1

Comune di Udine

RENDICONTO RENDICONTO DELLA GESTIONE DELLA GESTIONE

20062006

SERVIZIO FINANZIARIO – Programmazione e bilanci

2

Comune di Udine

€ € 291.502,46291.502,46€ € 291.502,46291.502,46

AVZ 2005 non AVZ 2005 non utilizzatoutilizzato

€ 5.307.588,23

€1.268.802,72

€ € 6.576.390,956.576.390,95€ € 6.576.390,956.576.390,95

Saldo gestione residuiSaldo gestione residui

Gestione corrente€ 4.084.582,71

€ 858.553,26

€ € 4.943.135,974.943.135,97€ € 4.943.135,974.943.135,97

Saldo gestione Saldo gestione competenzacompetenza

Gestione c/capitale e per c/terzi

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2006 € 11.811.029,38

3

Comune di Udine

UTILIZZO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2006

Avanzo di amministrazione 2006Avanzo di amministrazione 2006 € 11.811.029,38€ 11.811.029,38

- di cui vincolato (4mln già applicati in bilancio di previsione per Legato T. Wassermann)

€4.378.354,00€4.378.354,00

Differenza (avanzo non vincolato)Differenza (avanzo non vincolato) € 7.432.675,38€ 7.432.675,38

- Avanzo già applicato in sede di previsione per spese correnti e investimenti

€ 3.289.500,00€ 3.289.500,00

Differenza (avanzo disponibile)Differenza (avanzo disponibile) € 4.143.175,38€ 4.143.175,38

Di cui 2/M quale fondo per rischi futuri e 1/M a riduzione indebitamento

4

Comune di Udine

GESTIONE CORRENTE GESTIONE CORRENTE DI COMPETENZADI COMPETENZA

5

Comune di Udine

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

TRIBUTARIE CONTRIBUTI EXTRATRIBUTARIE

Prev. Iniziale Prev. Finale Accertato Riscosso

ENTRATE CORRENTI 2006 (dati in migliaia di €)

6

Comune di Udine

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

TRIBUTARIE CONTRIBUTI EXTRATRIBUTARIE

2003 2004 2005 2006

TREND STORICO ENTRATE CORRENTI (accertato in migliaia di €)

Dal 2006 la compartecipazione IRAP è contabilizzata al titolo 2° di entrata

7

Comune di Udine

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

SPESE PER RIMBORSO PRESTITI SPESE CORRENTIPrev. Iniziale Prev. Finale Impegnato Pagato

SPESE CORRENTI 2006 (dati in migliaia di €)

8

Comune di Udine

ACQ. BENI2%

PRESTAZIONI SERVIZI39%

UTILIZZO BENI DI TERZI2%

TRASFERIMENTI10%

INTERESSI PASSIVI5%

IMPOSTE E TASSE3%

ONERI STRAORDINARI3% PERSONALE

30%RIMBORSO PRESTITI

6%

COMPOSIZIONE SPESE CORRENTI 2006 (impegnato in migliaia di €)

9

Comune di Udine

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

SPESE CORRENTI SPESE PER RIMBORSO PRESTITI

2003 2004 2005 2006

TREND STORICO SPESE CORRENTI (impegnato in migliaia di €)

10

Comune di Udine

GESTIONE CONTO CAPITALE GESTIONE CONTO CAPITALE DI COMPETENZADI COMPETENZA

11

Comune di Udine

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

Prev. Iniziale 16.079 34.466

Prev. Finale 15.720 37.440

Accertato 10.916 8.603

Riscosso 6.830 0

ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI, ECC. MUTUI E PRESTITI

ENTRATE C/CAPITALE 2006 (dati in migliaia di €)

AL NETTO DELLE GESTIONE DELLA LIQUIDITA' DI CASSA E DEI LEGATI

12

Comune di Udine

INVESTIMENTI 2006 AL NETTO DELLE GESTIONE DELLA LIQUIDITA' DI CASSA E DEI LEGATI

VERDE PUBBLICO5%

EDILIZIA CIMITERIALE7%

INFORMATIZZAZIONE2%

FONDO DI ROTAZIONE4% INTERVENTI A SCOMPUTO

ONERI URBANIZZAZIONE3%

UFFICI GIUDIZIARI1%

VIABILITA' E FOGNATURE52%

IMPIANTI SPORTIVI6%

MUSEI E BIBLIOTECA4%

PLESSI SCOLASTICI8%

PATRIMONIO8%

13

Comune di Udine

TREND STORICO INVESTIMENTI

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

Impianti sportivi: Musei -Biblioteca

Plessi scolastici

2004 2005 2006

14

Comune di Udine

TREND STORICO INVESTIMENTI

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

Patrimonio Viabilità efognature

Verde pubblico Ediliziacimiteriale

2004 2005 2006

15

Comune di Udine

INVESTIMENTI (al netto degli investimenti della liquidità di cassa e dei legati)

ENTRATE SPESEFONDI PROPRI 12.033.014,49 IMPIANTI SPORTIVI 1.251.847,38ONERI URBANIZZAZIONE 1.794.473,23 MUSEI E BIBLIOTECA 739.766,92CONTRIBUTI C/CAPITALE 3.662.489,86 PLESSI SCOLASTICI 1.562.587,11ALIENAZIONI BENI 473.094,82 PATRIMONIO 1.704.950,74AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 1.740.854,09 VIABILITA' E FOGNATURE 10.547.056,44ALTRE ENTRATE PROPRIE 2.364.656,13 VERDE PUBBLICO 927.086,73ENTRATE VINCOLATE A INTERVENTI URBANIZZAZIONE SCOMPUTO * 1.997.446,36 EDILIZIA CIMITERIALE 1.374.076,80

UFFICI GIUDIZIARI 247.794,40ACCENSIONE DI PRESTITI 8.603.938,46 INFORMATIZZAZIONE 400.000,00 - emissione di BOC FONDO DI ROTAZIONE 860.000,00

- mutui a carico dell'Ente 8.603.938,46 INTERVENTI A SCOMPUTO ONERI URBANIZZAZIONE 706.304,36

- mutui con interessi a carico della Regione FVG ALTRE MINORI 315.482,07 - assistiti CTB su rata 10 anni - assistiti CTB su rata 15 anni - assistiti CTB su rata 20 anni

TOTALE 20.636.952,95 20.636.952,95

* di cui € 1.291.142,00 rifeririti ad interventi ricompresi tra le opere di viabilità (Collegamento viale Tricesimo e cavalcaferrovia di via Cividina - Percorso ciclo pedonale Chiavris/Molin Nuovo)

16

Comune di Udine

OPERE FINANZIATE CON CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE

ACQUISTO LETTORE STAMPATORE MICROFILM PER CIVICA BIBLIOTECA 6.000,00€

OPERE CONNESSE ALLA REALIZZAZIONE DELLA NUOVA SEDE REGIONALE IN VIA VOLTURNO - COLLEGAMENTO VIA POPONE VIA DELLA VALLE E REALIZZAZIONE NUOVA ROTONDA IN VIA POZZUOLO

3.017.468,55€

RIORGANIZZAZIONE CICLO PEDONALE DELL'ASSE DIACONO - PIAZZALE XXVI LUGLIO

475.000,00€

SCUOLA MATERNA VIA D'ARTEGNA: AMPLIAMENTO REFETTORIO 104.000,00€

PARCHI TORRE E CORMOR: LAVORI BONIFICA, VIABILITA' E OPERE A VERDE 60.021,31€

TOTALE 3.662.489,86

17

Comune di Udine

INDICATORI DI INDICATORI DI CHECK UPCHECK UP

18

Comune di Udine

RIGIDITA’ DELLA SPESA CORRENTE

44,37%

41,87%

44,25%

41,96%

20,50%

30,50%

40,50%

50,50%

60,50%

70,50%

80,50%

2003 2004 2005 2006

Rappresenta l’incidenza delle spese di personale e di ammortamento prestiti sul totale delle entrate correntiRappresenta l’incidenza delle spese di personale e di ammortamento prestiti sul totale delle entrate correnti

19

Comune di Udine

NUMERO DIPENDENTI

971

928

851

10161020 1025

968976

968

935

886

947

800

850

900

950

1000

1050

1100

2003 2004 2005 2006

VALORE ASSOLUTO

CONVERTITI A TEMPO PIENO

CONVERTITI A TEMPO PIENO ESCLUSO L'AMBITO

20

Comune di Udine

INDEBITAMENTO PRO CAPITE

14041369

11271227

800

1000

1200

1400

1600

1800

2000

2003 2004 2005 2006

21

Comune di Udine

CONFRONTO INDEBITAMENTO PRO CAPITE

1369 1404

1883 1871

1.127

924

1.227

1.748

1.664 1.833

913 941

653

865 897

1.097 9581.037

944

757

600700800900

1.0001.1001.2001.3001.4001.5001.6001.7001.8001.900

2002 2003 2004 2005 2006COMUNE DI UDINE COMUNE DI PORDENONE

COMUNE DI TRIESTE COMUNE DI GORIZIA

22

Comune di Udine

AUTONOMIA FINANZIARIA

50,91%53,51% 56,46%

50,91%52,55%49,52%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2004 2005 2006indicatore indicatore normalizzato

Rappresenta l’incidenza delle entrate proprie sul totale delle entrate correntiRappresenta l’incidenza delle entrate proprie sul totale delle entrate correnti

23

Comune di Udine

AUTONOMIA IMPOSITIVA

23,49%26,31% 27,37%

23,49%23,46%22,32%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

45,00%

50,00%

2004 2005 2006

indicatore indicatore normalizzato

Rappresenta l’incidenza delle entrate tributarie sul totale delle entrate correntiRappresenta l’incidenza delle entrate tributarie sul totale delle entrate correnti

24

Comune di Udine

PRESSIONE FINANZIARIA

795759

701

765

500550600650700750800850900950

1.000

2003 2004 2005 2006

Rappresenta il rapporto tra entrate tributarie + contributi correnti e la popolazioneRappresenta il rapporto tra entrate tributarie + contributi correnti e la popolazione

25

Comune di Udine

A)PROVENTI DELLA GESTIONE

IMPORTI B)COSTI DELLA GESTIONE

IMPORTI

Proventi tributari 23.466.887,47 Personale 32.215.767,00

Proventi da trasferimenti 52.460.464,12Acquisto di materie prime e materiale di consumo

1.975.393,94

Proventi da servizi pubblici 14.720.779,59Variazione delle rimanenze di materie prime e/o di beni di consumo (+/-)

68.618,80

Proventi da gestione patrimoniale

4.140.124,73 Prestazioni di servizi 42.406.519,52

Proventi diversi 6.093.441,76 Godimento beni di terzi 2.248.597,92

Proventi da concessione ad edificare

1.500.000,00 Trasferimenti 9.418.759,95

Incrementi di immobilizzazioni per lavori

300.632,75 Imposte e tasse 2.213.362,43

Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,ect. (+/-)

0,00Quote di ammortamento di esercizio

12.772.916,96

Totale proventi della gestione (A)

102.682.330,42Totale dei costi di gestione (B)

103.319.936,52

637.606,10-€

C)Proventi e oneri da az.nde speciali e partecipate

2.811.063,04

2.173.456,94€

D) Proventi ed oneri finanziari

-3.792.557,71 E) Proventi ed oneri straordinari

1.757.836,42

138.735,65€

RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)

RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA

RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E)

IL CONTO ECONOMICO

26

Comune di Udine

23.466.887

52.460.464

14.720.780

4.140.125

6.093.442

300.633

1.500.000

0

26.861.297

45.983.980

14.924.711

4.099.905

6.449.904

342.172

1.426.200

0

LA GESTIONE OPERATIVA – Analisi dei Ricavi

Esercizio 2006

Esercizio 2005

Scostamenti

Proventi tributariProventi tributari

Trasferimenti attiviTrasferimenti attivi

Proventi servizi pubbliciProventi servizi pubblici

Proventi gestione Proventi gestione patrimonialepatrimoniale

Proventi diversiProventi diversi

Proventi concessioni da Proventi concessioni da edificareedificare

Incrementi per lavori Incrementi per lavori interniinterniVariazioni nelle rimanenze Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di di prodotti in corso di lavorazione (+/-)lavorazione (+/-)

2.811.063 2.208.139 602.924Proventi da aziende Proventi da aziende partecipatepartecipate

Maggior Ici; minor addizionale energia elettrica

Maggiori trasferimenti statali e regionali

Compartecipa-zione all’Irap: da tributi a trasferimenti (4/M)

Maggiori utili complessivi AMGA, SSM e NET

SUBTOTALE 102.682.331

100.088.169

2.594.162

TOTALE 105.493.394

102.296.308

3.197.086

-3.394.410

6.476.484

-203.931

40.220

-356.462

-41.539

73.800

0

27

Comune di Udine

32.215.767

1.975.394

68.619

42.406.520

2.248.598

9.418.760

2.213.362

12.772.917

30.172.757

2.141.817

-17.744

41.580.728

2.136.445

9.744.740

2.383.685

11.974.756

2.043.010

-166.423

86.363

825.792

112.153

-325.980

-170.323

798.161

LA GESTIONE OPERATIVA – Analisi dei Costi

Esercizio 2006

Esercizio 2005

Scostamenti

PersonalePersonale

AcquistiAcquisti

Variazioni Variazioni rimanenzerimanenze

Prestazioni di Prestazioni di serviziservizi

Godimento beni di Godimento beni di terziterzi

TrasferimentiTrasferimenti

Imposte e tasseImposte e tasse

AmmortamentiAmmortamenti

rinnovo contrattuale

TOTALE103.319.9

37100.117.1

843.202.753

28

Comune di Udine

- 3.792.558

1.757.836

- 3.792.592

1.997.234

+ 34

-239.398

LA GESTIONE NON OPERATIVA

Esercizio 2006

Scostamenti

Esercizio 2005

Proventi ed oneri Proventi ed oneri finanziarifinanziari

Proventi ed oneri Proventi ed oneri straordinaristraordinari

Componenti positivi:

Insussistenze passivo: € 1.757

Sopravvenienze attive: € 1.844

Plusvalenze patrimoniali: € 2.237

TOTALE-

2.034.722

- 1.795.3

58- 239.363

Componenti negativi:

Insussistenze attive: € 320

Minusvalenze patrimoniali: € 59.

Oneri straordinari: € 3.702:Spese per personale €

2.255Risarcimenti: € 841Costi pregressi: € 442Restituzione entrate: €

164

29

Comune di Udine

Attivo31/12/05

Variazioni da conto finanziario

Variazioni da altre cause

31/12/06

Immobilizzazioni immateriali 1.125.216 446.750 -493.851 1.078.115

Immobilizzazioni materiali 378.062.156 18.730.259 -11.219.340 385.573.075

Immobilizzazioni f inanziarie 63.161.112 -102.391 -209.736 62.848.985

Totale immobilizzazioni 442.348.484 19.074.618 -11.922.927 449.500.175

Rimanenze 563.380 -68.619 494.761

Crediti 83.804.852 -7.687.133 76.117.719

Altre attività f inanziarie 2.169.874 5.102.733 7.272.607

Disponibilità liquide 20.233.488 4.138.958 24.372.446

Totale attivo circolante 106.771.594 1.554.558 -68.619 108.257.533

Ratei e risconti 618.205 1.186.689 1.804.894

Totale dell'attivo 549.738.283 21.815.865 -11.991.546 559.562.602

Conti d'ordine 68.051.058 -5.175.280 -16.040 62.859.738

Passivo

Patrimonio netto 323.697.863 138.735 323.836.598

Conferimenti 52.611.985 7.630.691 -1.547.061 58.695.615

Debiti di f inanziamento 131.669.521 3.701.927 135.371.448

Debiti di funzionamento 24.696.599 -3.448.627 21.247.972

Debiti per anticipazione di cassa

Altri debiti 10.312.196 3.483.887 700.000 14.496.083

Totale debiti 166.678.316 3.737.187 700.000 171.115.503

Ratei e risconti 6.750.119 -835.233 5.914.886

Totale del passivo 549.738.283 10.532.645 -708.326 559.562.602

Conti d'ordine 68.051.058 -5.175.280 -16.040 62.859.738

Il Conto del Patrimonio

30

Comune di Udine

IMMATERIALIIMMATERIALI MATERIALIMATERIALI

Manutenzioni straordinarieManutenzioni straordinarie su beni di terzisu beni di terzi

(Valore netto finale € 466)

Dati in migliaia di Dati in migliaia di EuroEuro

Software Software (Valore netto finale € 612)

Beni demanialiBeni demaniali

Patrimonio disponibilePatrimonio disponibilePatrimonio indisponibilePatrimonio indisponibile

Patrimonio Patrimonio mobiliaremobiliare

LE IMMOBILIZZAZIONI

31

Comune di Udine

DEMANIODEMANIO(valori netti finali)

Unità edilizieUnità edilizie(€ 30.566)

StradeStrade(€ 26.848)

FognaturaFognatura(€ 16.758)

TerreniTerreni(€ 9.830)

AcquedottoAcquedotto(€ 3.041)

IlluminazioneIlluminazione pubblicapubblica

(€ 9.310)

Parchi ed aree verdiParchi ed aree verdi(€ 7.411)

Demanio ArtisticoDemanio Artistico(€ 20.692)

Dati in migliaia di Dati in migliaia di EuroEuro

LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

32

Comune di Udine

PATRIMONIO DISPONIBILEPATRIMONIO DISPONIBILE(valori netti finali)

TerreniTerreni(€ 602)

Unità edilizieUnità edilizie(€ 20.434)

Infrastrutture connesseInfrastrutture connesse alla rete gasalla rete gas

(€ 1.695)

Infrastrutture connesseInfrastrutture connesse alle fibre ottichealle fibre ottiche

(€ 115)

Dati in migliaia di Dati in migliaia di EuroEuro

LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

33

Comune di Udine

PATRIMONIO INDISPONIBILEPATRIMONIO INDISPONIBILE(valori netti finali)

TerreniTerreni(€ 926)

Unità edilizieUnità edilizie(€ 190.119)

Dati in migliaia di Dati in migliaia di EuroEuro

LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

34

Comune di Udine

PATRIMONIO PATRIMONIO MOBILIAREMOBILIARE(valori netti finali)

Macchinari, Macchinari, attrezzature ed impiantiattrezzature ed impianti

(€ 1.555)

Attrezzature Attrezzature e sistemi informaticie sistemi informatici

(€ 467)

Automezzi e motomezziAutomezzi e motomezzi(€ 226)

Mobili e macchine d’ufficioMobili e macchine d’ufficio(€ 997)

Dati in migliaia di Dati in migliaia di EuroEuro

LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

35

Comune di Udine

LE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

Partecipazioni in Partecipazioni in imprese controllate e imprese controllate e

collegatecollegate Partecipazioni in Partecipazioni in altre imprese altre imprese

Crediti di dubbia Crediti di dubbia esigibilitàesigibilità(valore netto)(valore netto)

€ 59.072.174€ 59.072.174€ 1.861.977€ 1.861.977

€ 1.914.834€ 1.914.834

36

Comune di Udine

ATTIVO CIRCOLANTE

RimanenzeRimanenze

€ 494.761€ 494.761

€ 76.117.718€ 76.117.718

CreditiCrediti

€ 24.372.446€ 24.372.446

Disponibilità Disponibilità liquideliquide

€ 7.272.608€ 7.272.608

Altre attività Altre attività finanziarie finanziarie

(titoli disponibili)(titoli disponibili)

37

Comune di Udine

DEBITIDEBITIDEBITIDEBITI

€ 135.371.448Di finanziamentoDi finanziamento

€ 24.526.826Di Di funzionamentofunzionamento

€ 11.217.229Altri DebitiAltri Debiti

PATRIMONIOPATRIMONIOPATRIMONIOPATRIMONIO

€ 323.836.598Patrimonio NettoPatrimonio Netto

€58.695.615ConferimentiConferimenti

IL PASSIVO

Da trasferimenti in c/capitale:

Dallo Stato € 14.913.455

Dalla Regione € 16.354.914

Da altri soggetti € 66.302 €

31.334.671

Da concessioni da edificare e cimiteriali

€ 27.360.944

Di cui utile esercizio 2006 € 138.736