CONSUNTIVO 2004 Presentazione Bergamo, giugno 2005
description
Transcript of CONSUNTIVO 2004 Presentazione Bergamo, giugno 2005
CONSUNTIVO 2004
PresentazioneBergamo, giugno 2005
1.1 Crescono le entrate correnti
Rispetto al consuntivo 2003 (escludendo le farmacie comunali, esternalizzate a partire dal 2004), le entrate correnti aumentano (+1,586 milioni €), per l’effetto combinato di:
una riduzione delle entrate tributarie (-1,147 milioni €)
una riduzione dei trasferimenti (-925 mila €)
Un aumento delle entrate extratributarie (+3,658 milioni €)
1.2 Le entrate correnti: meno compartecipazione IRPEF
Rispetto al consuntivo 2003, le entrate tributarie diminuiscono (–1,147 milioni €). Nel dettaglio, si ha:
una netta riduzione delle entrate da imposte (-2,119 milioni €): minore compartecipazione IRPEF (-2,829 milioni €) e maggiori entrate ICI (+776 mila €: accertamento e recupero evasione)
un aumento delle tasse (+865 mila €: recupero arretrato TARSU) e dei tributi speciali (+107 mila €)
Per effetto del calo delle entrate tributarie, la pressione tributaria pro-capite registra una diminuzione (da 568,5 € a 558,5 €)
Importanti sono i risultati raggiunti dall’Amministrazione sul fronte del recupero dell’evasione ICI e dell’arretrato TARSU
1.3 Le entrate correnti: tagliati i trasferimenti dallo Stato
Rispetto al consuntivo 2003 i contributi e i trasferimenti calano per un ammontare pari a –925 mila €. Ciò è la risultante di:
Meno trasferimenti dallo Stato in senso stretto (-1,350 milioni €): meno una tantum e meno addizionale ENEL
Più trasferimenti dalla Regione (+477 mila €): funzioni delegate di sostegno alla scuola dell’obbligo e all’accesso alle abitazioni; contributo relativo alla gestione degli asili nido
Uguali contributi da altri enti o privati (-52 mila €)
Se al taglio dei trasferimenti dallo Stato in senso stretto (-1,350 milioni €) aggiungiamo la riduzione della compartecipazione IRPEF (-2,829 milioni €), formalmente un’entrata tributaria ma in realtà assimilabile ad un trasferimento statale, le risorse trasferite dallo Stato segnano un secco calo pari a –4,179 milioni €
Focus: i contributi e i trasferimenti nel 2002-2004
-
5.000
10.000
15.000
Contributi e trasferimenti: andamento nel triennio 2002-2004
cons2002 13.093 8.224 4.625 244
cons2003 9.269 4.646 3.343 1.280
cons2004 8.344 3.296 3.820 1.228
TOTALE Stato RegioneAltri enti o
privati
1.4 Le entrate correnti: più entrate extratributarie
Rispetto al consuntivo 2003 (escludendo le farmacie comunali), le entrate extratributarie segnano un rilevante aumento: +3,658 milioni €. In particolare:
Aumentano i proventi dei servizi pubblici (661 mila €): più sanzioni amministrative (+1,250 milioni €: recupero annualità precedenti) ma meno proventi dei servizi a domanda individuale (in particolare: attività teatrale, servizi funebri e cimiteriali, asili nido)
Rimangono stabili i proventi dei beni comunali (–75 mila €)
Diminuiscono gli interessi attivi (572 mila €), per effetto dell’impiego delle disponibilità a seguito della realizzazione di opere
Crescono fortemente gli utili e i dividendi (+2,570 milioni €: maggiori utili BAS)
Crescono i proventi diversi (+1,073 milioni €)
2.1 Le spese correnti crescono più delle entrate correnti
Rispetto al consuntivo 2003 (escludendo le farmacie comunali), le spese correnti registrano una crescita (+4,330 milioni €) superiore alla dinamica delle entrate correnti (+1,586 milioni €)
Il saldo economico (escludendo le farmacie comunali) passa da +1,006 milioni € del 2003 a –1,738 milioni € del 2004. Nel 2004 il Comune ha dunque erogato alla città più risorse di quante ne ha chieste direttamente o indirettamente ai cittadini
Il disavanzo economico è stato coperto per 1,219 milioni € dall’avanzo 2003 e per 519 mila € (meno dei 3,7 milioni € inizialmente previsti) da proventi da concessioni edilizie
2.2 L’analisi economica: crescono le dotazioni dei servizi
Rispetto al consuntivo 2003 (farmacie comunali escluse) aumentano:
Le dotazioni dei servizi (+1,549 milioni €)
Le spese fisse (+726 mila €: sgravi e rimborsi tributi; regolarizzazione canoni pregressi di concessioni precarie passive)
I mutui e prestiti (+482 mila €: meno del previsto grazie al buon andamento dei tassi e allo slittamento temporale dei prestiti assunti)
Il personale (+415 mila €: oneri da rinnovo contrattuale)
Le funzioni delegate (+126 mila €) e le spese una-tantum (+1,198 milioni €: spese elettorali e debiti fuori bilancio)
Diminuiscono le spese per servizi BAS (-131 mila €), costi comuni (-121 mila €: meno spese telefoniche), Circoscrizioni (-30 mila €)
Rimangono stabili le spese per utenze riscaldamento (+6 mila €) e fitto locali (-3 mila €)
Focus: le spese per i servizi e i mutui nel 2002-2004
28.553
29.492
31.041
27.00027.50028.00028.50029.00029.50030.00030.50031.00031.500
cons2002 (Veneziani) cons2003 (Veneziani) cons2004 (Bruni)
Dotazioni dei servizi (migliaia €): andamento nel triennio 2002-2004
10.364
11.173
11.655
9.500
10.000
10.500
11.000
11.500
12.000
cons2002 (Veneziani) cons2003 (Veneziani) cons2004 (Bruni)
Spese per mutui e prestiti (migliaia €): andamento 2002-2004
2.3 L’analisi funzionale: crescono le spese sociali
Rispetto al consuntivo 2003 (escludendo le farmacie comunali e scorporando le spese delegate e una-tantum), gli aumenti più significativi riguardano le spese per:
settore sociale (+1,633 milioni €)
polizia locale (+466 mila €)
sport e ricreazione (+310 mila €)
cultura (+223 mila €)
La diminuzione più rilevante è quella delle spese per amministrazione, gestione e controllo (-301 mila €)
Sulla distribuzione funzionale delle spese ha inciso il d.l. 168/2004 (cd “decreto tagliaspese”), che ha escluso dai tagli i servizi dei Comuni classificati come “indispensabili”
Focus: le spese per il settore sociale nel 2002-2004
16.38116.734
18.367
15.000
15.500
16.000
16.500
17.000
17.500
18.000
18.500
cons2002 (Veneziani) cons2003 (Veneziani) cons2004 (Bruni)
Spese per il settore sociale (migliaia €): andamento 2002-2004
2.4 Le dotazioni dei servizi: più fondi per sociale e scuola
Le dotazioni dei servizi aumentano sensibilmente rispetto al consuntivo 2003 (escludendo le farmacie comunali: +1,549 milioni €) e, ancor di più, rispetto al preventivo 2004 (+2,919 milioni €). Gli incrementi più rilevanti rispetto al consuntivo 2003 si hanno nei settori:
Servizi sociali (+804 mila €)
Servizi educativi (+702 mila €)
Sport e tempo libero (+329 mila €)
Sicurezza dei cittadini (+211 mila €)
Gran parte delle dotazioni aggiuntive stanziate con le manovre di settembre e novembre 2004 (2,919 milioni €) sono state destinate ai Servizi sociali (979 mila €), ai Servizi educativi (910 mila €), allo Sport e tempo libero (517 mila €) e alla Cultura (376 mila €)
2.5 I servizi a domanda individuale: peggiorano i saldi
Nel complesso, le entrate dei servizi a domanda individuale (farmacie escluse) registrano un calo pari a –1,108 milioni €, mentre le spese crescono in misura pari a +421 mila €. Il saldo entrate-spese passa da –6,640 milioni € a –8,170 milioni €, con un peggioramento quantificabile in –1,529 milioni €.
Tra i servizi, peggiorano i saldi (negativi) della pinacoteca, dell’attività teatrale, degli asili nido e dei centri sportivi; si riducono i saldi (positivi) della refezione scolastica, dei servizi cimiteriali e dei trasporti funebri.
Migliora il deficit dell’Istituto musicale e della scuola di pittura, mentre è stabile il saldo negativo dei CRE
3.1 Le spese in c/capitale: elevato livello di investimenti
Le spese in conto capitale ammontano a 64,003 milioni € (dei quali 35,353 milioni € di PTOP e 28,650 milioni € di altre spese)
E’ il terzo miglior risultato di sempre, dopo il 2002 (71,738 milioni €) e 2003 (75,705 milioni €, ma ben 52,913 milioni € per la Tangenziale Est)
Gli investimenti sono stati finanziati attraverso:
Mezzi interni (35,536 milioni €): alienazioni (17,348 milioni €), concessioni edilizie (14,369 milioni €), avanzo di amministrazione (3,202 milioni €), riscossioni crediti (617 mila €)
Contributi di Stato, Regione e privati (8,188 milioni €)
Mutui e prestiti (20,280 milioni €)
Focus: il finanziamento degli investimenti nel 2002-2004
28,0%
2,8%
69,2%
64,0%
26,4%
9,7%
55,5%
12,8%
31,7%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
cons2002 (Veneziani) cons2003 (Veneziani) cons2004 (Bruni)
Finanziamento degli investimenti: andamento 2002-2004
Mezzi propri Contributi Indebitamento
3.2 Le spese in c/capitale: crescono i vincoli finanziari
Nel 2004 l’elevato livello delle alienazioni e delle concessioni edilizie ha permesso di contenere il ricorso ai mutui e prestiti
Per il futuro, la capacità di investimento del Comune sarà negativamente condizionata da:
La difficile replicabilità dell’ammontare di alienazioni effettuate nel 2003 e nel 2004 (una buona parte del patrimonio, fatta eccezione per le partecipazioni azionarie, è stata venduta)
L’elevato indebitamento, ulteriormente cresciuto dai 127,428 milioni € di fine 2003 ai 140,230 milioni € di fine 2004, che costringe il Comune a limitare il ricorso ai mutui e ai prestiti
4. Un risultato di amministrazione positivo
Nel 2004 il bilancio chiude con un risultato di amministrazione pari a +3,805 milioni €.
Di questi:
127 mila € sono vincolati ad opere di abbattimento delle barriere architettoniche
774 mila € sono vincolati al finanziamento di spese in conto capitale
2,904 milioni € sono disponibili per coprire: a) debiti fuori bilancio; b) provvedimenti necessari per la salvaguardia degli equilibri (termine: 30 settembre); c) spese di funzionamento non ripetitive; d) altre spese correnti (termine: 30 novembre); e) spese in conto capitale