CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DE ......Los días 13, 16 y 17 de febrero 2015. 8:30 am....

Dirección General deContabilidad Pública

Ministerio deEconomía y FinanzasPERÚ Viceministro

de Hacienda

CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL YEJECUCIÓN DE PRESUPUESTO

EJERCICIO FISCAL 2014

CPC. ISABEL CANORIO SALCEDO DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA

Jr. Lampa N° 277 – Lima Cercado

2

BASE LEGAL

LEY N° 30114

Ley de Presupuesto Público para el Año Fiscal2010 – Tercera Disposición Final

LEY N° 29465

Directiva “Conciliación del Marco Legal yEjecución del Presupuesto para las EntidadesGubernamentales del Gobierno Nacional yGobiernos Regionales“

DIRECTIVA

Ley de Presupuesto Público del SectorPúblico para el Año Fiscal 2014

3

BASE DE DATOS

CLIENTE Proceso de conciliación –sincronización de datos

Reporte de Validaciones

BASE DE DATOS

ORACLE MEF

6

ALCANCE

OBJETIVO

PLAZOS

OMISOS

Establecer los lineamientos y procedimientos

Gobierno Nacional y Gobierno Regional y Gobiernos Locales

Cronograma

No haber conciliado en el cronograma establecido

MEDIOINFORMATICO

Módulo Contable – vía WEB

7

PROCEDIMIENTO

• Remitir copias fotostáticas de los dispositivos legales autenticados del PIA y modificaciones presupuestarias.

• Presentar 03 días antes de la fecha del cronograma:CP-1 PIM y Ejecución del Ingresos RO.CP-2 PIM y Ejecución del Ingreso ROOC.CP-3 PIM por Grupo Genérico de gastoCP-4 PIM por Genérica del IngresoCP-5 Ejecución del Presupuesto por Grupo Genérico

del Gasto CP-6 Ejecución del Presupuesto por Genérica del

Ingresos

• ciliación

8

PROCEDIMIENTO

• Enviar Oficio de acreditación de los funcionarios que van a suscribir el Acta de Conciliación.

• Suscripción del Acta de Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto

־ Acta de Conciliación

־ Anexos del 01 al 07 Presupuesto Institucional Modificado por fuentes de financiamiento

־ Anexos del 08 al 13 Ejecución del Presupuesto de Gastos.

SECTORISTAS DGCPENTIDAD

ACTA DE CONCILIACION

ACTA DE CONCILIACION

Impresión de Acta de Conciliación y Anexos

Generación de Nro. de acta y fecha

CIERRE PRESUPUESTAL

CONFORMIDADVIRTUAL DE ACTA

REGISTRO DE FUNCIONARIOS

1)

5)

2)

GENERAR ACTA

CONFORMIDAD VIRTUAL DE ACTA

CIERRE DE ACTA

V°B° FUNCIONARIOS

6)

3)

4)

7)

8)

MODULO CONTABLE – INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

HOJA DE TRABAJO DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSPOR RESOLUCIONES

EJERCICIO 2014(EN NUEVOS SOLES)

CIERRE PRESUPUESTAL A NIVEL PLIEGO

OPCIÓN DE CONCILIACIÓN EN EL MODULO CONTABLE

REGISTRO DE FUNCIONARIOSRol : Pliego

2

1

REGISTRO DE FUNCIONARIOSRol : Pliego

1

23

LISTA DE FUNCIONARIOS REGISTRADOSRol : Pliego

ACCESO A REGISTRO DE FUNCIONARIOS Rol : Sectorista DGCP

1

2

CONSULTA DE ESTADO DE ACCESO DE FUNCIONARIOSRol : Pliego

GENERACION DE CLAVE VIRTUALRol : Pliego

31

2

INICIO DEL PROCESO DE CONCILIACION

GENERAR ACTA DE CONCILIACIONRol : Sectorista

1

ACTA DE CONCILIACION GENERADARol : Sectorista

1

23

CONFORMIDAD VIRTUAL DEL ACTA DE CONCILIACIONRol : Pliego

1

CONFORMIDAD VIRTUAL POR FUNCIONARIORol : Pliego

12

3

CONFORMIDAD VIRTUAL DEL ACTA DE CONCILIACION Rol : Pliego

1

CONFORMIDAD TOTAL DEL ACTA DE CONCILIACIONRol : SectoristaRol : Director

12

CIERRE DEL ACTA DE CONCILIACIONRol : Sectorista

1

2

31

ACTA DE CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES

EJERCICIO 2014

En Lima, a los……. días del mes de ………del año 2014, a horas…….., de conformidad con lo

dispuesto en la Directiva Nº……..……………aprobado por Resolución N°… se da inicio al

proceso de Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto, correspondiente al

ejercicio 2014, con la participación del señor(a) ………………………………………Director de la

Oficina de Presupuesto y Planificación, identificado(a) con D.N.I. Nº….….;el señor(a)……..

Director General de Administración……………………………………, identificado(a) con D.N.I.

Nº……….….y el Contador General de la entidad señor(a)..…………….identificado(a) con D.N.I.

Nº………………,representantes del Pliego……………………acreditados(as) con Oficio

Nº…………..; el señor(a)…………………………………. con D.N.I. Nº…………y el

señor(a)…….…..………………con D.N.I. N°…………..representantes de la Dirección General de

Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas.

------------------------------------------------- -------------------------------------------------- REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD

-------------------------------------------------- REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD

----------------------------------------------- --------------------------------------------- REPRESENTANTE DE LA DGCP REPRESENTANTE DE LA DGCP

32

ANEXO N° 1SECTOR : ENTIDAD DE PRUEBA PLIEGO : SISTEMA INTEGRAL DE SALUD

CIFRASCONCILIADAS

I) PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

1. RECURSOS ORDINARIOS 48,679,642 48,679,642 48,679,642 PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 78,809,211 78,809,211 78,809,211 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 3,370,431 3,370,431 3,370,431 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS -33,500,000 -33,500,000 -33,500,000

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 127,603,519 127,603,519 127,603,519 PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 65,365,166 65,365,166 65,365,166 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 62,238,353 62,238,353 62,238,353 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS 0 0 0

3. RECURSOS POR OPER. OFICIALES DE CREDITO 0 0 0 PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 0 0 0 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 0 0 0 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS 0 0 0

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5,823,901 5,823,901 5,823,901 PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 0 0 0 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 5,823,901 5,823,901 5,823,901 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS 0 0 0

5. RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0 PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 0 0 0 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 0 0 0 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS 0 0 0

PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142 ) 144,174,377 144,174,377 144,174,377 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 71,432,685 71,432,685 71,432,685 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS -33,500,000 -33,500,000 -33,500,000

TOTAL 182,107,062 182,107,062 182,107,062

II) INGRESOS CAPTADOS

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 172,154,990 172,154,990 172,154,990 3. RECURSOS OPERAC. OFICIALES CREDITO 0 0 0 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5,591,699 5,591,699 5,591,699 5. RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0

TOTAL 177,746,689 177,746,689 177,746,689

III) EJECUCION DE GASTOS

1. RECURSOS ORDINARIOS 35,331,408 35,331,408 35,331,408 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 91,421,632 91,421,632 91,421,632 3. RECURSOS OPERAC. OFICIALES CREDITO 0 0 0 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 3,982,154 3,982,154 3,982,154 5. RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0

TOTAL 130,735,194 130,735,194 130,735,194

REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD

CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

(EN NUEVOS SOLES)

CONCEPTOS PLIEGO DGCP


CIERRE 2014

33

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM(En Nuevos Soles)

ANEXO 02SECTOR : ENTIDAD DE PRUEBA FUENTE DE FINANCIAMIENTO : RECURSOS ORDINARIOS

CONCEPTOS PLIEGO DNCP CIFRACONCILIADA

5. GASTOS CORRIENTES 33,530,993 33,530,993 33,530,993 1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 8,184,969 8,184,969 8,184,969 2. OBLIGACIONES PREVISIONALES 5,502,440 5,502,440 5,502,440 3. BIENES Y SERVICIOS 19,571,584 19,571,584 19,571,584 4. OTROS GASTOS CORRIENTES 272,000 272,000 272,000

6. GASTO DE CAPITAL 15,148,649 15,148,649 15,148,649 5. INVERSIONES 14,559,749 14,559,749 14,559,749 6. INVERSIONES FINANCIERAS 0 0 0 7. OTROS GASTOS DE CAPITAL 588,900 588,900 588,900

7. SERVICIO DE LA DEUDA 0 0 0 8. INTERESES Y CARGOS DE DEUDA 0 0 0 9. AMORTIZACION DE LA DEUDA 0 0 0

TOTAL 48,679,642 48,679,642 48,679,642


CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DE PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN - CIERRE 2014


SECTORISTA DE LA DCGP

34

EJECUCIÓN DEL GASTO(En Nuevos Soles)

ANEXO 06SECTOR : ENTIDAD DE PRUEBA FUENTE DE FINANCIAMIENTO : RECURSOS ORDINARIOS

CONCEPTOS PLIEGO DNCP CIFRACONCILIADA

5. GASTOS CORRIENTES 25,618,626 25,618,626 25,618,626 1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 8,042,640 8,042,640 8,042,640 2. OBLIGACIONES PREVISIONALES 5,304,066 5,304,066 5,304,066 3. BIENES Y SERVICIOS 12,127,753 12,127,753 12,127,753 4. OTROS GASTOS CORRIENTES 144,167 144,167 144,167

6. GASTO DE CAPITAL 9,712,782 9,712,782 9,712,782 5. INVERSIONES 9,133,437 9,133,437 9,133,437 6. INVERSIONES FINANCIERAS 0 0 0 7. OTROS GASTOS DE CAPITAL 579,345 579,345 579,345

7. SERVICIO DE LA DEUDA 0 0 0 8. INTERESES Y CARGOS DE DEUDA 0 0 0 9. AMORTIZACION DE LA DEUDA 0 0 0

TOTAL 35,331,408 35,331,408 35,331,408


CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DE PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN - CIERRE 2014

REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD SECTORISTA DE LA DCGP

35

CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2014

CIERRE DEL ACTA DE CONCILIACIÓN

Siendo las ………………….horas del día…………de ……….se concluye la Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto, con la conformidad virtual y suscripción del Acta, por los señores (as) representantes que a continuación se detallan:

------------------------------------------------- ------------------------------------------------

REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD

------------------------------------------------- REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD

------------------------------------------------- ------------------------------------------------- REPRESENTANTE DE LA DGCP REPRESENTANTE DE LA DGCP

Conciliación del Marco Legal de Presupuesto Gobiernos Locales IVP Y Mancomunidades

Conciliación de la Ejecución del Presupuesto Gobiernos Locales, IVP y Mancomunidades

39

ENTIDADES PLAZOS HORARIO DE ATENCIÓN

1. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Apurímac, Cajamarca, Loreto, Lambayeque, Tacna y Huánuco.

Los días 05, 06, 07 y 08 de enero del2015.

8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.

2. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Cusco, La Libertad, Madre de Dios, Pasco, Ucayali, San Martin, y Tumbes.

Los días 09, 12, 13 y 14 de enero del 2015.

8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.

3. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura.

Los días 15, 16 y 19 de enero del 2015.

8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.

4. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Ancash, Ayacucho y Puno.

Los días 20, 21 y 22 de enero del 2015.

8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.

5. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Amazonas, Ica, Moquegua, Lima y Callao Y Mancomunidades Municipales (MM) que recibieron recursos.

Los días 23, 26, 27 y 28 de enero del 2015.

8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.

Conciliación del Marco Legal y Ejecución de Presupuesto para los Gobiernos Locales, IVP, SBP y Mancomunidades

41

MODULO CONTABLE –NFORMACIÓN PRESUPUESTAL VÍA APLICATIVO WEB.

Directiva N° 007-2014-EF/51.01 “CierreContable y Presentación de Informaciónpara la Elaboración de la Cuenta General dela República

ALCANCE

OBJETIVO

PLAZOS

OMISOS

EE. PP Y ANEXOS

42

ENTIDADES PLAZOS HORARIO DE ATENCIÓN

1. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Apurímac, Cajamarca, Loreto, Lambayeque, Tacna y Huánuco.

Los días 03, 04, 05 y 06 de febrero 2015.

8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.

2. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Cusco, La Libertad, Madre de Dios, Pasco, Ucayali, San Martin, y Tumbes.


8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.

3. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura.

Los días 13, 16 y 17 de febrero 2015. 8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.

4. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Ancash, Ayacucho y Puno.

Los días 18, 19 y 20 de febrero 2015. 8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.

5. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Amazonas, Ica, Moquegua, Lima y Callao Y Mancomunidades Municipales (MM) que recibieron recursos.


8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.

CRONOGRAMA PARA LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE 2014 PARA LOS GOBIERNOS

LOCALES , IVP, SBP Y MANCOMUNIDADES

43

ESTADOS PRESUPUESTARIOS

• PP‐1 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS

• PP‐2 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS

• EP‐1 ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

• EP‐2 ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS

• EP‐3 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO

• EP‐4 DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DEL GASTO

ANEXOS ‐ HOJAS DE TRABAJO

• ANEXO AL PP‐1

• ANEXO AL PP‐2

•ANEXO AL EP‐1

• HTR –I HOJA DE TRABAJO DE RESOLUCIONES DE INGRESOS

• HTR‐G HOJA DE TRABAJO DE RESOLUCIONES DE GASTOS

•NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

CIERRE INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 2014

SA 8301 + SA 8401 + SA 8601

PIM – RO = SD 8501 + SD 8201

PIM – RO = SD 8501 - SD 8201

TOTAL GENERAL - RO = SD 8501

(SD 8501 + RO ) – SA 8601

PIM PP-2

SALDO ACREEDOR 8601

51

RECOMENDACIONES

Los Saldos de Balance deben ser incorporados financiera menteen el registro administrativo en el mes de enero del año siguientedel ejercicio, y ser reflejados en el Estado de Ejecución dePresupuesto de Ingresos y Gastos - EP-1.

Las notas modificatorias tipo 4 entre unidades ejecutoras, aplicapara los gastos, se da casos que indebidamente hacen notasmodificatorias en los ingresos.

Se observa diferencias entre la información presentada para laCuenta General de la República con relación al Portal deTransparencia.

Utilizar el Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF, comocondición previa para efectuar el PRE CIERRE y CIERREpresupuestal en el nivel de Unidad Ejecutora.

Comunicar las UEs que iniciaron sus operaciones en el cuartotrimestre 2014.



de Hacienda



EJERCICIO 2014EJERCICIO 2014

Jr. Lampa N° 277 – Lima Cercado

• Aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411‐Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art.75°)

D.S.N° 304‐2012‐EF

• Ley de Presupuesto del Sector Público para el Ejercicio Fiscal 2014 (Art.12°)Ley N° 30114

• Directiva para la Ejecución Presupuestaria, modificada por R.D.N° 022‐2011‐EF/50.01‐Art.16°

Directiva N° 005‐2010‐EF/76.01

BASE LEGAL

Directiva N° 007‐2014‐EF/51.01

• Directiva de Cierre Contable y Presentación de la Información para la elaboración de la Cuenta General de la República 2014

54



de Hacienda

ASPECTOS GENERALES

• Son traspasos de fondos públicos, sin contraprestaciónalguna.

• Las Transferencias Financieras se realizan entreentidades públicas, para la ejecución de actividades yproyectos

• Las Transferencias Financieras son autorizadas conDispositivos Legales

ASPECTOS GENERALES

• Son traspasos de fondos públicos, sin contraprestaciónalguna.

• Las Transferencias Financieras se realizan entreentidades públicas, para la ejecución de actividades yproyectos

• Las Transferencias Financieras son autorizadas conDispositivos Legales

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AUTORIZADAS POR LA LEY DE PRESUPUESTO

• Seguro Integral de Salud (SIS).

• Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI), para la atención dedesastres.

• Ministerio de Justicia, con cargo al Fondo Especial deAdministración del Dinero Obtenido Ilícitamente en Perjuicio delEstado (FEDADOI).

• Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, para el Programa parala Generación de Empleo Social Inclusivo “Trabaja Perú” y elPrograma Nacional de Empleo Juvenil “Jóvenes a la Obra”.

• Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, para el Bancode Materiales S.A.C. (BANMAT)

56

• Fondo MIVIVIENDA, y las Empresas Prestadoras de Servicios deSaneamiento.

• Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas - DEVIDAen el marco de los Programas Presupuestales: “Programa deDesarrollo Alternativo Integral y Sostenible - PIRDAIS”,“Prevención y Tratamiento del Consumo de Drogas” “GestiónIntegrada y Efectiva del Control de Oferta de Drogas en el Perú”.

• Las entidades que realicen para el financiamiento ycofinanciamiento de los proyectos de inversión pública, y elmantenimiento de carreteras, entre los niveles de gobiernosubnacional y de estos al Gobierno Nacional, previa suscripcióndel convenio respectivo.


57

• Las que efectúen los gobiernos locales para las accionessiguientes: Las acciones que se realicen en el marco de programas

sociales. Las acciones que se realicen en aplicación de la Ley N° 29029,

Ley de Mancomunidad Municipal, y modificatorias.

• Las que realice la Autoridad Portuaria Nacional a los gobiernosregionales a favor de las Autoridades Portuarias Regionales, en elmarco de lo dispuesto por el literal a) del artículo 30 de la LeyN°27943, Ley del Sistema Portuario Nacional.


M. TRANSPORTES Y COMUNICACIONES M.PROVINCIAL RECUAY

PPTO. EJECUCIÒN

5 000 5 000

PPTO. CAPTACIÓN

5 000 5 000

Ingresos IngresosGastos Gastos

TRANSFERENCIAS INTRASISTEMAS (ELIMINACIONES)

S E REPORTA EN LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DE

LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA

EL MINISTERIO DE TRANSPORTES EFECTÚA TRANSFERENCIAS FINANCIERASA LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE RECUAY FTE: ROOC

PPTO. EJECUCIÓN

5000 4000

PPTO. CAPTACIÓN

5 000 5 000

59

REGISTRO ADMINISTRATIVO – SIAF -SP

Entidades que reciben recursos: TO: “YF”

Entidades que otorgan: TO: “TF”

Identificación de entidades de origen y de destino

Sincronización de Entidades con Clasificadores

60

Donaciones y Transferencias

2.4.1 Donaciones y Transferencias Corrientes2.4.1.3 A Otras Unidades de Gobierno2.4.1.3.1 A Otras Unidades de Gobierno2.4.1.3.1.1 A Otras Unidades de Gobierno Nacional2.4.1.3.1.2 A Otras Unidades de Gobierno Regional2.4.1.3.1.3 A Otras Unidades de Gobierno Local2.4.1.3.1.4 A Otras Entidades Públicas

2.4.2 Donaciones y Transferencias de Capital2.4.2.3 A Otras Unidades de Gobierno2.4.2.3.1 A Otras Unidades de Gobierno2.4.2.3.1.1 A Otras Unidades de Gobierno Nacional2.4.2.3.1.2 A Otras Unidades de Gobierno Regional2.4.2.3.1.3 A Otras Unidades de Gobierno Local2.4.2.3.1.4 A Otras Entidades Públicas

MinisteriosPoderes y Otras Entidades CaptadorasUniversidades Públicas y ODAInstituciones Públicas y FCR

MunicipalidadesMancomunidades

Gobiernos Regionales

Empresas Del EstadoOtras EntidadesSoc. de Beneficencia PúblicaOPD – MunicipalesInstitutos Viales ProvincialesCentro Poblados Entidades de Tratamiento Emp ‐ ETES

61

1.4 Donaciones y Transferencias

1.4.1 Donaciones y Transferencias Corrientes1.4.1.3 De Otras Unidades de Gobierno1.4.1.3.1 De Otras Unidades de Gobierno1.4.1.3.1.1 De Otras Unidades de Gobierno Nacional1.4.1.3.1.2 De Otras Unidades de Gobierno Regional1.4.1.3.1.3 De Otras Unidades de Gobierno Local1.4.1.3.1.4 De Otras Entidades Públicas

1.4.2 Donaciones y Transferencias de Capital1.4.2.3 De Otras Unidades de Gobierno1.4.2.3.1 De Otras Unidades de Gobierno1.4.2.3.1.1 De Otras Unidades de Gobierno Nacional1.4.2.3.1.2 De Otras Unidades de Gobierno Regional1.4.2.3.1.3 De Otras Unidades de Gobierno Local1.4.2.3.1.4 De Otras Entidades Públicas

MinisteriosPoderes y Otras Entidades CaptadorasUniversidades Públicas y ODAInstituciones Públicas y FCR

MunicipalidadesMancomunidades

Gobiernos Regionales

Empresas Del EstadoOtras EntidadesSoc. de Beneficencia PúblicaOPD – MunicipalesInstitutos Viales ProvincialesCentro Poblados ETES

62

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS OTORGADAS

• Recursos transferidos a entidades del sector público• Considerar los fondos depositados en las cuentas bancarias• No considerar los que están en la fase de devengado• Los recursos transferidos deben corresponder al presupuesto

del ejercicio vigente.

TRASFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS

• Recursos recibidos de entidades del sector público• Verificar el deposito del recurso en la cuenta corriente• El recurso percibido debe corresponde al presupuesto del

ejercicio vigente.

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS OTORGADAS

• Recursos transferidos a entidades del sector público• Considerar los fondos depositados en las cuentas bancarias• No considerar los que están en la fase de devengado• Los recursos transferidos deben corresponder al presupuesto

del ejercicio vigente.

TRASFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS

• Recursos recibidos de entidades del sector público• Verificar el deposito del recurso en la cuenta corriente• El recurso percibido debe corresponde al presupuesto del

ejercicio vigente.

¿QUE DEBO CONSIDERAR EN LA INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA?

63

Registro de la Información de las Transferencias Financieras: • Se efectúa en el Módulo de Transferencias Financieras vía

WEB –a través del LINK:http://apps3.mineco.gob.pe/appCont/index.jsp

• El sistema realiza una carga masiva de la información procesada del registro administrativo (ejecución).

• La entidad evalúa y completa la información con el marco presupuestal .

• Transferencias Financieras Recibidas –TFR• Transferencias Financieras Otorgadas–TFO‐1• Clasificación Funcional de las Transferencias

Financieras Otorgadas–TFO‐2 • Distribución Geográfica de las Transferencias

Financieras Otorgadas–TFO‐3

GENERA LOS FORMATOS

64

ENTIDAD: PRUEBA EP-1

1. RECURSOS ORDINARIOS00. RECURSOS ORDINARIOS 772 244GASTOS CORRIENTES 489 5572.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 375 351 ENTIDAD QUE OTORGA LOS RECURSOS 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 47 9542.3 BIENES Y SERVICIOS 66 252

GASTOS DE CAPITAL 282 687 200,000 GIRADO TFO-12.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 276 000

2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6 68776,000 DEVENGADO

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 772 244

5. RECURSOS DETERMINADOS18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE

ADUANAS Y PARTICIPACIONES ENTIDAD QUE RECIBE LOS RECURSOSGASTOS CORRIENTES 1 1122.3 BIENES Y SERVICIOS 1 112 200,000 GIRADO TFRGASTOS DE CAPITAL 77 0632.6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 77 063SERVICIO DE LA DEUDA 1 7082.8 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 1 708TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 79,883

TOTAL GENERAL 852,127

2.4.13.13

1.4.13.13

EJERCICIO 20..(EN NUEVOS SOLES)

GASTOS PÚBLICOS EJECUCIÓNGASTOS

ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

65

Conciliación de las Transferencias Financieras:

• Se efectúa en el Módulo SITRAN a través e LINK:http://apps2.mef.gob.pe/apptransferencias/index.jsp

• La entidad migra los datos de los recursos recibidos o transferidos según el caso.

• Concilia con la entidad recíproca y realiza la confirmación de datos de manera virtual.

GENERA EL FORMATO

• Acta de Conciliación de las Transferencias Financieras.

66

Entidad: MINISTERIO DE PRUEBAMODIFICACIONES

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS FINANCIAMIENTO1.9.11.11 SALDOS DE BALANCE 15,000 (5,000) 10,000 12,000 (2,000)

TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUD. 15,000 (5,000) - - 10,000 12,000 (2,000)

Entidad: MINISTERIO DE ENERGIA Y MINASMODIFICACIONES

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS GASTOS CORRIENTES2.4.13.12 A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL 5,000 (2,000) 3,000 2,000 GASTOS DE CAPITAL2.4.23.12 A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL 10,000 (3,000) 7,000 3,000

TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUD. 15,000 (5,000) - - - 10,000 5,000

Entidad: GOBIERNO REGIONAL DE PRUEBAMODIFICACIONES

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIASA TRANSF. DE ENTID. DEL GOB.NAC. Y REG. TRANSFERENCIAS 1.4.13.11 DE OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS 18,000 5,000 23,000 5,000 18,000

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 18,000 5,000 23,000 5,000 18,000

Entidad: GOBIERNO REGIONAL DE PRUEBAMODIFICACIONES

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

GASTOS CORRIENTES2.4.13.12 A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL 6,000 2,000 8,000 2,000 GASTOS DE CAPITAL2.4.23.12 A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL 12,000 3,000 15,000 3,000

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 18,000 5,000 23,000 5,000

VA R IA C IÓN C R ÉD IT OS SUP LEM EN T A R IOS

T R A N SF ER EN C IA S IN ST IT UC ION A LES

R EEST R UC T . D E F UEN T ES

(2)

TRANSFERENCIA DE PARTIDAS - D.S. N°203-2014-EF

NOTA: 1. Desagregar las genéricas del ingreso a nivel de específicas

Anexo PP-1

R ED UC C ION ES

(1)

CONCEPTO P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L D E A P ER T UR A -

P IA

P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L M OD IF IC A D O -

P IM

EJEC UC IÓN D E IN GR ESOS

C R ÉD IT OS SUP LEM EN T A R IOS

T R A N SF ER EN C IA S IN ST IT UC ION A LES


(2)

R ED UC C ION ES

(1)


P IA


P IM

EJEC UC IÓN D E GA ST OS

Anexo PP-2

A N ULA C ION ES Y H A B ILIT A C ION ES


P IA


P IM

EJEC UC IÓN D E IN GR ESOS VA R IA C IÓN C R ÉD IT OS

SUP LEM EN T A R IOS T R A N SF ER EN C IA S IN ST IT UC ION A LES


(2)

R ED UC C ION ES

(1)

Anexo PP-1


P IA


P IM

EJEC UC IÓN D E GA ST OS C R ÉD IT OS

SUP LEM EN T A R IOS T R A N SF ER EN C IA S IN ST IT UC ION A LES


(2)

R ED UC C ION ES

(1)

A N ULA C ION ES Y H A B ILIT A C ION ES

Anexo PP-2TO:”Y”

< o = al PP‐1

< o = al EP‐1

< o = al PP‐2

< o = al EP‐1

< o = al PIM PP2

< o = al EP ‐1

< o = al PIM PP‐2

< o = EJEC EP‐1

75

• VerificareltipodeoperaciónutilizadoenelregistroadministrativoquecorrespondealasTransferenciasFinancieras.

• ConsiderarenelformatoTFRlosrecursospercibidosquecorrespondenalpresupuestodelejercicio.

• GenerarlosTFO‐1,TFO‐2yTFO‐3porlosrecursosefectivamentetransferidosalaentidaddedestino.

• MigrarlosdatosregistradosenelAplicativoTransferenciasFinancierasalSISTRANafindeConciliarlosrecursorecibidosconlosotorgados.

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Isabel Canorio Salcedo mail: [email protected]éfono: 311 5930 - 3324

Isabel Canorio Salcedo mail: [email protected]éfono: 311 5930 - 3324

GRACIASGRACIAS

CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DE ......Los días 13, 16 y 17 de febrero 2015. 8:30 am....

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