionalmente riconosciuti anche un valido

sostegno alla metrologia legale. L’MRA comporta impegni gravosi, in primo luogo la

partecipazione a confronti internazionali di misure, necessari per validare le capacità di taratura e

misura.

Principali impegni della struttura amministrativa e dei servizi generali sono:

- assicurare la gestione ordinaria di un ente pubblico con 222 dipendenti sia a tempo

indeterminato che a tempo determinato, un centinaio di collaboratori nelle diverse tipologie

(borsisti, assegnisti, collaboratori a vario titolo), e un bilancio di circa 30 milioni di euro;

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- seguire l'evoluzione degli atti legislativi che regolano i processi di stabilizzazione e

assunzione di personale,

- procedere nella messa a norma degli edifici già dell'IMGC,

- accelerare nell'aggiornamento del processo di informatizzazione dell'Istituto.

Il Servizio per l’Accreditamento di Laboratori dovrà adeguare il suo funzionamento per una

corretta collaborazione con ACCREDIA.

Per quanto concerne le modalità di gestione, l’INRIM è impegnato nel perseguire il

miglioramento della qualità delle attività svolte e dei servizi resi al sistema produttivo nazionale,

in risposta al crescere delle aspettative dell’economia e della società. A questo fine nell’INRIM è

attivo e operante un sistema di gestione per la qualità (SGQ) conforme alla norma internazionale

ISO/IEC 17025 General requirements for the competence of testing and calibration

laboratories, messo in opera per soddisfare principalmente i requisiti per la partecipazione al

MRA. In questo quadro, l’SGQ:

− riferisce annualmente sullo stato della qualità nell’INRIM in ambito EURAMET - Technical

Committee on Quality;

− sostiene le attività svolte a seguito di qualificazioni rilasciate dai Ministeri e di partecipazione

in reti internazionali e nazionali di laboratori di prova;

− persegue l’obiettivo di ridurre la spesa, recuperare efficienza e migliorare continuamente i

risultati conseguiti, in linea con la direttiva del Dipartimento della Funzione Pubblica del 19

dicembre 2006 “Una pubblica amministrazione di qualità”.

A tale scopo, l’INRIM svolge periodici esercizi di verifica interna e di autovalutazione, al fine

di:

− verificare il grado di conseguimento degli obiettivi;

− definire nuovi obiettivi scientifici e tecnologici;

− individuare percorsi per il miglioramento continuo dell’amministrazione;

− prevenire il coinvolgimento in attività che possano configurare situazioni di conflitto

d’interesse e/o influire negativamente sulla fiducia riposta dai terzi.

Inoltre, da fine 2009, l’INRIM ha avviato con gli NMI portoghese e spagnolo un esercizio di

peer review a supporto delle rispettive capacità di misura (CMC) e del relativo sistema di qualità.

In una prima fase nel 2010 sono state coinvolte le divisioni di Termodinamica e Meccanica, nel

2011 si continuerà con una seconda fase.

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Di fronte ai nuovi e vasti impegni che la metrologia deve affrontare, per la parte scientifica e per

quella organizzativa, permangono le seguenti difficoltà:

− l’unificazione è avvenuta con una definizione restrittiva della dotazione organica,

ulteriormente ridotta nel 2005;

− le fonti di autofinanziamento consolidate derivanti dai servizi e dai contratti non possono

garantire da sole lo sviluppo delle attività. Le entrate certe da contratti già siglati e quelle

prevedibili da contratti in via di definizione e da varie forme di cofinanziamento regionale ed

europeo (piattaforme e poli tecnologici regionali, assegni di ricerca cofinanziati, EMRP)

dovrebbero assicurare l’avanzamento almeno dignitoso di buona parte della ricerca. Tuttavia,

la ricerca di base raramente può essere finanziata mediante contratti, essa è soggetta

unicamente al contributo ministeriale.

La realizzazione delle infrastrutture metrologiche, così come l’offerta di servizi di taratura e il

trasferimento di know how alle imprese, dovranno trovare un rafforzamento, in accordo con il

decreto istitutivo e con il nuovo statuto in elaborazione, attraverso convenzioni di sostegno a

queste attività tra MIUR, MiSE e INRIM. Intese sono state raggiunte con ENEA sul

coordinamento con INMRI-ENEA, stimolate dalla cooperazione Europea.

I progetti di ricerca e di sviluppo tecnologico proposti nel piano fondano la loro credibilità sulla

disponibilità di rilevanti conoscenze diffuse tra un personale altamente qualificato e

sull’operatività di numerosi laboratori equipaggiati con strumentazione non sempre

d’avanguardia. Permangono tuttavia restrizioni gravissime di personale che è l’autentico attore

della ricerca.

L’auspicio è che il MIUR favorisca un decollo nel quale le potenzialità dell’INRIM trovino un

valido sostegno di risorse per i nuovi impegni in ambito internazionale e nazionale. È invece un

impegno di tutti e a tutti i livelli lavorare avendo in vista il buon funzionamento dell’Ente nel

quale tutto il personale, seppure con diversi compiti, è chiamato a cooperare.

3 – INDICAZIONI DEGLI ORGANI DI GOVERNO

Secondo quanto previsto dal vigente regolamento di amministrazione, contabilità e finanza (art.

13), il Consiglio di amministrazione (CdA), entro il mese di giugno di ciascun anno, stabilisce le

linee guida per l’elaborazione del piano triennale e individua gli obiettivi programmatici per la

redazione del bilancio annuale. Entro il 30 ottobre, il presidente sottopone il progetto di bilancio,

con allegata la propria relazione programmatica, al collegio dei revisori dei conti e al CdA.

Quest’ultimo, entro il 30 novembre, approva il bilancio di previsione.

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Il Consiglio Scientifico, come pure il Consiglio di Amministrazione, avevano esposto alcune

considerazioni sulle linee guida di piani triennali che possono essere riprese e aggiornate per il

2011-13:

Le linee guida fornite negli anni precedenti hanno portato alla formulazione di un testo del piano

triennale ordinato e più facilmente consultabile, pertanto vengono confermate. La suddivisione in

una parte I e II con in aggiunta la raccolta di dati resta valida. Tuttavia bisogna ancora superare

due difficoltà:

- il poco spazio dedicato a mettere in risalto le linee portanti della ricerca,

- un completo allineamento delle informazioni riportate nel piano con quelle richieste dal

MIUR.

Per superare la prima difficoltà è necessario indicare gli obiettivi strategici, dove si devono

concentrare risorse umane e strumentali e verificare la ricchezza di capacità propositive presenti

nell’Istituto nonché la credibilità scientifica dei gruppi coinvolti. La qualità della ricerca rimane

il parametro fondamentale da valutare. Monitorare l’evoluzione dei progetti in modo da fornire i

sostegni necessari che si richiedessero. Contemporaneamente ricerche di modesta qualità, meno

promettenti o non convincenti , devono essere ridotte e al limite annullate.

Le informazioni contenute nel piano triennale devono anche corrispondere alle richieste di dati

che dal Ministero stesso provengono. Se si considerano le lettere ministeriali di questi ultimi tre

anni si constata come siano quasi la copia una dell’altra quindi una impostazione che espliciti

quanto richiesto avrebbe sicuramente una lunga vita. Contemporaneamente ci si deve impegnare

a riportare i dati utili al comitato di valutazione.

Rimangono punti programmatici prioritari:

a) partecipazione agli sviluppi di EURAMET e in particolare al European Metrology

Research Programme (EMRP) (iMERA Plus e Art. 169) e a altre iniziative nell’ambito

del VII PQ e di altri programmi nazionali e internazionali, che favoriscano il

trasferimento delle conoscenze e delle capacità di misura come indicato nel D. Lgs.

38/2004, con particolare riguardo alle attività trasversali e alle nano-biotecnologie ove

l'esigenza di riferibilità alle unità SI è emersa più di recente;

b) Contributo dell’INRIM al Sistema Nazionale di Taratura costituito dalla legge

n.273/1991; modifiche nell’assetto dell’attività di accreditamento in seguito all’avvio

della collaborazione ACCREDIA-INRIM; menzionare anche nel SIT il lavoro di

competenza INMRI;

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c) azioni di trasferimento tecnologico e di sostegno all’innovazione nell’industria, nei

servizi e nella società (attività di taratura, misura e prova; brevetti; contributi alla

formazione di ricercatori e tecnici, alla diffusione della cultura scientifica e alla

normativa tecnica).

Il programma terrà conto di nuovi finanziamenti presumibilmente acquisibili nell’anno e

indicherà in modo esplicito quali attività di alto livello potrebbero essere avviate o quali

difficoltà potrebbero essere sanate a fronte di un più consistente contributo del MIUR.

Si conferma la necessità dell’ Executive Summary con i dati più rilevanti inclusi i prodotti della

ricerca e delle attività di disseminazione. Lo sforzo rilevante per ridurre il testo del programma

deve continuare soprattutto con l’obiettivo di ridurre il numero dei progetti, ove possibile,

evitando l’eccessiva dispersione del personale.

Coerentemente con le raccomandazioni formulate dal CdA e dal CS, occorre verificare, in sede

di programmazione 2011-2013, l’assetto organizzativo del Dipartimento definito nel dicembre

2006.

Per quanto riguarda il Servizio per l’Accreditamento di laboratori,

- L’INRIM ha dichiarato la sua volontà di associazione ad ACCREDIA il 01/12/2009 ed ha

sottoscritto, con la medesima, nel 2010 un protocollo d’intesa e una convenzione adottando

provvisoriamente il tariffario concordato con la società consortile COPA. Nel 2011 il

Servizio dovrà progressivamente perfezionare il suo modus operandi per una fruttuosa

collaborazione con ACCREDIA.

4 – SINTESI DEGLI OBIETTIVI PROGRAMMATICI

4.1 – Dipartimento - attività principali e obiettivi

Nell’attuale contesto di transizione dal vigente modello organizzativo verso quello definito nel

nuovo statuto in corso di approvazione, il riferimento al Dipartimento va visto più con l’ottica di

una Direzione Scientifica che non con quella di un autonomo centro di spesa.

Conseguentemente, fino all’andata regime del nuovo modello organizzativo, le attribuzioni del

Dipartimento, che coincidono con quelle proprie di ogni istituto nazionale di metrologia, sono:

• Realizzare il sistema di unità SI e la sua disseminazione all’industria e alla società

• Condurre l’attività di R&S sia per migliorare la realizzazione dell’SI che per approfondire le

conoscenze scientifiche e tecnologiche nella metrologia dei materiali

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• Sviluppare e validare le procedure di misura in supporto all’economia e alla società e alle

direttive italiane ed europee

• Fornire consulenza al governo, alle amministrazioni locali, all’industria e alla società su

problemi e questioni metrologiche.

In coerenza con queste responsabilità e con la conseguente missione affidata all’INRIM, le

principali attività svolte nel Dipartimento, prevalentemente di coordinamento scientifico, sono

distinguibili in:

• Ricerca. La ricerca sui metodi di realizzazione delle Unità SI, sui campioni e sui metodi di

misurazione e sulle proprietà elettromagnetiche, ottiche, termodinamiche e meccaniche dei

materiali e sulle nuove tecnologie di interesse metrologico è svolta in numerosi progetti di

ricerca. Questi progetti, alcuni in collaborazione con altri istituti o università, costituiscono

anche l’occasione di addestramento alla ricerca per molti giovani ricercatori e dottorandi. Un

rilievo particolare hanno le ricerche indirizzate all’evoluzione del Sistema Internazionale delle

unità (SI) e quelle su nuovi campioni o sul miglioramento delle capacità di misura.

• Realizzazione delle unità SI. Per soddisfare le esigenze nazionali di misura nella scienza,

nell’economia e nella società, sono sviluppati, riprodotti e mantenuti i campioni nazionali o i

riferimenti primari per la misura delle grandezze qui di seguito indicate.

o Divisione Elettromagnetismo: grandezze elettriche in corrente continua, bassa frequenza e

alta frequenza, alte tensioni e forti correnti, conducibilità elettrolitica, campi

elettromagnetici, grandezze magnetiche.

o Divisione Meccanica: lunghezza e angoli; forza, durezza, vibrazione, pressione,

accelerazione di gravità, massa, densità dei liquidi e dei solidi, viscosità, volume e flussi di

gas e liquidi.

o Divisione Ottica: tempo e frequenza (in particolare scala di tempo nazionale UTC (IT),

contributo alla scala di tempo internazionale (UTC); grandezze radiometriche e

fotometriche.

o Divisione Termodinamica: temperatura ed umidità; grandezze acustiche e potenza

ultrasonora; quantità di sostanza (metrologia in chimica, per le misure di O3, CO2).

• Confronti internazionali di misure . Si tratta di confronti organizzati nell'ambito dei

Comitati Consultivi del CIPM e di EURAMET e di interesse per l'INRIM.

o Calibration and measurement Capabilities (CMC). Il miglioramento delle CMC è

un’attività continuativa basata sul miglioramento dei campioni, la semplificazione e

l’automazione delle procedure, l’analisi dell’incertezza di misura. Le CMC sono pubblicate

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nel Key Comparison Data Base (KCDB) gestito dal BIPM.

• Cooperazione internazionale. Caratteristica della metrologia è, per definizione e storia, la

sua forte integrazione internazionale. L’INRIM partecipa a programmi di ricerca europei e

internazionali su attività scientifiche e tecniche promosse da organismi metrologici europei e

internazionali (EURAMET, CGPM/CIPM/BIPM), a cui contribuisce in maniera rilevante.

Tra questi, sono inclusi i confronti di misure (MRA ed EURAMET) per dare evidenza della

riferibilità (traceability) alle unità SI. Numerose sono le collaborazioni con università e

istituti di ricerca stranieri. L’INRIM è presente nel CIPM e in 8 dei 9 Comitati Consultivi

disciplinari del CIPM. Si segnalano in particolare le partecipazioni qui di seguito indicate:

o Divisione Elettromagnetismo: CCEM e relativi gruppi di lavoro, EURAMET (TC-EM,

gruppo di lavoro sull’elettrochimica del TC-METCHEM), IMEKO, CIGRE e Magnetic

Society dell’IEEE, consorzio Europeo FLUXONICS, organismi normativi IEC e CISPR

(Comité international spécial des perturbations radioélectriques).

o Divisione Meccanica: CCM e CCL e relativi gruppi di lavoro, EURAMET (TC-M e TC

Flow), IMEKO e CIRP, organismi normativi ISO.

o Divisione Ottica: CCTF e CCPR e relativi gruppi di lavoro, EURAMET (TC-TF e TC-

PR), gruppi di lavoro di ESA, EFTF, IMEKO e URSI, organismi normativi (CIE, CEN,

IAU, ITU-R).

o Divisione Termodinamica: CCAUV, CCT e CCQM e relativi gruppi di lavoro,

EURAMET (TC-AUV e TC-T) e METCHEM, organismi normativi (ISO, IEC, CEN e

CENELEC).

• Cooperazione nazionale. L’INRIM lavora con contratti di ricerca o consulenza con

l’industria e vari istituti; collabora con università, istituti e centri di ricerca pubblici e privati;

partecipa al Gruppo Misure Elettriche ed Elettroniche (GMEE); fornisce supporto tecnico-

scientifico all’accreditamento (ACCREDIA), inclusa la gestione di confronti di misure tra

laboratori, a Pubbliche Amministrazioni, alle attività di enti normatori (UNI e CEI) e alla

metrologia legale (ex Direzione generale per l’armonizzazione del mercato e la tutela dei

consumatori del MiSE); partecipa alla CNIDI; svolge studi e collabora con altri soggetti nel

campo dei beni culturali. La Divisione Meccanica potrà essere coinvolta nell’allestimento del

Laboratorio consortile di sperimentazione fluidodinamica avanzata nell’ambito del Distretto

Aerospaziale Piemontese, collaborando a garantire la riferibilità degli strumenti, al progetto di

una Galleria Aeroacustica e Aeroelastica, al cofinanziamento e allo sviluppo di un

“laboratorio di prototipazione”. Proseguirà la collaborazione con il CCM Club Italia.

19

• Tarature e prove. Per garantire l’accesso alle unità SI, l’INRIM offre un servizio di taratura

rivolto principalmente ai laboratori accreditati SIT, ma anche ad altri utenti (laboratori

industriali, PMI) quando il livello d’incertezza o il il campo di valori offerto dai laboratori

SIT non è sufficiente al cliente. Nel 2009 gli introiti dell’l’INRIM per questa attività sono

stati di 1690 k€, diminuiti rispetto al 2008 in cui erano stati di 1855 k€. Questa tendenza

continuerà prevedibilmente nel 2010 a causa della diminuzione di richieste collegata allo stato

di crisi economica. Inoltre per mantenere i livelli di qualità attuali alcune stazioni di misura

richiedono interventi di ammodernamento e di messa in sicurezza. Tra l’altro sono necessari:

il rinnovamento di alcuni impianti e laboratori e l’ottenimento dell’abilitazione per la

marcatura CE per l’acustica edilizia.

• Formazione. L’INRIM organizza vari corsi e seminari in numerosi settori della metrologia,

inoltre molti esperti INRIM svolgono attività didattica in corsi universitari e seminari esterni.

4.2 – Servizio per l’accreditamento di laboratori

Nel 2011, essendo attivato il Dipartimento Taratura di ACCREDIA, Organismo Nazionale

Italiano di Accreditamento, preposto alle attività di Accreditamento dei laboratori di taratura, ed

essendo operativa la convenzione che ne disciplina le modalità attuative, il Servizio offrirà le

attività di valutazione della competenza nelle fasi previste dalla norma ISO/IEC 17011, di

valutazione documentale, valutazione su campo ed accertamento sperimentale. Nel quadro delle

attività di valutazione della competenza sono da includersi anche i confronti interlaboratori

pilotati dai laboratori di riferimento del Dipartimento scientifico ed organizzati da detto

Dipartimento di Taratura di ACCREDIA.

In linea inoltre con le nuove finalità del Servizio, esso offrirà attività di supporto tecnico ai

laboratori di taratura non propriamente finalizzati all’accreditamento.

Nell’ottica di quanto sin qui descritto si inquadrano i principali obiettivi del servizio di seguito

riportati:

a) Completare l’adeguamento della struttura del servizio alle nuove esigenze dell’

Organismo Nazionale Italiano di Accreditamento, ACCREDIA, con lo scopo di

contribuire a mantenere quest’ultimo firmatario degli accordi internazionali di mutuo

riconoscimento per il settore laboratori di taratura; saranno perciò sostenute le attività

rivolte ad uniformare le attività del servizio a quelle degli altri dipartimenti di

ACCREDIA;

b) Consentire al personale di lavorare in piena autonomia dal Dipartimento scientifico,

anche dal punto di vista delle infrastrutture, seppure le valutazioni della competenza

tecnica possano essere eseguite dal personale del Dipartimento scientifico;

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c) Programmare ed eseguire le attività di valutazione richieste da ACCREDIA in modo

coordinato con le altre attività del Dipartimento scientifico;

d) Organizzare le attività del servizio in modo da reagire tempestivamente alle variazioni dei

carichi di lavoro eventualmente imposti dalla nuova struttura di ACCREDIA;

e) Reagire e rispondere alle richieste dei laboratori industriali di taratura anche

indipendentemente dall’esigenza di accreditamento.

4.3 – Amministrazione e servizi generali

La struttura amministrazione e servizi generali, svolge le funzioni amministrative,

contabili e tecniche necessarie per l’esecuzione delle attività istituzionali dell’ente. In particolare,

la struttura:

− fornisce attività di supporto agli organi di governo e a quelli di controllo;

− garantisce la gestione amministrativa e stipendiale del personale;

− assicura la gestione finanziaria, patrimoniale e contabile;

− provvede a fornire i servizi tecnici necessari al funzionamento degli impianti e alla

manutenzione del patrimonio edilizio;

− provvede alle attività di pubblicazione e stampa e all’organizzazione di convegni, congressi e

seminari e alla gestione della biblioteca dell’ente.

L’attività programmata per il 2011 prevede:

− il completamento dell’ordinamento dell’ente, con la predisposizione dei regolamenti alla luce

del nuovo Statuto dell’ente, una volta approvato;

− l’applicazione della normativa relativa all’immissione in ruolo del personale che ne ha titolo;

− la definizione, con il CNR, degli accordi formali relativi al trasferimento dei beni immobili

già in uso all’ex IMGC;

− la predisposizione della progettazione esecutiva e delle gare relative all’affidamento dei lavori

di messa a norma degli edifici già dell’ex IMGC, per i quali esiste l’apposito stanziamento

ministeriale;

− l’implementazione dei sistemi gestionali e informativi attualmente a disposizione con

l’utilizzo di programmi free software, in sostituzione di programmi proprietari, secondo le

sempre più pressanti indicazioni del Centro Nazionale per l’Informatica della Pubblica

Amministrazione (CNIPA). Questo consentirà una semplificazione dei processi

amministrativi con la sostituzione dei documenti elettronici a quelli cartacei.

21

5 – PERSONALE

La seguente tabella riporta la situazione del personale dipendente a tempo indeterminato e

determinato, nonché delle altre persone che collaborano a vario titolo, presenti in Istituto al 31

ottobre 2010.

Consistenza del personale a diverso titolo presente al 31 ottobre 2010

Tipologia di personale Personale

dipendente

Personale

non dipendente

Totale

Contratto TI 207 207

Contratto TD 15 15

Incarichi retribuiti di collaborazione 6 6

Collaborazioni/consulenze a vario titolo 2 2

Visiting scientist 5 5

Altri ricercatori ospiti 2 2

Assegni di ricerca 32 32

Borse di addestramento alla ricerca 10 10

Dottorandi 18 18

Associati e incarichi gratuiti 39 39

Totale 222 114 336

Programmazione del fabbisogno di personale nel triennio 2011-2013

La carenza di personale penalizza fortemente l’INRIM la cui dotazione organica, stabilita nel

2004 con il decreto istitutivo in 242 unità, risentiva del fatto che per l’Istituto “G. Colonnetti”

del CNR non si partiva da una “dotazione organica”, ma dal personale effettivamente in servizio

presso tale Istituto al giugno 2003 in quanto l’organico del “Colonnetti” era inserito

nell’organico CNR senza particolare evidenziazione.

Nel maggio del 2005, prima ancora dell’attivazione dell’Istituto, l’applicazione della Legge

311/2004 (Finanziaria 2005) ha comportato la riduzione della dotazione organica dagli iniziali

242 a 231 unità con la perdita di 11 unità di personale.

In tale contesto si inseriscono vincoli di legge sulle assunzioni, che consentono la facoltà di

assumere solo all’interno del budget formatosi con i risparmi derivanti dalle cessazioni dell’anno

22

precedente, al netto del maturato economico. In conseguenza del DL 78/2010, convertito in

legge 122/2010, di tale budget, negli anni 2011 e 2012, potrà essere utilizzato solo il 20%.

Peraltro, in conseguenza del combinato disposto del suddetto DL 78/2010 e del D.lgs. 150/2010,

le eventuali progressioni verticali del personale in servizio intervengono in riduzione del

suddetto budget. Il quadro è, inoltre, ulteriormente aggravato dalla complessa procedura

autorizzatoria che allunga di un ulteriore anno la possibilità di effettuare le assunzioni, con la

conseguenza che i risparmi delle cessazioni 2009 divengono utilizzabili effettivamente solo nel

2011, quelli del 2010 nel 2012 e così via. Questi vincoli rendono di fatto impossibile correlare la

programmazione del personale con quella delle attività, con particolare riferimento alle attività

oggetto di programmi scientifici finanziati in ambito nazionale ed internazionale. In tale

contesto, si amplia il ricorso alla facoltà, contemplata dalla legge, sia di effettuare assunzioni a

tempo determinato che di assegnare incarichi specifici di collaborazione.

Tanto premesso, si riporta la sintesi della programmazione del fabbisogno di personale per il

triennio 2011-2013

2011 2012 2013 Profili professionali

numero costo numero costo numero costo

Ricercatori/tecnologi 5

210.622 2

84.249 -

-

Collaboratori Tecnici 2

61.117 1

30.559 1

30.559 Collaboratori amministrativi -

- 1

28.007 -

-

Totale 7

271.739 4

142.814 1

30.559

Budget per le assunzioni1

271.739

154.298

34.255

1 Il budget per il 2012 e il 2013, essendo riferito a cessazioni degli anni 2010 e 2011, è ridotto al 20% dei risparmi per le cessazioni

23

STRUTTURA TECNICA DEL BILANCIO Premessa Il bilancio di previsione 2011 è formulato tenendo conto:

• del disposto di cui all’art. 4, comma 2, del D.lgs. 213/2009 che contempla a decorrere

dall’anno 2011, che una quota, non inferiore al 7%, del fondo ordinario è destinata al

finanziamento premiale di specifici programmi e progetti, anche congiunti, proposti dagli

enti. La norma prevede, inoltre, che tale quota del 7% abbia successivi incrementi negli

anni successivi e che i criteri e le motivazioni di assegnazione della predetta quota sono

disciplinati con decreto avente natura non regolamentare del Ministro dell’Istruzione

dell’Università e della Ricerca;

• delle norme di contenimento della spesa pubblica espressamente contemplate per gli enti

pubblici di ricerca dal DL 78/2010, convertito in legge 122/2010, e dalle altre norme

specifiche contenute nella circolare n. 2/2010 della Ragioneria Generale dello Stato, in

merito agli indirizzi per la formulazione dei bilanci di previsione 2010 per gli enti

pubblici. Pur in assenza di una specifica circolare relativa per l’impostazione del bilancio

di previsione 2011, i contenuti della predetta circolare 2/2010 sono direttamente

applicabili all’esercizio 2011, in quanto i riferimenti di legge ivi contenuti sono tutt’ora

vigenti;

• dello stato di avanzamento delle attività scientifiche dell’Ente, contenuto nella sintesi del

Piano Triennale 2011-2013 elaborata dalle divisioni. Da tale documento di

programmazione sono desunte le entrate, aventi carattere di certezza in quanto derivanti

da contratti attivi già sottoscritti, e le corrispondenti spese, da iscrivere nel bilancio di

previsione 2011;

• dai risultati della gestione 2010.

In conformità al vigente regolamento di amministrazione, contabilità e finanza, il bilancio di

previsione 2011 è articolato, per le entrate e per le uscite, in centri di responsabilità di primo

livello.

Disponibilità

Le disponibilità per il 2011, al netto delle partite di giro, ammontanti a 26.752.866 euro,

registrano una diminuzione di 3.240.357 euro (10,8%) rispetto alle disponibilità risultanti per il

2010 dopo il secondo provvedimento di variazioni di bilancio.

24

Tab.1 – Confronto tra le disponibilità 2011 e 2010 (importi in euro)

Esercizio 2011 Esercizio 2010Avanzo di amministrazione presunto 2.896.500 3.516.813 620.313- -17,6%Contributo ordinario del MIUR 18.856.366 20.535.977 1.679.611- -8,2%Contributo MIUR per progetti di ricerca - 117.076 117.076- -100,0%Contributi per la ricerca da parte della Regione Piemonte 800.000 800.000 - 0,0%Entrate per prestazioni di servizi 3.350.000 4.173.357 823.357- -19,7%Altre entrate 850.000 850.000 - 0,0%Totale 26.752.866 29.993.223 3.240.357- -10,8%

Differenza

Le principali variazioni derivano:

• dalla prudenziale diminuzione del 7% del contributo MIUR effettuata su specifico

indirizzo del Collegio dei Revisori. Al riguardo, si significa che il Ministero, con lettera

del 16 febbraio 2010 prot. n. 99, ha assegnato il contributo a valere sul Fondo Ordinario

del 2009, nella misura di 20.275.663 euro: tale importo ridotto del 7% (corrispondente a

1.419.297 euro) determina il valore di 18.856.366 euro iscritto nel bilancio di previsione

2011. Alla data di predisposizione del bilancio di previsione 2011 non risulta ancora

formalmente approvata la proposta del piano di riparto del fondo ordinario per il 2010,

presentata dal Ministro al parlamento in data 3 dicembre 2010. Tale proposta, in assenza

di modifiche, comporterebbe un incremento del contributo ministeriale per il 2011 di

22.079 euro, per i motivi specificati nella prefazione;

• dalla prudenziale valutazione delle entrate per prestazioni di servizi relative a:

- proventi per prove, tarature e consulenze, la cui flessione di circa 200.000 euro è

principale conseguenza della costituzione dell’Ente unico di accreditamento;

- proventi per contratti con Enti Pubblici e con la Comunità Europea, la cui

valutazione è fatta, su base prudenziale, con riferimento agli attuali programmi di

ricerca in corso.

La previsione di entrata per i programmi cofinanziati dalla Regione Piemonte è mantenuta

nell’attuale importo di 800.000 euro tenendo conto della quota a saldo per gli assegni di ricerca,

pari a 234.000 euro e delle quote di cofinanziamento per i progetti svolti nell’ambito dei Poli

d’Innovazione finanziati dalla Regione nell’ambito del POR-FESR 2007-2013, stimate in

566.000 euro.

Le altre entrate, mantenute costanti sulla base dell’andamento storico, sono confermate dalle

risultanze della gestione a fine novembre 2010.

25

Sulla base dei dati riportati nella tabella 1 emerge che, per l’esercizio 2011, l’autofinanziamento,

costituito dai contratti di ricerca cofinanziati dalla Regione Piemonte e dalle prestazioni di

servizio, ammonta a 4,1 milioni di euro (pari al 15,5% del totale) a fronte dei circa 5 milioni di

euro (16,5% del totale) dell’esercizio 2010. Tale decremento è conseguenza solamente della

prudenza nelle previsioni di entrata e non tiene conto dei finanziamenti già approvati, le cui attività

saranno avviate nel corso del 2011. Tra queste, la più rilevante è costituita dai positivi risultati

nella valutazione, da parte dell’EMRP, dei JRP presentati in risposta alle Call 2010 su Industry e

Environment, che consentiranno lo svolgimento pluriennale di programmi di ricerca per 6,57

milioni di euro (4,13 milioni per Industry e 2,44 milioni per Environment), con un

cofinanziamento comunitario del 46%.

Spese

Le macrovoci di spesa previste per il 2011 possono essere sintetizzate, per natura di spesa e per

centri di responsabilità di primo livello, nelle seguenti tabelle 2 e 3 che confrontano le previsioni

di spesa 2011 con le previsioni di spesa 2010.

Tab. 2 Previsione di spesa per natura (importi in euro)

2011 2010 VariazioniSpese per il personale dipendente (TI e TD) 14.258.403 15.171.000 912.597- Spese di funzionamento (dirette e indirette) 7.293.252 7.717.916 424.664- Acquisto di strumentazione 2.810.000 2.930.000 120.000- Manutenzione straordinaria e realizzazione laboratori 440.000 200.000 240.000 Oneri tributari 1.300.000 1.300.000 - Trasferimenti allo Stato dovuti per legge e altre spese 646.211 660.000 13.789- Totale 26.747.866 27.978.916 1.231.050-

26

Tab. 3 Previsione di spesa per centri di responsabilità (importi in euro)

Correnti Conto capitale Totale Correnti

Conto capitale Totale

Spese di personale 13.758.403 500.000 14.258.403 13.771.000 1.400.000 15.171.000 912.597- Amministrazione e servizi generali 6.094.463 965.000 7.059.463 6.247.916 645.000 6.892.916 166.547 Dipartimento 3.055.000 2.250.000 5.305.000 3.362.000 2.450.000 5.812.000 507.000- Servizio accreditamento laboratori 90.000 40.000 130.000 68.000 40.000 108.000 22.000 Totale 22.997.866 3.755.000 26.752.866 23.448.916 4.535.000 27.983.916 1.231.050-

Esercizio 2011 Esercizio 2010Centri di responsabilità di primo livello

Variazioni

Dai dati esposti nella tabella 3 emerge, non considerando la dinamica delle spese di personale

(su cui grava sia l’elevata previsione di spesa 2010 per il trattamento di fine servizio del

personale cessato, che i vincoli di spesa imposti dal DL 78/2010) una riduzione complessiva

della spesa corrente di 438.453 euro ed un incremento della spesa in conto capitale per

investimenti in apparecchiature scientifiche e realizzazione di laboratori di 120.000 euro.

Inoltre, dal confronto dei suddetti dati con quelli della tab. 1 relativi alle entrate, emerge il

finanziamento delle attività scientifiche interne, non oggetto di finanziamento da parte di

programmi scientifici nazionali o internazionali, per 1.285.000 euro, a fronte di un analoga

previsione per il 2010 di 946.643 euro. Nonostante la riduzione del 7% del contributo MIUR

(pari a 1.419.297 euro) l’INRIM ritiene essenziale non ridurre le proprie attività interne di

ricerca al fine di non compromettere la propria capacità di eccellenza nel settore della ricerca

metrologica al fine di incrementare l’acquisizione di finanziamenti esterni.

Dal confronto delle previsioni di entrata con quelle della spesa risulta il raggiungimento

dell’equilibrio di bilancio, come previsto dalla legge.

Le poste dell’entrata e della spesa al termine dell'esercizio 2010 sono previste in attivo, e se ne

dà dimostrazione con la tabella 4 seguente, come indicato nel 2° comma dell'articolo 12 del

Regolamento di amministrazione, contabilità e finanza.

27

Tab. 4 Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto al termine

dell’esercizio finanziario 2010 (importi in euro)

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 13.498.312 Residui attivi all'inizio dell'esercizio 4.521.701 Residui passivi all'inizio dell'esercizio 14.503.199- Avanzo di amministrazione accertato nei precedenti esercizi 3.516.814

Entrategià accertate durante l'esercizio 28.931.721 presunte per il restante periodo dell'esercizio 500.000 Totale entrate 29.431.721

Spesegià impegnate durante l'esercizio 24.052.035 presunte per il restante periodo dell'esercizio 6.000.000 Totale spese 30.052.035-

Risultato di amministrazione presunto al termine dell'esercizio finanziario 2010 2.896.500

Il suesposto avanzo di amministrazione risulta vincolato per 500.000 euro per effetto di impegni

assunti con Euramet per la gestione dei programmi di ricerca.

Analisi delle poste contabili

ENTRATE

Titolo I - Entrate derivanti da trasferimenti correnti

Figurano, tra i trasferimenti correnti da parte dello Stato il contributo ordinario del

Ministero dell’Istruzione, dell'Università e della Ricerca prudenzialmente previsto in €

18.856.366 sulla base del disposto dell’art. 4, comma 2 del D.lgs. 31 dicembre 2009, n. 213 sul

riordino degli enti di ricerca, apportando quindi una riduzione del 7% all’importo di 20.275.663

euro indicato dalla comunicazione dello stesso Ministero n. 99 del 16 febbraio 2010.

Per quanto concerne le previsioni di cassa relative ai trasferimenti correnti da parte

dello Stato, nel tener conto della normativa vigente per gli Enti pubblici, si è allineata la

previsione con quella di competenza.

28

Sono previsti – tra le poste relative ai trasferimenti della Regione Piemonte – gli

introiti relativi all’accordo sottoscritto tra la Regione Piemonte, INRIM, CNR, INFN ed

ENEA per il potenziamento del sistema della ricerca e dell’alta formazione che prevede il

cofinanziamento di assegni di ricerca e di compensi per visiting scientist, nonché i contributi

concessi in relazione al bando regionale POR FESR 07/13 cui l’INRIM partecipa con 10

progetti di ricerca per un totale di circa 680.000 euro. Come precedentemente accennato, in

base ad un principio di prudenza, la previsione di entrata per questi progetti è contenuta il

566.000 euro, mentre sono previsti 234.000 euro per la conclusione della prima fase

dell’accordo con la Regione per il potenziamento del sistema della ricerca.

Non vengono indicati stanziamenti per contributi della Provincia e del Comune di

Torino trattandosi di trasferimenti derivanti dalla presentazione di progetti e, in particolare,

dall’organizzazione di mostre o congressi, che solitamente sono assegnati a consuntivo di dette

manifestazioni.

Titolo II - Altre entrate

L’entità delle entrate della Categoria V, derivante da contratti di ricerca e dall'attività

di prove, tarature e consulenze svolta dall'Istituto, pari a 3.350.000 euro costituisce il 12,5% del

totale delle entrate previste (al netto delle partite di giro). Tale quota di autofinanziamento appare

assestata ad un livello apprezzabile nel quadro generale degli enti pubblici di ricerca a carattere

non strumentale.

Alle categorie VI e VII vengono - tra l’altro - indicate le previsioni derivanti dagli

affitti di parte degli immobili di proprietà e dai recuperi e rimborsi diversi, alla luce dei

pagamenti delle spese di gestione da parte dei locatari.

Detti introiti derivano da un utilizzo dell’Università di Torino e del Politecnico di

Torino di parte del complesso di Corso Massimo d'Azeglio, dove i due Atenei esplicano alcune

loro attività istituzionali.

Per quanto concerne i rimborsi delle spese vive, i calcoli sono effettuati sulla base dei

locali occupati e della normativa vigente in materia. In conclusione, le presumibili entrate

29

correnti della competenza ammontano a € 23.611.366, cui si raffrontano spese correnti di

competenza per € 22.997.866, con un risultato differenziale positivo di € 613.500. Ciò sostanzia

l’attenzione posta nel raggiungere un equilibrio del bilancio al fine di consentire le spese di

investimento ritenute indispensabili per il proseguimento delle attività scientifiche e tecniche.

Titolo III - Entrate per alienazione di beni patrimoniali e riscossione di crediti

Le entrate in conto capitale iscritte in tale titolo sono prevalentemente riferite al

riscatto di posizioni assicurative per cessazione dal servizio di dipendenti e sono quantificate

sulla base delle possibili dimissioni che possono intervenire nel corso del 2011.

SPESE

Categoria I - Spese per gli organi dell'Ente

La spesa per gli organi di governo dell'Ente (Presidente, Consiglio di

Amministrazione, Consiglio scientifico e Collegio dei Revisori dei Conti) tiene conto di quanto

previsto dall’art. 6 del D.L. 78/2010, convertito in Legge n. 122/2010 in materia di diminuzione

dei costi degli apparati amministrativi, prevedendo comunque la regolare attività degli organi

previsti dal decreto istitutivo dell’INRIM. La previsione di spesa tiene, altresì, conto della

riduzione dei componenti del Consiglio di Amministrazione e dei membri supplenti del Collegio

dei Revisori derivanti dal nuovo statuto dell’INRIM di cui all’art. 3 del D.lgs. 213/2009.

Complessivamente, la previsione di spesa per il 2011, risulta ridotta del 14%

passando dai 210.000 euro a 180.000 euro.

Categoria II - Oneri per il personale in attività di servizio

La categoria in esame – il cui ammontare complessivo è pari a 13.758.403 euro –

risulta in lieve diminuzione rispetto alla previsione 2010 pari, dopo il secondo provvedimento di

variazione di bilancio, a 13.771.000 euro.

30

La previsione di spesa è stata effettuata sulla base di quanto disposto in materia dal

DL 78/2010, convertito in legge 122/2010, e quindi mantenendo costante la previsione di spesa

per gli stipendi e riducendo il fondo per il trattamento accessorio sulla base del disposto di cui

all’art. 67, comma 6 del DL 112/2008, convertito in Legge 133/2008. Nel merito del confronto di

tale posta con le previsioni 2010 è da rilevare che, con il secondo provvedimento di variazione al

bilancio di previsione, è stata effettuare una diminuzione del fondo di 180.000 euro per dare

copertura, oltre al versamento dovuto per l’anno, anche della residua quota del 2009, in quanto

solo nel mese di febbraio 2010 Ministero dell’Economie e delle Finanze, con propria lettera n.

729, chiariva che dall’abbattimento del 10% doveva essere salvaguardata solo l’indennità di Ente

annuale, in quanto elemento fissato dal CCNL in misura uguale per tutti gli Enti di Ricerca.

Conseguentemente, l’importo esposto sul capitolo 6, pari a 1.434.297 euro (già dedotto della

corrispondente quota del 10%) è da raffrontare con l’importo della previsione iniziale 2010 pari

a 1.570.000 euro che, per effetto della riduzione del 10% (senza tener conto del conguaglio

dell’esercizio precedente) sarebbe stato pari a 1.451.654 euro. La suddetta riduzione, pari

118.346 euro, è valutata sulla base del fondo (1.570.000 euro) e del corrispondente valore

dell’indennità di ente annuale (386.541 euro) riferiti al 2006, in accordo alla lettera del Ministero

dell’Economia e delle Finanze in data 18/1/2010, in considerazione del fatto che l’INRIM è

divenuto operativo in data 1/1/2006.

Sempre in materia di riduzione delle spese per gli stipendi, nella previsione 2011, si è

data attuazione al disposto di cui all’art. 9, comma 2, del DL 78/2010, convertito in legge

122/2010.

Relativamente alle spese per le missioni, nella previsione 2011, si è data attuazione

all’art. 6, comma 12, del DL 78/2010, convertito in legge 122/2010, tenendo indenne dalla

riduzione del 50% rispetto alle spese sostenute nell’anno 2009 le sole spese previste per le

missioni strettamente connesse ad accordi internazionali e/o indispensabili per assicurare la

partecipazione a riunioni presso enti e organismi internazionali o comunitari.

Inoltre, sempre per le previsioni 2011, in attuazione dell’art. 9, comma 17, del DL

78/2010, convertito in legge 122/2010, non è stato previsto alcuno stanziamento per il fondo

speciale per i rinnovi contrattuali.

31

Relativamente alle spese relative al personale a tempo determinato, sempre per le

previsioni 2011, è stata data attuazione all’art. 9, comma 28, del DL 78/2010, convertito in legge

122/2010, per il solo personale i cui oneri sono coperti dal fondo ordinario assegnato dal MIUR

risultando applicabile, per l’INRIM, l’art. 1, comma 188, della legge 266/2005 che consente di

finanziare assunzioni di personale a tempo determinato con i proventi derivanti da entrate diverse

dal contributo ordinario dello Stato.

Infine, per la previsioni spesa per la formazione, in attuazione del disposto di cui

all’art. 6, comma 13, del DL 78/2010, convertito in legge 122/2010, è stata apportata la riduzione

dello stanziamento del 20% rispetto agli impegni di spesa assunti a consuntivo 2009.

Categoria IV - Spese per l'acquisto di beni di consumo e di servizi

La categoria in esame – il cui ammontare complessivo per i tre centri di

responsabilità è pari a 5.357.252 euro – comprende anche alcune spese di cui non è ipotizzabile

una contrazione in quanto riferite alle manutenzioni dei laboratori e delle strutture di ricerca

nonché alla gestione (pulizia, condizionamento, illuminazione) di un complesso di edifici

particolarmente ampio. Pur in tale contesto, tale categoria risulta diminuita del 1,5% rispetto alla

previsione 2010, pari a 5.436.366 euro.

Su tale categoria, sono state effettuate le riduzioni imposte dall’art. 6, commi 8 e 14,

rispettivamente in materia di spese di rappresentanza (riduzione dell’80% rispetto agli impegni

assunti a consuntivo 2009), esercizio autovetture e buoni taxi (riduzione del 20% rispetto agli

impegni assunti a consuntivo 2009). Al riguardo si rende noto che nel 2009 non sono stati

effettuati acquisti di automezzi e che, pertanto, non vi sono impegni di spesa. In merito agli

automezzi è doveroso precisare che l’INRIM non possiede, né tantomeno ha in gestione, “auto

blu”; viceversa ha necessità, in quanto Istituto Primario di metrologia, di disporre di automezzi

per il trasporto di delicata strumentazione di misura e/o addirittura di campioni primari per le

attività commerciali di taratura.

Le spese per manutenzioni ordinarie degli immobili sono state calcolate tenendo

conto di quanto previsto dall’art. 8 del già citato D.L. 78/2010 (limite di spesa del 2% del valore

degli immobili utilizzati); non sono state assoggettate a tale vincolo, in coerenza con la suddetta

32

previsione legislativa, le spese previste per ottemperare a quanto previsto dal D.lgs. 81/2008

concernente la sicurezza sui luoghi di lavoro.

In particolare il suddetto limite di spesa è pari a 444.978 euro, così determinato sulla

base delle risultanze dell’inventario dell’INRIM:

Tab. 5 Limite alle spese di manutenzione (importi in euro) Immobili ed impianti al 31/12/2009 31.134.748 Fondo di ammortamento al 31/12/2009 8.885.823 Valore residuo al 31/12/2009 22.248.925 limite alle spese per manutenzioni ordinarie e straordinarie 444.978

Le spese per manutenzioni ordinarie esposte nella categoria in esame sono pari a

200.000 euro, mentre quelle obbligatorie per adempimenti connessi alla sicurezza sui luoghi di

lavoro son pari a 350.000 euro. Di converso, le manutenzioni straordinarie (si veda al riguardo la

categoria XI) sono pari a 120.000 euro, mentre gli interventi straordinari per la sicurezza sono

previsti pari a 200.000 euro. Complessivamente, le manutenzioni (ordinarie e straordinarie)

connesse con la conservazione del patrimonio immobiliare sono previsti in 320.000 euro,

importo questo inferiore al predetto limite del 2% riportato in tab.5, mentre la previsione di spesa

per gli interventi connessi con la sicurezza dei luoghi di lavoro è complessivamente prevista in

550.000 euro.

Categoria VI - Trasferimenti passivi

Lo stanziamento della categoria riguarda essenzialmente le somme da destinare a

borse di addestramento alla ricerca e assegni di ricerca pari a € 845.000, considerando tra i fini

istituzionali dell'Istituto non secondario quello della formazione e del trasferimento delle

conoscenze, nonché la prosecuzione dell’applicazione dell’accordo sottoscritto il 16 ottobre 2008

tra la Regione Piemonte, INRIM, CNR, INFN ed ENEA che prevede, tra l’altro, il

cofinanziamento da parte della Regione di 22 assegni di ricerca a favore dell’Istituto. Si ritiene

pertanto di attivare l’assegnazione di borse di addestramento alla ricerca per lo sviluppo di temi

diversi nell’ambito dei vari settori scientifici, nonché di finanziare i Corsi di dottorato di ricerca.

E’ previsto anche lo stanziamento per interventi assistenziali a favore del personale,

ai sensi e nei limiti di cui all’art. 59 del D.P.R. 16 dicembre 1979, n. 509 e s.m.i.

33

Categoria VII - Oneri finanziari

La previsione indicata per interessi passivi è da mettere in relazione ai flussi di cassa

previsti per l’anno 2011, particolarmente per quanto concerne l’incasso del contributo statale.

Categoria VIII - Oneri tributari

Il consistente stanziamento delle spese per imposte e tasse è correlato alle

disposizioni legislative in vigore e riferite, in particolare, agli immobili di proprietà. Va

evidenziato che per l'immobile di Corso Massimo d'Azeglio - dovendo sottostare a tutti i vincoli

propri dei fabbricati di interesse storico ed artistico – è stata data comunicazione dal Comune di

Torino della modalità di calcolo più favorevole per l’ICI.

Lo stanziamento previsto per il versamento dell’IRAP (Imposta regionale sulle

attività produttive) è correlato anche agli oneri di personale.

Categoria IX - Poste correttive e compensative di entrate correnti

La voce più consistente in questa categoria di spese riguarda l’IVA relativa alla

vendita di beni e alla prestazione di servizi, secondo le indicazioni del Ministero dell’Università

e della Ricerca Scientifica e Tecnologica circa la contabilizzazione dell’IVA relativa all’attività

commerciale.

Categoria X - Spese non classificabili in altre voci

La voce più consistente in questa categoria di spese riguarda il fondo destinato

all’istituzione e all’integrazione di capitoli di spesa, il cui ammontare è determinato entro i limiti

del 5% del totale delle uscite correnti, così come fissato dall’art. 9 del Regolamento di

amministrazione, contabilità e finanza.

Sono stati istituiti due sottoarticoli per gli Oneri vari straordinari al fine di evidenziare la

consistenza dei trasferimenti verso lo Stato per gli obblighi derivanti dall’applicazione della

legge 112/2008 e del DL 78/2010, convertito in legge 122/2010. Al riguardo, si precisa che le

34

pertinenti voci di spesa sono esposte nel bilancio di previsione 2011 al netto delle corrispondenti

riduzioni, e che l’importo da versare allo Stato sono previsti nella misura di 165.551 euro.

Titolo II - Spese in conto capitale

Per l’acquisizione di beni di uso durevole e opere immobiliari vengono stanziati

complessivamente € 440.000, destinati alle manutenzioni straordinarie degli immobili e degli

impianti, alla costruzione di laboratori necessari per lo svolgimento di attività di ricerca correlata

ai finanziamenti provenienti dalla Regione Piemonte, ed agli interventi obbligatori per la

sicurezza dei luoghi di lavoro ai sensi del D.lgs. 81/2008.

A tal proposito si rimanda a quanto precedentemente illustrato per le manutenzioni

ordinarie degli immobili.

Per gli acquisti di attrezzature e di altre immobilizzazioni tecniche gli stanziamenti

ammontano complessivamente a € 2.810.000 euro. Tali investimenti, strettamente correlati alle

attività descritte nella sintesi di Piano Triennale d’Attività 2011-2013, compatibilmente con

l’andamento delle entrate, consentiranno di raggiungere gli obiettivi formulati nei programmi di

attività.

Risultano anche iscritte, alla Categoria XV, le indennità di anzianità al personale

cessato dal servizio, in base alle dimissioni ipotizzabili nel corso dell’anno.

ORGANICO E SPESE DI PERSONALE

Il bilancio è corredato dalla dell’organico del personale al 31 ottobre 2010,

confrontato con la dotazione organica vigente e dalla tabella dei costi previsti per il 2011. Detti

costi sono comprensivi degli oneri riflessi e delle quote per l’accantonamento del trattamento di

fine rapporto.

L’importo complessivo esposto nella suddetta tabella, pari a 15.148.403 euro, è

costituito dalla somma degli importi risultanti sulla categoria II (13.758.403 euro) e sulla

categoria XV (500.000 euro) cui si aggiunge l’IRAP, prudenzialmente stimata in 890.000 euro,

utilizzando l’aliquota del 8,5%.

35

PREVENTIVO ECONOMICO

Nel preventivo economico vengono esposti i prevedibili movimenti economici

distinti nelle voci d'interesse del conto.

Per la parte relativa ai costi e al valore della produzione, si registra un saldo attivo di

1.391.178 euro che, dopo aver riportato il valore degli oneri finanziari, delle partite straordinarie

e delle imposte d’esercizio, produce il presunto avanzo economico per l’anno 2011 di 25.178

euro.

Il Presidente

(Prof. Elio Bava)

PREVENTIVO DECISIONALE ENTRATE

DECISIONALE ENTRATE 2011

Previsioni dell'esercizio finanziario 2011 Previsioni dell'esercizio finanziario 2010

Natura e oggetto della previsione

Avanzo di amministrazione presunto - 2.896.500 - - 3.516.813 -

Fondo iniziale di cassa presunto - - 6.014.983 - - 13.498.312

Centri di responsabilità di I livello

1.00.00 Amministrazione e servizi generali

TITOLO IEntrate derivanti da

trasferimenti correnti

Categoria I1.01.01 Trasferimenti correnti da parte dello

Stato 1.000.000 18.856.366 18.856.366 148.385 20.653.053 20.392.739

Categoria II1.01.02 Trasferimenti correnti da parte delle

Regioni 1.200.000 800.000 1.000.000 1.320.057 800.000 1.000.000

Categoria III1.01.03 Trasferimenti correnti da parte dei

Comuni e delle Province - p.m. - - p.m. -

Categoria IV1.01.04 Trasferimenti correnti da parte di altri

enti del settore pubblico 95.425 p.m. - 110.425 p.m. -

TOTALE TITOLO I 2.295.425 19.656.366 19.856.366 1.578.867 21.453.053 21.392.739

TITOLO IIAltre entrate

Categoria V1.02.05 Entrate derivanti dalla vendita di beni

e dalla prestazione di servizi (entraterilevanti agli effetti IVA al lordo deltributo) 820.000 3.350.000 3.350.000 1.559.625 4.173.357 4.173.357

Categoria VI1.02.06 Redditi e proventi patrimoniali 1.000 200.000 200.000 756 200.000 200.000

Categoria VII1.02.07 Poste correttive e compensative

di spese correnti 51.000 400.000 400.000 40.351 350.000 350.000

Previsioni di cassa

codiceResidui presunti

alla fine dell'esercizio 2010

Previsioni di competenza Previsioni di cassa Residui all'inizio

dell'esercizio 2010Previsioni di competenza

39




Categoria VIII1.02.08 Entrate non classificabili in altre voci 330.000 5.000 335.000 541.255 5.000 535.000

TOTALE TITOLO II 1.202.000 3.955.000 4.285.000 2.141.987 4.728.357 5.258.357

TOTALE ENTRATE CORRENTIAMMINISTRAZIONE E SERVIZI 3.497.425 23.611.366 24.141.366 3.720.854 26.181.410 26.651.096GENERALI

2.00.00 Dipartimento




Stato - - - - - -Categoria II

2.01.02 Trasferimenti correnti da parte delleRegioni - - - - - -


Comuni e delle Province - - - - - -


enti del settore pubblico - - - - - -

TOTALE TITOLO I - - - - - -



e dalla prestazione di servizi (entraterilevanti agli effetti IVA al lordo deltributo) - - - - - -

Categoria VI2.02.06 Redditi e proventi patrimoniali - - - - - -


di spese correnti - - - - - -




dell'esercizio 2010Previsioni di competenza Previsioni di cassa

40




Categoria VIII2.02.08 Entrate non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO II - - - - - -

TOTALE ENTRATE CORRENTIDIPARTIMENTO - - - - - -

3.00.00 Servizio accreditamento laboratori




Stato - - - - - -Categoria II

3.01.02 Trasferimenti correnti da parte delleRegioni - - - - - -


Comuni e delle Province - - - - - -


enti del settore pubblico - - - - - -

TOTALE TITOLO I - - - - - -



e dalla prestazione di servizi (entraterilevanti agli effetti IVA al lordo deltributo) - - - - - -

Categoria VI3.02.06 Redditi e proventi patrimoniali - - - - - -


di spese correnti - - - - - -

Previsioni di cassa





41




Categoria VIII3.02.08 Entrate non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO II - - - - - -

TOTALE ENTRATE CORRENTISERVIZIO ACCREDITAMENTO - - - - - -LABORATORI

TOTALE GENERALE 3.497.425 23.611.366 24.141.366 3.720.854 26.181.410 26.651.096ENTRATE CORRENTI


TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni

patrimoniali e riscossione di crediti

Categoria IX 1.03.09 Alienazione di immobili e di diritti reali - - - - - -

Categoria X1.03.10 Alienazione di immobilizzazioni tecniche

(non costituenti beni fuori uso) - 5.000 5.000 - 5.000 5.000

Categoria XI1.03.11 Realizzo di valori mobiliari - - - - - -

Categoria XII1.03.12 Riscossione di crediti 7.000 140.000 140.000 7.667 140.000 140.000

TOTALE TITOLO III 7.000 145.000 145.000 7.667 145.000 145.000

TITOLO IVEntrate derivanti da trasferimenti

in conto capitale

Categoria XIII1.04.13 Trasferimenti dallo Stato - p.m. - - p.m. -

Categoria XIV1.04.14 Trasferimenti dalle Regioni - - - - - -

Categoria XV1.04.15 Trasferimenti da Comuni e Province - - - - - -

Categoria XVI1.04.16 Trasferimenti da altri enti del settore

pubblico - 100.000 100.000 - 150.000 150.000





42




TOTALE TITOLO IV - 100.000 100.000 - 150.000 150.000

TITOLO VEntrate derivanti da accensione

di prestiti

Categoria XVII1.05.17 Assunzione di mutui - - - - - -

Categoria XVIII1.05.18 Assunzione di altri debiti finanziari - - - - - -

Categoria XIX1.05.19 Emissione di obbligazioni - - - - - -

TOTALE TITOLO V - - - - - -

TOTALE ENTRATE IN CONTOCAPITALE AMMINISTRAZIONE 7.000 245.000 245.000 7.667 295.000 295.000E SERVIZI GENERALI






(non costituenti beni fuori uso) - - - - - -


Categoria XII2.03.12 Riscossione di crediti - - - - - -

TOTALE TITOLO III - - - - - -


in conto capitale

Categoria XIII2.04.13 Trasferimenti dallo Stato - - - - - -

Previsioni di cassa





43







pubblico - - - - - -

TOTALE TITOLO IV - - - - - -


di prestiti





TOTALE ENTRATE IN CONTOCAPITALE DIPARTIMENTO - - - - - -






(non costituenti beni fuori uso) - - - - - -






44




Categoria XII3.03.12 Riscossione di crediti - - - - - -



in conto capitale

Categoria XIII3.04.13 Trasferimenti dallo Stato - - - - - -




pubblico - - - - - -

TOTALE TITOLO IV - - - - - -


di prestiti





TOTALE ENTRATE IN CONTOCAPITALE SERVIZIO - - - - - -ACCREDITAMENTO LABORATORI

TOTALE GENERALE 7.000 245.000 245.000 7.667 295.000 295.000ENTRATE IN CONTO CAPITALE

Previsioni di cassa





45




TITOLO VIPartite di giro

Categoria XX1.06.20 Entrate aventi natura di partite di giro 510.200 4.314.000 4.314.000 793.180 4.600.000 4.600.000

TOTALE TITOLO VI 510.200 4.314.000 4.314.000 793.180 4.600.000 4.600.000

TOTALE GENERALE 4.014.625 28.170.366 28.700.366 4.521.701 31.076.410 31.546.096

Avanzo di amministrazione - 2.896.500 - - 3.516.813 -

Fondo iniziale di cassa - - 6.014.983 - - 13.498.312

TOTALE A PAREGGIO 4.014.625 31.066.866 34.715.349 4.521.701 34.593.223 45.044.408





46

PREVENTIVO DECISIONALE USCITE

DECISIONALE USCITE 2011





TITOLO ISpese correnti

Categoria I1.01.01 Spese per gli organi dell'Ente 25.000 180.000 180.000 65.515 210.000 230.000

Categoria II1.01.02 Oneri per il personale in attività di

servizio 1.757.000 13.758.403 14.418.428 2.472.597 13.771.000 14.412.000

Categoria III1.01.03 Oneri per il personale in quiescenza - - - - - -

Categoria IV1.01.04 Spese per l'acquisto di beni di consumo

e di servizi 723.500 3.237.252 3.355.710 1.232.595 3.336.366 3.492.018

Categoria V1.01.05 Spese per prestazioni istituzionali - 40.000 40.000 - 50.000 50.000

Categoria VI1.01.06 Trasferimenti passivi 370.000 130.000 200.000 317.332 130.000 200.000

Categoria VII1.01.07 Oneri finanziari 4.500 11.000 11.000 3.922 11.550 11.500

Categoria VIII1.01.08 Oneri tributari 200.500 1.300.000 1.400.000 278.823 1.300.000 1.400.000

Categoria IX1.01.09 Poste correttive e compensative

di entrate correnti 10.000 550.000 550.000 98.881 550.000 550.000

Categoria X1.01.10 Spese non classificabili in altre voci 2.000 646.211 646.211 7.920 660.000 667.000

TOTALE TITOLO I 3.092.500 19.852.866 20.801.349 4.477.585 20.018.916 21.012.518

TOTALE SPESE CORRENTIAMMINISTRAZIONE E SERVIZI 3.092.500 19.852.866 20.801.349 4.477.585 20.018.916 21.012.518GENERALI



Previsioni di cassaPrevisioni di competenza Previsioni di cassa Residui all'inizio


49






Categoria I2.01.01 Spese per gli organi dell'Ente - - - - - -


servizio - - - - - -



e di servizi 640.000 2.030.000 2.100.000 1.053.763 2.032.000 2.327.000

Categoria V2.01.05 Spese per prestazioni istituzionali - 50.000 50.000 - 50.000 50.000

Categoria VI2.01.06 Trasferimenti passivi 1.065.000 975.000 1.195.000 1.315.999 1.280.000 1.861.499

Categoria VII2.01.07 Oneri finanziari - - - - - -

Categoria VIII2.01.08 Oneri tributari - - - - - -


di entrate correnti - - - - - -

Categoria X2.01.10 Spese non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO I 1.705.000 3.055.000 3.345.000 2.369.762 3.362.000 4.238.499

TOTALE SPESE CORRENTIDIPARTIMENTO 1.705.000 3.055.000 3.345.000 2.369.762 3.362.000 4.238.499

Previsioni di cassa





50






Categoria I3.01.01 Spese per gli organi dell'Ente - - - - - -


servizio - - - - - -



e di servizi 11.000 90.000 95.000 34.717 68.000 73.000

Categoria V3.01.05 Spese per prestazioni istituzionali - - - - - -

Categoria VI3.01.06 Trasferimenti passivi - - - - - -

Categoria VII3.01.07 Oneri finanziari - - - - - -

Categoria VIII3.01.08 Oneri tributari - - - - - -



Categoria X3.01.10 Spese non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO I 11.000 90.000 95.000 34.717 68.000 73.000

TOTALE SPESE CORRENTISERVIZIO ACCREDITAMENTO 11.000 90.000 95.000 34.717 68.000 73.000LABORATORI

TOTALE GENERALE

SPESE CORRENTI 4.808.500 22.997.866 24.241.349 6.882.064 23.448.916 25.324.017

Previsioni di cassa





51





TITOLO IISpese in conto capitale

Categoria XI1.02.11 Acquisizione di beni di uso durevole

e opere immobiliari 1.980.000 440.000 1.780.000 2.307.818 200.000 1.530.000

Categoria XII1.02.12 Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 140.000 520.000 580.000 372.975 440.000 550.000

Categoria XIII1.02.13 Partecipazione e acquisto di valori

mobiliari - - - - - -

Categoria XIV1.02.14 Concessione di crediti e anticipazioni 11.000 5.000 10.000 5.795 5.000 10.000

Categoria XV1.02.15 Indennità di anzianità e similari al per-

sonale cessato dal servizio 150.000 500.000 550.000 567.913 1.400.000 1.960.000

TOTALE TITOLO II 2.281.000 1.465.000 2.920.000 3.254.501 2.045.000 4.050.000

TITOLO IIIEstinzione di mutui e anticipazioni

Categoria XVI1.03.16 Rimborsi di mutui - - - - - -

Categoria XVII1.03.17 Rimborsi di anticipazioni passive - - - - - -

Categoria XVIII1.03.18 Rimborsi di obbligazioni - - - - - -

Categoria XIX1.03.19 Restituzione alle gestioni autonome

di anticipazioni - - - - - -

Categoria XX1.03.20 Estinzione di debiti diversi - - - - - -


TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALEAMMINISTRAZIONE E SERVIZI 2.281.000 1.465.000 2.920.000 3.254.501 2.045.000 4.050.000GENERALI

Previsioni di cassa





52







e opere immobiliari - - - - - -

Categoria XII2.02.12 Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 1.200.000 2.250.000 3.200.000 3.770.699 2.450.000 3.200.000



Categoria XIV2.02.14 Concessione di crediti e anticipazioni - - - - - -


sonale cessato dal servizio - - - - - -

TOTALE TITOLO II 1.200.000 2.250.000 3.200.000 3.770.699 2.450.000 3.200.000









TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALEDIPARTIMENTO 1.200.000 2.250.000 3.200.000 3.770.699 2.450.000 3.200.000

Previsioni di cassa





53








Categoria XII3.02.12 Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 20.000 40.000 40.000 4.666 40.000 40.000



Categoria XIV3.02.14 Concessione di crediti e anticipazioni - - - - - -


sonale cessato dal servizio - - - - - -

TOTALE TITOLO II 20.000 40.000 40.000 4.666 40.000 40.000









TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALESERVIZIO ACCREDITAMENTO 20.000 40.000 40.000 4.666 40.000 40.000LABORATORI





54



Natura e oggetto della previsione Residui presunti alla fine

dell'esercizio 2010



TOTALE GENERALE

SPESE IN CONTO CAPITALE 3.501.000 3.755.000 6.160.000 7.029.866 4.535.000 7.290.000

TITOLO IVPartite di giro

Categoria XXI1.04.21 Spese aventi natura di partite di giro 605.500 4.314.000 4.314.000 591.269 4.600.000 4.600.000

TOTALE TITOLO IV 605.500 4.314.000 4.314.000 591.269 4.600.000 4.600.000

TOTALE GENERALE 8.915.000 31.066.866 34.715.349 14.503.198 32.583.916 37.214.017

Avanzo di amministrazione 2011 - - - - 2.009.307 -Fondo di cassa 2011 - - - - - 7.830.391

TOTALE A PAREGGIO 8.915.000 31.066.866 34.715.349 14.503.198 34.593.223 45.044.408

codice

55

QUADRO RIASSUNTIVO DECISIONALE

QUADRO RIASSUNTIVO DECISIONALE 2011

ENTRATA Competenza Cassa

Amministrazione e servizi generali

TITOLO IEntrate derivanti da trasferimenti correnti 19.656.366 19.856.366

TITOLO IIAltre entrate 3.955.000 4.285.000

TOTALE ENTRATE CORRENTI 23.611.366 24.141.366

TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni patrimonialie riscossione di crediti 145.000 145.000

TITOLO IVEntrate derivanti da trasferimenti in conto capitale 100.000 100.000

TITOLO VEntrate derivanti da accensione di prestiti - -

TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE 245.000 245.000

TITOLO VIPartite di giro 4.314.000 4.314.000

Dipartimento

TITOLO IEntrate derivanti da trasferimenti correnti - -

TITOLO IIAltre entrate - -

TOTALE ENTRATE CORRENTI - -

TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni patrimonialie riscossione di crediti - -

TITOLO IVEntrate derivanti da trasferimenti in conto capitale - -


TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE - -

58


SPESA Competenza Cassa


TITOLO I19.852.866 20.801.349

TOTALE SPESE CORRENTI 19.852.866 20.801.349

TITOLO IISpese in conto capitale 1.465.000 2.920.000

TITOLO IIIEstinzione di mutui e anticipazioni - -

TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE 1.465.000 2.920.000

TITOLO IVPartite di giro 4.314.000 4.314.000

Dipartimento

TITOLO I3.055.000 3.345.000


TITOLO IISpese in conto capitale 2.250.000 3.200.000



Spese correnti

Spese correnti

59



Servizio accreditamento laboratori

TITOLO IEntrate derivanti da trasferimenti correnti - -

TITOLO IIAltre entrate - -

TOTALE ENTRATE CORRENTI - -

TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni patrimonialie riscossione di crediti - -

TITOLO IVEntrate derivanti da trasferimenti in conto capitale - -


TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE - -

TOTALE ENTRATE 28.170.366 28.700.366

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2.896.500 -

FONDO DI CASSA UTILIZZATO - 6.014.983

TOTALE GENERALE ENTRATE 31.066.866 34.715.349

FONDO DI CASSA A DISPOSIZIONE -

Risultati differenzialiDisavanzo di competenza - -Disavanzo di cassa - -

TOTALE A PAREGGIO 31.066.866 34.715.349

60



Servizio accreditamento di laboratori

TITOLO I90.000 95.000

TOTALE SPESE CORRENTI 90.000 95.000

TITOLO IISpese in conto capitale 40.000 40.000


TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE 40.000 40.000

TOTALE SPESE 31.066.866 34.715.349

DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE - -

TOTALE GENERALE SPESE 31.066.866 34.715.349

Risultati differenzialiAvanzo di competenza - -Avanzo di cassa - -

TOTALE A PAREGGIO 31.066.866 34.715.349

Spese correnti

61

PREVENTIVO GESTIONALE ENTRATE

GESTIONALE ENTRATE 2011



codice n. art.

Avanzo di amministrazione presunto - 2.896.500 - - 3.516.813 -

Fondo iniziale di cassa presunto - - 6.014.983 - - 13.498.312

Centro di responsabilità di I livello




Categoria ITrasferimenti correnti da

parte dello Stato

1.01.01 1 Contributo ordinario del Ministero dell'Istruzio-ne, dell'Università e della Ricerca 1.000.000 18.856.366 18.856.366 - 20.535.977 20.275.663

1.01.02 2 Contributo del Ministero dell'Istruzione, dell'Uni-versità e della Ricerca per il funzionamento de-degli istituti scientifici speciali e per il finanzia-mento di progetti di ricerca - - - 148.385 117.076 117.076

Totale Categoria I 1.000.000 18.856.366 18.856.366 148.385 20.653.053 20.392.739

Categoria IITrasferimenti correnti da parte

delle Regioni

1.02.01 3 Contributo della Regione Piemonte 1.200.000 800.000 1.000.000 1.320.057 800.000 1.000.000

Totale Categoria II 1.200.000 800.000 1.000.000 1.320.057 800.000 1.000.000

Categoria IIITrasferimenti correnti da partedei Comuni e delle Province

1.03.01 4 Contributo della Provincia di Torino - p.m. - - p.m. -1.03.02 5 Contributo del Comune di Torino - p.m. - - p.m. -

Totale Categoria III - p.m. - - p.m. -

Categoria IVTrasferimenti correnti da parte di altri

enti del settore pubblico

Previsioni definitive di competenza

Previsioni definitive di cassa

Residui presunti alla fine

dell'esercizio 2010


dell'esercizio 2010

65




codice n. art.

1.04.01 6 Trasferimenti correnti diversi da altri enti delsettore pubblico 95.425 p.m. - 110.425 p.m. -

Totale Categoria IV 95.425 p.m. - 110.425 p.m. -

TOTALE TITOLO I 2.295.425 19.656.366 19.856.366 1.578.867 21.453.053 21.392.739


Categoria VEntrate derivanti dalla vendita di beni

e dalla prestazione di servizi(entrate rilevanti agli effetti IVA

al lordo del tributo)

2.05.01 7 Proventi per prove, tarature e consulenze 500.000 2.200.000 2.200.000 942.862 2.400.000 2.400.0002.05.02 8 Proventi da contratti con enti pubblici per

per l'esecuzione di progetti di ricerca 20.000 150.000 150.000 - 400.000 400.0002.05.03 9 Proventi da contratti con la Commissione

della Comunità Europea per particolariprogrammi di ricerca - 400.000 400.000 - 773.357 773.357

2.05.04 10 Proventi da contratti di ricerca diversi 250.000 400.000 400.000 585.607 400.000 400.0002.05.05 11 Altri proventi da prestazioni di servizi e ven-

dita di beni 50.000 200.000 200.000 31.156 200.000 200.000

Totale Categoria V 820.000 3.350.000 3.350.000 1.559.625 4.173.357 4.173.357

Categoria VIRedditi e proventi patrimoniali

2.06.01 12 Affitto di immobili 1.000 200.000 200.000 756 200.000 200.0002.06.02 13 Interessi e premi su titoli a reddito fisso - p.m. - - p.m. -2.06.03 14 Interessi attivi su depositi e conti correnti - p.m. - - p.m. -

Totale Categoria VI 1.000 200.000 200.000 756 200.000 200.000

Categoria VIIPoste correttive e compensative

di spese correnti

2.07.01 15 Recuperi e rimborsi diversi 50.000 200.000 200.000 9.093 200.000 200.0002.07.02 16 IVA relativa agli acquisti di beni per l'eserci-




dell'esercizio 2010


dell'esercizio 2010

66




codice n. art.

zio dell'attività commerciale 1.000 200.000 200.000 31.258 150.000 150.000

Totale Categoria VII 51.000 400.000 400.000 40.351 350.000 350.000

Categoria VIIIEntrate non classificabili in altre voci

2.08.01 17 Contributi, oblazioni, lasciti di privati 300.000 p.m. 300.000 509.997 p.m. 500.0002.08.02 18 Contributi di privati per l'istituzione di premi

e di borse di addestramento alla ricerca 30.000 p.m. 30.000 31.258 p.m. 30.0002.08.03 19 Entrate varie e eventuali - 5.000 5.000 - 5.000 5.000

Totale Categoria VIII 330.000 5.000 335.000 541.255 5.000 535.000

TOTALE TITOLO II 1.202.000 3.955.000 4.285.000 2.141.987 4.728.357 5.258.357

TOTALE ENTRATE CORRENTI 3.497.425 23.611.366 24.141.366 3.720.854 26.181.410 26.651.096



Categoria IX Alienazione di immobili

e di diritti reali

3.09.01 20 Alienazione di immobili e cessione di dirittireali - - - - - -

Totale Categoria IX - - - - - -

Categoria XAlienazione di

immobilizzazioni tecniche(non costituenti beni fuori uso)

3.10.01 21 Alienazione di mobili, impianti, attrezza-ture e macchinari - 5.000 5.000 - 5.000 5.000

Totale Categoria X - 5.000 5.000 - 5.000 5.000

Categoria XIRealizzo di valori mobiliari

3.11.01 22 Introiti per alienazione o rimborso di beni


dell'esercizio 2010


dell'esercizio 2010



67




codice n. art.

mobili fruttiferi - - - - - -

Totale Categoria XI - - - - - -

Categoria XIIRiscossione di crediti

3.12.01 23 Riscatto di posizioni assicurative e altre ri-scossioni per cessazione dal servizio didipendenti - 125.000 125.000 - 125.000 125.000

3.12.02 24 Ritiri di depositi a cauzione da e presso terzi 7.000 15.000 15.000 7.667 15.000 15.0003.12.03 25 Riscossione delle quote di prestiti al perso-

nale (art. 59 D.P.R. 16 ottobre 1979, n. 509) - p.m. - - p.m. -

Totale Categoria XII 7.000 140.000 140.000 7.667 140.000 140.000

TOTALE TITOLO III 7.000 145.000 145.000 7.667 145.000 145.000


in conto capitale

Categoria XIIITrasferimenti dallo Stato

4.13.01 26 Assegnazione del Ministero dell'Istruzione, del-l'Università e della Ricerca per progetti speciali - p.m. - - p.m. -

Totale Categoria XIII - p.m. - - p.m. -

Categoria XIVTrasferimenti dalle Regioni

4.14.01 27 Trasferimenti dalle Regioni - - - - - -

Totale Categoria XIV - - - - - -

Categoria XVTrasferimenti da Comuni e Province

4.15.01 28 Trasferimenti dalla Provincia di Torino - - - - - -4.15.02 29 Trasferimenti dal Comune di Torino - - - - - -

Totale Categoria XV - - - - - -


dell'esercizio 2010


dell'esercizio 2010



68




codice n. art.

Categoria XVITrasferimenti da altri enti

del settore pubblico

5.16.01 30 Contributi di enti pubblici per investimento - 100.000 100.000 - 150.000 150.000

Totale Categoria XVI - 100.000 100.000 - 150.000 150.000

TOTALE TITOLO IV - 100.000 100.000 - 150.000 150.000


di prestiti

Categoria XVIIAssunzione di mutui

5.17.01 31 Assunzione di mutui - - - - - -

Totale Categoria XVII - - - - - -

Categoria XVIIIAssunzione di altri debiti finanziari

5.18.01 32 Assunzione di altri debiti finanziari - - - - - -

Totale Categoria XVIII - - - - - -

Categoria XIXEmissione di obbligazioni

5.19.01 33 Emissione di obbligazioni - - - - - -

Totale Categoria XIX - - - - - -


TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE 7.000 245.000 245.000 7.667 295.000 295.000




dell'esercizio 2010


dell'esercizio 2010

69




codice n. art.


Categoria XXEntrate aventi natura di partite di giro

6.20.01 34 Ritenuta d'acconto dell'imposta sul redditodelle persone fisiche - 2.800.000 2.800.000 - 2.900.000 2.900.000

6.20.02 35 Ritenute per assicurazione malattie(ENPDEP) - 3.000 3.000 - 3.000 3.000

6.20.03 36 Ritenute per assicurazione invalidità e vec-chiaia (INPS) e per la Cassa per le Pensioniai Dipendenti degli Enti Locali (INPDAP) - 980.000 980.000 2.399,74 980.000 980.000

6.20.04 37 Ritenute diverse - 20.000 20.000 - 20.000 20.0006.20.05 38 Trattenute per cessione di quote dello sti-

pendio - 50.000 50.000 - 50.000 50.0006.20.06 39 Rimborso spese per bolli applicati su docu-

menti emessi nell'ambito delle prestazionia pagamento rese a terzi 200 1.000 1.000 391 5.000 5.000

6.20.07 40 Fondo di cassa art. 18 del Regolamento diamministrazione, contabilità e finanza dell'I-stituto pubblicato sul S.O. alla Gazzetta Uf-ficiale n. 281 del 21 dicembre 2005 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

6.20.08 41 Partite in conto sospesi 500.000 150.000 150.000 681.508 145.000 145.0006.20.09 42 IVA su entrate derivanti dalla vendita di beni

e dalla prestazione di servizi - 300.000 300.000 98.881 487.000 487.000

Totale Categoria XX 510.200 4.314.000 4.314.000 793.180 4.600.000 4.600.000

TOTALE TITOLO VI 510.200 4.314.000 4.314.000 793.180 4.600.000 4.600.000




dell'esercizio 2010


dell'esercizio 2010

70

PREVENTIVO GESTIONALE USCITE

GESTIONALE USCITE 2011

Capitolo



codice n. art.



TITOLO I

Spese correnti

Categoria I

Spese per gli organi dell'Ente

1.01.01 1 Indennità e rimborsi agli organi di governo

dell'Ente 20.000 130.000 130.000 46.918 150.000 170.000

1.01.02 2 Compensi, indennità e rimborsi spese ai

componenti il Collegio dei Revisori dei

Conti 5.000 50.000 50.000 18.597 60.000 60.000

Totale Categoria I 25.000 180.000 180.000 65.515 210.000 230.000

Categoria II

Oneri per il personale

in attività di servizio

1.02.01 3 Stipendi, indennità e altri assegni al Diret-

tore generale - 109.428 109.428 - 80.000 80.000

1.02.02 4 Stipendi, indennità e altri assegni al perso-

nale 200.000 7.500.000 7.500.000 551.612 7.500.000 7.500.000

1.02.03 5 Stipendi, indennità e altri assegni al perso-

nale assunto con contratto a termine ai

sensi dell'art. 23 del D.P.R. 12 febbraio

1991, n. 171 50.000 550.000 550.000 - 550.000 550.000

1.02.04 6 Fondo per gli oneri derivanti dai rinnovi con-

trattuali - - - - - -

1.02.05 7 Fondo per il miglioramento dell'efficienza e

per il trattamento accessorio al personale 600.000 1.434.297 1.700.000 784.093 1.390.000 1.520.000

1.02.06 8 Compensi per partecipazione ai proventi

(art. 28, 4° comma, D.P.R. 28 settembre

1987, n. 568) 300.000 650.000 750.000 359.138 650.000 770.000

1.02.07 9 Indennità e rimborsi spese di trasporto per

missioni all'interno e all'estero 35.000 297.000 290.000 40.613 400.000 400.000

9 1 Missioni per l'attività istituzionale 30.000 25.000 50.000 34.477 310.000 310.000

9 2 Missioni per l'esecuzione di contratti, prove

e attività conto terzi 5.000 63.000 50.000 6.136 90.000 90.000

9 3 Missioni escluse dal limite di spesa di cui

all'art. 6 comma 12 del D.L. 78/2010 convertito

in Legge n. 122/2010 - 209.000 190.000 - - -

1.02.08 10 Contributo ai dipendenti per il servizio di

mensa - 240.000 240.000 19.198 240.000 240.000

1.02.09 11 Indennità ai dipendenti per infortuni sul lavoro - 40.000 40.000 - 50.000 50.000

1.02.10 12 Contributi per assicurazione per assistenza

malattie (ENPDEP) 2.000 11.000 12.000 3.349 11.000 12.000

1.02.11 13 Contributi per assicurazione per invalidità

e vecchiaia (INPS) 300.000 1.100.000 1.300.000 618.458 1.110.000 1.450.000




dell'esercizio 2010

Previsioni di competenza

Previsioni di cassaResidui all'inizio

dell'esercizio 2010

73


Capitolo



codice n. art.

1.02.12 14 Contributi per la Cassa per le Pensioni ai Di-

pendenti degli Enti Locali (INPDAP) 250.000 1.600.000 1.700.000 70.446 1.750.000 1.800.000

1.02.13 15 Corsi per il personale e partecipazioni alle

spese per corsi indetti da enti, istituzioni

e amministrazioni varie 20.000 17.678 37.000 25.691 40.000 40.000

Totale Categoria II 1.757.000 13.758.403 14.418.428 2.472.597 13.771.000 14.412.000

Categoria III

Oneri per il personale in quiescenza

1.03.01 16 Oneri per il personale in quiescenza - - - - - -

Totale Categoria III - - - - - -

Categoria IV

Spese per l'acquisto di

beni di consumo e di servizi

1.04.01 17 Spese per il funzionamento delle Strutture:

materiale di consumo di laboratorio, manu-

tenzione ordinaria, noleggio apparecchiature

e servizi 30.000 90.000 100.000 56.708 90.000 110.000

1.04.02 18 Spese per l'esercizio di attività commerciali

(spese rilevanti agli effetti IVA al lordo del

tributo) 10.000 20.000 25.000 15.462 20.000 25.000

18 1 Spese per l'esecuzione di progetti di ricerca

(con finanziamento di enti pubblici) - - - - - -

18 2 Altri acquisti di materiali di consumo e servizi

per l'esercizio dell'attività commerciale 10.000 20.000 25.000 15.462 20.000 25.000

1.04.03 19 Compensi e indennità per collaboratori

esterni all'attività di ricerca - 33.642 33.000 3.447 33.348 36.000

1.04.04 20 Spese per studi, indagini, rilevazioni e con-

venzioni - p.m. - - p.m. -

1.04.05 21 Spese per il funzionamento del Comitato di va-

lutazione amministrativa e del Comitato di va-

lutazione (artt. 11 e 23 del Regolamento di or-

ganizzazione e funzionamento) - 47.000 47.000 2.767 47.000 47.000

1.04.06 22 Spese per l'organizzazione e la partecipa-

zione a convegni, congressi, mostre e altre

manifestazioni - 5.000 5.000 378 5.000 5.000

1.04.07 23 Spese per l'acquisto di giornali e altre pub-

blicazioni non inventariabili 2.000 14.000 14.000 1.519 15.000 15.000

1.04.08 24 Spese per stampa di pubblicazioni e spese

di rilegatura 5.000 30.000 30.000 4.253 40.000 40.000

1.04.09 25 Spese per concorsi 1.000 5.000 5.000 3.284 7.000 10.000




dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010

74


Capitolo



codice n. art.

1.04.10 26 Spese per progettazioni, collaudi e consulenze

professionali 30.000 60.000 60.000 29.467 70.000 70.000

1.04.11 27 Spese per manutenzione di mobili, attrezzatu-

re e noleggi di macchine 30.000 45.000 50.000 35.274 45.000 50.000

1.04.12 28 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-

mento di locali e relativi impianti 250.000 550.000 650.000 324.006 600.000 650.000

28 1 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-

mento di locali e relativi impianti 250.000 200.000 400.000 324.006 600.000 650.000

28 2 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-

mento di locali e relativi impianti - D.L. 81/2008 - 350.000 250.000 - - -

1.04.13 29 Spese per la pulizia di locali 50.000 220.000 220.000 251.713 220.000 220.000

1.04.14 30 Spese per la vigilanza degli immobili 35.000 180.000 200.000 140.912 185.000 200.000

1.04.15 31 Spese postali, telegrafiche e telefoniche 10.000 60.000 60.000 17.734 60.000 60.000

1.04.16 32 Spese per gas e acqua 30.000 70.000 90.000 11.040 80.000 90.000

1.04.17 33 Spese per energia elettrica per illuminazione e

forza motrice 100.000 1.050.000 1.000.000 165.300 1.060.000 1.100.000

1.04.18 34 Spese per la conduzione degli impianti ter-

mici 100.000 600.000 600.000 134.977 600.000 600.000

1.04.19 35 Spese per la manutenzione e l'esercizio di

mezzi di trasporto 3.000 15.900 17.000 608 26.000 26.000

1.04.20 36 Spese per trasporti e facchinaggi 10.000 24.000 27.000 10.283 25.000 25.000

1.04.21 37 Spese per premi di assicurazione 5.000 45.000 45.000 8.120 50.000 55.000

1.04.22 38 Spese per stampati e per cancelleria 10.000 35.000 35.000 12.122 40.000 40.000

1.04.23 39 Spese per acquisto di vestiario e divise - 3.500 3.500 566 4.000 4.000

1.04.24 40 Spese di rappresentanza - 210 210 - 18 18

1.04.25 41 Altre spese varie di funzionamento 2.500 14.000 14.000 2.655 14.000 14.000

Totale Categoria IV 723.500 3.237.252 3.355.710 1.232.595 3.336.366 3.492.018

Categoria V

Spese per prestazioni istituzionali

1.05.01 42 Spese per prestazioni istituzionali - 40.000 40.000 - 50.000 50.000

Totale Categoria V - 40.000 40.000 - 50.000 50.000

Categoria VI

Trasferimenti passivi

1.06.01 43 Spese per borse di addestramento alla ricer-

ca e assegni di ricerca - p.m. - - p.m. -

1.06.02 44 Erogazione di borse di addestramento alla

ricerca e premi istituiti da enti e privati - p.m. - - p.m. -

1.06.03 45 Trasferimenti correnti diversi derivanti da

contratti di ricerca e da contributi da parte di

istituzioni e privati - p.m. - - p.m. -

1.06.04 46 Interventi assistenziali a favore del personale

(art. 59 D.P.R. 16 ottobre 1979, n.509) 370.000 130.000 200.000 317.332 130.000 200.000

Totale Categoria VI 370.000 130.000 200.000 317.332 130.000 200.000


dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010



75


Capitolo



codice n. art.

Categoria VII

Oneri finanziari

1.07.01 47 Interessi passivi 4.000 10.000 10.000 3.700 10.000 10.000

1.07.02 48 Spese e commissioni bancarie 500 1.000 1.000 222 1.550 1.500

Totale Categoria VII 4.500 11.000 11.000 3.922 11.550 11.500

Categoria VIII

Oneri tributari

1.08.01 49 Imposte, tasse e tributi vari 500 300.000 300.000 27 300.000 300.000

1.08.02 50 Imposta regionale sulle attività produttive 200.000 1.000.000 1.100.000 278.796 1.000.000 1.100.000

Totale Categoria VIII 200.500 1.300.000 1.400.000 278.823 1.300.000 1.400.000

Categoria IX

Poste correttive e compensative

di entrate correnti

1.09.01 51 Restituzioni e rimborsi diversi - 50.000 50.000 - 50.000 50.000

1.09.02 52 IVA relativa alla vendita di beni e alla presta-

zione di servizi 10.000 500.000 500.000 98.881 500.000 500.000

Totale Categoria IX 10.000 550.000 550.000 98.881 550.000 550.000

Categoria X

Spese non classificabili in altre voci

1.10.01 53 Spese per liti, arbitraggi, risarcimenti e acces-

sori - 20.000 20.000 - 20.000 20.000

1.10.02 54 Fondo destinato all'istituzione e all'integra-

zione di capitoli di spesa - 440.000 440.000 - 440.000 440.000

1.10.03 55 Oneri vari straordinari 2.000 185.551 185.551 7.920 190.000 197.000

55 1 Oneri vari straordinari 2.000 20.000 20.000 7.920 190.000 197.000

55 2 Trasferimenti verso lo Stato per obblighi di

legge - 165.551 165.551 - - -

1.10.04 56 Spese per pubblicità (art. 5, 2° comma, legge

25-2-1987, n. 67) - 660 660 - 10.000 10.000

Totale Categoria X 2.000 646.211 646.211 7.920 660.000 667.000

TOTALE TITOLO I 3.092.500 19.852.866 20.801.349 4.477.585 20.018.916 21.012.518

TOTALE SPESE CORRENTI 3.092.500 19.852.866 20.801.349 4.477.585 20.018.916 21.012.518

AMMINISTRAZIONE E SERVIZI GENERALI


dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010



76


Capitolo



codice n. art.

TITOLO II

Spese in conto capitale

Categoria XI

Acquisizione di beni di uso durevole

e opere immobiliari

2.11.01 57 Manutenzione straordinaria di immobili e re-

lativi impianti 1.800.000 320.000 1.600.000 2.116.152 200.000 1.400.000

57 1 Manutenzione straordinaria di immobili e re-

lativi impianti 1.800.000 120.000 1.400.000 2.116.152 200.000 1.400.000

57 2 Manutenzione straordinaria di immobili e re-

lativi impianti - D.L. 81/2008 - 200.000 200.000 - - -

2.11.02 58 Spese per costruzione di laboratori, struttu-

re di ricerca e immobili 180.000 120.000 180.000 191.666 p.m. 130.000

Totale Categoria XI 1.980.000 440.000 1.780.000 2.307.818 200.000 1.530.000

Categoria XII

Acquisizione di

immobilizzazioni tecniche

2.12.01 59 Acquisto e manutenzione straordinaria di beni

mobili patrimoniali: attrezzature scientifiche,

macchinari e simili per lo svolgimento dell'at-

tività di ricerca 10.000 100.000 100.000 21.019 40.000 40.000



macchinari, libri e simili per l'esercizio di at-

tività commerciali (spese rilevanti agli effetti

IVA al lordo del tributo) 10.000 50.000 50.000 12.461 30.000 30.000

2.12.03 61 Acquisto di attrezzature scientifiche e beni

patrimoniali con finanziamento di enti pubblici - - - - - -

2.12.04 62 Acquisto di libri e riviste inventariabili 100.000 300.000 350.000 286.255 300.000 400.000

2.12.05 63 Acquisto di mobili e macchine d'ufficio 20.000 70.000 80.000 38.300 70.000 80.000

2.12.06 64 Acquisto di automezzi - p.m. - 14.940 p.m. -


Categoria XIII

Partecipazione e acquisto di

valori mobiliari

2.13.01 65 Acquisto di titoli emessi o garantiti dallo Stato

e assimilati - - - - - -

Totale Categoria XIII - - - - - -




dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010

77


Capitolo



codice n. art.

Categoria XIV

Concessione di crediti e anticipazioni

2.14.01 66 Depositi a cauzione 11.000 5.000 10.000 5.795 5.000 10.000

2.14.02 67 Concessione di prestiti al personale

(art. 59, D.P.R. 16 ottobre 1979, n. 509) - p.m. - - p.m. -

Totale Categoria XIV 11.000 5.000 10.000 5.795 5.000 10.000

Categoria XV

Indennità di anzianità e similari

al personale cessato dal servizio

2.15.01 68 Indennità di anzianità al personale cessato

dal servizio 150.000 500.000 550.000 567.913 1.400.000 1.960.000

Totale Categoria XV 150.000 500.000 550.000 567.913 1.400.000 1.960.000

TOTALE TITOLO II 2.281.000 1.465.000 2.920.000 3.254.501 2.045.000 4.050.000

TITOLO III

Estinzione di mutui e anticipazioni

Categoria XVI

Rimborsi di mutui

3.16.01 69 Rimborsi di mutui e di altri debiti finanziari - - - - - -

Totale Categoria XVI - - - - - -

Categoria XVII

Rimborsi di anticipazioni passive

3.17.01 70 Rimborsi di anticipazioni passive - - - - - -

Totale Categoria XVII - - - - - -

Categoria XVIII

Rimborsi di obbligazioni

3.18.01 71 Rimborsi di obbligazioni - - - - - -

Totale Categoria XVIII - - - - - -




dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010

78


Capitolo



codice n. art.

Categoria XIX

Restituzione alle gestioni autonome

di anticipazioni

3.19.01 72 Restituzione alle gestioni autonome di

anticipazioni - - - - - -

Totale Categoria XIX - - - - - -

Categoria XX

Estinzione di debiti diversi

3.20.01 73 Estinzione di debiti diversi - - - - - -

Totale Categoria XX - - - - - -


TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE

AMMINISTRAZIONE E SERVIZI GENERALI 2.281.000 1.465.000 2.920.000 3.254.501 2.045.000 4.050.000

TITOLO IV

Partite di giro

Categoria XXI

Spese aventi natura di partite di giro

4.21.01 74 Ritenute d'acconto dell'imposta sul reddito

delle persone fisiche 350.000 2.800.000 2.800.000 366.204 2.900.000 2.900.000

4.21.02 75 Ritenute per assicurazione malattie

(ENPDEP) su retribuzioni al personale 500 3.000 3.000 351 3.000 3.000

4.21.03 76 Ritenute per assicurazione invalidità e vec-

chiaia (INPS) e per la Cassa per le Pensioni

ai Dipendenti degli Enti Locali (INPDAP) su

retribuzioni al personale 110.000 980.000 980.000 135.027 980.000 980.000

4.21.04 77 Ritenute diverse 5.000 20.000 20.000 2.734 20.000 20.000

4.21.05 78 Trattenute per cessione di quote dello sti-

pendio 10.000 50.000 50.000 3.591 50.000 50.000

4.21.06 79 Spese per bolli applicati su documenti emessi

nell'ambito delle prestazioni a pagamento rese

a terzi - 1.000 1.000 7 5.000 5.000

4.21.07 80 Fondo di cassa art. 18 del Regolamento di am-

ministrazione, contabilità e finanza dell'Istitu-

to pubblicato sul S.O. alla Gazzetta Ufficiale

n. 281 del 2 dicembre 2005 - 10.000 10.000 - 10.000 10.000

4.21.08 81 Partite in conto sospesi 100.000 150.000 150.000 25.416 145.000 145.000


dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010



79


Capitolo



codice n. art.

4.21.09 82 IVA su acquisti per l'esercizio dell'attività

commerciale e IVA differenziale su vendite

e acquisti 30.000 300.000 300.000 57.939 487.000 487.000

Totale Categoria XXI 605.500 4.314.000 4.314.000 591.269 4.600.000 4.600.000

TOTALE TITOLO IV 605.500 4.314.000 4.314.000 591.269 4.600.000 4.600.000


dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010



80


Capitolo



codice n. art.

Dipartimento

TITOLO I

Spese correnti

Categoria I

Spese per gli organi dell'Ente - - - - - -

Categoria II


in attività di servizio - - - - - -

Categoria III

Oneri per il personale in quiescenza - - - - - -

Categoria IV

Spese per l'acquisto di


1.04.01 17 Spese per il funzionamento delle Strutture:

materiale di consumo di laboratorio, manu-

tenzione ordinaria, noleggio apparecchiature

e servizi 300.000 800.000 900.000 432.766 1.000.000 1.100.000

1.04.02 18 Spese per l'esercizio di attività commerciali

(spese rilevanti agli effetti IVA al lordo del

tributo) 230.000 880.000 800.000 483.765 550.000 690.000

18 1 Spese per l'esecuzione di progetti di ricerca

(con finanziamento di enti pubblici) 80.000 500.000 400.000 42.689 150.000 190.000

18 2 Altri acquisti di materiali di consumo e servizi

per l'esercizio dell'attività commerciale 150.000 380.000 400.000 441.076 400.000 500.000

1.04.03 19 Compensi e indennità per collaboratori

esterni all'attività di ricerca 100.000 200.000 250.000 73.761 320.000 350.000

1.04.04 20 Spese per studi, indagini, rilevazioni e con-

venzioni - - - - - -

1.04.05 21 Spese per il funzionamento del Comitato di va-

lutazione amministrativa e del Comitato di va-

lutazione (artt. 11 e 23 del Regolamento di or-

ganizzazione e funzionamento) - - - - - -

1.04.06 22 Spese per l'organizzazione e la partecipa-

zione a convegni, congressi, mostre e altre

manifestazioni 10.000 150.000 150.000 63.471 162.000 187.000

1.04.07 23 Spese per l'acquisto di giornali e altre pub-

blicazioni non inventariabili - - - - - -

1.04.08 24 Spese per stampa di pubblicazioni e spese

di rilegatura - - - - - -

1.04.09 25 Spese per concorsi - - - - - -

1.04.10 26 Spese per progettazioni, collaudi e consulenze

professionali - - - - - -

1.04.11 27 Spese per manutenzione di mobili, attrezzatu-




dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010

81


Capitolo



codice n. art.

re e noleggi di macchine - - - - - -

1.04.12 28 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-

mento di locali e relativi impianti - - - - - -

1.04.13 29 Spese per la pulizia di locali - - - - - -

1.04.14 30 Spese per la vigilanza degli immobili - - - - - -

1.04.15 31 Spese postali, telegrafiche e telefoniche

1.04.16 32 Spese per gas e acqua - - - - - -

1.04.17 33 Spese per energia elettrica per illuminazione e

forza motrice - - - - - -

1.04.18 34 Spese per la conduzione degli impianti ter-

mici - - - - - -

1.04.19 35 Spese per la manutenzione e l'esercizio di

mezzi di trasporto - - - - - -

1.04.20 36 Spese per trasporti e facchinaggi - - - - - -

1.04.21 37 Spese per premi di assicurazione - - - - - -

1.04.22 38 Spese per stampati e per cancelleria - - - - - -

1.04.23 39 Spese per acquisto di vestiario e divise - - - - - -

1.04.24 40 Spese di rappresentanza - - - - - -

1.04.25 41 Altre spese varie di funzionamento - - - - - -

Totale Categoria IV 640.000 2.030.000 2.100.000 1.053.763 2.032.000 2.327.000

Categoria V

Spese per prestazioni istituzionali

1.05.01 42 Spese per prestazioni istituzionali - 50.000 50.000 - 50.000 50.000

Totale Categoria V - 50.000 50.000 - 50.000 50.000

Categoria VI

Trasferimenti passivi

1.06.01 43 Spese per borse di addestramento alla ricer-

ca e assegni di ricerca 800.000 800.000 1.000.000 1.104.061 1.150.000 1.700.000

1.06.02 44 Erogazione di borse di addestramento alla

ricerca e premi istituiti da enti e privati 15.000 45.000 45.000 11.499 - 11.499

1.06.03 45 Trasferimenti correnti diversi derivanti da

contratti di ricerca e da contributi da parte di

istituzioni e privati 250.000 130.000 150.000 200.439 130.000 150.000

1.06.04 46 Interventi assistenziali a favore del personale

(art. 59 D.P.R. 16 ottobre 1979, n.509) - - - - - -

Totale Categoria VI 1.065.000 975.000 1.195.000 1.315.999 1.280.000 1.861.499

Categoria VII

Oneri finanziari - - - - - -




dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010

82


Capitolo



codice n. art.

Categoria VIII

Oneri tributari - - - - - -

Categoria IX



Categoria X

Spese non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO I 1.705.000 3.055.000 3.345.000 2.369.762 3.362.000 4.238.499

TOTALE SPESE CORRENTI 1.705.000 3.055.000 3.345.000 2.369.762 3.362.000 4.238.499

DIPARTIMENTO

TITOLO II


Categoria XI



Categoria XII

Acquisizione di





tività di ricerca 800.000 1.300.000 2.000.000 2.597.706 1.500.000 2.000.000





IVA al lordo del tributo) 300.000 800.000 1.000.000 1.074.850 800.000 1.000.000


patrimoniali con finanziamento di enti pubblici 100.000 150.000 200.000 98.143 150.000 200.000

2.12.04 62 Acquisto di libri e riviste inventariabili - - - - - -

2.12.05 63 Acquisto di mobili e macchine d'ufficio - - - - - -

2.12.06 64 Acquisto di automezzi - - - - - -

Totale Categoria XII 1.200.000 2.250.000 3.200.000 3.770.699 2.450.000 3.200.000

Categoria XIII


valori mobiliari - - - - - -


dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010



83


Capitolo



codice n. art.

Categoria XIV

Concessione di crediti e anticipazioni - - - - - -

Categoria XV


al personale cessato dal servizio - - - - - -

TOTALE TITOLO II 1.200.000 2.250.000 3.200.000 3.770.699 2.450.000 3.200.000

TITOLO III


Categoria XVI

Rimborsi di mutui - - - - - -

Categoria XVII

Rimborsi di anticipazioni passive - - - - - -

Categoria XVIII

Rimborsi di obbligazioni - - - - - -

Categoria XIX



Categoria XX

Estinzione di debiti diversi - - - - - -



DIPARTIMENTO 1.200.000 2.250.000 3.200.000 3.770.699 2.450.000 3.200.000


dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010



84


Capitolo



codice n. art.

Servizio accreditamento laboratori

TITOLO I

Spese correnti

Categoria I

Spese per gli organi dell'Ente - - - - - -

Categoria II


in attività di servizio - - - - - -

Categoria III

Oneri per il personale in quiescenza - - - - - -

Categoria IVSpese per l'acquisto di


1.04.01 17 Spese per il funzionamento delle Strutture:materiale di consumo di laboratorio, manu-tenzione ordinaria, noleggio apparecchiaturee servizi - 5.000 5.000 2.161 5.000 5.000

1.04.02 18 Spese per l'esercizio di attività commerciali(spese rilevanti agli effetti IVA al lordo deltributo) 10.000 50.000 55.000 32.050 50.000 55.000

18 1 Spese per l'esecuzione di progetti di ricerca(con finanziamento di enti pubblici) - - - - - -

18 2 Altri acquisti di materiali di consumo e servizi per l'esercizio dell'attività commerciale 10.000 50.000 55.000 32.050 50.000 55.000

1.04.03 19 Compensi e indennità per collaboratoriesterni all'attività di ricerca 1.000 30.000 30.000 506 13.000 13.000

1.04.04 20 Spese per studi, indagini, rilevazioni e con-venzioni - - - - - -

1.04.05 21 Spese per il funzionamento del Comitato di va-lutazione amministrativa e del Comitato di va-lutazione (artt. 11 e 23 del Regolamento di or-ganizzazione e funzionamento) - - - - - -

1.04.06 22 Spese per l'organizzazione e la partecipa-zione a convegni, congressi, mostre e altremanifestazioni - 5.000 5.000 - - -

1.04.07 23 Spese per l'acquisto di giornali e altre pub-blicazioni non inventariabili - - - - - -

1.04.08 24 Spese per stampa di pubblicazioni e spesedi rilegatura - - - - - -

1.04.09 25 Spese per concorsi - - - - - -1.04.10 26 Spese per progettazioni, collaudi e consulenze

professionali - - - - - -1.04.11 27 Spese per manutenzione di mobili, attrezzatu-

re e noleggi di macchine - - - - - -1.04.12 28 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-

mento di locali e relativi impianti - - - - - -1.04.13 29 Spese per la pulizia di locali - - - - - -1.04.14 30 Spese per la vigilanza degli immobili - - - - - -1.04.15 31 Spese postali, telegrafiche e telefoniche1.04.16 32 Spese per gas e acqua - - - - - -1.04.17 33 Spese per energia elettrica per illuminazione e




dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010

85


Capitolo



codice n. art.

forza motrice - - - - - -1.04.18 34 Spese per la conduzione degli impianti ter-

mici - - - - - -1.04.19 35 Spese per la manutenzione e l'esercizio di

mezzi di trasporto - - - - - -1.04.20 36 Spese per trasporti e facchinaggi - - - - - -1.04.21 37 Spese per premi di assicurazione - - - - - -1.04.22 38 Spese per stampati e per cancelleria - - - - - -1.04.23 39 Spese per acquisto di vestiario e divise - - - - - -1.04.24 40 Spese di rappresentanza - - - - - -1.04.25 41 Altre spese varie di funzionamento - - - - - -

Totale Categoria IV 11.000 90.000 95.000 34.717 68.000 73.000

Categoria VSpese per prestazioni istituzionali - - - - - -

Categoria VITrasferimenti passivi - - - - - -

Categoria VII

Oneri finanziari - - - - - -

Categoria VIII

Oneri tributari - - - - - -

Categoria IX



Categoria X

Spese non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO I 11.000 90.000 95.000 34.717 68.000 73.000

TOTALE SPESE CORRENTI SERVIZIO 11.000 90.000 95.000 34.717 68.000 73.000

ACCREDITAMENTO LABORATORI




dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010

86


Capitolo



codice n. art.

TITOLO II


Categoria XI



Categoria XII

Acquisizione di





tività di ricerca - - - - - -





IVA al lordo del tributo) 20.000 40.000 40.000 4.666 40.000 40.000


patrimoniali con finanziamento di enti pubblici - - - - - -

2.12.04 62 Acquisto di libri e riviste inventariabili - - - - - -

2.12.05 63 Acquisto di mobili e macchine d'ufficio - - - - - -

2.12.06 64 Acquisto di automezzi - - - - - -


Categoria XIII


valori mobiliari - - - - - -

Categoria XIV

Concessione di crediti e anticipazioni - - - - - -

Categoria XV


al personale cessato dal servizio - - - - - -

TOTALE TITOLO II 20.000 40.000 40.000 4.666 40.000 40.000

TITOLO III


Categoria XVI

Rimborsi di mutui - - - - - -




dell'esercizio 2010



dell'esercizio 2010

87


Capitolo


Natura e oggetto della previsioneResidui presunti




dell'esercizio 2010



codice n. art.

Categoria XVII

Rimborsi di anticipazioni passive - - - - - -

Categoria XVIII

Rimborsi di obbligazioni - - - - - -

Categoria XIX



Categoria XX

Estinzione di debiti diversi - - - - - -



SERVIZIO ACCREDITAMENTO LABORATORI 20.000 40.000 40.000 4.666 40.000 40.000

88

QUADRO RIASSUNTIVO GESTIONALE

QUADRO RIASSUNTIVO 2011


TITOLO IEntrate derivanti datrasferimenti correnti

Cat. I - Trasferimenti correnti da parte dello Stato 18.856.366 18.856.366Cat. II - Trasferimenti correnti da parte delle Regioni 800.000 1.000.000Cat. III - Trasferimenti correnti da parte dei Comuni e delle

Province - - Cat. IV - Trasferimenti correnti da parte di altri enti del

settore pubblico - -

TOTALE TITOLO I 19.656.366 19.856.366


Cat. V - Entrate derivanti dalla vendita di beni e dalla prestazione di servizi (entrate rilevanti agli effettiIVA al lordo del tributo) 3.350.000 3.350.000

Cat. VI - Redditi e proventi patrimoniali 200.000 200.000Cat. VII - Poste correttive e compensative di spese correnti 400.000 400.000Cat. VIII - Entrate non classificabili in altre voci 5.000 335.000

TOTALE TITOLO II 3.955.000 4.285.000

TOTALE ENTRATE CORRENTI 23.611.366 24.141.366

TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni patrimoniali

e riscossione di crediti

Cat. IX - Alienazione di immobili e di diritti reali - - Cat. X - Alienazione di immobilizzazioni tecniche (non

costituenti beni fuori uso) 5.000 5.000Cat. XI - Realizzo di valori mobiliari - - Cat. XII - Riscossione di crediti 140.000 140.000

TOTALE TITOLO III 145.000 145.000


in conto capitale

Cat. XIII - Trasferimenti dallo Stato - - Cat. XIV - Trasferimenti dalle Regioni - - Cat. XV - Trasferimenti da Comuni e Province - - Cat. XVI - Trasferimenti da altri enti del settore pubblico 100.000 100.000

TOTALE TITOLO IV 100.000 100.000

90




Cat. I - Spese per gli organi dell'Ente 180.000 180.000Cat. II - Oneri per il personale in attività di servizio 13.758.403 14.418.428Cat. III - Oneri per il personale in quiescenza - - Cat. IV - Spese per l'acquisto di beni di consumo e di servizi 5.357.252 5.550.710Cat. V - Spese per prestazioni istituzionali 90.000 90.000Cat. VI - Trasferimenti passivi 1.105.000 1.395.000Cat. VII - Oneri finanziari 11.000 11.000Cat. VIII - Oneri tributari 1.300.000 1.400.000Cat. IX - Poste correttive e compensative di entrate correnti 550.000 550.000Cat. X - Spese non classificabili in altre voci 646.211 646.211

TOTALE TITOLO I 22.997.866 24.241.349



Cat. XI - Acquisizione di beni di uso durevole e opere immo-biliari 440.000 1.780.000

Cat. XII - Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 2.810.000 3.820.000Cat. XIII - Partecipazione e acquisto di valori mobiliari - - Cat. XIV - Concessione di crediti e anticipazioni 5.000 10.000Cat. XV - Indennità di anzianità e similari al personale cessato

dal servizio 500.000 550.000

TOTALE TITOLO II 3.755.000 6.160.000


Cat. XVI - Rimborsi di mutui - - Cat. XVII - Rimborsi di anticipazioni passive - - Cat. XVIII - Rimborsi di obbligazioni - - Cat. XIX - Restituzione alle gestioni autonome di anticipazioni - - Cat. XX - Estinzione di debiti diversi - -

TOTALE TITOLO III - -

91



TITOLO VEntrate derivanti da accensione di prestiti

Cat. XVII - Assunzione di mutui - - Cat. XVIII - Assunzione di altri debiti finanziari - - Cat. XIX - Emissione di obbligazioni - -

TOTALE TITOLO V - -

TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE 245.000 245.000


Cat. XX - Entrate aventi natura di partite di giro 4.314.000 4.314.000

TOTALE TITOLO VI 4.314.000 4.314.000

Totale delle entrate 28.170.366 28.700.366Avanzo di amministrazione 2.896.500 -Fondo di cassa utilizzato - 6.014.983

TOTALE GENERALE 31.066.866 34.715.349

Fondo di cassa a disposizione - -

Risultati differenzialiDisavanzo di competenza - - Disavanzo di cassa - - TOTALE A PAREGGIO 31.066.866 34.715.349

92





Cat. XXI - Spese aventi natura di partite di giro 4.314.000 4.314.000

TOTALE TITOLO IV 4.314.000 4.314.000

Totale delle spese 31.066.866 34.715.349Disavanzo di amministrazione - -

TOTALE GENERALE 31.066.866 34.715.349

Risultati differenzialiAvanzo di competenza - - Avanzo di cassa - - TOTALE A PAREGGIO 31.066.866 34.715.349

93

PREVENTIVO ECONOMICO 2011

2.011 2010

1 Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi 23.611.366 26.181.410

2 Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - -

3 Variazione dei lavori in corso su ordinazione - -

4 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - -

5 Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi di competenza dell'esercizio 245.000 295.000

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 23.856.366 26.476.410

6 per materie prime, sussidiarie, consumo e merci 5.357.252 5.436.366

7 per servizi 1.105.000 1.410.000

8 per godimento beni di terzi - -

9 per il personale:

a) salari e stipendi 10.820.725 10.900.000

b) oneri sociali 2.711.000 2.871.000

c) trattamento di fine rapporto - -

d) trattamento di quiescenza e simili 500.000 1.400.000

e) altri costi - -

10 Ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali - -

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.000.000 2.000.000

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - -

d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 5.000 10.000

11 Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci - -

12 Accantonamenti per rischi - -

13 Accantonamenti ai fondi per oneri - -

14 Oneri diversi di gestione 966.211 1.020.000

TOTALE COSTI 22.465.188 25.047.366

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 1.391.178 1.429.044

15 Proventi da partecipazioni - -

16 Altri proventi finanziari

a) di crediti iscritti nelle immobilizzazioni - -

b) di titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni - -

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - -

d) proventi diversi dai precedenti - -

17 Interessi e altri oneri finanziari -11.000 -11.000

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI -11.000 -11.000

18 Rivalutazioni

a) di partecipazioni - -

b) di immobilizzazioni finanziarie - -

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante - -

19 Svalutazioni

a) di partecipazioni - -

b) di immobilizzazioni finanziarie - -

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante - -

TOTALE RETTIFICHE DI VALORE - -

20 Proventi con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5 - -

21 Oneri straordinari, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n. 14 - -

22 Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo derivanti dalla gestione dei residui 450.000 250.000

23 Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo derivanti dalla gestione dei residui -5.000 -10.000

TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE 445.000 240.000

1.825.178 1.658.044

Imposte dell'esercizio -1.800.000 -1.800.000

AVANZO/DISAVANZO ECONOMICO 25.178 -141.956

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE


A) VALORE DELLA PRODUZIONE

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

97

PIANTA ORGANICA E TABELLA DIMOSTRATIVA

DELLE SPESE DI PERSONALE

SITUAZIONE DEL PERSONALE _2011

Dirigente (*) 1 Ricercatori 85 Tecnologi 17 Funzionario di amministrazione 7 Collaboratore Tecnico 74 Collaboratore di Amministrazione 16 Operatore Tecnico 22 Operatore di amministrazione 8 Ausiliario Tecnico (**) 1 Totale 231

(*) Direttore Generale con contratto a Tempo Determinato(**) Profilo soppresso con il CCNL 2006 - 2009

2 - 207 16

22 - 9 -

63 2 13 -

16 1 6 -

- 1 76 12

Dotazione organica

rideterminata con D.C. n. 109/2005

Personaletempo

indeterminato

Personaletempo determinato

In servizio al 31/10/2010

In servizio al 31/10/2010

101

SPESE PERSONALE_2011

Parte II

TABELLA RIASSUNTIVA DEGLI STANZIAMENTI PREVISTI PER SPESE DI PERSONALE

Spese per il personale

(compresi oneri riflessi)

Stanziamento per stipendi, indennità e altri assegni fissi al Direttore generale 150.000

Stanziamento per stipendi, indennità e altri assegni fissi al personale 9.590.000

Stanziamento per stipendi e altri assegni fissi al personale assunto con contratto a termine (art. 23 D.P.R. 12 febbraio 1991, n. 171) 700.000

Stanziamento fondo per gli oneri derivanti dai rinnovi contrattuali -

Stanziamento per il fondo per il miglioramento dell'efficienza (art. 15, D.P.R. 12 febbraio 1991, n. 171) 1.850.725

Stanziamento per i compensi per partecipazione ai proventi (art. 28, 4°comma, D.P.R. 28 settembre 1987, n. 568) 873.000

Stanziamento per indennità e rimborso spese di trasporto per missioniall'interno e all'estero 297.000

Stanziamento per il contributo per il servizio di mensa 240.000

Stanziamento per indennità ai dipendenti per infortuni sul lavoro 40.000

Stanziamento per corsi per il personale e partecipazione alle spese percorsi indetti da enti, istituzioni e amministrazioni varie 17.678

Totale previsioni di competenza per l'esercizio finanziario 2011 13.758.403

Indennità di anzianità al personale cessato dal servizio (Cat. XV) 500.000

14.258.403

IRAP su retribuzioni al personale 890.000

TOTALE GENERALE 15.148.403

102

BILANCIO TRIENNALE

TRIENNALE 2011-2013

ENTRATA 2011 2012 2013

TITOLO IEntrate derivanti datrasferimenti correnti

Cat. I - Trasferimenti correnti da parte dello Stato 18.856.366 18.800.000 18.500.000Cat. II - Trasferimenti correnti da parte delle Regioni 800.000 900.000 1.000.000Cat. III - Trasferimenti correnti da parte dei Comuni e delle

Province p.m. p.m. p.m.Cat. IV - Trasferimenti correnti da parte di altri enti del

settore pubblico p.m. p.m. p.m.

TOTALE TITOLO I 19.656.366 19.700.000 19.500.000


Cat. V - Entrate derivanti dalla vendita di beni e dalla prestazione di servizi (entrate rilevanti agli effettiIVA al lordo del tributo) 3.350.000 3.900.000 4.200.000

Cat. VI - Redditi e proventi patrimoniali 200.000 200.000 200.000Cat. VII - Poste correttive e compensative di spese correnti 400.000 420.000 450.000Cat. VIII - Entrate non classificabili in altre voci 5.000 5.000 5.000

TOTALE TITOLO II 3.955.000 4.525.000 4.855.000

TOTALE ENTRATE CORRENTI 23.611.366 24.225.000 24.355.000

TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni patrimoniali

e riscossione di crediti

Cat. IX - Alienazione di immobili e di diritti reali - - -Cat. X - Alienazione di immobilizzazioni tecniche (non

costituenti beni fuori uso) 5.000 5.000 5.000Cat. XI - Realizzo di valori mobiliari - - -Cat. XII - Riscossione di crediti 140.000 140.000 140.000

TOTALE TITOLO III 145.000 145.000 145.000


in conto capitale

Cat. XIII - Trasferimenti dallo Stato p.m. p.m. p.m.Cat. XIV - Trasferimenti dalle Regioni - - -Cat. XV - Trasferimenti da Comuni e Province - - -Cat. XVI - Trasferimenti da altri enti del settore pubblico 100.000 100.000 100.000

TOTALE TITOLO IV 100.000 100.000 100.000

104

TRIENNALE 2011-2013

SPESA 2011 2012 2013


Cat. I - Spese per gli organi dell'Ente 180.000 150.000 150.000Cat. II - Oneri per il personale in attività di servizio 13.758.403 13.725.000 13.715.000Cat. III - Oneri per il personale in quiescenza - - -Cat. IV - Spese per l'acquisto di beni di consumo e di servizi 5.357.252 4.250.000 4.250.000Cat. V - Spese per prestazioni istituzionali 90.000 80.000 80.000Cat. VI - Trasferimenti passivi 1.105.000 900.000 950.000Cat. VII - Oneri finanziari 11.000 10.000 10.000Cat. VIII - Oneri tributari 1.300.000 1.000.000 1.000.000Cat. IX - Poste correttive e compensative di entrate correnti 550.000 600.000 560.000Cat. X - Spese non classificabili in altre voci 646.211 650.000 650.000

TOTALE TITOLO I 22.997.866 21.365.000 21.365.000

TOTALE SPESE CORRENTI 22.997.866 21.365.000 21.365.000


Cat. XI - Acquisizione di beni di uso durevole e opere immo-biliari 440.000 300.000 350.000

Cat. XII - Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 2.810.000 2.400.000 2.480.000Cat. XIII - Partecipazione e acquisto di valori mobiliari p.m. p.m. p.m.Cat. XIV - Concessione di crediti e anticipazioni 5.000 5.000 5.000Cat. XV - Indennità di anzianità e similari al personale cessato

dal servizio 500.000 400.000 400.000

TOTALE TITOLO II 3.755.000 3.105.000 3.235.000


Cat. XVI - Rimborsi di mutui - - -Cat. XVII - Rimborsi di anticipazioni passive - - -Cat.XVIII - Rimborsi di obbligazioni - - -Cat. XIX - Restituzione alle gestioni autonome di anticipazioni - - -Cat. XX - Estinzione di debiti diversi - - -

TOTALE TITOLO III - - -

105

TRIENNALE 2011-2013

ENTRATA 2011 2012 2013

TITOLO VEntrate derivanti da accensione di prestiti

Cat. XVII - Assunzione di mutui - - -Cat.XVIII - Assunzione di altri debiti finanziari - - -Cat. XIX - Emissione di obbligazioni - - -

TOTALE TITOLO V - - -

TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE 245.000 245.000 245.000


Cat. XX - Entrate aventi natura di partite di giro 4.314.000 4.100.000 4.100.000

TOTALE TITOLO VI 4.314.000 4.100.000 4.100.000

Totale delle entrate 28.170.366 28.570.000 28.700.000Avanzo di amministrazione 2.896.500 - -

TOTALE GENERALE 31.066.866 28.570.000 28.700.000

Risultati differenzialiDisavanzo di competenza - - -

TOTALE A PAREGGIO 31.066.866 28.570.000 28.700.000

106

TRIENNALE 2011-2013

SPESA 2011 2012 2013

TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE 3.755.000 3.105.000 3.235.000


Cat. XXI - Spese aventi natura di partite di giro 4.314.000 4.100.000 4.100.000

TOTALE TITOLO IV 4.314.000 4.100.000 4.100.000

Totale delle spese 31.066.866 28.570.000 28.700.000Disavanzo di amministrazione - - -

TOTALE GENERALE 31.066.866 28.570.000 28.700.000

Risultati differenzialiAvanzo di competenza - - -

TOTALE A PAREGGIO 31.066.866 28.570.000 28.700.000

107

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI

(appendice)

ESERCIZIO FINANZIARIO 2011 BILANCIO DI PREVISIONE · Bilancio triennale “ 104 Relazione del...

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