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DUPDocumentoUnico diProgrammazione

2017-2019Principio contabile applicato allaprogrammazioneAllegato 4/1 al D.Lgs. 118/2011

Comune di RIVIGNANO TEOR (UD)


DUP - Documento Unico di Programmazione 2017 - 20192

Premessa

La programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentementetra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensionetemporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e lapromozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento.Il processo di programmazione - che si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie,tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente, e che richiede il coinvolgimento deiportatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni ente - si conclude con laformalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuririferibili alle missioni dell’ente.

Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi difinanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamentodella finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma,della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità.

Sulla base di queste premesse, la nuova formulazione dell’art. 170 del TUEL, introdotta dal D.Lgs. n.126/2014 e del Principio contabile applicato della programmazione, Allegato n. 4/1 del D.Lgs. n.118/2011 e ss.mm., modificano il precedente sistema di documenti di bilancio ed introducono dueelementi rilevanti ai fini della presente analisi:

a) l’unificazione a livello di pubblica amministrazione dei vari documenti costituenti laprogrammazione ed il bilancio;

b) la previsione di un unico documento di programmazione strategica per il quale, pur nonprevedendo uno schema obbligatorio, si individua il contenuto minimo obbligatorio con cuipresentare le linee strategiche ed operative dell’attività di governo di ogni amministrazionepubblica.

Il nuovo documento, che sostituisce il Piano generale di sviluppo e la Relazione Previsionale eprogrammatica, è il DUP – Documento Unico di Programmazione – e si inserisce all’interno di unprocesso di pianificazione, programmazione e controllo che vede il suo incipit nel Documento di indirizzidi cui all’art. 46 del TUEL e nella Relazione di inizio mandato prevista dall’art. 4 bis del D. Lgs. n.149/2011, e che si conclude con un altro documento obbligatorio quale la Relazione di fine mandato, aisensi del DM 26 aprile 2014.All’interno di questo perimetro il DUP costituisce il documento di collegamento e di aggiornamentoscorrevole di anno in anno che tiene conto di tutti gli elementi non prevedibili nel momento in cuil’amministrazione si è insediata.

In particolare il sistema dei documenti di bilancio delineato dal D.Lgs. 118/2011 si compone comesegue: il Documento unico di programmazione (DUP); lo schema di bilancio che, riferendosi ad un arco della programmazione almeno triennale,

comprende le previsioni di competenza e di cassa del primo esercizio del periodo considerato e leprevisioni di competenza degli esercizi successivi ed è redatto secondo gli schemi previstidall’allegato 9 al D.Lgs. n.118/2011, comprensivo dei relativi riepiloghi ed allegati indicati dall’art. 11del medesimo decreto legislativo.

la nota integrativa al bilancio finanziario di previsione.

Altra rilevante novità è costituita dallo “sfasamento” dei termini di approvazione dei documenti: nellevigenti previsioni di legge, infatti, il DUP deve essere approvato dal Consiglio comunale di ciascun ente



entro il 31 luglio dell’anno precedente a quello a cui la programmazione si riferisce, mentre lo schemadi bilancio finanziario annuale deve essere approvato dalla Giunta e sottoposto all’attenzione delConsiglio nel corso della cosiddetta “sessione di bilancio“ entro il 15 novembre. In quella sede potràessere proposta una modifica del DUP al fine di adeguarne i contenuti ad eventuali modifiche dicontesto che nel corso dei mesi potrebbero essersi verificati.

VALENZA E CONTENUTI DEL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE

Il DUP rappresenta, quindi, lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa deglienti locali e, nell’intenzione del legislatore, consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico edunitario le discontinuità ambientali e organizzative.In quest’ottica esso costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti dibilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione.Nelle previsioni normative il documento si compone di due sezioni: la Sezione Strategica (SeS) e laSezione Operativa (SeO). La prima ha un orizzonte temporale di riferimento pari a quello del mandatoamministrativo, la seconda pari a quello del bilancio di previsione.

La Sezione Strategica (SeS) sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato di cui all’art.46 comma 3 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e individua, in coerenza con il quadronormativo di riferimento, gli indirizzi strategici dell’ente. Il quadro strategico di riferimento è definitoanche in coerenza con le linee di indirizzo della programmazione regionale e tenendo conto delconcorso al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenzacon le procedure e i criteri stabiliti dall'Unione Europea.In particolare, individua - in coerenza con il quadro normativo di riferimento e con gli obiettivi generali difinanza pubblica - le principali scelte che caratterizzano il programma dell’amministrazione da realizzarenel corso del mandato amministrativo e che possono avere un impatto di medio e lungo periodo, lepolitiche di mandato che l’ente vuole sviluppare nel raggiungimento delle proprie finalità istituzionali enel governo delle proprie funzioni fondamentali, nonché gli indirizzi generali di programmazione riferitial periodo di mandato.

La Sezione Operativa (SeO) ha carattere generale, contenuto programmatico e costituisce lostrumento a supporto del processo di previsione definito sulla base degli indirizzi generali e degliobiettivi strategici fissati nella SeS. In particolare, la SeO contiene la programmazione operativadell’ente avendo a riferimento un arco temporale sia annuale che pluriennale.Il suo contenuto, predisposto in base alle previsioni ed agli obiettivi fissati nella SeS, costituisce guida evincolo ai processi di redazione dei documenti contabili di previsione dell’ente.



LA SEZIONE STRATEGICA (SeS)

1 ANALISI DELLE CONDIZIONI ESTERNE

Questa sezione si propone di definire il quadro strategico di riferimento all’interno del quale siinserisce l’azione di governo della nostra amministrazione.

Questa attività deve essere necessariamente svolta prendendo in considerazione:a) lo scenario nazionale ed internazionale per i riflessi che esso ha, in particolare dapprima con il

Documento di Economia e Finanza (DEF) e poi con la legge di Stabilità sul comparto degli entilocali e quindi anche sul nostro ente;

b) lo scenario regionale al fine di analizzare i riflessi della programmazione regionale sul nostro ente;c) lo scenario locale, inteso come analisi del contesto socio-economico e di quello finanziario

dell’ente, in cui si inserisce la nostra azione.

Partendo da queste premesse, la seguente parte del documento espone le principali scelte checaratterizzano il programma dell’amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo eche hanno un impatto di medio e lungo periodo, le politiche di mandato che l’ente vuole sviluppare nelraggiungimento delle proprie finalità istituzionali e nel governo delle proprie funzioni fondamentali e gliindirizzi generali di programmazione, sempre riferiti al periodo di mandato.

1.1 OBIETTIVI INDIVIDUATI DAL GOVERNO NAZIONALE

La nota di aggiornamento al DEF varata dal Consiglio dei Ministri il 27 settembre riscrive le principalieconomiche variabili macroeconomiche di aprile adeguandosi alla realtà di una bassa crescita con unprodotto interno lordo che non salirà nel 2016 dell’1,2 % ma dello 0,8%. Analoga flessione si registranel 2017 con una crescita non più dell’1,4% ma dell’1% .

Se si considera il PIL tendenziale, ovvero il PIL che l’economia otterrebbe senza nuovi interventi, alegislazione invariata, questo si attesta, per il 2017, allo 0,6%. La manovra che il governo si appresta avarare, tesa a stimolare la crescita, ha un impatto dello 0,4% sul PIL, con un PIL strutturale che sale,appunto, all’1% nel 2017.

Le misure che saranno previste nella manovra di bilancio - prime fra tutte il blocco degli aumenti IVAe, a seguire, gli incentivi fiscali per gli investimenti e la riduzione dell’IRES per le imprese, per finirecon gli interventi di sostegno ai pensionati - dovrebbero portare la crescita del Pil al tendenziale 6%(cioè senza legge di bilancio) all’1% programmatico. Solo la manovra relativa al mancato aumentodell’IVA, previsto a legislazione vigente, che il Governo intende sterilizzare con la manovra di bilancio,ha un impatto positivo sul tasso di crescita del PIL di 3 punti percentuali.



Con un Pil che cresce meno del previsto anche l’obiettivo del deficit in rapporto al PIL dell’1,8% non èpiù realizzabile e la nuova stima per il 2017 si attesta al 2,4% che comprende anche le spese dasostenere per l’emergenza terremoto e i migranti (+0,4%). La nota di aggiornamento al DEF fissa,infatti , al 2% il rapporto fra deficit e PIL per il 2017, contro il 2,4% con cui si chiude il 2016, ma ilGoverno aggiunge un ulteriore margine dello 0,4%, riconducibile alle circostanze eccezionali testémenzionate: il terremoto di agosto e il fenomeno migranti .Nel DEF di aprile l’Italia si era impegnata a ridurre il deficit pubblico all’1,8% del PIL nel 2017 rispetto al2,4 stimato per questo anno. Quindi, da un punto di vista strutturale l’Italia dovrebbe adottare misure diriduzione di almeno lo 0,6% del PIL. In realtà, dal DEF, come accennato in precedenza, il deficitnominale scende, ma al 2% del PIL.Se il nuovo target di indebitamento netto per il 2017 è fissato al 2% contrariamente a quanto previstoprecedentemente, l’1,8%, l’indebitamento netto strutturale del 2017 (il saldo del conto economico chemisura l’eccedenza della spesa rispetto alle risorse a disposizione ma corretto per gli effetti del cicloeconomico sulle componenti di bilancio e per gli effetti delle misure una tantum, che influiscono solotemporaneamente sull'andamento del disavanzo) si attesta a -1,2% e scende a -1.6% se si considerala 0.4% aggiuntivo di maggiori spese mentre per il 2016 viene confermata la quota -1.2%.

Tra il 2015 e il 2016 l’Italia ha già goduto di ampi margini di flessibilità: le regole comunitarieprevedono, infatti, l’utilizzo di spazi finanziari aggiuntivi tali da non essere considerati nel calcolodell’aggiustamento strutturale richiesto ad un paese e per tre circostanze eccezionali: riformeeconomiche, investimenti strutturali e rallentamento economico. Nel contempo le medesime regole nonconsentono che il Paese possa godere di ulteriore flessibilità. A ben vedere lo spazio di manovra aggiuntivo viene richiesto a fronte di “circostanze eccezionali”.Spetterà alla Commissione Europea valutare la richiesta fatta dal Governo Italiano e quantificare ilmargine di manovra aggiuntivo che potrà essere concesso all’Italia a causa delle spese straordinarieprovocate dal terremoto nel Lazio e dall’emergenza rifugiati.Se l’extra-deficit dovesse essere confermato, e vale al’incirca 7 miliardi, la manovra del Governo siaggira intorno ai 27 miliardi, altrimenti, avendolo il Governo già incorporato nei saldi, deve esserecompensato con misure alternative.La legge rinforzata del pareggio di bilancio, la n. 243/2012, ha imposto il passaggio obbligato inParlamento vista la revisione al rialzo del precedente obiettivo, fissato all’1,8%: infatti, in attuazionedel precetto costituzionale dell’equilibrio di bilancio, solo il Parlamento, con un voto espresso amaggioranza assoluta, può autorizzare al rialzo il target del deficit. Camera e Senato hanno quindiapprovato la risoluzione che autorizza il Governo a scostarsi all’obiettivo programmatico Deficit/PILper il 2017 (2%) fino a un massimo dello 0,4%.E’ noto che le regole europee richiedono una riduzione del deficit strutturale dello 0,5% del PIL ognianno fino al raggiungimento del pareggio di bilancio e che nel contempo la Commissione Europea hagià autorizzato la flessibilità nel 2016, per circa 14 miliardi, in aggiunta ai 5 miliardi concessi nel 2015.Nelle raccomandazioni che la Commissione Europea aveva approvato a maggio è chiaramenteindicato la correzione del deficit strutturale di uno 0,1 del PIL (il peggioramento del saldo proposto peril 2016 era pari allo 0,7% del PIL mentre la correzione UE richiede lo 0,6% del PIL), così da evitareun’eventuale deviazione significativa dei saldi programmati. Nei nuovi saldi tale correzione noncompare.



L’aumento del PIL a livelli inferiori a quelli sperati si riflette anche sul debito: si allontana, anche perquest’anno, la possibilità di ridurre il debito agendo sul PIL a causa della minore crescita edell’andamento dell’inflazione. Rispetto alle variabili macroeconomiche inserite nel DEF di aprile, ildebito nel 2016 non scende a 132,4% ma si conferma al 132,8%. Scenderà al 132,5% solo nel 2017.Sulla base dei dati esposti, l’Italia corre il rischio di una procedura di infrazione per eccesso di squilibrimacroeconomici anche se la Commissione Europea è consapevole del delicato momento che staattraversando l’Italia con un referendum confermativo per la riforma costituzionale fissato al 4dicembre.

PRINCIPALI INDICATORI DI FINANZA PUBBLICA (in % del pil)2014 2015 2016 2017 2018 2019

Quadro ProgrammaticoPIL 0,4 0,7 0,8 1,0 1,3 1,2Indebitamento netto -3,0 -2,6 -2,4 -2,0 -1,2 -0,2Indebitamento netto strutturale -0,9 -0,7 -1,2 -1,2 -0,7 -0,2Debito Pubblico 131,9 132,3 132,8 132,5 130,10 126,6

Quadro tendenzialePIL -0,4 0,7 0,8 0,6 1,2 1,3Indebitamento netto -3,0 -2,6 -2,4 -1,6 -0,8 0,00Indebitamento netto strutturale -1,0 -0,8 -1,4 +0,8 -0,4 -0,2Debito Pubblico 131,9 132,3 132,8 132,2 129,6 126,1

Quadro Programmatico DEF 2016PIL 0,4 0,8 1,2 1,4 1,5 1,4Indebitamento netto -3,0 -2,6 -2,3 -1,8 -0,9 -0,1Indebitamento netto strutturale -0,8 -0,6 -1,2 -1,1 -0,8 -0,2Debito Pubblico 132,5 132,7 132,4 130,9 128,0 123,8

1.1.1 LA PROSSIMA LEGGE DI STABILITA'



1.1.1 La Legge di Bilancio

La legge di bilancio 2017-2019 approvata mercoledì 7 dicembre con una ratifica tecnica in Senato,colloca il deficit programmatico al di sotto del 2,3% del PIL, comprensivo dello 0,2% del PILconsiderato fuori dal Patto di stabilità europeo per le spese relative all’emergenza migranti: ciò significache vi sono 5 miliardi di spazi aggiuntivi rispetto al 2% indicato nella nota di aggiornamento al DEF alnetto delle circostanze eccezionali, oggetto di trattazione in sede UE.Il Governo non ha quindi sfruttato tutto il livello di indebitamento autorizzato dal Parlamento (2,4%) econferma il percorso di riduzione del deficit, previsto al 2,4 % per il 2016.Si prevedono, tra maggiori entrate e minori spese, risorse per 22,5 miliardi, mentre sul fronte dellaspesa gli impieghi assommano a 34,5 miliardi: l’indebitamento netto arriva a quota 11,9 miliardi.Rispetto, quindi, al PIL, l’indebitamento netto programmatico si attesta al 2,3 % nel 2017 a fronte diquello del 2% indicato nella nota di aggiornamento ad DEF: scelta precisa del Governo di considerarefuori patto di stabilità le spese per migranti e terremoto ma di tenere conto dei loro effettimacroeconomici.La legge di bilancio mantiene l’impegno di sterilizzare le clausole di salvaguardia fiscali: l’aumentodell’IVA, posto a garanzia di eventuali mancate coperture, vale 15 miliardi, e la riduzione dell’IRES chepassa dal 27% al 24%.L’esame della manovra da parte della Commissione Europea è rimandato a marzo 2017, ma due sonole pregiudiziali su cui occorre trovare un’intesa:

1. l’andamento del deficit strutturale che aumenta dello 0,4% anziché diminuire dello 0,6%,portandosi al già citato livello del 2,3 % del Pil nel 2017;

2. l’aumento del debito che non rispecchia la riduzione di 1/20 all’anno nella media dei treprecedenti esercizi.

In aggiunta a ciò la Commissione Europea prevede stime di crescita al ribasso rispetto ai dati delgoverno e peggiorano i conti pubblici:

Pil(variazione% annua)

Deficit – PIL(%)

Deficit strutturale – PIL(%)

Debito - PIL(%)

Commissione UE(9 novembre 2016) 0.9 2.4 2.2 133.1

Governo(documento programmatico di bilancio21 ottobre 2017)

1.0 2.3 1.6 132.6

Con tutta probabilità verranno richieste misure aggiuntive che porteranno ad una nuova manovra nelcorso del 2017. Il rischio deriva anche dal fatto che l’Ufficio Parlamentare di Bilancio ha rilevato“assunzione di impegni correnti dal lato delle spese correnti compensati solo in parte da entratepermanenti e certe”. Occorre, viceversa dare dimostrazione che si tratta di entrate strutturali e non unatantum, connesse all’ampliamento della tax compliance, il versamento volontario da parte deicontribuenti. La manovra correttiva si potrebbe aggirare tra gli 1,5 e i 2 miliardi a secondadell’andamento del PIL e anticipa quella che sarà la manovra 2018 che si presenta con una clausola disalvaguardia IVA da sterilizzare per un importo di 19,6 miliardi di euro.



Ricadute sugli enti localiInvestimenti pubblici: Dopo un decennio che ha portato il livello degli investimenti pubblici sotto il 2%

del PIL, l’inversione di tendenza avviata nel 2015 viene confermata anche per ilbiennio 2017-2018 con un tasso di crescita del 2,3% del PIL. Per sostenere lacrescita degli investimenti pubblici la strada obbligata è la revisione deimeccanismi di spesa che si traduce in un nuovo intervento sulle regole di finanzapubblica: è necessario far saltare l’ingessatura dei vincoli che tanto hannopenalizzato gli investimenti pubblici. La via maestra passa per la riconferma delfondo pluriennale vincolato come aggregato rilevante ai fini del pareggio dibilancio e lo sblocco degli avanzi di bilancio negli enti che hanno disponibilitàbloccate dai vincoli di finanza pubblica. Lo sblocco degli avanzi è collegato aiprogrammi nazionali sugli immobili pubblici, in particolare l’edilizia scolastica.

Spendig Review: La fase 3 della spending review sarà non troppo invasiva, con l’intento di evitarericadute recessive. Dall’attuazione della riforma della pubblica amministrazione edal riordino delle partecipate si attendono circa 500 milioni di risparmi. Altri 1,2miliardi deriveranno dalla centralizzazione degli acquisti basati su 33 stazioniappaltanti.

Pubblico Impiego: La legge di bilancio prevede un fondo unico per il pubblico impiego di 1 miliardoe 480 milioni. Il fondo deve finanziare anche il rinnovo dei contratti ed ècomprensivo dei 300 milioni stanziati dalla legge di stabilità dello scorso anno.

Fondo enti territoriali: Il finanziamento di interventi a favore di enti territoriali prevede la somma di 3miliardi di euro la cui ripartizione è rimessa all’adozione di uno o più decreti delPresidente del Consiglio dei Ministri su proposta del Ministero dell’Economia edelle Finanze da adottare entro il 31 gennaio 2017, previa intesa in sede diconferenza unificata. Dalla distribuzione di questi fondi dipende anchel’erogazione del fondo Tasi, per i comuni dove gli aumenti deliberatisull’abitazione principale ai fini IMU non sono stati coperti dalle compensazioniordinarie.

Riscossione: Il decreto fiscale approvato unitamente al disegno di legge del bilancio prevedela chiusura di Equitalia, l’attuale concessionario pubblico della riscossione. Lariscossione delle imposte non pagate diventerà di competenza delle Entrate conun restyling dell’Agenzia che investirà anche l’autonomia gestionale.

Immigrazione: i Comuni impegnati nell’accoglienza potranno contare su una tantum di 500 europer ogni immigrato ospitato

1.2 OBIETTIVI INDIVIDUATI DELLA PROGRAMMAZIONE REGIONALE

Si rimanda alle disposizioni contenute nella LR 29/12/2017, n.25 (Legge di stabilità 2017), in modoparticoare all'art.10 riguardante il sistema delle autonomie locali e coordinamento della finanza pubblica.

1.3 VALUTAZIONE DELLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DEL TERRITORIO

Dopo aver brevemente analizzato le principali variabili macroeconomiche e le disposizioni normative dimaggior impatto sulla gestione degli enti locali, in questo paragrafo intendiamo rivolgere la nostraattenzione sulle principali variabili socio economiche che riguardano il territorio amministrato.A tal fine verranno presentati:



L’analisi del territorio e delle strutture; L’analisi demografica; L’analisi socio economica.

1.3.1 Analisi del territorio e delle strutture

La conoscenza del territorio comunale e delle sue strutture costituisce attività prodromica per lacostruzione di qualsiasi strategia.A tal fine nella tabella che segue vengono riportati i principali dati riguardanti il territorio e le sueinfrastrutture, presi a base della programmazione.

Territorio e Strutture

SUPERFICIE Kmq.4.738

RISORSE IDRICHE* Laghi n° 0 * Fiumi e Torrenti n° 3

STRADE

* Statali km. 0,00 * Provinciali km. 0,00 * Comunali km.88,00

* Vicinali km. 26,00 * Autostrade km. 0,00

1.3.2 Analisi demografica

L’analisi demografica costituisce certamente uno degli approfondimenti di maggior interesse per unamministratore pubblico: non dobbiamo dimenticare, infatti, che tutta l’attività amministrativa posta inessere dall’ente è diretta a soddisfare le esigenze e gli interessi della propria popolazione da molti vistacome “cliente/utente” del comune.

La conoscenza pertanto dei principali indici costituisce motivo di interesse perché permette di orientarele nostre politiche pubbliche.

Analisi demograficaPopolazione legale al censimento ( 2011 ) n° 6.403Popolazione residente al 31 dicembre 2015

Totale Popolazione n° 6.349di cui:

maschi n° 3.136femmine n° 3.213nuclei familiari n° 2.699comunità/convivenze n° 3

Popolazione al 1.1.2015Totale Popolazione n° 6.343

Nati nell'anno n° 65Deceduti nell'anno n° 56

saldo naturale n° 9Immigrati nell'anno n° 155Emigrati nell'anno n° 158

saldo migratorio n° -3



Popolazione al 31.12. 2015Totale Popolazione n° 6.349

di cui:In età prescolare (0/6 anni) n° 311In età scuola obbligo (7/14 anni) n° 407In forza lavoro 1ª occupazione (15/29 anni) n° 824In età adulta (30/65 anni) n° 3.170In età senile (oltre 65 anni) n° 1.637

Tasso di natalità ultimo quinquennio: Anno Tasso2011 0,00%2012 0,00%2013 0,00%2014 0,00%2015 0,00%

Tasso di mortalità ultimo quinquennio: Anno Tasso2011 0,00%2012 0,00%2013 0,00%2014 0,00%2015 0,00%

Popolazione massima insediabile come da strumento urbanisticovigente

abitanti n° 0entro il

31/12/2013n° 0

Trend storico popolazione 2012 2013 2014 2015 2016In età prescolare (0/6 anni) 0 0 346 311 311In età scuola obbligo (7/14 anni) 0 0 483 407 407In forza lavoro 1ª occupazione (15/29anni) 0 0 844 824 824

In età adulta (30/65 anni) 0 0 3.290 3.170 3.170In età senile (oltre 65 anni) 0 0 1.380 1.637 1.637

I dati riportati nell'esercizio 2016 sono presunti.

1.3.3 Occupazione ed economia insediata

Ad integrazione dell’analisi demografica vuole essere presentata anche una brevissima analisi delcontesto socio economico, riassumibile nei dati che seguono:

Occupazione (dati forniti dal Centro per l'impiego):

dati al 31/12/2013 dati al 31/12/2014- disoccupati maschi n. 226 n. 268 femmine n. 341 n. 359 totale n. 567 n. 627



L'economia insediata sul territorio comunale è caratterizzata dalla presenza delle seguenti attività:

AGRICOLTURA:TOTALE AZIENDE: 66TOTALE ADDETTI: 134SETTORI:COLTIVAZIONI VARIE, prodotti: cereali, mais, oleose, viti, fiori, frutta, verdure.ALLEVAMENTO: bovini, suini, pollame e conigli, troteLAVORAZIONI AGRICOLE PER C/TERZI

ARTIGIANATO:TOTALE AZIENDE: 197TOTALE ADDETTI: 437SETTORI:COSTRUZIONI EDILIZIE: carpentieri, idraulici, elettricisti, muratori, pittori edili, posatori di piastrelle, infissi, addetti agli scaviagli intonaci, falegnami, marmisti, manufatti in cemento

METALMECCANICI: fabbri, lattonieri, officine meccaniche, riparazioni navali, tornitori.

ALIMENTARI: panifici, gelaterie, pizzerie.TESSILI: tendaggi, abbigliamento, tappezzeriaSERVIZI: parrucchieri, barbieri, estetisti, tatuaggi.

COMMERCIOTOTALE AZIENDE: 89TOTALE ADDETTI: 183SETTORI:VENDITA: Bar, ristorazione, alimentari, ottici, materie plastiche, ambulanti, abbigliamento, materiale fotografico, cereali,immobili, autoveicoli, medicinali, mobili, elettrodomestici, ferramente, cartoleria, libri e giornali, macellerie, mercerie, ortofrutta,tabacchi, prodotti informatici, calzature, serramenti.RAPPRESENTANTI E AGENTI DI COMMERCIO: alimenteri, ferramenta, zootecnici, ecc.

INDUSTRIA:TOTALE AZIENDE: 11TOTALE ADDETTI: 523SETTORI:METALMECCANICO: scambiatore di calore, trasformazione metalli, frigoriferi navali e industriali, macchinari e apparecchiaturetecnologiche. ALIMENTARI: salumi, trasformazione e lavorazione pesce.CARTIERACERAMICHE

TURISMO E AGRITURISMOTOTALE AZIENDE: 4TOTALE ADDETTI: 13SETTORI:

RISTORANTI - ALBERGHIAGRITURISMI

TRASPORTITOTALE AZIENDE: 10TOTALE ADDETTI: 37SOLO AUTOTRASPORTI MERCI C/TERZI



1.4 PARAMETRI UTILIZZATI PER PROGRAMMARE I FLUSSI FINANZIARI EDECONOMICI DELL'ENTE

Al fine di comprendere l’andamento tendenziale delle entrate dell’ente, si riporta nella tabella che segueil riepilogo dei principali indicatori di bilancio relativi alle entrate, con riferimento alle gestioni passate e aquelle oggetto di programmazione nel presente documento.

Denominazione indicatori 2014 2015 2016 2017 2018 2019

E1 - Autonomia finanziaria 0,43 0,61 0,60 0,61 0,62 0,62

E2 - Autonomia impositiva 0,33 0,47 0,45 0,45 0,46 0,46

E3 - Prelievo tributario pro capite 403,12 435,09 416,87 388,17 - -

E4 - Indice di autonomia tariffaria propria 0,11 0,15 0,15 0,16 0,16 0,16

Così come per l’entrata, si espongono nella tabella che segue anche i principali indici di struttura relativialla spesa.

Denominazione indicatori 2014 2015 2016 2017 2018 2019

S1 - Rigidità delle Spese correnti 0,27 0,27 0,26 0,28 - -

S2 - Incidenza degli Interessi passivi sulleSpese correnti 0,06 0,05 0,05 0,05 - -

S3 - Incidenza della Spesa del personalesulle Spese correnti 0,21 0,22 0,21 0,23 - -

S4 - Spesa media del personale 40.748,65 44.019,40 42.408,10 42.623,02 - -

S5 - Copertura delle Spese correnti conTrasferimenti correnti 0,80 0,39 0,41 0,40 0,40 0,40

S6 - Spese correnti pro capite 872,14 911,05 905,77 834,68 - -

S7 - Spese in conto capitale pro capite 234,67 338,05 499,30 424,33 - -

Altrettanto interessante è l’apprezzamento dello "stato di salute" dell’ente, così come desumibiledall’analisi dei parametri di deficitarietà: a tal fine, l'articolo 228 del D.Lgs. n. 267/2000, al comma 5 eseguenti, prevede che "al Conto del bilancio sono annesse la tabella dei parametri di riscontro dellasituazione di deficitarietà strutturale ...".Si tratta di una disposizione che assume una valenza informativa di particolare rilevanza, finalizzata adevidenziare eventuali difficoltà tali da delineare condizioni di pre-dissesto finanziario e, pertanto, damonitorare costantemente. Si ricorda che tali parametri obiettivo di riferimento sono fissati con appositoDecreto del Ministero dell'Interno.

Parametri di deficitarietà 2014 2015 2016Risultato contabile di gestione rispetto entratecorrenti Rispettato Rispettato Rispettato

Residui entrate proprie rispetto entrate proprie Rispettato Rispettato Rispettato

Residui attivi entrate proprie rispetto entrateproprie Rispettato Rispettato Rispettato

Residui complessivi spese correnti rispettospese correnti Rispettato Rispettato Rispettato



Procedimenti di esecuzione forzata rispettospese correnti Rispettato Rispettato Rispettato

Spese personale rispetto entrate correnti Rispettato Rispettato Rispettato

Debiti di finanziamento non assistiti rispettoentrate correnti Rispettato Rispettato Rispettato

Debiti fuori bilancio rispetto entrate correnti Rispettato Rispettato Rispettato

Anticipazioni tesoreria non rimborsate rispettoentrate correnti Rispettato Rispettato Rispettato

Misure di ripiano squilibri rispetto spese correnti Rispettato Rispettato Rispettato

2 ANALISI DELLE CONDIZIONI INTERNE

Con riferimento alle condizioni interne, l’analisi strategica richiede, quantomeno, l’approfondimento dispecifici profili nonché la definizione dei principali contenuti che la programmazione strategica ed irelativi indirizzi generali, con riferimento al periodo di mandato, devono avere.

Nei paragrafi che seguono, al fine di delineare un quadro preciso delle condizioni interne all'ente,verranno inoltre analizzati: I servizi e le strutture dell’ente; Gli strumenti di programmazione negoziata adottati o da adottare; Le partecipazioni e la conseguente definizione del Gruppo Pubblico Locale; La situazione finanziaria; La coerenza con i vincoli del patto di stabilità.

2.1 ORGANIZZAZIONE E MODALITA' DI GESTIONE DEI SERVIZI

Così come prescritto dal punto 8.1 del Principio contabile n.1, l’analisi strategica dell’ente devenecessariamente prendere le mosse dall’analisi della situazione di fatto, partendo proprio dalle strutturefisiche e dai servizi erogati dall’ente. Sono quindi definiti gli indirizzi generali ed il ruolo degli organismied enti strumentali e delle società controllate e partecipate, con riferimento anche alla loro situazioneeconomica e finanziaria, agli obiettivi di servizio e gestionali che devono perseguire e alle procedure dicontrollo di competenza dell’ente.

2.1.1 Le strutture dell'ente

Le tabelle che seguono propongono le principali informazioni riguardanti le infrastrutture dellanostra comunità, nell'attuale consistenza, distinguendo tra immobili, strutture scolastiche,impianti a rete, aree pubbliche ed attrezzature offerte alla fruizione della collettività.

Immobili Numero mqMunicipio - Piazza IV Novembre, 34 1 1.000,00

Bocciodromo Comunale - Via Aldo Moro 1 500,00

Magazzino Comunale - Via Kennedy 1 1.950,00

Casa di Riposo - Via Udine 1 800,00

Stadio - Via Udine 1 10.000,00

Biblioteca - Via Aldo Moro 1 400,00

Palazzo Municipale - Via Roma 1 350,00

Polifunzionale - Via Roma 1 850,00

Scuola Materna - Via Roma 1 1.000,00



Polifunzionale Rivarotta 1 750,00

Palestra di Teor 1 1.450,00

Stadio di Teor 1 10.000,00

Palestra di Via Ungaretti 1 1.200,00

Scuola Elementare di Teor 1 800,00

Scuola Media 1 3.000,00

Scuola Materna di Rivignano 1 800,00

Campo di Via Falduz 1 18.000,00

Palestra scuole elementari di Rivignano 1 750,00

Aree pbbliche Numero KmqArea Verde con monumento e viali pedonali e veicolari e piazza lastricata inporfido con monumento centrale 1 200,00

Area con monumento ai caduti in muratura con statue 1 100,00

Area con scultura denominata "Democrazia e Libertà" composta da n. 5figure assemblate in acciaio inox 1 20,00

Piazza IV Novembre pavimentata con al centro un'isola spartitraffico conilluminazione 1 8.000,00

Parco Divisione Julia 1 6.000,00

Area verde lottizzazione Margherita 1 1.545,00

Piazza di Ariis - Martiri della Libertà 1 400,00

Area Piazza Portschak 1 1.000,00

Area verde lotizzazione "Zardin" 1 1.800,00

Area retrostante ex-scuola Flambruzzo 1 1.160,00

Area verde adiacente la Palestra Comunale 1 1.200,00

Area retrostante la Casa di Riposo - Area giochi 1 770,00

Area circostante l'Acquario di Ariis 1 16.680,00

Area BMX 1 10.000,00

Area impianti sportivi di Ariis 1 20.000,00

Area verde lott. Bronzan Rivarotta 1 1.500,00

Area verde Campomolle 1 3.660,00

Area verde Driolassa 1 300,00

Area ex-discarica inerti 1 6.905,00

Area ecopiazzola 1 4.050,00

Attrezzature NumeroL'ELENCO COMPLETO DELLE ATTREZZATURE E' INSERITO NELL'INVENTARIO COMUNALE 0

2.2 I SERVIZI EROGATI

Al fine di procedere ad una corretta valutazione delle attività programmate con riferimento ai principaliservizi offerti ai cittadini/utenti, per i quali questa amministrazione ha ritenuto di intervenire, nella tabellache segue si riepilogano, per le principali tipologie di servizio, i dati relativi alle erogazioni effettuate nelcorso degli ultimi anni e quelli che ci si propone di erogare nel prossimo triennio, distinguendo in basealla modalità di gestione nonché tra quelli in gestione diretta e quelli esternalizzati a soggetti esterni oappartenenti al Gruppo Pubblico Locale.



Denominazione delservizio

Modalità digestione

Soggettogestore

Scadenzaaffidamento 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Alberghi case di riposo e diricovero

Affidamento aterzi

A.S.P.UMBERTO I^DI LATISANA

(UD)

2017.2019 Si Si Si Si Si Si

Altri servizi a domanda individuale Affidamento aterzi

SAFAUTOSERVIZI

FVG SPA2017 Si Si Si Si Si Si

Amministrazione generale eelettorale Diretta Si Si Si Si Si Si

Anagrafe e stato civile Diretta Si Si Si Si Si Si

Impianti sportivi DirettaConvenzionicon società

sportiveSi Si Si Si Si Si

Istruzione primaria e secondariainferiore Diretta Si Si Si Si Si Si

Mense scolastiche Affidamento aterzi

CAMST Soc.Coop. a r.l. -

DivisioneF.V.G. - V.LEPALMANOVA

474-

Si Si Si Si Si Si

Nettezza urbana Affidamento aterzi

A&T 2000S.p.a. e N.E.T.

S.p.A.Si Si Si Si Si Si

Polizia locale Diretta Si Si Si Si Si Si

Servizi necroscopici e cimiteriali Affidamento aterzi

ARTCOSERVIZISocietà

Cooperativa diPalmanova

31.12.2017 Si Si Si Si Si Si

Servizio statistico Diretta Si Si Si Si Si Si

Ufficio tecnico Diretta Si Si Si Si Si Si

2.2.1 Le funzioni esercitate su delega

2.3 GLI STRUMENTI DI PROGRAMMAZIONE NEGOZIATA

2.4 LE PARTECIPAZIONI ED IL GRUPPO PUBBLICO LOCALE

2.4.1 Società ed enti partecipati

Il Gruppo Pubblico Locale, inteso come l’insieme degli enti e delle società controllate, collegate osemplicemente partecipate dal nostro ente, è riepilogato nelle tabelle che seguono.Con riferimento a ciascuno di essi si riportano le principali informazioni societarie e la situazioneeconomica così come risultante dagli ultimi bilanci approvati.

Si precisa che i relativi bilanci consuntivi sono consultabili nei relativi sito internet fermo restandoquanto previsto per gli enti locali dall'articolo 172, comma 1, lettera a) del Decreto Legislativo 18 agosto2000, n. 267.

Denominazione Tipologia % dipartecipazione

Capitalesociale

Società C.A.F.C. S.p.A. Societàpartecipata 1,76% 41.878.904,65

Società A&T 2000 S.p.A. Società 1,41% 972.737,00



partecipata

Società NET S.p.A. Societàpartecipata 0,62% 9.766.200,00

Gruppo HERA S.p.a. (ex- AMGA S.p.A.) Societàpartecipata 0,00% 1.489.538,74

Organismi partecipati Rendiconto2014

Rendiconto2015

Rendiconto2016

Società C.A.F.C. S.p.A. 5.264.509,00 5.469.232,00 0,00

Società A&T 2000 S.p.A. 317.039,00 454.043,00 0,00

Società NET S.p.A. 1.455.729,00 1.704.077,00 0,00

Gruppo HERA S.p.a. (ex- AMGA S.p.A.) 134.514,19 171.977,93 0,00

Denominazione Società C.A.F.C. S.p.A.

Altri soggetti partecipanti erelativa quota

I Soci di CAFC S.p.A sono n. 123 Comuni oltre la Provincia di Udine e n. 3 U.T.I.

Servizi gestiti Il C.A.F.C. S.p.A. è affidatario diretto "in house" del servizio idrico integrato a livello d'ambito in forzadelle deliberazioni legittimamente assunte dall'Assemblea della Consulta d'Ambito TerritorialeOttimale Centrale Friuli.

Altre considerazioni e vincoli La Consulta ha assorbito le competenze dei singoli Enti Locali in materia di individuazione del gestoredel servizio dal 01.01.1999, ferma la partecipazione dell'Ente Locale a CAFC S.p.A. - Il CAFC S.p.A.conta n. 127 azionisti.

Denominazione Società A&T 2000 S.p.A.


i Soci di A&T 2000 S.p.A. sono n. 41 comuni (dato rilevato direttamente dal sito di A&T2000 - strutturasocietaria)

Servizi gestiti Gestione intero ciclo dei rifiuti urbani ed assimilati.

Altre considerazioni e vincoli La società A&T2000 S.p.A. è una società per azioni a totale capitale pubblico. L'organo deliberativocollegiale della società è l'Assemblea dei Soci e rappresenta l'universalità dei Soci.

Denominazione Società NET S.p.A.


i Soci di NET 2000 S.p.A. son: n. 54 comuni, n. 2 comunità, net S.p.A. con azioni proprie

Servizi gestiti Gestione intera filiera dei rifiuti urbani ed assimilati.

Altre considerazioni e vincoli

Denominazione Gruppo HERA S.p.a. (ex- AMGA S.p.A.)


L'azionariata del Gruppo Hera annovera circa 237 Comuni del territorio di riferimento, che detengonouna quota compessiva pari a circa il 57,3% del capitale sociale. L'azionariato si connota per lapresennza di numerosi comuni con bassa conc. di azioni.

Servizi gestiti Distribuzione del Gas

Altre considerazioni e vincoli Il Comune di Rivignano Teor detiene la quota pari allo 0,000080%.



Con riferimento agli obblighi informativi in materia di indirizzi generali sul ruolo degli organismi ed entistrumentali, società controllate e partecipate dal nostro ente, si evidenzia quanto segue:

Indirizzi generali sul ruolo degli organismi ed enti strumentali, società controllate e partecipate

Società C.A.F.C. S.p.A.E' intenzione dell'amministrazione mantenere la propria partecipazione nella Società C.A.F.C. S.p.A. come stabilito nella proprio attodi C.C. n. 11 del 28.03.2015.

Società A&T 2000 S.p.A.E' intenzione dell'Amministrazione uniformare, entro l'anno, il servizio di raccolta e smaltimendo dei rifiuti con un unico gestore econseguentemente si provvederà all' adeguamento della partecipazione societaria.

Società NET S.p.A.E' intenzione dell'Amministrazione uniformare, entro l'anno, il servizio di raccolta e smaltimendo dei rifiuti con un unico gestore econseguentemente si provvederà all' adeguamento della partecipazione societaria.

Gruppo HERA S.p.a. (ex- AMGA S.p.A.)E' in fase di valutazione la possibilità di vendita della propria quota azionaria.

Nel contesto strutturale e legislativo proposto, si inserisce la situazione finanziaria dell’ente. L’analisistrategica, richiede, infatti anche un approfondimento sulla situazione finanziaria del nostro ente cosìcome determinatasi dalle gestioni degli ultimi anni.A tal fine sono presentati, a seguire, i principali parametri economico finanziari utilizzati per identificarel’evoluzione dei flussi finanziari ed economici e misurare il grado di salute dell’ente.Qualsiasi programmazione finanziaria deve necessariamente partire da una valutazione dei risultatidelle gestioni precedenti. A tal fine nella tabella che segue si riportano per ciascuno degli ultimi treesercizi:- le risultanze finali della gestione complessiva dell’ente;- il saldo finale di cassa;- l’indicazione riguardo l’utilizzo o meno dell’anticipazione di cassa.

Descrizione 2014 2015 2016Risultato di Amministrazione 1.153.435,77 2.705.362,42 2.506.185,49

di cui Fondo cassa 31/12 2.947.021,57 3.706.585,47 3.687.747,03

Utilizzo anticipazioni di cassa NO NO NO

Nei paragrafi che seguono sono riportati, con riferimento alle entrate ed alla spesa, gli andamenti degliultimi esercizi, presentando questi valori secondo la nuova articolazione di bilancio prevista dal D.Lgs.n. 118/2011.



2.4.2 Le Entrate

L'attività di ricerca delle fonti di finanziamento, sia per la copertura della spesa corrente che per quellad'investimento, ha costituito, per il passato ed ancor più costituirà per il futuro, il primo momentodell'attività di programmazione del nostro ente.

Rinviando per un approfondimento alla sezione operativa del presente documento, in questa parte sievidenzia l’andamento storico e prospettico delle entrate nel periodo 2014/2021.Denominazione 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Avanzo applicato 425.979,51 1.462.224,99 1.453.426,69 281.131,38 --- --- --- ---

Fondo pluriennale vincolato 0,00 275.912,71 922.786,99 1.102.346,74 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale TITOLO 1 (10000): Entrate correnti dinatura tributaria, contributiva e perequativa 2.572.723,60 2.759.799,51 2.638.346,63 2.456.756,52 2.441.200,00 2.441.200,00 2.470.000,00 2.470.000,00

Totale TITOLO 2 (20000): Trasferimenticorrenti 4.449.304,70 2.281.947,80 2.360.536,55 2.103.239,66 2.021.415,41 2.021.415,41 2.290.000,00 2.290.000,00

Totale TITOLO 3 (30000): Entrateextratributarie 835.306,59 880.891,25 854.487,35 850.557,53 878.631,89 880.131,89 900.000,00 890.000,00

Totale TITOLO 4 (40000): Entrate in contocapitale 1.058.110,60 433.423,55 974.415,97 1.461.500,00 1.650.000,00 1.630.000,00 0,00 0,00

Totale TITOLO 5 (50000): Entrate dariduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale TITOLO 6 (60000): Accensione prestiti 200.000,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale TITOLO 7 (70000): Anticipazioni daistituto tesoriere/cassiere 0,00 650.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale TITOLO 9 (90000): Entrate per contoterzi e partite di giro 444.133,38 755.000,00 955.000,00 960.000,00 960.000,00 960.000,00 960.000,00 960.000,00

TOTALE 9.985.558,38 9.749.199,81 10.159.000,18 9.215.531,83 7.951.247,30 7.932.747,30 6.620.000,00 6.610.000,00

Al fine di meglio affrontare la programmazione delle spese e nel rispetto delle prescrizioni del Principiocontabile n.1, nei paragrafi che seguono si presentano specifici approfondimenti con riferimento algettito previsto delle principali entrate tributarie ed a quelle derivanti da servizi pubblici.

2.4.2.1 Le entrate tributarie

L’intervento legislativo continuo e spesso poco organico portato avanti dai governi in questi ultimi anni,non ha agevolato la costruzione del bilancio né, tantomeno, ha definito delle basi dati consolidate su cuipoter costruire le politiche di bilancio future. Ciò precisato, si riporta nel prospetto che seguel’andamento storico dell’ultimo triennio dei principali tributi.

Descrizione Trend storico Program.Annua

%Scostam.

Programmazionepluriennale

Entrate Tributarie 2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019I.MU. - IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA 1.095.359,31 1.095.000,00 1.084.000,00 1.080.000,00 -0,37% 1.080.000,00 1.080.000,00

TASI - TASSA SUI SERVIZI INDIVISIBILI 341.722,00 341.722,00 160.775,22 165.000,00 2,63% 165.000,00 165.000,00

IMPOSTA SULLA PUBBLICITA' E PUBBLICHEAFFISSIONI 20.000,00 20.000,00 20.000,00 17.000,00 -15,00% 18.000,00 18.000,00

ATTIVITA' DI ACCERTAMENTO E LIQUIDAZIONETRIBUTI COMUNALI 15.000,00 195.501,00 95.000,00 32.509,54 -65,78% 15.000,00 15.000,00

ENTRATE DERIVANTI DA ADDIZIONALE COM.LEALL'IRPEF 450.000,00 450.000,00 465.000,00 464.000,00 -0,22% 464.000,00 464.000,00

TARI - TASSA SUI RIFIUTI 640.442,78 657.576,51 687.637,41 669.046,98 -2,70% 670.000,00 670.000,00

T.E.FA. SU TARI 0,00 0,00 29.200,00 29.200,00 0% 29.200,00 29.200,00

Per ciascuna delle entrate sopra riportate si evidenziano i seguenti dati di maggiore interesse:

Denominazione I.MU. - IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA

Valutazione dei cespiti imponibili, dellaloro evoluzione nel tempo, dei mezziutilizzati per accertarli.

Vedasi Regolamento IUC che si articola in tre distinti capitoli, uno per ciascuno dei tributicom.li di cui alla L. 147/2013, art. 1, comma 639, e deliberazione C.C. n. 5 del 09.04.2014,nonchè delibera di modifica regolamento C.C. n. 12 del 20.06.2016.

Illustrazione delle aliquote applicate edimostrazione della congruità del gettitoiscritto per ciascuna risorsa nel triennio

Si fa riferimento alla Delibera di C.C. n. 27 del 25.07.2015 con la quale vengonodeterminate le aliquote e le detrazioni per l'applicazione dell'imposta municipale propria,Imu 2015 e Delibera di C.C. n. 11 del 20.06.2016 per l'anno 2016.



in rapporto ai cespiti imponibili.

Funzionari responsabili dott.ssa Romina VENIER

Altre considerazioni e vincoli Per il 2016 non è stato possibile aumentare il carico fiscale dei tributi locali (Legge Stabilità2016). Le aliquote applicate sono quindi quelle deliberate con verbale consigliare n. 27 del25.07.20156. Nel presente documento non sono previsti aumenti.

Denominazione TASI - TASSA SUI SERVIZI INDIVISIBILI


Vedasi Regolamento IUC che si articola in tre distinti capitoli, uno per ciascuno dei tributicom.li di cui alla L. 147/2013, art. 1, comma 639, e deliberazione C.C. n. 5 del 09.04.2014,nonchè delibera di modifica regolamento C.C. n. 12 del 20.06.2016.

Illustrazione delle aliquote applicate edimostrazione della congruità del gettitoiscritto per ciascuna risorsa nel triennioin rapporto ai cespiti imponibili.

Si fa riferimento alla Delibera di C.C. n. 27 del 25.07.2015 con la quale vengonodeterminate le aliquote e le detrazioni per l'applicazione dell'imposta municipale propria,Imu 2015 e Delibera di C.C. n. 11 del 20.06.2016


Altre considerazioni e vincoli Vengono confermate le aliquote e le detrazioni TASI già deliberate nel 2015, che sono: 1,1per mille per l'aliquota base; 1 per mille per gli immobili strumentali agricoli. (ad eccezionedei fabbricati rurali ad uso strumentale vedi D.L. 201/2011 e smi).

Denominazione IMPOSTA SULLA PUBBLICITA' E PUBBLICHE AFFISSIONI



Il servizio di riscossione e accertamento dell'Imposta sulla pubblicità e diritto sulle pubblicheaffissioni, è affidato in concessione a società del settore. Si prevede un aggio del 15%.


Altre considerazioni e vincoli Con determina n. 553 del 14.12.2016 è stato affdiato il servizio di accertamento erisocssione ICP e pubbliche affissioni alle stesse condizioni dell'attuale contratto diconcessione ed alla normativa vigente in materia.

Denominazione ATTIVITA' DI ACCERTAMENTO E LIQUIDAZIONE TRIBUTI COMUNALI


Prosegue l'attività di accertamento e verifica delle entrate tributarie.




Denominazione ENTRATE DERIVANTI DA ADDIZIONALE COM.LE ALL'IRPEF


L'entrata 2017 per l' addizionale all'IRPEF è calcolata sulla base delle riscossionidell'esercizio 2015 incassati in conto competenza nel 2015 e in conto residui nel 2016. Per ilperiodo 2017/2019 il gettito previsto è di Euro 464.000,000.


Per l'esercizio 2017 viene confermata l'aliquota dell'addizionale com.le all'irpef nella misuradello 0,7%,come per gli anni 2015 e 2016.

Funzionari responsabili Costantina MORSON

Altre considerazioni e vincoli L'importo previsto è in linea con il "gettito atteso" calcolato con il simulatore perl'addizionale comunale IRPEF presente sul portale del federalismo fiscale presso il Ministerodelle Finanze.



Denominazione TARI - TASSA SUI RIFIUTI



Il servizio ha carattere "corrispettivo" pertanto le tariffe applicate copriranno il 100% delcosto del servizio calcolato con il PEF.



Denominazione T.E.FA. SU TARI


TEFA - E' un tributo dovuto alla Provincia per l'esercizio delle funzioni ambientali, istituitocon il D.Lgs 504/92, art.19. La misura, attualmente prevista nello 4,5% dell'imponibile TARI,è determinata annualmente dalla Provincia, ora Regione.


Viene incassato dal Comune contestualmente alla tariffa per lo smaltimento dei rifiuti urbanie riversata periodicamente alla tesoreria provinciale per l'esercizio delle funzioni di tutela,protezione e igiene dell'ambiente cui è destinato

Funzionari responsabili dott.ssa Romina Venier e Costantina Morson

Altre considerazioni e vincoli Al Comune spetta una commissione posta a carico della Provincia pari allo 0,30% dellesomme riscosse

2.4.2.2 Le entrate da servizi

Con riferimento alle entrate derivanti dalla erogazione dei servizi da parte del nostro ente, la seguentetabella ben evidenzia l'andamento relativo all'ultimo triennio e le previsioni stimate con riferimento al2017/2019.

Descrizione Trend storico Program.Annua

%Scostam.


Entrate da Servizio 2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019Alberghi case di riposo e di ricovero 362.663,00 380.073,50 396.455,78 380.000,00 -4,15% 380.000,00 380.000,00

Altri servizi a domanda individuale 26.000,00 26.700,00 21.500,00 20.760,00 -3,44% 22.800,00 22.800,00

Amministrazione generale e elettorale 0,00 2.650,00 2.650,00 2.650,00 0% 2.650,00 2.650,00

Anagrafe e stato civile 0,00 5.500,00 5.000,00 6.000,00 20,00% 6.000,00 6.000,00

Colonie e soggiorni stagionali 40.000,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Impianti sportivi 23.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 0% 20.000,00 20.000,00

Istruzione primaria e secondaria inferiore 0,00 165.000,00 170.000,00 154.800,00 -8,94% 157.500,00 157.500,00

Mense scolastiche 150.000,00 150.000,00 150.000,00 135.000,00 -10,00% 135.000,00 135.000,00

Nettezza urbana 0,00 657.576,51 687.637,41 669.046,98 -2,70% 670.000,00 670.000,00

Polizia locale 0,00 15.000,00 33.495,38 15.000,00 -55,22% 20.000,00 20.000,00

Servizi necroscopici e cimiteriali 0,00 76.000,00 65.000,00 57.000,00 -12,31% 65.000,00 65.000,00

Servizio statistico 0,00 0,00 2.000,00 2.000,00 0% 2.000,00 2.000,00

Ufficio tecnico 0,00 15.000,00 16.000,00 18.000,00 12,50% 18.000,00 18.000,00

Per ciascuna delle entrate sopra riportate si evidenziano i seguenti indirizzi tariffari posti a base dellapresente programmazione:

Proventi per i servizi Indirizzi tariffariAlberghi case di riposo e di ricovero Tariffe stabili

Altri servizi a domanda individuale Tariffe stabili

Amministrazione generale e elettorale Tariffe stabili



Anagrafe e stato civile Tariffe stabili

Colonie e soggiorni stagionali

Impianti sportivi Tariffe stabili

Istruzione primaria e secondaria inferiore Tariffe stabili

Mense scolastiche Tariffe stabili

Nettezza urbana Tariffe stabili

Polizia locale Tariffe stabili

Servizi necroscopici e cimiteriali Tariffe stabili

Servizio statistico Tariffe stabili

Ufficio tecnico Tariffe stabili

2.4.2.3 Il finanziamento di investimenti con indebitamento

Per il finanziamento degli investimenti l’ente ha fatto e/o prevede di fare ricorso all’indebitamentopresso istituti di credito. La tabella che segue riporta l’andamento storico riferito agli ultimi tre esercizi equello prospettico per i prossimi tre esercizi delle tipologie di entrata riferibili al titolo 6 Accensioneprestiti ed al titolo 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere.

Tipologia Trend storico Program.Annua

%Scostam.


2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019TITOLO 6: Accensione prestiti

Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 200: Accensione prestiti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti amedio lungo termine 200.000,00 250.000,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 400: Altre forme di indebitamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

TITOLO 7: Anticipazioni da istitutotesoriere/cassiere

Tipologia 100: Anticipazioni da istitutotesoriere/cassiere 0,00 650.000,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Totale investimenti con indebitamento 200.000,00 900.000,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Il ricorso all'indebitamento, oltre che a valutazioni di convenienza economica, è subordinato al rispettodi alcuni vincoli legislativi. Si ricorda, in particolare, la previsione dell’articolo 204 del TUEL in materia dilimiti al ricorso all'indebitamento e i vincoli di finanza pubblica che non considerano en'entrata rilevanteai fini del pareggio di bilancio l'entrata da accensione di prestiti.

2.4.2.4 I trasferimenti e le altre entrate in conto capitale

Altre risorse destinate al finanziamento della spesa in conto capitale sono riferibili a contributi agliinvestimenti iscritti nel titolo 4 delle entrate, di cui alla seguente tabella:

Tipologia Trend storico Program.Annua

%Scostam.


2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019Tipologia 100: Tributi in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 200: Contributi agli investimenti 952.116,34 98.423,55 381.415,97 945.000,00 147,76% 1.600.000,00 1.530.000,00

Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale 864,20 275.000,00 275.000,00 0,00 -100,00% 0,00 0,00

Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materialie immateriali 41.500,00 0,00 258.000,00 180.500,00 -30,04% 0,00 0,00

Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 63.630,06 60.000,00 60.000,00 336.000,00 460,00% 50.000,00 100.000,00

Totale TITOLO 4 (40000): Entrate in conto capitale 1.058.110,60 433.423,55 974.415,97 1.461.500,00 49,99% 1.650.000,00 1.630.000,00

2.4.3 La Spesa



Le risorse raccolte e brevemente riepilogate nei paragrafi precedenti sono finalizzate alsoddisfacimento dei bisogni della collettività. A tal fine la tabella che segue riporta l’articolazione dellaspesa per titoli con riferimento al periodo 2014/2015 (dati definitivi) e 2017/2021 (dati previsionali).Si ricorda che il nuovo sistema contabile, nel ridisegnare la struttura della parte spesa del bilancio, hamodificato la precedente articolazione, per cui si è proceduto ad una riclassificazione delle vecchie vocidi bilancio.

Denominazione 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021Totale Titolo 1 - Spese correnti 5.566.028,56 5.778.787,90 5.732.639,30 5.282.681,72 5.045.513,18 5.043.795,20 5.339.500,00 5.320.000,00

Totale Titolo 2 - Spese in conto capitale 1.497.687,34 2.144.238,59 3.160.046,87 2.685.615,68 1.650.000,00 1.630.000,00 0,00 0,00

Totale Titolo 3 - Spese per incremento diattività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Titolo 4 - Rimborso prestiti 297.359,85 276.938,36 296.133,21 287.234,43 295.734,12 298.952,10 320.500,00 330.000,00

Totale Titolo 5 - Chiusura Anticipazioniricevute da istituto tesoriere/cassiere 0,00 650.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Titolo 7 - Spese per conto terzi e partitedi giro 444.133,38 755.000,00 955.000,00 960.000,00 960.000,00 960.000,00 960.000,00 960.000,00

TOTALE TITOLI 7.805.209,13 9.604.964,85 10.143.819,38 9.215.531,83 7.951.247,30 7.932.747,30 6.620.000,00 6.610.000,00

2.4.3.1 La spesa per missioni

La spesa complessiva, precedentemente presentata secondo una classificazione economica (quellaper titoli), viene ora riproposta in un’ottica funzionale, rappresentando il totale di spesa per missione.Si ricorda che le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalleamministrazioni pubbliche territoriali, utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali ad essedestinate, e sono definite in relazione al riparto di competenze di cui agli articoli 117 e 118 del Titolo Vdella Costituzione, tenendo conto anche di quelle individuate per il bilancio dello Stato.

Denominazione 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021TOTALE MISSIONE 01 - Servizi istituzionali,generali e di gestione 2.592.413,27 2.936.011,51 2.967.342,49 2.676.733,67 2.645.227,25 3.171.763,16 1.970.000,00 1.960.000,00

TOTALE MISSIONE 02 - Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 03 - Ordine pubblico esicurezza 228.449,43 225.410,97 224.257,13 222.463,12 217.916,12 217.916,12 200.000,00 200.000,00

TOTALE MISSIONE 04 - Istruzione e dirittoallo studio 503.492,78 798.141,08 887.329,83 556.419,78 500.912,48 500.329,58 400.000,00 400.000,00

TOTALE MISSIONE 05 - Tutela evalorizzazione dei beni e attività culturali 155.054,65 422.925,38 454.676,64 183.442,28 144.806,13 143.666,93 100.000,00 100.000,00

TOTALE MISSIONE 06 - Politiche giovanili,sport e tempo libero 629.196,49 644.607,93 632.137,00 337.841,63 200.452,60 199.001,61 150.000,00 150.000,00

TOTALE MISSIONE 07 - Turismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 0,00

TOTALE MISSIONE 08 - Assetto del territorioed edilizia abitativa 40.016,56 67.500,00 102.500,00 79.549,36 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00

TOTALE MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibilee tutela del territorio e dell'ambiente 1.022.303,45 868.785,52 1.150.271,75 1.145.763,16 646.626,47 643.979,48 590.500,00 590.500,00

TOTALE MISSIONE 10 - Trasporti e dirittoalla mobilità 996.350,65 941.758,53 946.474,09 1.270.147,36 1.093.108,96 639.364,34 1.100.000,00 1.093.500,00

TOTALE MISSIONE 11 - Soccorso civile 1.310,74 30.203,59 22.081,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 12 - Diritti sociali,politiche sociali e famiglia 872.886,73 910.648,19 1.321.770,56 1.319.270,68 1.055.734,88 954.708,57 794.000,00 794.000,00

TOTALE MISSIONE 13 - Tutela della salute 0,00 17.500,00 21.420,00 22.000,00 22.000,00 22.000,00 20.000,00 20.000,00

TOTALE MISSIONE 14 - Sviluppo economicoe competitività 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 15 - Politiche per il lavoroe la formazione professionale 0,00 32.663,05 46.359,81 32.512,00 22.512,00 12.512,00 8.000,00 8.000,00

TOTALE MISSIONE 16 - Agricoltura, politicheagroalimentari e pesca 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 17 - Energia ediversificazione delle fonti energetiche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 18 - Relazioni con le altreautonomie territoriali e locali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



TOTALE MISSIONE 19 - Relazioniinternazionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 20 - Fondi eaccantonamenti 22.241,15 26.870,74 116.065,10 122.154,36 142.216,29 164.553,41 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 50 - Debito pubblico 297.359,85 276.938,36 296.133,21 287.234,43 295.734,12 298.952,10 320.500,00 330.000,00

TOTALE MISSIONE 60 - Anticipazionifinanziarie 0,00 650.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 99 - Servizi per contoterzi 444.133,38 755.000,00 955.000,00 960.000,00 960.000,00 960.000,00 960.000,00 960.000,00

TOTALE MISSIONI 7.805.209,13 9.604.964,85 10.143.819,38 9.215.531,83 7.951.247,30 7.932.747,30 6.620.000,00 6.610.000,00

2.4.3.2 La spesa corrente

Passando all'analisi della spesa per natura, la spesa corrente costituisce quella parte della spesafinalizzata ad assicurare i servizi ed all’acquisizione di beni di consumo.Con riferimento al nostro ente la tabella evidenzia l’andamento storico e quello prospettico ordinatosecondo la nuova classificazione funzionale per Missione.

Denominazione 2014 2015 2016 2017 2018 2019MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 2.146.981,96 2.380.995,47 2.190.402,23 1.924.164,96 1.795.227,25 1.791.763,16

MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 228.449,43 225.410,97 224.257,13 222.463,12 217.916,12 217.916,12

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 503.492,78 523.141,08 516.355,11 500.919,78 500.912,48 500.329,58

MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 155.054,65 172.925,38 184.676,64 168.442,28 144.806,13 143.666,93

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 229.334,07 246.619,19 244.386,09 202.841,63 200.452,60 199.001,61

MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 40.016,56 44.000,00 79.000,00 56.049,36 4.000,00 4.000,00

MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 702.303,45 708.021,22 720.305,89 678.228,31 646.626,47 643.979,48

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 663.957,04 539.992,61 520.640,74 493.635,24 493.108,96 489.364,34

MISSIONE 11 - Soccorso civile 1.310,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 872.886,73 860.648,19 868.770,56 859.270,68 855.734,88 854.708,57

MISSIONE 13 - Tutela della salute 0,00 17.500,00 21.420,00 22.000,00 22.000,00 22.000,00

MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0,00 32.663,05 46.359,81 32.512,00 22.512,00 12.512,00

MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 22.241,15 26.870,74 116.065,10 122.154,36 142.216,29 164.553,41

TOTALE TITOLO 1 5.566.028,56 5.778.787,90 5.732.639,30 5.282.681,72 5.045.513,18 5.043.795,20

Si precisa che gli stanziamenti previsti nella spesa corrente sono in grado di garantire l’espletamentodella gestione delle funzioni fondamentali ed assicurare un adeguato livello di qualità dei servizi resi.

2.4.3.3 La spesa in c/capitale

Le Spese in conto capitale si riferiscono a tutti quegli oneri necessari per l'acquisizione di beni afecondità ripetuta indispensabili per l'esercizio delle funzioni di competenza dell'ente e diretti adincrementarne il patrimonio. Rientrano in questa classificazione le opere pubbliche.

Denominazione 2014 2015 2016 2017 2018 2019MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 445.431,31 555.016,04 776.940,26 752.568,71 850.000,00 1.380.000,00

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 0,00 275.000,00 370.974,72 55.500,00 0,00 0,00

MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 0,00 250.000,00 270.000,00 15.000,00 0,00 0,00

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 399.862,42 397.988,74 387.750,91 135.000,00 0,00 0,00

MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0,00 23.500,00 23.500,00 23.500,00 0,00 0,00

MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 320.000,00 160.764,30 429.965,86 467.534,85 0,00 0,00

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 332.393,61 401.765,92 425.833,35 776.512,12 600.000,00 150.000,00

MISSIONE 11 - Soccorso civile 0,00 30.203,59 22.081,77 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 0,00 50.000,00 453.000,00 460.000,00 200.000,00 100.000,00

TOTALE TITOLO 2 1.497.687,34 2.144.238,59 3.160.046,87 2.685.615,68 1.650.000,00 1.630.000,00



2.4.3.3.1 Lavori pubblici in corso di realizzazione

La programmazione di nuove opere pubbliche presuppone necessariamente la conoscenza dello statodi attuazione e realizzazione di quelle in corso. A tal fine, nella tabella che segue, si riporta l’elencodelle principali opere in corso di realizzazione indicando per ciascuna di esse la fonte di finanziamento,l'importo iniziale e quello alla data odierna tenendo conto dei SAL pagati.

Principali lavori pubblici in corso direalizzazione

Fonte difinanziamento Importo iniziale

RealizzatoStato di

avanzamentoRISTRUTTURAZIONE COMPENDIO DI VILLAOTTELIO Destinazione vincolata 66.677,15

ACQUISTO MEZZI DA DARE IN DOTAZIONE ALPERSONALE OPERAIO Altre entrate 21.138,45

MANUTENZIONE MARCIAPIEDI E STRADE,MANUTENZIONI UNITARIE VARIE Altre entrate 107.000,00

ADEGUAMENTO E RIQUALIFICAZIONE IMMOBILICOMUNALI ANCHE AL FINE DEL RISPARMIOENERGETICO

Destinazione vincolata 352.116,34

COSTRUZIONE AMPLIAMENTO COMPLEM.CAMPO DI CALCIO - IMPIANTO ILLUMINAZIONE Altre entrate 50.000,00

ASFALTATURA STRADE COMUNALI EINTERVENTI VIABILITA' Altre entrate 258.512,12

RIQUALIFICAZIONE AREA COMUNALE DICAMPOMOLLE Altre entrate 85.761,09

REALIZZ. E RISTRUTTURAZ. INFRASTRUTTREANCHE NEL PARCO COM.LE DELLO STELLA PERFINI TURISTICI

Altre entrate 42.368,62

SPESE GIA' DELIBERATE E DERIVANTI DA F.P.V. Altre entrate 26.087,68

2.4.3.3.2 Le nuove opere da realizzare

Specifico approfondimento va fatto per le opere che l'Amministrazione intende effettuare nel corso delsuo mandato amministrativo. Qualsiasi decisione di investimento non solo comporta un'attenta analisidel quadro economico dei costi che richiede per la sua realizzazione, ma anche gli effetti che siriverberano sugli anni successivi in termini di spesa corrente.La tabella successiva evidenzia le opere pubbliche inserite nel programma di mandato, il fabbisognofinanziario necessario alla realizzazione e la relativa fonte di finanziamento.

Opere da realizzare nel corso del mandato Costo stimato da sostenere perla realizzazione Fonte di finanziamento

MANUTENZIONE STRAORDINARIA CENTROPOLIFUNZIONALE DI TEOR 18.000,00 Altre entrate

MANUTENZIONE MARCIAPIEDI E STRADE,MANUTENZIONI UNITARIE VARIE 150.000,00 Altre entrate

MANUTENZIONE STRAORDINARIA RECINTOSCOULA PRIMARIA 40.500,00 Trasferimento di immobili

C.A.G. LAVORI DI COMPLETAMENTO IMPIANTOELETTRICO TEATRO ALL'APERTO 15.000,00 Altre entrate

COMPLETAMENTO LAVORI AREA IMPIANTISPORTIVI TEOR 45.000,00 Altre entrate

STADIO COMUNALE E ANNESSO IMPIANTO VIAFALDUZ: MANUTENZIONE QUADRI TORRI FAROE PISTA DI ATLETICA

40.000,00 Altre entrate

SISTEMAZIONE PARCHI GIOCO EREALIZZAZIONE PERCHEGGIO VIA CUSUT 10.000,00 Altre entrate

REALIZZAZIONE PARCHEGGIO E PIAZZETTACAMPOMOLLE 50.000,00 Altre entrate



REALIZZAZIONE PARCHEGGIO IN VIA CARDUCCINEL CAPOLUOGO 208.000,00 Altre entrate

REALIZZAZIONE PISTA CICLABILE VIA VIII^BERSAGLIERI, VICOLO PATOC, VIA CAVOUR VIAZANINI

800.000,00 Altre entrate

EFFICENTAMENTO ENERGETICO - IMP.ILLUMINAZIONE 200.000,00 Altre entrate

ARREDO URBANO FRAZIONE DI CHIARMACIS 23.500,00 Altre entrate

ACQUISTO SPAZZATRICE 75.000,00 Altre entrate

REALIZZAZ. INFRASTRUTTURE COM.LI ANCHENEL PARCO DELLO STELLA ANCHE PER FINITURISTICI

257.631,38 Destinazione vincolata

REALIZZAZIONE SPAZIO PER FAMIGLIE 0-3 ANNI 400.000,00 Altre entrate

MANUTENZIONE STRAORDINARIA LOCULICIMITERO RIVIGNANO 60.000,00 Altre entrate

AMPLIAMENTO CIMITERO DI SIVIGLIANO -FLAMBRUZZO 300.000,00 Altre entrate

RISTRUTTURAZIONE COMPENDIO DI VILLAOTTELIO 2.330.000,00 Destinazione vincolata

Opere suddivise per annaulità nel triennio 2017 - 2019:

MANUTENZIONE STRAORDINARIA CENTROPOLIFUNZIONALE DI TEOR 18.000,00 0,00 0,00

MANUTENZIONE MARCIAPIEDI E STRADE,MANUTENZIONI UNITARIE VARIE 50.000,00 50.000,00 50.000,00

MANUTENZIONE STRAORDINARIA RECINTOSCOULA PRIMARIA 40.500,00 0,00 0,00

C.A.G. LAVORI DI COMPLETAMENTO IMPIANTOELETTRICO TEATRO ALL'APERTO 15.000,00 0,00 0,00

COMPLETAMENTO LAVORI AREA IMPIANTISPORTIVI TEOR 45.000,00 0,00 0,00

STADIO COMUNALE E ANNESSO IMPIANTO VIAFALDUZ: MANUTENZIONE QUADRI TORRI FAROE PISTA DI ATLETICA

40.000,00 0,00 0,00

SISTEMAZIONE PARCHI GIOCO EREALIZZAZIONE PERCHEGGIO VIA CUSUT 10.000,00 0,00 0,00

REALIZZAZIONE PARCHEGGIO E PIAZZETTACAMPOMOLLE 0,00 0,00 50.000,00

REALIZZAZIONE PARCHEGGIO IN VIA CARDUCCINEL CAPOLUOGO 208.000,00 0,00 0,00

REALIZZAZIONE PISTA CICLABILE VIA VIII^BERSAGLIERI, VICOLO PATOC, VIA CAVOUR VIAZANINI

300.000,00 500.000,00 0,00

EFFICENTAMENTO ENERGETICO - IMP.ILLUMINAZIONE 0,00 100.000,00 100.000,00

ARREDO URBANO FRAZIONE DI CHIARMACIS 23.500,00 0,00 0,00

ACQUISTO SPAZZATRICE 75.000,00 0,00 0,00

REALIZZAZ. INFRASTRUTTURE COM.LI ANCHENEL PARCO DELLO STELLA ANCHE PER FINITURISTICI

257.631,38 0,00 0,00

REALIZZAZIONE SPAZIO PER FAMIGLIE 0-3 ANNI 400.000,00 0,00 0,00

MANUTENZIONE STRAORDINARIA LOCULICIMITERO RIVIGNANO 60.000,00 0,00 0,00

AMPLIAMENTO CIMITERO DI SIVIGLIANO -FLAMBRUZZO 0,00 200.000,00 100.000,00

RISTRUTTURAZIONE COMPENDIO DI VILLAOTTELIO 200.000,00 800.000,00 1.330.000,00



2.4.4 La gestione del patrimonio

2.4.5 Il reperimento e l'impiego di disponibilità di risorse straordinarie e in contocapitale

E' noto che una sana gestione finanziaria richiede che, in fase di programmazione, le entrate aventicarattere eccezionale siano destinate al finanziamento di spese correnti a carattere non permanente eper il finanziamento delle spese di investimento.

Disponibilità di mezzi straordinari:Entrata Straordinaria Importo ImpiegoPermessi a costruire (destinato a investimenti Titolo2^) 55.000,00 55.000,00

Contributi in c/capitale (incluso trasferimento per VillaOttelio) 945.000,00 945.000,00

2.4.6 Sostenibilità e andamento tendenziale dell'indebitamento

Gli enti locali sono chiamati a concorrere al raggiungimento degli obiettivi di finanza pubblica ancheattraverso il contenimento del proprio debito.Già la riforma del titolo V della Costituzione con l'art. 119 ha elevato a livello costituzionale il principiodella golden rule: gli enti locali possono indebitarsi esclusivamente per finanziare spese di investimento.La riduzione della consistenza del proprio debito è un obiettivo a cui il legislatore tende, considerato ilrispetto di questo principio come norma fondamentale di coordinamento della finanza pubblica, ai sensidell'art. 117, terzo comma, e art. 119.Tuttavia, oltre a favorire la riduzione della consistenza del debito, il legislatore ha introdotto nel corsodel tempo misure sempre più stringenti che limitano la possibilità di contrarre nuovo indebitamento daparte degli enti territoriali.Negli ultimi anni sono state diverse le occasioni in cui il legislatore ha apportato modifiche al Testounico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali, volte a modificare il limite massimo di indebitamento,rappresentato dall'incidenza del costo degli interessi sulle entrate correnti degli enti locali.L'attuale art. 204 del Tuel, sancisce che l'ente locale può assumere nuovi mutui e accedere ad altreforme di finanziamento reperibili sul mercato solo se l'importo annuale dei correlati interessi, sommatiagli oneri già in essere (mutui precedentemente contratti, prestiti obbligazionari precedentementeemessi, aperture di credito stipulate e garanzie prestate, al netto dei contributi statali e regionali inconto interessi) non sia superiore al 10% delle entrate correnti (relative ai primi tre titoli delle entrate delrendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui).Da ultimo, con la riforma costituzionale e con la legge 24/12/2012, n.243, di attuazione del principio delpareggio di bilancio, le operazioni di indebitamento e di investimento devono garantire per l'anno diriferimento il rispetto del saldo non negativo del pareggio di bilancio, del complesso degli enti terrotorialidella regione interessata, compresa la regione stessa.

Nel nostro ente l'ammontare del debito contratto ha avuto il seguente andamento e sulla base delledecisioni di investimento inserite tra gli obiettivi strategici avrà il sotto rappresentato trend prospettico:

Descrizione 2014 2015 2016 2017 2018 2019Residuo debito 7.409.882,26 5.806.323,83 5.779.385,47 5.509.052,26 5.226.317,83 4.930.583,71



Nuovi prestiti 200.000,00 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Debito rimborsato 297.359,85 276.938,36 270.333,21 4.500,00 0,00 0,00

A livello di spesa corrente il maggior esborso finanziario dato dalla spesa per interessi e dal rimborsodella quota capitale è il seguente:

Descrizione 2017 2018 2019Spesa per interessi 258.950,66 245.950,88 232.362,56

Quota capitale di rimborso dei mutui (titolo 4 della spesa) 282.734,43 295.734,12 298.952,10

2.4.7 Gli equilibri di bilancioPer meglio comprendere le scelte adottate dalla nostra amministrazione, procederemo allapresentazione del bilancio articolando il suo contenuto in sezioni (secondo uno schema proposto per laprima volta dalla Corte dei Conti) e verificando, all'interno di ciascuna di esse, se sussiste l'equilibrio tra"fonti" ed "impieghi" in grado di assicurare all'ente il perdurare di quelle situazioni di equilibrio monetarioe finanziario indispensabili per una corretta gestione.A tal fine si suddivide il bilancio in quattro principali partizioni, ciascuna delle quali evidenzia unparticolare aspetto della gestione, cercando di approfondire l'equilibrio di ciascuno di essi. Inparticolare, tratteremo nell'ordine:a) Bilancio corrente, che evidenzia le entrate e le spese finalizzate ad assicurare l'ordinaria gestione

dell'ente, comprendendo anche le spese occasionali che non generano effetti sugli esercizisuccessivi;

b) Bilancio investimenti, che descrive le somme destinate alla realizzazione di infrastrutture oall'acquisizione di beni mobili che trovano utilizzo per più esercizi e che incrementano odecrementano il patrimonio dell'ente;

c) Bilancio movimento fondi, che presenta quelle poste compensative di entrata e di spesa che hannoriflessi solo sugli aspetti finanziari della gestione e non su quelli economici;

d) Bilancio di terzi, che sintetizza posizioni anch'esse compensative di entrata e di spesa estranee alpatrimonio dell'ente.

Gli equilibri parziali 2017 2018 2019 2020 2021

Risultato del Bilancio corrente(Entrate correnti - Spese correnti) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Risultato del Bilancio investimenti(Entrate investimenti - Spese investimenti) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Risultato del Bilancio movimenti difondi(Entrate movimenti di fondi - Spese

movimenti di fondi)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Risultato del Bilancio di terzi (partite digiro)(Entrate di terzi partite di giro - Spese di

terzi partite di giro)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saldo complessivo (Entrate - Spese) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.4.7.1 Gli equilibri di bilancio di cassa

Altro aspetto di particolare rilevanza ai fini della valutazione della gestione, è quello connesso all'analisidegli equilibri di cassa, inteso come rappresentazione delle entrate e delle spese in riferimento alleeffettive movimentazioni di numerario, così come desumibili dalle previsioni relative all'esercizio 2017.



ENTRATE CASSA2017

COMPETENZA2017 SPESE CASSA

2017COMPETENZA

2017

Fondo di cassa presunto all'iniziodell'esercizio 3.687.747,03

Utilizzo avanzo presunto diamministrazione 281.131,38 Disavanzo di amministrazione 0,00

Fondo pluriennale vincolato 1.102.346,74

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria,contributiva e perequativa 3.588.523,92 2.456.756,52 Titolo 1 - Spese correnti 6.209.325,68 5.282.681,72

- di cui fondo pluriennale vincolato 0,00Titolo 2 - Trasferimenti correnti 2.267.705,01 2.103.239,66Titolo 3 - Entrate extratributarie 1.083.058,33 850.557,53 Titolo 2 - Spese in conto capitale 2.815.625,08 2.685.615,68Titolo 4 - Entrate in conto capitale 1.514.840,69 1.461.500,00 - di cui fondo pluriennale vincolato 0,00Titolo 5 - Entrate da riduzione di attivitàfinanziarie 0,00 0,00 Titolo 3 - Spese per incremento di

attività finanziarie 0,00 0,00

Totale entrate finali 12.141.874,98 8.255.531,83 Totale spese finali 9.024.950,76 7.968.297,40

Titolo 6 - Accensione di prestiti 6.901,03 0,00 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 419.414,74 287.234,43Titolo 7 - Anticipazioni da istitutotesoriere/cassiere 0,00 0,00 Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da

istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00

Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partitedi giro 970.278,82 960.000,00 Titolo 7 - Spese per conto terzi e

partite di giro 1.010.134,57 960.000,00

Totale Titoli 977.179,85 960.000,00 Totale Titoli 1.429.549,31 1.247.234,43Fondo di cassa presunto alla finedell'esercizio 2.664.554,76

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 15.783.609,59 9.215.531,83 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 10.454.500,07 9.215.531,83

2.5 RISORSE UMANE DELL'ENTE

Com'è noto, la pianta organica del personale degli enti come il nostro viene configurata, dal vigenteordinamento, come elemento strutturale correlato all’assetto organizzativo dell’ente per il quale èprevisto un blocco delle assunzioni, a fronte dell’obbligo di assumere un'adeguata programmazionediretta a conseguire obiettivi di efficienza ed economicità della gestione.Tali scelte programmatiche sono state recepite nel presente documento, prendendo come riferimentola composizione del personale in servizio al 31.12.2016, come desumibile dalla seguente tabella:

Cat Posizione economicaPrevisti in

PiantaOrganica

In servizio % dicopertura

D Personale di Categoria D 6 5 83,33%

C Personale di Categoria C 15 11 73,33%

B Personale di Categoria B 11 6 54,55%

PLB Personale di Polizia 1 1 100,00%

PLA Personale di Polizia 4 2 50,00%

2.6 COERENZA CON I VINCOLI DEL PAREGGIO DI BILANCIO

Tra gli aspetti che hanno rivestito, fino a tutto il 2015, maggior importanza nella programmazione deglienti locali, per gli effetti che produce sugli equilibri di bilancio degli anni a seguire, certamente è daconsiderare il Patto di stabilità.Il 2015 è l’ultimo anno che ha trovato applicazione tale vincolo di finanza pubblica e la tabella chesegue riepiloga i risultati conseguiti negli anni 2014/2015



Patto di Stabilità \ Pareggio di Bilancio 2014 2015 2016Patto di stabilità interno 2014/2015 - Pareggio di Bilancio 2016 E E ELegenda: “R” rispettato, “NR” non rispettato, “NS” non soggetto, “E” escluso

Con riferimento al nuovo vincolo di finanza pubblica, il pareggio di bilancio, inteso come saldo dicompetenza finanziaria non negativa tra entrate e spese finali, sulla base delle disposizioni dettate dalcomma 463 al comma 482 dell'unico articolo della legge di bilancio, è possibile prevedere unasituazione quale quella di seguito rappresentata:

Descrizione 2017 2018 2019 OperazioneSALDO FINALE DI COMPETENZA FINANZIARIAPOTENZIATA (ENTRATE - SPESE) 100.299,30 408.623,88 430.541,43 +

Acquisizione spazi finanziari dalla Regione 0,00 0,00 0,00 +

Cessione spazi finanziari dalla Regione 0,00 0,00 0,00 -

Acquisizione spazi finanziari a livello Nazionale 0,00 0,00 0,00 +

Cessione spazi finanziari a livello Nazionale 0,00 0,00 0,00 -

SALDO FINALE DI COMPETENZA FINANZIARIARIDETERMINATO 100.299,30 408.623,88 430.541,43 =

3 GLI OBIETTIVI STRATEGICI

L’individuazione degli obiettivi strategici consegue a un processo conoscitivo di analisi strategica dellecondizioni esterne all’ente e di quelle interne, sia in termini attuali che prospettici e alla definizione diindirizzi generali di natura strategica.Pertanto, alla luce delle considerazioni fin qui svolte ed in riferimento alle previsioni di cui al punto 8.1del Principio contabile n.1, si riportano, nella tabella seguente, per ogni missione di bilancio, gli obiettivistrategici che questa amministrazione intende perseguire entro la fine del mandato.

Denominazione ObiettivoNumero Obiettivi strategici di mandato

MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e digestione 1

PARTECIPAZIONE, TRASPARENZA ECOMUNICAZIONE: UN'ORGANIZZAZIONE A SERVIZIODEL CITTADINO E DELL'IMPRESA

MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 1

SICUREZZA DEI CITTADINI INTESA SIA COMEINCOLUMITA' FISICA DEI CITTADINI E DEI LORO BENIMA ANCHE COME SICUREZZA STRADALE,SICUREZZA NEI LUOGHI DI LAVORO SICUREZZADERIVANTE DAL DECORO URBANO

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 1 SCUOLA E FAMIGLIA: FORMAZIONE DEI GIOVANIQUALE RISORSA PER IL FUTURO.

MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni eattività culturali 1

CULTURA E TEMPO LIBERO - POTENZIAREL'OFFERTA SFRUTTANDO IL MERAVIGLIOSOPATRIMONIO NATURALE DISPONIBILE

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempolibero 1 SPORT, ASSOCIAZIONI E GIOVANI: PROMUOVERE LE

MANIFESTAZIONI E SOSTENERE I GRUPPI SPORTIVI.

MISSIONE 07 - Turismo 1 SVILUPPO E VALORIZZAZIONE DEL TURISMOATTRAVERSO LA VALORIZZAZIONE DEL TERRITORIO

MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed ediliziaabitativa 1 ASSETTO TERRITORIALE - SVILUPPO DELLE

ABITAZIONI -

MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela delterritorio e dell'ambiente 1

DIFESA DEL SUOLO - RIDUZIONEDELL'INQUINAMENTO - TUTELA, VALORIZZAZIONE ERECUPERO AMBIENTALE - MANUTENZIONE DELPATRIMONIO - AREE PROTETTE E PARCHI NATURALI- TRATTAMENTO DEI RIFIUTI -

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 1VIABILITA' E INFRASTRUTTURE STRADALI -ILLUMINAZIONE STRADE - ABBATTIMENTO DELLEBARRIERE ARCHITETTONICHE.

MISSIONE 11 - Soccorso civile 1 SERVIZIO DI PROTEZIONE CIVILE



MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali efamiglia 1

INTERVENTI PER LA FAMIGLIA, LA DISABILITA', PERGLI ANZIANI, PER I SOGGETTI A RISCHIO DIESCLUSIONE SOCIALE.

MISSIONE 13 - Tutela della salute 1SPESA PER INTERVENTI IGIENICO - SANITARI,INTERVENTI DI DERATTIZZAZIONE EDISINFESTAZIONI

MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 1 SVILUPPO DEI SERVIZI E DELLE IMPRESE LOCALI

MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazioneprofessionale 1 SERVIZI PER LO SVILUPPO DEL MERCATO DEL

ALVORO E SOSTEGNO DELL'OCCUPAZIONE

MISSIONE 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari epesca 1 SVILUPPO DEL SETTORE AGRICOLO

MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fontienergetiche 1

PROMUOVERE L'UTILIZZO DELLE FONTIENERGETICHE E DELLE FONTI RINNOVABILI DIENERGIA

MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomieterritoriali e locali 1 TRASFERIMENTI DI CARATTERE GENERALE TRA

DIVERSI LIVELLI DI AMMINISTRAZIONE

MISSIONE 19 - Relazioni internazionali 1 AIUTI ECONOMICI INTERNAZIONALI

MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 1 SPESE OBBLIGATORIE E FONDI PREVISTI PERLEGGE

MISSIONE 50 - Debito pubblico 1 TRANSAZIONI RELATIVE AL DEBITO PUBBLICO

MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 1 ATTIVITA' FINANZIARIE E FISCALI

MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 1 ATTIVITA' FINANZIARIE E FISCALI - SERVIZI PERCONTO DI TERZI -

Con riferimento alle previsioni di cui al punto 8.1 del principio contabile n.1, secondo cui "ogni anno gliobiettivi strategici, contenuti nella SeS, sono verificati nello stato di attuazione e possono essere, aseguito di variazioni rispetto a quanto previsto nell’anno precedente e dandone adeguata motivazione,opportunamente riformulati" si evidenzia che gli obiettivi strategici sopra enunciati sono stati verificatinello stato di attuazione e, dall'esito di tale verifica, non si è proceduto ai seguenti adeguamenti e/o alleriformulazioni rispetto alle previsioni espresse nel precedente DUP.



4 LA RENDICONTAZIONE DELLE ATTIVITA' IN CORSO

Il Documento Unico di Programmazione riveste un ruolo fondamentale nel rinnovato processo diprogrammazione, gestione e controllo degli enti locali previsto dalla recente riforma ordinamentale, inquanto costituisce l'anello di congiunzione tra le attività programmatiche poste alla base del mandatoamministrativo e l'affidamento di obiettivi e risorse ai responsabili dei servizi che avviene conl'approvazione del Piano Esecutivo di Gestione.Non a caso la Sezione Strategica del DUP sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandatodi cui all’art. 46 comma 3 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e individua, in coerenza con ilquadro normativo di riferimento, gli indirizzi strategici dell’ente, mentre la Sezione Operativa individua,per ogni singola missione, i programmi che l’ente intende realizzare per conseguire gli obiettivistrategici definiti nella SeS. Per ogni programma, e per tutto il periodo di riferimento del DUP, individuae declina gli obiettivi operativi annuali da raggiungere, che trovano il loro riscontro gestionale nellaformulazione del PEG.

Fatta questa breve premessa, si ritiene di evidenziare i seguenti documenti del sistema di bilancio,adottati o da adottare da questa amministrazione, in ragione della loro valenza informativa sullarendicontabilità dell'operato nel corso del mandato: le linee programmatiche di mandato di cui all’art. 46 comma 3 del Decreto Legislativo 18 agosto

2000, n. 267, approvate con deliberazione di C.C. n. 36 del 12.09.2014 e di C.C. n. 51 del29.09.2014, che costituiscono la base dell'intero processo di programmazione;

la relazione di inizio mandato di cui all’art. 4 bis del D.Lgs. n. 149/2011, pubblicata sul proprio sitoistituzionale nella sezione "amministrazione trasparente", volta a verificare l'assetto finanziario epatrimoniale dell'ente all'inizio del mandato;

la relazione di fine mandato di cui all’art. 4 bis del D.Lgs. n. 149/2011, da adottare prima del terminedel mandato elettorale, nella quale si darà compiuta evidenza delle attività svolte nel corso delmandato, con riferimento agli indirizzi strategici ed alle missioni, soffermandosi in particolare su:sistema ed esiti dei controlli interni, rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati,quantificazione della misura dell'indebitamento, convergenza verso i fabbisogni standard, situazionefinanziaria e patrimoniale dell’ente anche con riferimento alla gestione degli organismi controllati(art. 2359, co. 1, nn. 1 e 2, c.c.);



LA SEZIONE OPERATIVA (SeO)

5 LA PROGRAMMAZIONE OPERATIVA

La Sezione Operativa del DUP declina, in termini operativi, le scelte strategiche in precedenzatratteggiate.Rinviando a quanto già trattato nella prima parte del presente documento, per alcuni aspetti qualil’analisi dei mezzi finanziari a disposizione, gli indirizzi in materia di tributi e tariffe, l'indebitamento, siintende presentare in questa sezione una lettura delle spese previste nel Bilancio di previsione,riclassificate in funzione delle linee programmatiche poste dall'amministrazione e tradotte nelle missionie nei programmi previsti dalla vigente normativa.

5.1 CONSIDERAZIONI GENERALI

Nei paragrafi che seguono cercheremo di evidenziare le modalità con cui le linee programmatiche chel'Amministrazione ha tracciato per il prossimo triennio possono tradursi in obiettivi di medio e di brevetermine da conseguire.A riguardo, in conformità alle previsioni del D.Lgs. n. 267/2000, l'intera attività prevista è stata articolatain missioni. Per ciascuna missione, poi, sono indicate le finalità che si intendono perseguire e le risorseumane e strumentali ad esso destinate, distinte per ciascuno degli esercizi in cui si articola ilprogramma stesso e viene data specifica motivazione delle scelte adottate. Ad esse si rimanda per unavalutazione delle differenze rispetto all'anno precedente.Per ogni missione è stata altresì evidenziata l'articolazione della stessa in programmi e la relativaincidenza sul bilancio del prossimo triennio.

Tale aspetto del DUP assume un ruolo centrale indispensabile per una corretta programmazione delleattività a base del bilancio annuale e pluriennale, riproponendo una importante fase di collaborazionetra la parte politica ed amministrativa per la individuazione di obiettivi e, quindi, di risorse che, nel brevee nel medio termine, permettono agli amministratori di dare attuazione al proprio programma elettoraleed ai dirigenti di confrontarsi costantemente con essi.

Rinviando alla lettura dei contenuti di ciascuna missione, in questa parte introduttiva ci preme riproporrele principali linee guida su cui questa amministrazione intende muoversi anche per il prossimo triennio,al fine di ottenere miglioramenti in termini di efficacia dell'azione svolta ed economicità della stessa.

5.1.1 Obiettivi degli organismi gestionali e partecipati dell'ente

Con riferimento agli obiettivi gestionali degli enti ed organismi direttamente partecipati, si sottolinea lacrescente importanza di definire un modello di "governance esterna" diretta a "mettere in rete", in unprogetto strategico comune, anche i soggetti partecipati dal nostro ente, così come previsto dallavigente normativa e dagli obblighi in materia di Bilancio consolidato e di Gruppo Pubblico Locale.

A fine di definire il perimetro di operatività del Gruppo Pubblico Locale nonché le direttive e gli obiettividelle singole entità partecipate, si rinvia al precedente paragrafo 2.4.



5.1.2 Coerenza delle previsioni con gli strumenti urbanistici

L'intera attività programmatoria illustrata nel presente documento trova presupposto e riscontro neglistrumenti urbanistici operativi a livello territoriale, comunale e di ambito, quali: il Piano RegolatoreGenerale o Piano Urbanistico Comunale, i Piani settoriali (Piano Comunale dei Trasporti, Piano Urbanodel Traffico, Programma Urbano dei Parcheggi, ecc.), gli eventuali piani attuativi e programmicomplessi.

Gli strumenti urbanistici generali e attuativi vigenti nel nostro ente sono i seguenti:

Piano regolatore/Piano Strutturale Comunale/altro ( Piano Regolatore Generale Comunale, varianten. 28 di rinnovo dei vincoli preordinati all'esproprio )

Delibera di approvazione: n. 31Data di approvazione: 26/09/2011

Prospetto riassuntivo delle principali variabili alla base della pianificazione urbanistica:

DescrizioneAnno di

approvazionePiano 2011

Anno discadenzaprevisione

Incremento

Popolazione residente 4462 5231 -769

Pendolari (saldo) 0 0 0

Turisti 0 0 0

Lavoratori 0 0 0

Alloggi 1874 2166 -292

Prospetto delle nuove superfici previste nel piano vigente:Previsione di nuove superfici piano vigente

Ambiti della pianificazione Totale di cui realizzata di cui da realizzare

* Superficie edificabile espressa in metri quadri o metri cubi

ZONA Superf. Territoriale – mq.

A 83.806

B1 158.0196

B2 209.055

B3 1.291.386

B4 108.610

RTU 1 15.850

RTU2 5.100

C 180.013

D2 403.112

D3 144.342



S 291.321

H2 8.911

H3 13.813

zone verdi, orti, giardini 237.638

E4 6.561.167

E6 10.593.910

E7 1.747.748

E8 253.193

E9 56.727

F4 772.432

F4A 5.512.540

zona parchi, area sosta 227.031

Zona bosco 125.531

VAF 13.836

zona attr. canoe 5.850

TOTALE 29.021.576

Piani particolareggiati

Comparti residenziali Superficie territoriale Superficie edificabileStato di attuazione Mq % Mq %P.P. previsione totale 0,00 0% 0,00 0%

P.P. in corso di attuazione 0,00 0% 0,00 0%

P.P. approvati 0,00 0% 0,00 0%

P.P. in istruttoria 0,00 0% 0,00 0%

P.P. autorizzati 532.491,00 88,40% 340.624,00 85,90%

P.P. non presentati 69.862,00 11,60% 55.890,00 14,10%

Totale 602.353,00 100,00% 396.514,00 100,00%

Comparti non residenziali Superficie territoriale Superficie edificabileStato di attuazione Mq % Mq %P.P. previsione totale 0,00 0% 0,00 0%

P.P. in corso di attuazione 0,00 0% 0,00 0%

P.P. approvati 0,00 0% 0,00 0%

P.P. in istruttoria 0,00 0% 0,00 0%

P.P. autorizzati 415.509,00 72,54% 139.376,00 52,55%

P.P. non presentati 157.325,00 27,46% 125.860,00 47,45%



Totale 572.834,00 100,00% 265.236,00 100,00%

Piani P.E.E.P. / P.I.P.

Piani (P.E.E.P.)Area

interessata(mq)

Areadisponibile

(mq)

Delibera/Dataapprovazione

Soggettoattuatore

Piani (P.I.P.)Area

interessata(mq)

Areadisponibile

(mq)

Delibera/Dataapprovazione

Soggettoattuatore

P.I.P. DI RIVIGNANO 224.560,00 0,00 n. 46 del25/07/1998

Comune diRivignano

P.I.P. di TEOR 39.472,00 0,00 n. 10 del03/03/2001 Comune di Teor

Si evidenzia che le previsioni poste a base della programmazione di attività cui questo documentoafferisce sono coerenti con le previsioni degli strumenti urbanistici vigenti così come delineati neiprospetti sopra esposti.

5.2 ANALISI E VALUTAZIONE DEI MEZZI FINANZIARI

L'ente locale, per sua natura, è caratterizzato dall'esigenza di massimizzare la soddisfazione degliutenti-cittadini attraverso l'erogazione di servizi che trovano la copertura finanziaria in una antecedenteattività di acquisizione delle risorse.L'attività di ricerca delle fonti di finanziamento, sia per la copertura della spesa corrente che per quellad'investimento, ha costituito, pertanto, il primo momento dell'attività di programmazione del nostro ente.Da questa attività e dall'ammontare delle risorse che sono state preventivate, distinte a loro volta pernatura e caratteristiche, sono, infatti, conseguite le successive previsioni di spesa.Per questa ragione la programmazione operativa del DUP si sviluppa partendo dalle entrate e cercandodi evidenziare le modalità con cui le stesse finanziano la spesa al fine di perseguire gli obiettivi definiti.

In particolare, nei paragrafi che seguono analizzeremo le entrate dapprima nel loro complesso e,successivamente, seguiremo lo schema logico proposto dal legislatore, procedendo cioè dalla letturadelle aggregazioni di massimo livello (titoli) e cercando di evidenziare, per ciascun titolo: la valutazione generale sui mezzi finanziari, individuando le fonti di finanziamento ed evidenziando

l'andamento storico degli stessi ed i relativi vincoli; gli indirizzi in materia di tributi e tariffe dei servizi; gli indirizzi sul ricorso all’indebitamento per il finanziamento degli investimenti.

5.2.1 Valutazione generale ed indirizzi relativi alle entrate

Per facilitare la lettura e l'apprezzamento dei mezzi finanziari in ragione delle rispettive fonti difinanziamento ed evidenziando l'andamento storico degli stessi, prima di passare all'analisi per titoli,analizzeremo, per ciascuna voce di entrata distinta per natura (fonte di provenienza), il trend fattoregistrare nell'ultimo triennio nonché l'andamento prospettico previsto per il futuro triennio 2017/2019,evidenziando anche l'eventuale scostamento fatto registrare tra il dato 2016 e la previsione 2017.Per maggiore chiarezza espositiva, le entrate saranno raggruppate distinguendo:

- dapprima le entrate correnti dalle altre entrate che, ai sensi delle vigenti previsioni di legge,contribuiscono al raggiungimento degli equilibri di parte corrente ed alla copertura dellespese correnti e per rimborso prestiti;



- successivamente, le restanti entrate in conto capitale, distinte anch'esse per natura / fontedi provenienza.

Tali informazioni sono riassunte nella tabella che segue.

Quadro riassuntivo delle entrate Trend storico Program.Annua

%Scostam.


2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019Entrate Tributarie (Titolo 1) 2.572.723,60 2.759.799,51 2.638.346,63 2.456.756,52 -6,88% 2.441.200,00 2.441.200,00

Entrate per Trasferimenti correnti (Titolo 2) 4.449.304,70 2.281.947,80 2.360.536,55 2.103.239,66 -10,90% 2.021.415,41 2.021.415,41

Entrate Extratributarie (Titolo 3) 835.306,59 880.891,25 854.487,35 850.557,53 -0,46% 878.631,89 880.131,89

TOTALE ENTRATE CORRENTI 7.857.334,89 5.922.638,56 5.853.370,53 5.410.553,71 -7,57% 5.341.247,30 5.342.747,30

Proventi oneri di urbanizzazione per spesa corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Avanzo applicato spese correnti 36.843,71 95.734,96 109.914,20 0,00 -100,00% 0,00 0,00

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti 0,00 232.587,70 164.868,58 159.362,44 -3,34% 0,00 0,00

Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzioneanticipata dei prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

TOTALE ENTRATE PER SPESE CORRENTI ERIMBORSO PRESTITI 7.894.178,60 6.250.961,22 6.128.153,31 5.569.916,15 -9,11% 5.341.247,30 5.342.747,30

Alienazioni di beni e trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Proventi oneri urbanizzazione per spese investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Mutui e prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Avanzo applicato spese investimento 389.135,80 1.366.490,03 1.343.512,49 281.131,38 -79,07% 0,00 0,00

Fondo pluriennale vincolato per spese in contocapitale 0,00 43.325,01 757.918,41 942.984,30 24,42% 0,00 0,00

TOTALE ENTRATE CONTO CAPITALE 389.135,80 1.409.815,04 2.101.430,90 1.224.115,68 -41,75% 0,00 0,00

5.2.1.1 Entrate tributarie (1.00)

Nella sezione strategica del presente documento abbiamo analizzato le entrate tributarie distinte pertributo; nella presente sezione procediamo alla valutazione delle stesse distinguendole per tipologia,secondo la rinnovata classificazione delle entrate, secondo quanto esposto nella tabella che segue:

Tipologie Trend storico Program.Annua

%Scostam.


2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati 2.572.723,60 2.759.799,51 2.638.346,63 2.456.756,52 -6,88% 2.441.200,00 2.441.200,00

Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomiespeciali 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 301: Fondi perequativi da AmministrazioniCentrali 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione oProvincia autonoma (solo per Enti locali) 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Totale TITOLO 1 (10000): Entrate correnti di naturatributaria, contributiva e perequativa 2.572.723,60 2.759.799,51 2.638.346,63 2.456.756,52 -6,88% 2.441.200,00 2.441.200,00

5.2.1.2 Entrate da trasferimenti correnti (2.00)

Le entrate da trasferimenti correnti, anch'esse analizzate per categoria, misurano la contribuzione daparte dello Stato, della regione, di organismi dell'Unione europea e di altri enti del settore pubblicoallargato finalizzata sia ad assicurare l'ordinaria gestione dell'ente che ad erogare i servizi di propriacompetenza.L'andamento di tali entrate, distinguendo il trend storico dallo sviluppo prospettico, è riassumibile nellaseguente tabella:




%Scostam.


2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019Tipologia 101: Trasferimenti correnti daAmministrazioni pubbliche 4.449.304,70 2.281.947,80 2.360.536,55 2.103.239,66 -10,90% 2.021.415,41 2.021.415,41

Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 104: Trasferimenti correnti da IstituzioniSociali Private 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'Unioneeuropea e dal Resto del Mondo 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Totale TITOLO 2 (20000): Trasferimenti correnti 4.449.304,70 2.281.947,80 2.360.536,55 2.103.239,66 -10,90% 2.021.415,41 2.021.415,41

5.2.1.3 Entrate extratributarie (3.00)

Le Entrate extratributarie contribuiscono, insieme alle entrate dei primi 2 titoli, a determinarel'ammontare complessivo delle risorse destinate al finanziamento della spesa corrente.Per approfondirne il significato ed il contenuto delle stesse, nella tabella che segue procederemo allaulteriore scomposizione nelle varie tipologie, tenendo conto anche della maggiore importanza assuntada questa voce di bilancio, negli ultimi anni, nel panorama finanziario degli enti locali.


%Scostam.


2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni 648.953,62 688.862,72 685.419,84 704.479,84 2,78% 719.050,00 719.550,00

Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività dicontrollo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 21.674,87 15.000,00 33.495,38 15.000,00 -55,22% 20.000,00 20.000,00

Tipologia 300: Interessi attivi 19.253,12 12.000,00 500,00 500,00 0% 3.000,00 3.000,00

Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale 5.012,26 5.012,26 5.012,26 10.000,00 99,51% 10.000,00 10.000,00

Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 140.412,72 160.016,27 130.059,87 120.577,69 -7,29% 126.581,89 127.581,89

Totale TITOLO 3 (30000): Entrate extratributarie 835.306,59 880.891,25 854.487,35 850.557,53 -0,46% 878.631,89 880.131,89

5.2.1.4 Entrate in c/capitale (4.00)

Le entrate del titolo 4, a differenza di quelle analizzate fino ad ora, contribuiscono, insieme a quelle deltitolo 6, al finanziamento delle spese d'investimento, ovvero all'acquisizione di quei beni a feconditàripetuta, cioè utilizzati per più esercizi, nei processi produttivi/erogativi dell'ente locale. Nella tabellaseguente vengono riassunti gli andamenti dei valori distinti per tipologie.


%Scostam.


2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019Tipologia 100: Tributi in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 200: Contributi agli investimenti 952.116,34 98.423,55 381.415,97 945.000,00 147,76% 1.600.000,00 1.530.000,00

Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale 864,20 275.000,00 275.000,00 0,00 -100,00% 0,00 0,00

Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materialie immateriali 41.500,00 0,00 258.000,00 180.500,00 -30,04% 0,00 0,00

Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 63.630,06 60.000,00 60.000,00 336.000,00 460,00% 50.000,00 100.000,00

Totale TITOLO 4 (40000): Entrate in conto capitale 1.058.110,60 433.423,55 974.415,97 1.461.500,00 49,99% 1.650.000,00 1.630.000,00

5.2.1.5 Entrate da riduzione di attività finanziarie (5.00)

Le entrate ricomprese nel titolo 5, così meglio evidenziato nell'articolazione in tipologie, riportano leprevisioni relative ad alienazioni di attività finanziarie oltre che operazioni di credito che noncostituiscono fonti di finanziamento per l'ente. L'andamento di tali valori è riassunto nella seguente



tabella.


%Scostam.


2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungotermine 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attivitàfinanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Totale TITOLO 5 (50000): Entrate da riduzione diattività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

5.2.1.6 Entrate da accensione di prestiti (6.00)

Le entrate del titolo 6 sono caratterizzate dalla nascita di un rapporto debitorio nei confronti di unsoggetto finanziatore (banca, Cassa DD.PP., sottoscrittori di obbligazioni) e, per disposizionelegislativa, ad eccezione di alcuni casi appositamente previsti dalla legge, sono vincolate, nel loroutilizzo, alla realizzazione degli investimenti. Le voci in esame trovano evidenza nella tabella che segue.


%Scostam.


2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 200: Accensione prestiti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti amedio lungo termine 200.000,00 250.000,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Tipologia 400: Altre forme di indebitamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Totale TITOLO 6 (60000): Accensione prestiti 200.000,00 250.000,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

5.2.1.7 Entrate da anticipazione di cassa (7.00)

Le entrate del titolo 7 riportano le previsioni di una particolare fonte di finanziamento a breve costituitadalle anticipazioni da istituto tesoriere. L'andamento storico e prospettico di tali voci è rappresentatonella tabella successiva.


%Scostam.


2014 2015 2016 2017 2016/2017 2018 2019Tipologia 100: Anticipazioni da istitutotesoriere/cassiere 0,00 650.000,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

Totale TITOLO 7 (70000): Anticipazioni da istitutotesoriere/cassiere 0,00 650.000,00 0,00 0,00 0% 0,00 0,00

L’ente non prevede di attivare anticipazioni di tesoreria nel corso dell’anno.



5.3 ANALISI E VALUTAZIONE DEGLI IMPEGNI DI SPESA

La parte entrata, in precedenza esaminata, evidenzia come l'ente locale, nel rispetto dei vincoli chedisciplinano la materia, acquisisca risorse ordinarie e straordinarie da destinare al finanziamento dellagestione corrente, degli investimenti e al rimborso dei prestiti.In questo capitolo ci occuperemo di analizzare le spese in maniera analoga a quanto visto per leentrate, cercheremo di far comprendere come le varie entrate siano state destinatedall'amministrazione al conseguimento degli obiettivi programmatici posti a base del presentedocumento.

5.3.1 La visione d'insieme

Nel nostro ente le risultanze contabili aggregate per titoli di entrata e di spesa, sono sintetizzate nellatabella sottostante, che espone gli effetti dell'intera attività programmata in termini di valori.

Totali Entrate e Spese a confronto 2017 2018 2019

Entrate destinate a finanziare i programmi dell'AmministrazioneAvanzo d'amministazione 281.131,38 - -

Fondo pluriennale vincolato 1.102.346,74 0,00 0,00

Totale TITOLO 1 (10000): Entrate correnti di natura tributaria, contributivae perequativa 2.456.756,52 2.441.200,00 2.441.200,00

Totale TITOLO 2 (20000): Trasferimenti correnti 2.103.239,66 2.021.415,41 2.021.415,41

Totale TITOLO 3 (30000): Entrate extratributarie 850.557,53 878.631,89 880.131,89

Totale TITOLO 4 (40000): Entrate in conto capitale 1.461.500,00 1.650.000,00 1.630.000,00

Totale TITOLO 5 (50000): Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00

Totale TITOLO 6 (60000): Accensione prestiti 0,00 0,00 0,00

Totale TITOLO 7 (70000): Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00

Totale TITOLO 9 (90000): Entrate per conto terzi e partite di giro 960.000,00 960.000,00 960.000,00

TOTALE Entrate 9.215.531,83 7.951.247,30 7.932.747,30

Spese impegnate per finanziare i programmi dell'amministrazioneDisavanzo d' amministrazione 0,00 0,00 0,00

Totale Titolo 1 - Spese correnti 5.282.681,72 5.045.513,18 5.043.795,20

Totale Titolo 2 - Spese in conto capitale 2.685.615,68 1.650.000,00 1.630.000,00

Totale Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00

Totale Titolo 4 - Rimborso prestiti 287.234,43 295.734,12 298.952,10

Totale Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istitutotesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00

Totale Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 960.000,00 960.000,00 960.000,00

TOTALE Spese 9.215.531,83 7.951.247,30 7.932.747,30

Tale rappresentazione, seppur interessante in termini di visione d'insieme della gestione, non è ingrado di evidenziare gli effetti dell'utilizzo delle risorse funzionali al conseguimento degli indirizzi chel'amministrazione ha posto. Per tale attività è necessario procedere all'analisi della spesa articolata permissioni, programmi ed obiettivi.



5.3.2 Programmi ed obiettivi operativi

Come già segnalato nella parte introduttiva del presente lavoro, il DUP, nelle intenzioni del legislatore,costituisce il documento di maggiore importanza nella definizione degli indirizzi e dal quale si evinconole scelte strategiche e programmatiche operate dall'amministrazione.Gli obiettivi gestionali, infatti, non costituiscono che una ulteriore definizione dell'attività programmaticadefinita già nelle missioni e nei programmi del DUP .Nella prima parte del documento abbiamo già analizzato le missioni che compongono la spesa edindividuato gli obiettivi strategici ad esse riferibili.Nella presente sezione, invece approfondiremo l'analisi delle missioni e dei i programmi correlati,analizzandone le finalità, gli obiettivi annuali e pluriennali e le risorse umane finanziarie e strumentaliassegnate per conseguirli.

Ciascuna missione, in ragione delle esigenze di gestione connesse tanto alle scelte di indirizzo quantoai vincoli (normativi, tecnici o strutturali), riveste, all’interno del contesto di programmazione, unapropria importanza e vede ad esso associati determinati macroaggregati di spesa, che ne misuranol’impatto sia sulla struttura organizzativa dell’ente che sulle entrate che lo finanziano.L'attenzione dell'amministrazione verso una missione piuttosto che un'altra può essere misurata,inizialmente, dalla quantità di risorse assegnate. Si tratta di una prima valutazione che deve, di volta involta, trovare conferma anche tenendo conto della natura della stessa.Ciascuna missione è articolata in programmi che ne evidenziano in modo ancor più analitico leprincipali attività.Volendo analizzare le scelte di programmazione operate nel nostro ente, avremo:

Denominazione ProgrammiNumero

Risorseassegnate2017/2019

Spesepreviste

2017/2019MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 11 8.493.724,08 8.493.724,08

MISSIONE 02 - Giustizia 2 0,00 0,00

MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 2 658.295,36 658.295,36

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 6 1.557.661,84 1.557.661,84

MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 2 471.915,34 471.915,34

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 2 737.295,84 737.295,84

MISSIONE 07 - Turismo 1 0,00 0,00

MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 2 87.549,36 87.549,36

MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 8 2.436.369,11 2.436.369,11

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 5 3.002.620,66 3.002.620,66

MISSIONE 11 - Soccorso civile 2 0,00 0,00

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 9 3.329.714,13 3.329.714,13

MISSIONE 13 - Tutela della salute 1 66.000,00 66.000,00

MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 4 0,00 0,00

MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 3 67.536,00 67.536,00

MISSIONE 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 2 0,00 0,00

MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche 1 0,00 0,00

MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 1 0,00 0,00

MISSIONE 19 - Relazioni internazionali 1 0,00 0,00

MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 3 428.924,06 428.924,06

MISSIONE 50 - Debito pubblico 2 881.920,65 881.920,65

MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 1 0,00 0,00

MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 2 2.880.000,00 2.880.000,00



5.3.3 Analisi delle Missioni e dei Programmi

Missione MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione

Descrizione Amministrazione e funzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici einformativi, delle attività per lo sviluppo dell'ente in un ottica di governance epaternariato e per la comunicazione istituzionale. Amministrazione, funzionamento esupporto agli organi esecutivi e legislativi.Amministrazione e funzionamento deiservizi di pianificazione economica in generale e delle attività per gli affari e i servizifinanziari e fiscali. Sviluppo e gestione delle politiche per il personale. Interventi cherientarno nell'ambito della politica regionale unitaria di carattere generale e diassistenza tecnica.

Finalità Mantenimento dei servizi offerti e costante adeguamento della chiarezza e dellatrasparenza dell'azione amministrativa per adempiere ai doveri di trasparenza,imparzialità di accesso, al fine di una maggiore partecipazione dei cittadini.

Risorse strumentali Dotazioni in uso agli uffici.

Risorse umane Vedi dotazione organica.

Programma Obiettivo

Programma 1 - Organi Istituzionali Proseguire nel processo del principio della trasparenza dei processi amministrativi epolitici in ambito comunale. Implementazione di nuovi servizi a imprese e cittadininonchè partecipazione degli stessi alle scelte dell'Amministrazione.Garantire ilregolare funzionamento e la piena attività degli organi istituzionali. Dare pienaapplicazione agli adempimenti previsti dalle norme in materia di trasparenza.

Programma 2 - Segreteria generale Garantire e potenziare l' efficienza, l' efficacia ed economicità dell'azione e la qualitàdei servizi erogati non della trasparenza amministrativa.Dare piena applicazione alle norme in materia di anticorruzione, mediante lapredisposizione e l'aggiornamento del piano anticorruzione.Provvedere alla progressiva dematerializzazione degli atti amministrativi.

Programma 3 - Gestione economica, finanziaria,programmazione, provveditorato

Miglioramento della chiarezza e della trasparenza dell'azione amministrativa neiconfronti degli organi politici e dei cittadini, in riferimento all'utilizzo delle risorse e algoverno della spesa pubblica. Favorire la conoscenza diffusa e la visione complessivadei risultati amministrativi, con riferimento alla gestione finanziaria, economica,patrimoniale dell'ente.Presentazione alla cittadinanza e pubblicazione del bilancio dell'ente in formesintetiche e divulgative.Piena attuazione del complesso di norme connesse all'armonizzazione contabile.Dematerializzazione di pratiche e documenti.

Programma 4 - Gestione delle entrate tributarie eservizi fiscali

Amministrazione e funzionamento dei servizi fiscali, per l'accertamento e lariscossione dei tributi. Piena attuazione del principio costituzionale volto a garantirela partecipazione di tutti i cittadini alla spesa pubblica, secondo i criteri di equità eprogressività. Continuare l'attività di accertamento volta al recuperodell'evasione.Continuare nel costante aggiornamento del sito internet dell'ente conpuntuali informazioni sulle scadenze tributarie dei cittadini, e di modelli didichiarazioni pre-compilabili. Potenziare e razionalizzare le banche dati dell'ente,favorire l'interazione con le banche dati esterne.

Programma 5 - Gestione dei beni demaniali epatrimoniali

Amministrazione e funzionamento del servizio di gestione del patrimonio dell'ente.(servizi di pulizia, servizi legati alla gestione delle utenze e canoni).Manutenzioni che prevedono altresì la riqualificazione delle strutture sotto il profilodel risparmio energetico.In modo particolare si darà corso ai lavori di completamento e di realizzazione delcompendio di Villa ottelio.

Programma 6 - Ufficio tecnico Mantenimento della corretta funzionalità degli edifici comunali, in riferimento allemolteplici istanze: antincendio, antisismica, impiantistica, energetica, di accessibilità.

Programma 7 - Elezioni e consultazioni popolari -Anagrafe e stato civile

Amministrazione e funzionamento dell'anagrafe e dello stato civile. Sono compresele spese per le consultazioni elettorali e popolarii. Sviluppo dell'attività didematerializzazione dei documenti cartacei con finalità archivistiche e di garanzia deicontenuti.

Programma 8 - Statistica e sistemi informativi Realizzazione e supporto di quanto previsto nella programmazione statistica locale enazionale. Svolgimento indagini per l'istituto Nazionale di Statistica.

Programma 11 - Altri servizi generali Spese per consulenze legali e per la gestione di servizi aventi carattere generale e dicoordinamento amministrativo. (s.u.a.p.).

Missione MISSIONE 02 - Giustizia



Descrizione Amministazione, funzionamento per il supporto tecnico, amministrativo e gestionaleper gli acquisti, i servizi e le manutenzione di competenza locale necessari alfunzionamento e mantenimento degli Uffici giudiziari cittadini e delle casecircondariali. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria inmateria di giustizia.

Missione MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza

Descrizione Amministrazione e funzionamento delle attività collegate all'ordine pubblico e allasicurezza a livello locale, alla polizia locale, commerciale e amministrativa. Sonoincluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e almonitoraggio delle relative politiche. Sono comprese anche le attività in forma dicollaborazione con altre forze di polizia presenti sul territorio. Interventi che rientranonell'ambito della politica regionale unitaria in materia di ordine pubblico e sicurezza.

Finalità Mettere a disposizione dei cittadini un servizio che permetta di aumentare il grado disciurezza percepito, ma anche educare la popolazione all'adozione di comportamenticorretti e conformi al codice della strada.

Risorse strumentali Dotazioni in uso agli uffici

Risorse umane Vedi dotazione organica

Programma Obiettivo

Programma 1 - Polizia locale e amministrativa Amministrazione e funzionamento dei servizi di polizia municipale.Proseguire nel miglioramento delle condizioni di sicurezzza del territorio. Potenziarela videosorveglianza, i volontari per la sicurezza e sensibilizzare sempre di più icitttadini. Continuare l'attività di coordinamento con tutte le forzedell'ordine.Perseguire politiche incisive finalizzate al rispetto della legalità.

Missione MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio

Descrizione Amministrazione, funzionamento ed erogazione di istruzione di qualunque ordine egrado per l'obbligo formativo e dei servizi connessi: quali ASSISTENZA SCOLASTICA,TRASPORTO, REFEZIONE, ivi inclusi gli interventi per l'edilizia scolastica e l'ediliziaresidenziale per il diritto allo studio. Sono incluse le attività di supporto allaprogrammazione, al coordinamento e al monitoraggio delle politiche per l'istruzione.Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia diistruzione e diritti allo studio.

Finalità Ampliamento dell'offerta di servizi educativi e miglioramento e qualificazionedell'offerta formativa, cercando di adeguarsi alle esigenze espresse dalle famiglie edal mondo della scuola.



Programma Obiettivo

Programma 1 - Istruzione prescolastica Amministrazione, gestione funzionamento delle scuole dell'infanzia situate nelterritorio dell'ente.Comprende le spese per l'edilizia scolastica, per gli acquisti di arredi, gli interventisugli edifici, gli spazi verdi, le infrastrutture anche tecnologiche e le attrezzaturedestinate alle scuole dell'infanzia.

Programma 2 - Altri ordini di istruzione nonuniversitaria

Amministrazione, gestione funzionamento delle scuoleche erogano istruzioneprimaria, istruzione secondaria inferiore situate nel territorio dell'ente.Comprende le spese per l'edilizia scolastica, per gli acquisti di arredi, gli interventisugli edifici, gli spazi verdi, le infrastrutture anche tecnologiche e le attrezzaturedestinate alle scuole che erogano istruzione primaria e secondaria inferiore.Mantenere e potenziare le strutture in essere.Mantenere la qualità dei servizi offerti.

Programma 6 - Servizi ausiliari all'istruzione Amministrazione, funzionamento e sostegno ai servizi di trasporto e altri serviziausiliari destinati principalmente agli studenti. Comprende le spese per assistenzascolastica, trasporto e refezione.Mantenere i servizi in essere nonchè l'ottima collaborazione con l'IstitutoComprensivo "Cuore dello Stella". Mantenere e cercare di potenziare i servizi inessere.Prosegue la convenzione con l'Istituto nonchè il sostegno economico alle iniziative.L'Amministrazione provvederà ad un costante monitoraggio nonchè miglioramento



dei servizi scolastici erogati: servizio di refezione e servizi di trasporto scolastico.Comprende altresì le spese volte a garantire il diritto allo studio in modo particolarel'acquisto dei libri di testo per gli alunni della scuola primaria.

Missione MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

Descrizione Amministrazione e funzionamento delle attività di tutela e sostegno, diristrutturazione e manutenzione dei beni di interesse storico, artistico e culturale edel patrimonio archeologico e architettonico. Amministrazione, funzionamento ederogazione di servizi culturali e di sostegno alle strutture e alle attività culturali nonfinalizzate al turismo. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, alcoordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientranonell'ambito della politica regionale unitaria in materia di tutela e valorizzazione deibeni e delle attività culturali.

Finalità Mantenimento del servizio offerto e, qualora possibile potenziamento dello stessoattraverso iniziative diverse. Valorizzare la cultura quale strumento imprescindibileper i cittadini.prosecuzione delle iniziative finalizzate alla promozione della lettura(incontri con l'autore, presentazioni di libri, pubbliche letture). Prosecuzione delleattività culturali nell'ambito del P.I.C.



Programma Obiettivo

Programma 2 - Attività culturali e interventi diversi nelsettore culturale

Continuare a organizzare o sostenere le manifestazioni culturali esistenti e puntaresulle potenzialità dello Stella. Puntare a creare una piattaforma web interattiva per lacalendarizzazione degli eventi pubblici. Portare gli eventi anche al di fuori dai luoghiistituzionali. Cercare una "specialità" culturale da legare al territorio per far nascereun polo culturale-artistico. Lavorare su più campi: beni storico-culturali, artistici,divulgazione e pubblicazione. Istituzione di residenza per artisti che lavoreranno sulterritorio del fiume Stella.Valorizzazione e manutenzione delle biblioteche e dei lughi di interesse storico.

Missione MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero

Descrizione Amministrazione e funzionamento di attività sportive, ricreative e per i giovani,incluse la fornitura di servizi sportivi e ricreativi, le misure di sostegno alle struttureper la pratica dello sport o per eventi sportivi e ricreativi e le misure di supporto allaprogrammazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche.Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia dipolitiche giovanili, per lo sport e il tempo libero.

Finalità Garantire la continuazione delle attività avviate nonchè promuovere e sviluppareprogetti che aumentino il coinnvolgimento della cittadinanza cercando diincrementare la partecipazione attiva dei giovani.



Programma Obiettivo

Programma 1 - Sport e tempo libero Mantenimento e funzionamento delle attività ricreative per il tempo libero e lo sport.Comprende le spese per il funzionamento degli impianti sportivi e delle infrastrutturedestinate alle attività sportive.Offrire impianti in grado di praticare il maggior numero possibile di sport.Rendere gli impianti sportivi luoghi di incontro, di riferimento e di aggregazionesociale, al fine della più ampia promozione dell'attività sportiva mediante la costantemanutenzione degli stessi e la razionalizzazione delle modalità di gestione.

Programma 2 - Giovani Promozione delle politiche giovanili attraverso il servizio denominato"Informagiovani" (il servizio è finanziato ma non ancora affidato in attesa didefinizione delle competenze regionali e/o comunali).



Missione MISSIONE 07 - Turismo

Descrizione Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi al turismo e per lapromozione e lo sviluppo del turismo sul territorio, ivi incluse le attività di supportoalla prgrammazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche.Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia diturismo.


Missione MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa

Descrizione Amministrazione, funzionamento e fornitura dei sevizi e delle attività realtivi allapianificazione e alla gestione del territorio e per la casa, ivi incluse le attività disupporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relativepolitiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria inmateria di assetto del territorio e di edilizia abitativa.

Finalità Mantenimento di servizi offerti. Completamento della programmazione urbanisticamanutenzioni di strade e marciapiedi, arredi urbani e illuminazione



Programma Obiettivo

Programma 1 - Urbanistica e assetto del territorio Completamento della programmazione urbanistica anche grazie al nuovo PRGC chesia il più possibile flessibile e recepisca le azioni di marketing territoriale giàintraprese.Prosegue la manutenzione ordinaria e in qualche caso straordinaria del patrimoniocomunale.Costante controllo del territorio e contrasto all'abusivismo edilizio.

Missione MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

Descrizione Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi connessi alla tuteladell'ambiente, del territorio, delle risorse naturali e delle biodiversità, di difesa delsuolo e dall'inquinamento del suolo, dell'acqua e dell'aria. Amministrazione,funzionamento e fornitura dei servizi inerenti l'igiene ambientale, lo smaltimento deirifiuti e la gestione del servizio idrico. Sono incluse le attività di sopporto allaprogrammazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche.Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia disviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente.

Finalità Salvaguardia dei valori ambientali e naturali del territorio comunale. Manutenzionedel patrimonio comunale esistente. Miglioramento e valorizzazione del patrimonioambientale. Mantenimento dei servizi offerti. Sviluppo di un'azione amministrativarivolta alla tutela, alla valorizzazione e al recupero ambientale.



Programma Obiettivo

Programma 1 - Difesa del suolo Mantenimento dei servizi offerti.Sviluppo di un'azione amministrativa complessiva rivolta alla tutela, allavalorizzazione e al recupero ambientale.

Programma 2 - Tutela, valorizzazione e recuperoambientale

Mantenimento dei servizi offerti. Svilippo di un'attività amministrativa diinformazione, sensibilizzazione e coinvolgimento dei cittadini finalizzata allapromozione della sostenibilità ambientale e salvaguardia della biodiveristà..

Programma 3 - Rifiuti Mantenimento dei servizi offerti.Vigilanza, funzionamento e supporto alla raccolta e ai sistemi di smaltimento deirifiuti.Entro l'anno sarà uniformato il servizio con un unico gestore per tutto il territoriocomunale.

Programma 5 - Aree protette, parchi naturali,protezione naturalistica e forestazione

Mantenimento dei servizi offerti. Comprende le spese per la gestione, lamanutenzione e la realizzazione di parchi e aree naturali protette.Valorizzazione e ottimizzazione dell'uso delle risorse del territorio.



Missione MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità

Descrizione Amministrazione, funzionamento e regolamentazione delle attività inerenti lapianificazione, la gestione e l'erogazione di servizi relativi alla mobilità sul territorio.Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e almonitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito dellapolitica regionale unitaria in materia di trasporto e diritto alla mobilità.

Finalità Mantenimento dei servizi offerti e ove possibile miglioramento della viabilità localecon completamento e perfezionamento della viabilità veicolare, pedonale e ciclabile.



Programma Obiettivo

Programma 5 - Viabilità e infrastrutture stradali Comprende le spese per il funzionamento, la gestione, l'utilizzo, la costruzione e lamanutenzione, ordinaria e straordinaria, delle strade e delle vie urbane, di percorsiciclabili e pedonali e delle strutture di parcheggio.Mantenimento dei servizi offerti ed ove possibile implementazione.Attuazione delle opere inserite nel programma triennale delle OO.PP.

Missione MISSIONE 11 - Soccorso civile

Descrizione Amministrazione e funzionamento della ttività relative agli interventi di protezionecivile sul territorio, per la previsione, la prevenzione, il soccorso e il superamentodelle emergenze e per fronteggare le calamità naturali. Programmazione,coordinamento e monitoraggio degli interventi di soccorso vicile sul territorio, ivicomprese anche le attività in forma di collaborazione con altre amministrazionicompetenti in materia. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionaleunitaria in materia di soccorso civile.

Finalità Coordinare e supportare il servizio di protezione civile.



Programma Obiettivo

Programma 1 - Sistema di protezione civile Mantenimento dei servizi offerti attraverso il costante coinvolgimento dei volontaridella protezione civile. Comprende le spese a sostegno del volontariato che operanell'ambito della protezione civile.

Missione MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

Descrizione Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività in materia diprotezione sociale a favore e a tutela dei diritti della famiglia, dei minori, deglianziani, dei disabili, dei soggetti a rischio di esclusione sociale, ivi incluse le misure disostegno e sviluppo alla cooperazione e al terzo settore che operano in tale ambito.Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e almonitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito dellapolitica regionale unitaria in materia di diritti sociali e famiglia.

Finalità Mantenimento e potenziamento dei servizi sociali nei diversi settori resi dal Comunesia con la propria struttura sia tramite quella dell'Ambito Socio Assistenziale diLatisana, per una più adeguata risposta alle esigenze degli utenti.



Programma Obiettivo

Programma 1 - Interventi per l'infanzia e i minori e perl'asilo nido

Trattasi di spese volte al sostengo ad interventi a favore dei minori in modoparticolare al sostegno della realizzazione di centri estivi per minori nonchè aprevedere opere che vedranno realizzare uno spazio per famiglie "0 - 3anni".(attuazione delle opere inserite nel programma triennale delle OO.PP.)

Programma 2 - Interventi per la disabilità Amministrazione e funzianamento delle attività per l'erogazione di servizi e ilsostegno a interventi per le persone disabili. Riguardano in modo particolarel'assistenza svolta con l'adesione con apposita convenzione al C.A.M.P.P. e spese asostegno dell'abbattimento delle barriere architettoniche; in quest'utimo casotrattasi di spese finanziate da contributo regionale.



Programma 3 - Interventi per gli anziani Amministrazione funziamento e mantenimento della struttura della locale CasaAlbergo, la cui gestione è affidata, mediante convenzione, all'A.S.P. Umberto I^, diLatisana.

Programma 5 - Interventi per le famiglie Attivazione dei "Cantieri di Lavoro" per inserimento lavorativo a sostengo del redditodi soggetti disoccupati, previo finanziamento regionale.

Programma 6 - Interventi per il diritto alla casa Prevede una quota di partecipazione al Fondo Sociale ATER

Programma 7 - Programmazione e governo della retedei servizi sociosanitari e sociali

Porsegue la gestione del servizio infermieristico.

Programma 9 - Servizio necroscopico e cimiteriale Proseguire i servizi in essere che consistono nella gestione amministrativa delleconcesioni di loculi delle aree cimiteriali nonchè spese per la gestione ordinaria estraordinaria dei complessi cimiteriali.

Missione MISSIONE 13 - Tutela della salute

Descrizione Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività per laprevenzione, la tutale e la cura della salute. Comprende l'edilizia sanitaria.Programmazione, coordinamento e monitoraggio delle politiche a tutela della salutesul territorio. Interventi che rientrano nell'ambito dela politica regionale unitaria inmateria di tutela della salute.

Finalità Mantenimento del servizio offerto di custodia dei cani randagi tramite appositoricovero presso apposita struttura e ampliamento del servizio anche per le coloniefeline.



Programma Obiettivo

Programma 7 - Ulteriori spese in materia sanitaria Prosegue la lotta al randagismo.

Missione MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività

Descrizione Amministrazione e funzionamento delle attività per la promozione dello sviluppo edella competitività del sistema economico locale, ivi inclusi i servizi e gli interventi perlo sviluppo sul territorio delle attività produttive, del commercio, dell'artigianato,dell'industria e dei servizi di pubblica utilità. Attività di promozione e valorizzazionedei servizi per l'innovazione, la ricerca e lo sviluppo tecnologico del territorio. Sonoincluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e almonitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito dellapolitica regionale unitaria in materia di sviluppo economico e competitività.



Missione MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale

Descrizione Amministrazione e funzionamento delle attività di supporto: alle politiche attive disostegno e promozione dell'occupazione e dell'inserimento nel mercato del lavoro;alle politiche passive del lavoro a tutale dal rischio di disoccupazione; allapromozione, sostegno e programmazione della rete dei servizi per il alvoro e per laformazione e l'orientamento professionale. Sono incluse le attività di supporto allaprogammazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche, ancheper la realizzazione di programmi comunitari. Interventi che rientrano nell'ambitodella politica regionale unitaria in materia di lavoro e formazione professionale.

Finalità Prosegue unitamente al finanziamento regionale la politica di sostegno e promozioneall'occupazione mediante l'inserimento dei Lavoratori Socialemente Utili (LSU).


Risorse umane Lavoratori in cassa integrazione speciale in in deroga.

Programma Obiettivo

Programma 3 - Sostegno all'occupazione Nell'ambito delle misure urgenti in materia di sviluppo economico a sostengo alreddito dei lavoratori e delle famiglie sono promossi progetti che prevedonoprestazioni di attività socialmente utili mediante utilizzo di lavoratori percettori ditrattamenti previdenziali. I progetti possono essere realizzati previa disposizione daparte della Regione che finanzia tali progetti.



Missione MISSIONE 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca

Descrizione Amministrazione, funzionamento ed erogazione di servizi inerenti lo sviluppo sulterritorio delle aree rurali, dei settori agricolo e agroindustriale, alimentare, forestale,zootecnico, della caccia, della pesca e dell'acquacoltura. Programmazione,coordinamento e monitoraggio delle relative politiche sul territorio anche in raccordocon la prgrammazione comunitaria satatale. interventi che rientrano nell'ambito dellapolitica regionale unitaria in materia di agricoltura, sistemi agroalimentari, caccia epesca.

Missione MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche

Descrizione Programmazione del sistema energetico e razionalizzazione delle reti energetiche nelterritorio, nell'ambito del quadro normativo e istituzionale comunitario statale.Attività per incentivare l'uso razionale dell'energia e l'utilizzo delle fontirinnovabili.Progammazione e coordinamento per la razionalizzazione e lo sviluppodelle infrastrutture e delle reti energetiche sul territorio.Interventi che rientranonell'ambito della politica regionale unitaria in materia di energia e diversificazionedelle fonti energetiche.

Missione MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali

Descrizione Erogazioni ed altre amministrazioni territoriali e locali per finanziamenti nonriconducibilli a specifiche missioni, per trasferimenti a fini perequativi, per interventiin attuazione del federalismo fiscale di cui alla legge delega n. 42/2009. comprende leconcessioni di crediti a favore delle altre amministrazioni territoriali e locali nonriconducibili a specifiche missioni. Intreventi che rientrano enll'ambito della politicaregionale unitaria con le altre autonomie territoriali.

Missione MISSIONE 19 - Relazioni internazionali

Descrizione Amministrazione e funzionamento delle attività per i rapporti e al partecipazione adassociazioni internazionali di regioni ed enti locali, per i progammi di promoazioneinternazionale e per la cooperazione internazionale allo sviluppo. Interventi cherientrano nell'ambito della politica regionale di cooperazione territorialetrasnfrontaliera.

Missione MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti

Descrizione Accantonamenti a fondi di riserva per le spese obbligatorie e per le spese impreviste,a fondi speciali per leggi che si perfezionano successivamente all'approvazione delbilancio, al fondo crediti di dubbia esigibilità. Non comprende il fondo pluriennalevincolato.

Finalità Il nuovo ordinamento contabile e finanziario disciplina alcuni fondi che devonoessere obbligatoriamente previsti in bilancio:FONDO DI RISERVA, FONDO DI RISERVA DI CASSA, FONDO CREDITI DI DUBBIAESIGIBILITA', FONDO PER INDENNITA' DI FINE MANDATO, FONDO RISCHI PERCONTENZIOSO IN CORSO



Programma Obiettivo

Programma 1 - Fondo di riserva

Programma 1 - Fondo di riserva di cassa Nuovo Obiettivo della Missione

Programma 2 - Fondo crediti di dubbia esigibilità Nuovo Obiettivo della Missione

Programma 3 - Fondo per indennità di fine mandatoSindaco

Nuovo Obiettivo della Missione

Programma 3 - Fondo rischi per contenzioso in corso Questa missione, dal contenuto prettamente contabile, è destinata ad evidenziare gliimporti degli stanziamenti di spesa per accantonamenti.



Missione MISSIONE 50 - Debito pubblico

Descrizione Pagamento delle quote interessi e delle quote capitale sui mutui e sui prestiti assuntidall'ente e relative spese accessorie. Comprende le anticipazioni straordinarie.

Finalità Pagamento delle quote capitale/interessi dei mutui in ammortamento.


Risorse umane Vedi dotazione organica.

Programma Obiettivo

Programma 2 - Quota capitale ammortamento mutui eprestiti obbligazionari

Pagamento delle quote interessi e delle quote di captiale sui prestiti assunti.

Missione MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie

Descrizione Spese sostenute per la restituzione delle risorse finanziarie anticipate dall'Istituto dicredito che svolge il servizio di tesoreria, per fare fronte a momentanee esigenze diliquidità.

Finalità Eventuale ricorso ad anticipazione di tesoreria.



Programma Obiettivo

Programma 1 - Restituzione anticipazioni di tesoreria Evitare di fare ricorso alle anticipazioni finanziarie.

Missione MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi

Descrizione Spese effettuate per conto di terzi. Partite di giro. Anticipazioni per il finanziamentodel sistema sanitario nazionale.

Finalità Trattandosi di partite di giro, tali spese non producono effetti sulla gestione annuale epluriennale del bilancio.



Programma Obiettivo

Programma 1 - Servizi per conto terzi e partite di giro Spese eseguite per conto di terzi e per partite di giro.



Alle Missioni sono assegnate specifiche risorse per il finanziamento delle relative spese, comeanaliticamente indicato nelle successive tabelle:

MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e digestione

Risorse assegnate al finanziamento della missionee dei programmi associati 2017 2018 2019 Totale

Fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00

- di cui non ricorrente 0,00 0,00 0,00 0,00

Avanzo vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00


Altre entrate aventi specifica destinazione 752.568,71 850.000,00 1.380.000,00 2.982.568,71

- di cui non ricorrente 752.568,71 850.000,00 1.380.000,00 2.982.568,71

Proventi dei servizi e vendita di beni 0,00 0,00 0,00 0,00


Quote di risorse generali 1.924.164,96 1.795.227,25 1.791.763,16 5.511.155,37


TOTALE Entrate Missione 2.676.733,67 2.645.227,25 3.171.763,16 8.493.724,08

- di cui non ricorrente 752.568,71 850.000,00 1.380.000,00 2.982.568,71

Spese assegnate al finanziamento della missione edei programmi associati 2017 2018 2019 Totale

Titolo 1 - Spese correnti 1.924.164,96 1.795.227,25 1.791.763,16 5.511.155,37

Titolo 2 - Spese in conto capitale 752.568,71 850.000,00 1.380.000,00 2.982.568,71

TOTALE Spese Missione 2.676.733,67 2.645.227,25 3.171.763,16 8.493.724,08

Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 Totale

Totale Programma 01 - Organi istituzionali 131.186,37 131.186,37 131.186,37 393.559,11

Totale Programma 02 - Segreteria generale 914.216,63 859.298,95 860.334,86 2.633.850,44

Totale Programma 03 - Gestione economica,finanziaria, programmazione, provveditorato econtrollo di gestione

0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 04 - Gestione delle entrate tributariee servizi fiscali 106.552,78 95.552,78 95.552,78 297.658,34

Totale Programma 05 - Gestione dei beni demaniali epatrimoniali 798.616,34 922.500,00 1.453.000,00 3.174.116,34

Totale Programma 06 - Ufficio tecnico 237.843,78 200.768,38 197.768,38 636.380,54

Totale Programma 07 - Elezioni e consultazionipopolari - Anagrafe e stato civile 136.817,77 119.420,77 119.420,77 375.659,31

Totale Programma 08 - Statistica e sistemi informativi 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00

Totale Programma 09 - Assistenzatecnico-amministrativa agli enti locali 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 10 - Risorse umane 0,00 0,00 0,00 0,00



Totale Programma 11 - Altri servizi generali 349.500,00 314.500,00 312.500,00 976.500,00

TOTALE MISSIONE 01 - Servizi istituzionali,generali e di gestione 2.676.733,67 2.645.227,25 3.171.763,16 8.493.724,08

MISSIONE 02 - Giustizia






Altre entrate aventi specifica destinazione 0,00 0,00 0,00 0,00




Quote di risorse generali 0,00 0,00 0,00 0,00


TOTALE Entrate Missione 0,00 0,00 0,00 0,00



TOTALE Spese Missione 0,00 0,00 0,00 0,00


Totale Programma 01 - Uffici giudiziari 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 02 - Casa circondariale e altriservizi 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 02 - Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza










Quote di risorse generali 222.463,12 217.916,12 217.916,12 658.295,36


TOTALE Entrate Missione 222.463,12 217.916,12 217.916,12 658.295,36



Titolo 1 - Spese correnti 222.463,12 217.916,12 217.916,12 658.295,36

TOTALE Spese Missione 222.463,12 217.916,12 217.916,12 658.295,36




Totale Programma 01 - Polizia locale e amministrativa 222.463,12 217.916,12 217.916,12 658.295,36

Totale Programma 02 - Sistema integrato di sicurezzaurbana 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 03 - Ordine pubblico esicurezza 222.463,12 217.916,12 217.916,12 658.295,36

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio








Proventi dei servizi e vendita di beni 40.500,00 0,00 0,00 40.500,00

- di cui non ricorrente 40.500,00 0,00 0,00 40.500,00

Quote di risorse generali 515.919,78 500.912,48 500.329,58 1.517.161,84


TOTALE Entrate Missione 556.419,78 500.912,48 500.329,58 1.557.661,84



Titolo 1 - Spese correnti 500.919,78 500.912,48 500.329,58 1.502.161,84

Titolo 2 - Spese in conto capitale 55.500,00 0,00 0,00 55.500,00

TOTALE Spese Missione 556.419,78 500.912,48 500.329,58 1.557.661,84


Totale Programma 01 - Istruzione prescolastica 71.773,21 56.072,68 54.813,80 182.659,69

Totale Programma 02 - Altri ordini di istruzione nonuniversitaria 148.146,57 108.339,80 109.015,78 365.502,15

Totale Programma 04 - Istruzione universitaria 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 05 - Istruzione tecnica superiore 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 06 - Servizi ausiliari all’istruzione 336.500,00 336.500,00 336.500,00 1.009.500,00

Totale Programma 07 - Diritto allo studio 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allostudio 556.419,78 500.912,48 500.329,58 1.557.661,84

MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni eattività culturali




















Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01- Tutela e valorizzazione dei benie attività culturali 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 02 - Attività culturali e interventidiversi nel settore culturale 183.442,28 144.806,13 143.666,93 471.915,34

TOTALE MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione deibeni e attività culturali 183.442,28 144.806,13 143.666,93 471.915,34

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempolibero



















Totale Programma 01 - Sport e tempo libero 327.841,63 190.452,60 189.001,61 707.295,84

Totale Programma 02 - Giovani 10.000,00 10.000,00 10.000,00 30.000,00

TOTALE MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport etempo libero 337.841,63 200.452,60 199.001,61 737.295,84

MISSIONE 07 - Turismo














TOTALE Entrate Missione 0,00 0,00 0,00 0,00 - di cui non ricorrente 0,00 0,00 0,00 0,00



Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Sviluppo e valorizzazione delturismo 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 07 - Turismo 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed ediliziaabitativa




Avanzo vincolato 23.500,00 0,00 0,00 23.500,00














Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Urbanistica e assetto delterritorio 79.549,36 4.000,00 4.000,00 87.549,36

Totale Programma 02 - Edilizia residenziale pubblica elocale e piani di edilizia economico-popolare 0,00 0,00 0,00 0,00



TOTALE MISSIONE 08 - Assetto del territorio ededilizia abitativa 79.549,36 4.000,00 4.000,00 87.549,36

MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela delterritorio e dell'ambienteRisorse assegnate al finanziamento della missione

e dei programmi associati 2017 2018 2019 Totale



Avanzo vincolato 257.631,38 0,00 0,00 257.631,38








TOTALE Entrate Missione 1.145.763,16 646.626,47 643.979,48 2.436.369,11 - di cui non ricorrente 257.631,38 0,00 0,00 257.631,38




TOTALE Spese Missione 1.145.763,16 646.626,47 643.979,48 2.436.369,11


Totale Programma 01 - Difesa del suolo 1.700,00 1.700,00 1.700,00 5.100,00

Totale Programma 02 - Tutela, valorizzazione erecupero ambientale 86.145,14 54.728,02 53.235,32 194.108,48

Totale Programma 03 - Rifiuti 665.122,31 590.084,34 589.044,16 1.844.250,81

Totale Programma 04 - Servizio idrico integrato 7.034,62 114,11 0,00 7.148,73

Totale Programma 05 - Aree protette, parchi naturali,protezione naturalistica e forestazione 385.761,09 0,00 0,00 385.761,09

Totale Programma 06 - Tutela e valorizzazione dellerisorse idriche 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 07 - Sviluppo sostenibile territoriomontano piccoli Comuni 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 08 - Qualità dell'aria e riduzionedell'inquinamento 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile etutela del territorio e dell'ambiente 1.145.763,16 646.626,47 643.979,48 2.436.369,11

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilitàRisorse assegnate al finanziamento della missione












Quote di risorse generali 1.270.147,36 1.093.108,96 639.364,34 3.002.620,66


TOTALE Entrate Missione 1.270.147,36 1.093.108,96 639.364,34 3.002.620,66




Titolo 2 - Spese in conto capitale 776.512,12 600.000,00 150.000,00 1.526.512,12

TOTALE Spese Missione 1.270.147,36 1.093.108,96 639.364,34 3.002.620,66


Totale Programma 01 - Trasporto ferroviario 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 02 - Trasporto pubblico locale 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 03 - Trasporto per vie d'acqua 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 04 - Altre modalità di trasporto 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 05 - Viabilità e infrastrutture stradali 1.270.147,36 1.093.108,96 639.364,34 3.002.620,66

TOTALE MISSIONE 10 - Trasporti e diritto allamobilità 1.270.147,36 1.093.108,96 639.364,34 3.002.620,66

MISSIONE 11 - Soccorso civileRisorse assegnate al finanziamento della missione















Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Sistema di protezione civile 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 02 - Interventi a seguito di calamitànaturali 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 11 - Soccorso civile 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali efamiglia








Altre entrate aventi specifica destinazione 192.000,00 200.000,00 100.000,00 492.000,00

- di cui non ricorrente 192.000,00 200.000,00 100.000,00 492.000,00

Proventi dei servizi e vendita di beni 140.000,00 0,00 0,00 140.000,00




TOTALE Entrate Missione 1.319.270,68 1.055.734,88 954.708,57 3.329.714,13 - di cui non ricorrente 332.000,00 200.000,00 100.000,00 632.000,00



Titolo 2 - Spese in conto capitale 460.000,00 200.000,00 100.000,00 760.000,00

TOTALE Spese Missione 1.319.270,68 1.055.734,88 954.708,57 3.329.714,13

Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Interventi per l'infanzia e iminori e per asili nido 401.500,00 1.500,00 1.500,00 404.500,00

Totale Programma 02 - Interventi per la disabilità 55.884,90 66.169,78 66.500,00 188.554,68

Totale Programma 03 - Interventi per gli anziani 458.000,00 458.000,00 458.000,00 1.374.000,00

Totale Programma 04 - Interventi per soggetti a rischiodi esclusione sociale 269.525,00 257.000,00 257.000,00 783.525,00

Totale Programma 05 - Interventi per le famiglie 28.053,00 28.053,00 28.053,00 84.159,00

Totale Programma 06 - Interventi per il diritto alla casa 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000,00

Totale Programma 07 - Programmazione e governodella rete dei servizi sociosanitari e sociali 5.500,00 5.500,00 5.500,00 16.500,00

Totale Programma 08 - Cooperazione eassociazionismo 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 09 - Servizio necroscopico ecimiteriale 99.807,78 238.512,10 137.155,57 475.475,45

TOTALE MISSIONE 12 - Diritti sociali, politichesociali e famiglia 1.319.270,68 1.055.734,88 954.708,57 3.329.714,13

MISSIONE 13 - Tutela della salute



















Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 07 - Ulteriori spese in materiasanitaria 22.000,00 22.000,00 22.000,00 66.000,00

TOTALE MISSIONE 13 - Tutela della salute 22.000,00 22.000,00 22.000,00 66.000,00

MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività

















Totale Programma 01 - Industria PMI e Artigianato 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 02 - Commercio - reti distributive -tutela dei consumatori 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 03 - Ricerca e innovazione 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 04 - Reti e altri servizi di pubblicautilità 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 14 - Sviluppo economico ecompetitività 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e laformazione professionale



















Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Servizi per lo sviluppo delmercato del lavoro 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 02 - Formazione professionale 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 03 - Sostegno all'occupazione 32.512,00 22.512,00 12.512,00 67.536,00

TOTALE MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e laformazione professionale 32.512,00 22.512,00 12.512,00 67.536,00

MISSIONE 16 - Agricoltura, politiche agroalimentarie pescaRisorse assegnate al finanziamento della missione















Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Sviluppo del settore agricolo edel sistema agroalimentare 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 02 - Caccia e pesca 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 16 - Agricoltura, politicheagroalimentari e pesca 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti



energetiche

















Totale Programma 01 - Fonti energetiche 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 17 - Energia e diversificazionedelle fonti energetiche 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomieterritoriali e localiRisorse assegnate al finanziamento della missione















Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Relazioni finanziarie con lealtre autonomie territoriali 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 18 - Relazioni con le altreautonomie territoriali e locali 0,00 0,00 0,00 0,00



MISSIONE 19 - Relazioni internazionaliRisorse assegnate al finanziamento della missione















Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Relazioni internazionali eCooperazione allo sviluppo 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 19 - Relazioni internazionali 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti

















Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Fondo di riserva 27.958,11 29.326,53 32.964,08 90.248,72

Totale Programma 02 - Fondo crediti di dubbiaesigibilità 87.251,25 105.944,76 124.644,33 317.840,34



Totale Programma 03 - Altri fondi 6.945,00 6.945,00 6.945,00 20.835,00

TOTALE MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 122.154,36 142.216,29 164.553,41 428.924,06

MISSIONE 50 - Debito pubblico















Titolo 4 - Rimborso prestiti 287.234,43 295.734,12 298.952,10 881.920,65


Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Quota interessi ammortamentomutui e prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale Programma 02 - Quota capitale ammortamentomutui e prestiti obbligazionari 287.234,43 295.734,12 298.952,10 881.920,65

TOTALE MISSIONE 50 - Debito pubblico 287.234,43 295.734,12 298.952,10 881.920,65

MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarieRisorse assegnate al finanziamento della missione

















Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Restituzione anticipazione ditesoreria 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi












TOTALE Entrate Missione 960.000,00 960.000,00 960.000,00 2.880.000,00



Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 960.000,00 960.000,00 960.000,00 2.880.000,00

TOTALE Spese Missione 960.000,00 960.000,00 960.000,00 2.880.000,00

Spese impiegate distinte per programmi associati 2017 2018 2019 TotaleTotale Programma 01 - Servizi per conto terzi e Partitedi giro 960.000,00 960.000,00 960.000,00 2.880.000,00

Totale Programma 02 - Anticipazioni per ilfinanziamento del sistema sanitario nazionale 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 960.000,00 960.000,00 960.000,00 2.880.000,00



6 LE PROGRAMMAZIONI SETTORIALILa seconda parte della Sezione Operativa del DUP è dedicata alle programmazioni settoriali e, inparticolare, a quelle che hanno maggior riflesso sugli equilibri strutturali del bilancio 2017/2019; alriguardo, il punto 8.2, parte 2, del Principio contabile applicato n.1 individua i seguenti documenti: il programma triennale del fabbisogno del personale; il piano delle alienazioni e delle valorizzazioni; il programma triennale dei Lavori pubblici;

per i quali si fa riferimento ai documenti specifici approvati per il triennio 2017-2019.

6.1 IL PROGRAMMA TRIENNALE DEL FABBISOGNO DI PERSONALE

Ai sensi e nel rispetto delle seguenti disposizioni regionali e nazionali:

art. 39, comma 1, della L. 449/1997 e art. 91, comma 1, del D.Lgs. 267/2000, ai sensi dei quali gliorgani di vertice delle amministrazioni locali sono tenuti alla programmazione triennale delfabbisogno e reclutamento di personale, comprensiva delle unità di cui alla Legge 12.03.1999 n.68,

art. 6 del D.Lgs. n. 165/2001 il quale stabilisce che la consistenza e la variazione delle dotazioniorganiche sono determinate in funzione dell’accrescimento dell’efficienza, della razionalizzazionedel costo del lavoro, della realizzazione della migliore utilizzazione delle risorse umane,

art. 22, comma 1, della L.R. 18/2015 (La disciplina della finanza locale del Friuli Venezia Giulia,nonchè modifiche a disposizioni delle leggi regionali 19/2013, 9/2009 e 26/2014 concernenti gli entilocali) il quale recita: “Gli enti locali assicurano il contenimento della spesa di personale nei limitidel valore medio di uno specifico triennio. Ai fini dell'applicazione del presente articolo,costituiscono spese di personale, oltre a quelle iscritte all'intervento 1 del Titolo I della spesacorrente, anche quelle sostenute per i rapporti di collaborazione coordinata e continuativa, per lasomministrazione di lavoro, per il personale di cui all'articolo 110 del D.Lgs. n. 267/2000”;

art. 6 – comma 16, della L.R. 33/2015 (Legge collegata alla manovra di bilancio 2016-2018) ilquale recita: “Ai fini di quanto previsto dall'articolo 22, comma 1, della legge regionale 18/2015 iltriennio cui fare riferimento per gli anni 2016, 2017 e 2018 è quello relativo agli anni dal 2011 al2013”

con delibera di GC n.12 del 30/01/2017, esecutiva, è stata approvata la programmazione delfabbisogno del personale per il triennio 2017/2019.

6.2 IL PIANO DELLE ALIENAZIONI E DELLE VALORIZZAZIONI

L'art. 58 del D.L. 25 giugno 2008, n.112, così come convertito dalla Legge 6 agosto 2008, n. 133,stabilisce che per procedere al riordino, gestione e valorizzazione del patrimonio immobiliare, gli entilocali, con delibera dell'organo di governo, individuano, redigendo apposito elenco sulla base e nei limitidella documentazione esistente presso i propri archivi e uffici, i singoli beni immobili ricadenti nelterritorio di competenza, non strumentali all'esercizio delle proprie funzioni istituzionali, suscettibili divalorizzazione ovvero di dismissione.

I riflessi finanziari dell'adozione del Piano delle Alienazioni e delle Valorizzazioni per il triennio2017/2019, che nel presente documento trovano fondamento e riscontro, sono sintetizzabili nellaseguente tabella, in cui trovano evidenza, per ciascuna tipologia di bene oggetto di alienazione ovalorizzazione, le ricadute in termini di entrate in conto capitale.

http://lexview-int.regione.fvg.it/fontinormative/xml/LeggiEsterne.aspx?doc=urn:nir:stato:decreto.legislativo:2000-08-1825�3b267~art110

http://lexview-int.regione.fvg.it/fontinormative/xml/xmllex.aspx?anno=2015&legge=18#art22-com1

http://lexview-int.regione.fvg.it/fontinormative/xml/xmllex.aspx?anno=2015&legge=18#art22-com1



Tipologia Azione Stimato 2017 Stimato 2018 Stimato 2019Beni immobili comunali (ex-casa delle suore ed excasa Zanier) Alienazioni 185.000,00 0,00 0,00

Si fa riferimento al Piano delle Alienazioni e delle Valorizzazione approvato con deliberazione di G.C.13/02/2017 n. 20 che sarà successivamente aggiornato in relazione all'effettiva realizzazione dellealienazioni previste nell'esercizio incorso.

6.3 IL PROGRAMMA TRIENNALE DEI LAVORI PUBBLICI

Ai sensi della vigente normativa disciplinante la programmazione delle opere pubbliche, la realizzazionedei lavori pubblici degli enti locali deve essere svolta in conformità ad un programma triennale e ai suoiaggiornamenti annuali; i lavori da realizzare nel primo anno del triennio, inoltre, sono compresinell’elenco annuale che costituisce il documento di previsione per gli investimenti in lavori pubblici ed illoro finanziamento.In relazione alle disponibilità finanziarie previste nei documenti di programmazione economica, è statocostruito il "Quadro delle risorse disponibili", riportato nello schema della scheda 1 del citato D.M., nelquale sono indicati, secondo le diverse provenienze, le somme complessivamente destinateall'attuazione del programma.In tale sede, è necessario dare evidenza delle fonti di finanziamento destinate alla realizzazione deilavori previsti per il triennio 2017/2019. A tal fine è stata predisposta la tabella che segue.

Fonti di finanziamento del ProgrammaTriennale dei LLPP 2017 2018 2019 Totale

Altre entrate 336.000,00 850.000,00 300.000,00 1.486.000,00

Destinazione vincolata 1.226.131,38 800.000,00 1.330.000,00 3.356.131,38

Trasferimento di immobili 180.500,00 0,00 0,00 180.500,00

TOTALE Entrate Specifiche 1.742.631,38 1.650.000,00 1.630.000,00 5.022.631,38

In occasione dell'analisi della spesa in conto capitale, abbiamo già evidenziato nei paragrafi 2.5.2.3.1"Lavori pubblici in corso di realizzazione" e 2.5.2.3.2 "I nuovi lavori pubblici previsti", l'elenco analiticodei lavori in corso di realizzazione e di quelli che si intende realizzare, cui si rinvia.In questa sede, volendo integrare la portata informativa del Programma triennale e dell'Elenco annualedei lavori adottati, si procede ad evidenziare l'entità complessiva dei lavori da effettuare nel triennio,distinta per missione.

Totale opere finanziate distinte per missione 2017 2018 2019 TotaleMISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e digestione 268.000,00 850.000,00 1.380.000,00 2.498.000,00

MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 40.500,00 0,00 0,00 40.500,00

MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni eattività culturali 15.000,00 0,00 0,00 15.000,00

MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempolibero 85.000,00 0,00 0,00 85.000,00

MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed ediliziaabitativa 23.500,00 0,00 0,00 23.500,00

MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela delterritorio e dell'ambiente 332.631,38 0,00 0,00 332.631,38

MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 518.000,00 600.000,00 150.000,00 1.268.000,00

MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali efamiglia 460.000,00 200.000,00 100.000,00 760.000,00

TOTALE Opere finanziate distinte per missione 1.742.631,38 1.650.000,00 1.630.000,00 5.022.631,38



6.4.1 GLI ACQUISTI SUPERIORI A 40.000,00 EURO

L'obbligo di predisporre il piano degli acquisti superiori a 40.000,00 euro è reso obbligatorio solo apartire dal 2018 (comma 424 della legge di bilancio).

6.4.2 GLI ACQUISTI SUPERIORI A 1.000.000 EUROL’art. 1 co. 505 della Legge di Stabilità 2016 stabilisce che “al fine di favorire la trasparenza, l’efficienza ela funzionalità dell’azione amministrativa, le Amministrazioni pubbliche approvano, entro il mese di ottobredi ciascun anno, il programma biennale e suoi aggiornamenti annuali degli acquisti di beni e di servizi diimporto unitario stimato superiore a 1 milione di euro”. Tale previsione normativa è stata ripresa dall’art.21, sesto comma, del D.Lgs. n. 50/2016.Il nostro Ente non prevede di procedere ad acquisti di beni e servizi di importo unitario stimato superioread 1 milione di euro.

6.4.3 LA PROGRAMMAZIONE DEGLI ACQUISTI DI BENI E SERVIZI INFORMATICIEFFETTUATA DA AGID

Il già citato art. 21, sesto comma, del D. Lgs. n. 50/2016, in merito all’acquisto di beni e servizi informaticirichiama l’obbligo dettato dall’art. 1, comma 513 della Legge di stabilità 2016, la Legge n. 208/2015, cheper l’acquisizione di beni e servizi informatici e di connettività, prevede che le amministrazioniaggiudicatrici tengano conto del Piano triennale per l'informatica predisposto da AGID e approvato dalPresidente del Consiglio dei ministri o dal Ministro delegato.

Il Piano contiene, per ciascuna amministrazione o categoria di amministrazioni, l'elenco dei beni e serviziinformatici e di connettività e dei relativi costi, suddivisi in spese da sostenere per innovazione e spese perla gestione corrente, individuando altresì i beni e servizi la cui acquisizione riveste particolare rilevanzastrategica.

Il Piano così predisposto è il punto di riferimento per Consip SpA o per i soggetti aggregatori interessati inquanto la programmazione degli acquisti di beni e servizi informatici e di connettività avviene in coerenzacon la domanda aggregata di cui al predetto Piano.

In attesa che AGID predisponga il piano triennale di acquisti di beni e servizi ICT, al fine di garantirel'ottimizzazione e la razionalizzazione degli acquisti di beni e servizi informatici e di connettività, fermirestando gli obblighi di acquisizione centralizzata previsti per i beni e servizi dalla normativa vigente, leamministrazioni pubbliche e le società inserite nel conto economico consolidato della pubblicaamministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi dell'art. 1 dellaLegge 31 dicembre 2009, n. 196, provvedono ai propri approvvigionamenti esclusivamente tramite ConsipSpA o soggetti aggregatori, ivi comprese le centrali di committenza regionali, per i beni e i servizidisponibili presso gli stessi soggetti.

Le medesime amministrazioni pubbliche e società possono procedere ad approvvigionamenti in viaautonoma esclusivamente a seguito di apposita autorizzazione motivata dell'organo di verticeamministrativo, qualora il bene o il servizio non sia disponibile o idoneo al soddisfacimento dello specificofabbisogno dell'amministrazione ovvero in casi di necessità ed urgenza comunque funzionali ad assicurarela continuità della gestione amministrativa. Gli approvvigionamenti così effettuati sono comunicatiall'Autorità nazionale anticorruzione e all'Agid.

Nel contempo le Amministrazioni provvederanno a redigere il piano di integrazione delle infrastruttureimmateriali ovvero delle piattaforme applicative nazionali che offrono servizi condivisi, ottimizzando laspesa complessiva: Spid (il Sistema pubblico di identità digitale), PagoPA (il nodo dei pagamenti per lagestione elettronica di tutti i pagamenti della PA), la fatturazione elettronica, ANPR (l’Anagrafe unica della



popolazione residente), e NoiPA (il sistema di gestione del trattamento giuridico ed economico deidipendenti della PA).

Il Piano ha la funzione precipua di traguardare il pieno utilizzo di tutte le infrastrutture disponibili e nonancora utilizzate (SPID, ANPR, PagoPA e NoiPA), entro dicembre 2017 in modo da consentire nell’anno2018 di raggiungere gli obiettivi di risparmio previsti con la Legge di stabilità n. 208/2015 (comma 515).

A tal proposito l’ente predisporrà nel corso del 2017 sulla base dello stato di utilizzo delle piattaformedigitali il piano di integrazione delle infrastrutture immateriali.



Indice

Premessa 2LA SEZIONE STRATEGICA (SeS) 4

1 ANALISI DELLE CONDIZIONI ESTERNE 4 1.1 OBIETTIVI INDIVIDUATI DAL GOVERNO NAZIONALE 4 1.1.1 LA PROSSIMA LEGGE DI STABILITA' 6 1.2 OBIETTIVI INDIVIDUATI DELLA PROGRAMMAZIONE REGIONALE 8 1.3 VALUTAZIONE DELLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DEL

TERRITORIO 8 1.3.1 Analisi del territorio e delle strutture 9 1.3.2 Analisi demografica 9 1.3.3 Occupazione ed economia insediata 10 1.4 PARAMETRI UTILIZZATI PER PROGRAMMARE I FLUSSI FINANZIARI ED

ECONOMICI DELL'ENTE 12 2 ANALISI DELLE CONDIZIONI INTERNE 13 2.1 ORGANIZZAZIONE E MODALITA' DI GESTIONE DEI SERVIZI 13 2.1.1 Le strutture dell'ente 13 2.2 I SERVIZI EROGATI 14 2.2.1 Le funzioni esercitate su delega 15 2.3 GLI STRUMENTI DI PROGRAMMAZIONE NEGOZIATA 15 2.4 LE PARTECIPAZIONI ED IL GRUPPO PUBBLICO LOCALE 15 2.4.1 Società ed enti partecipati 15 2.4.2 Le Entrate 18 2.4.2.1 Le entrate tributarie 18 2.4.2.2 Le entrate da servizi 21 2.4.2.3 Il finanziamento di investimenti con indebitamento 21 2.4.2.4 I trasferimenti e le altre entrate in conto capitale 22 2.4.3 La Spesa 22 2.4.3.1 La spesa per missioni 23 2.4.3.2 La spesa corrente 23 2.4.3.3 La spesa in c/capitale 24 2.4.3.3.1 Lavori pubblici in corso di realizzazione 24 2.4.3.3.2 Le nuove opere da realizzare 25 2.4.4 La gestione del patrimonio 26 2.4.5 Il reperimento e l'impiego di disponibilità di risorse straordinarie e in conto

capitale 26 2.4.6 Sostenibilità e andamento tendenziale dell'indebitamento 27 2.4.7 Gli equilibri di bilancio 27 2.4.7.1 Gli equilibri di bilancio di cassa 28 2.5 RISORSE UMANE DELL'ENTE 29 2.6 COERENZA CON I VINCOLI DEL PAREGGIO DI BILANCIO 29 3 GLI OBIETTIVI STRATEGICI 30 4 LA RENDICONTAZIONE DELLE ATTIVITA' IN CORSO 31

LA SEZIONE OPERATIVA (SeO) 32 5 LA PROGRAMMAZIONE OPERATIVA 32 5.1 CONSIDERAZIONI GENERALI 32 5.1.1 Obiettivi degli organismi gestionali e partecipati dell'ente 32 5.1.2 Coerenza delle previsioni con gli strumenti urbanistici 33 5.2 ANALISI E VALUTAZIONE DEI MEZZI FINANZIARI 35 5.2.1 Valutazione generale ed indirizzi relativi alle entrate 35 5.2.1.1 Entrate tributarie (1.00) 36 5.2.1.2 Entrate da trasferimenti correnti (2.00) 36 5.2.1.3 Entrate extratributarie (3.00) 37 5.2.1.4 Entrate in c/capitale (4.00) 37 5.2.1.5 Entrate da riduzione di attività finanziarie (5.00) 37 5.2.1.6 Entrate da accensione di prestiti (6.00) 38 5.2.1.7 Entrate da anticipazione di cassa (7.00) 38 5.3 ANALISI E VALUTAZIONE DEGLI IMPEGNI DI SPESA 39 5.3.1 La visione d'insieme 39



5.3.2 Programmi ed obiettivi operativi 40 5.3.3 Analisi delle Missioni e dei Programmi 41 6 LE PROGRAMMAZIONI SETTORIALI 63 6.1 IL PROGRAMMA TRIENNALE DEL FABBISOGNO DI PERSONALE 63 6.2 IL PIANO DELLE ALIENAZIONI E DELLE VALORIZZAZIONI 64 6.3 IL PROGRAMMA TRIENNALE DEI LAVORI PUBBLICI 64

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