Comune di San Pietro In Guarano · 2016. 5. 10. · Comune di San Pietro In Guarano - Documento...

Comune di

San Pietro InGuaranoProvincia di Cosenza

Documento UnicodiProgrammazione

2016/2018

INDICE GENERALE

GUIDA ALLA LETTURA.................................................................................................4

SEZIONE STRATEGICA..................................................................................................7

Quadro delle condizioni esterne all'ente......................................................................8

Lo scenario economico internazionale, italiano e regionale........................................8

La popolazione............................................................................................12

Situazione socio-economica.............................................................................19

Quadro delle condizioni interne all'ente.....................................................................21

Evoluzione delle situazione finanziaria dell'ente....................................................21

Analisi finanziaria generale.............................................................................22

Evoluzione delle entrate (accertato)..............................................................22

Evoluzione delle spese (impegnato)................................................................23

Partite di giro (accertato/impegnato).............................................................23

Analisi delle entrate......................................................................................24

Entrate correnti (anno 2015)........................................................................24

Evoluzione delle entrate correnti per abitante..................................................26

Analisi della spesa – parte investimenti ed opere pubbliche......................................30

Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e nei precedenti..................30

Analisi della spesa - parte corrente....................................................................35

Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e nei precedenti..................35

Indebitamento.............................................................................................40

Risorse umane.............................................................................................41

Organismi ed enti strumentali, società controllate e partecipate................................43

SEZIONE OPERATIVA..................................................................................................44

Parte prima........................................................................................................47

Elenco dei programmi per missione....................................................................47

Descrizione delle missioni e dei programmi......................................................47

Obiettivi finanziari per missione e programma......................................................57

Parte corrente per missione e programma........................................................57

Parte corrente per missione.........................................................................61

Parte capitale per missione e programma........................................................65

Parte capitale per missione..........................................................................69

Parte seconda.....................................................................................................72

Programmazione dei lavori pubblici...................................................................72

Quadro delle risorse disponibili.....................................................................73

Programma triennale delle opere pubbliche.........................................................74

Piano delle alienazioni e valorizzazioni patrimoniali...............................................75

Programmazione del fabbisogno di personale........................................................76

Comune di San Pietro In Guarano - Documento Unico di Programmazione 2016/2018 2

INDICE DELLE TABELLE

Tabella 1: Prodotto Interno Lordo regionale e nazionale (fonte: Istat) - milioni di euro................10

Tabella 2: Popolazione residente..................................................................................12

Tabella 3: Quadro generale della popolazione..................................................................14

Tabella 4: Composizione famiglie per numero componenti...................................................14

Tabella 5: Evoluzione delle entrate...............................................................................22

Tabella 6: Evoluzione delle spese.................................................................................23

Tabella 7: Partite di giro............................................................................................23

Tabella 8: Entrate correnti - Analisi titolo 1-2-3................................................................24

Tabella 9: Evoluzione delle entrate correnti per abitante....................................................26

Tabella 10: Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e nei precedenti...................32

Tabella 11: Impegni di parte capitale - riepilogo per Missione...............................................33

Tabella 12: Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e nei precedenti..................37

Tabella 13: Impegni di parte corrente - riepilogo per missione..............................................37

Tabella 14: Indebitamento..........................................................................................40

Tabella 15: Dipendenti in servizio.................................................................................41

Tabella 16: Organismi ed entri strumentali, società controllate e partecipate...........................43

Tabella 17: Parte corrente per missione e programma........................................................60

Tabella 18: Parte corrente per missione.........................................................................63

Tabella 19: Parte capitale per missione e programma.........................................................67

Tabella 20: Parte capitale per missione..........................................................................70

Tabella 21: Quadro delle risorse disponibili.....................................................................73

Tabella 22: Programma triennale delle opere pubbliche......................................................74

Tabella 23: Piano delle alienazioni................................................................................76

tabella 24: Programmazione del fabbisogno di personale.....................................................78


GUIDA ALLA LETTURA

Il decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei

sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi” ha

introdotto il principio applicato della programmazione che disciplina processi, strumenti e contenuti

della programmazione dei sistemi contabili delle Regioni, degli Enti Locali e dei loro organismi.

Per quanto riguarda gli strumenti della programmazione, la Relazione previsionale e

programmatica prevista dall’art. 170 del TUEL (Testo unico degli Enti locali) è sostituita, quale

allegato al bilancio di previsione, dal DUP: il Documento unico di programmazione "strumento che

permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di fronteggiare in

modo permanente, sistemico e unitario le discontinuità ambientali e organizzative".

Il DUP è articolato in due sezioni: la sezione strategica (SeS) e la sezione operativa (SeO).

● La sezione strategica (SeS)

La SeS sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato approvate con deliberazione

del Consiglio Comunale, con un orizzonte temporale pari al mandato amministrativo.

Individua gli indirizzi strategici dell’Ente, ossia le principali scelte che caratterizzano il

programma dell’Amministrazione, da realizzare nel corso del mandato amministrativo, in coerenza

con il quadro normativo di riferimento, nonché con le linee di indirizzo della programmazione

regionale, compatibilmente con i vincoli di finanza pubblica.

Tra i contenuti della sezione, si sottolineano in particolare i seguenti ambiti:

analisi delle condizioni esterne: considera il contesto economico internazionale e nazionale, gli

indirizzi contenuti nei documenti di programmazione comunitari, nazionali e regionali, nonché le

condizioni e prospettive socio-economiche del territorio dell’Ente;

analisi delle condizioni interne: evoluzione della situazione finanziaria ed economico-

patrimoniale dell’ente, analisi degli impegni già assunti e investimenti in corso di realizzazione,

quadro delle risorse umane disponibili, organizzazione e modalità di gestione dei servizi, situazione

economica e finanziaria degli organismi partecipati.

Nel primo anno del mandato amministrativo sono definiti gli obiettivi strategici da perseguire

entro la fine del mandato, per ogni missione di bilancio:

1. Servizi istituzionali, generali e di gestione

2. Giustizia

3. Ordine pubblico e sicurezza


4. Istruzione e diritto allo studio

5. Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

6. Politiche giovanili, sport e tempo libero

7. Turismo

8. Assetto del territorio ed edilizia abitativa

9. Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

10. Trasporti e diritto alla mobilità

11. Soccorso civile

12. Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

13. Tutela della salute

14. Sviluppo economico e competitività

15. Politiche per il lavoro e la formazione professionale

16. Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca

17. Energia e diversificazione delle fonti energetiche

18. Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali

19. Relazioni internazionali

20. Fondi e accantonamenti

21. Debito pubblico

22. Anticipazioni finanziarie

Infine, nella SeS sono indicati gli strumenti attraverso i quali l'Ente intende rendicontare il

proprio operato nel corso del mandato in maniera sistematica e trasparente, per informare i

cittadini del livello di realizzazione dei programmi, di raggiungimento degli obiettivi e delle

collegate aree di responsabilità politica o amministrativa.

● La sezione operativa (SeO)

La SeO contiene la programmazione operativa dell’ente con un orizzonte temporale

corrispondente al bilancio di previsione ed è strutturata in due parti.

Parte prima: contiene per ogni singola missione e coerentemente agli indirizzi strategici

contenuti nella SeS, i programmi operativi che l’ente intende realizzare nel triennio, sia con

riferimento all’Ente che al gruppo amministrazione pubblica. Si ricorda che i programmi non possono

essere liberamente scelti dall’Ente, bensì devono corrispondere tassativamente all’elenco contenuto

nello schema di bilancio di previsione.

Per ogni programma sono individuati gli obiettivi operativi annuali da raggiungere nel corso del

triennio, che discendono dagli obiettivi strategici indicati nella precedente Sezione Strategica.

Parte Seconda: contiene la programmazione in materia di personale, lavori pubblici e

patrimonio. In questa parte sono collocati:


la programmazione del fabbisogno di personale al fine di soddisfare le esigenze di funzionalità

e di ottimizzazione delle risorse per il miglior funzionamento dei servizi, compatibilmente con le

disponibilità finanziarie e i vincoli di finanza pubblica;

il programma delle opere pubbliche;

il piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari.


SEZIONE STRATEGICA


Quadro delle condizioni esterne all'ente

Lo scenario economico internazionale, italiano e regionale

Tra gli elementi citati dal principio applicato della programmazione, a supporto dell’analisi del

contesto in cui si colloca la pianificazione comunale, sono citate le condizioni esterne. Si ritiene

pertanto opportuno tracciare, seppur sinteticamente, lo scenario economico internazionale, italiano

e regionale, nonché riportare le linee principali di pianificazione regionale per il prossimo triennio.

L’individuazione degli obiettivi strategici consegue a un processo conoscitivo di analisi

strategica delle condizioni esterne ed interne all’ente, sia in termini attuali che prospettici e alla

definizione di indirizzi generali di natura strategica.

Con riferimento alle condizioni esterne, l’analisi strategica ha l'obiettivo di approfondire i

seguenti profili:

• gli obiettivi individuati dal Governo per il periodo considerato anche alla luce degli indirizzi e

delle scelte contenute nei documenti di programmazione comunitari e nazionali;

• la valutazione corrente e prospettica della situazione socio-economica del territorio di

riferimento e della domanda di servizi pubblici locali anche in considerazione dei risultati e

delle prospettive future di sviluppo socio-economico;

• i parametri economici essenziali utilizzati per identificare, a legislazione vigente,

l’evoluzione dei flussi finanziari ed economici dell’ente e dei propri enti strumentali,

segnalando le differenze rispetto ai parametri considerati nella Decisione di Economia e

Finanza (DEF).

Lo scenario macroeconomico internazionale mostra una ripresa graduale e differenziata tra le

aree geografiche, frenata dalle difficoltà delle economie emergenti. In particolare, la crescita è

proseguita nei “paesi avanzati” mostrando per gli altri un indebolimento.

Le previsioni di crescita sono state riviste al ribasso dagli organismi internazionali, anche se

negli ultimi mesi sembra essersi arrestato il rallentamento dell’economia cinese.

Nell’area Euro il prodotto è tornato a crescere e gli indicatori congiunturali più recenti

prefigurano una prosecuzione della ripresa, seppur a ritmi moderati. Permangono, tuttavia, una

debole domanda interna e una elevata disoccupazione, a cui si aggiungono i timori di una minore

domanda proveniente dai paesi emergenti.

Per quanto riguarda l’economia italiana, la fase recessiva sta lentamente lasciando il posto ad

una fase di stabilizzazione, anche se la congiuntura rimane debole nel confronto con il resto


dell’area dell’euro e l’evoluzione nei prossimo futuro rimane incerta.

Le più recenti valutazioni degli imprenditori indicano un’attenuazione del pessimismo circa

l’evoluzione del quadro economico generale. Il miglioramento della fase ciclica riflette la ripresa

delle esportazioni, cui si associano segnali più favorevoli per l’attività di investimento.

La spesa delle famiglie è ancora frenata dalla debolezza del reddito disponibile e dalle difficili

condizioni del mercato del lavoro.

La tabella seguente riporta, in forma numerica, lo scenario economico nazionale e regionale

nel quale il nostro Ente si colloca evidenziando la distribuzione del PIL.


2011 2012 2013

PIL ai prezzi di

mercato

Imposte al netto

dei contributi ai

prodotti

PIL ai prezzi di

mercato

Imposte al netto

dei contributi ai

prodotti

PIL ai prezzi di

mercato

Imposte al netto

dei contributi ai

prodotti

Italia 1.638.857 167.129 1.628.004 165.217 1.618.904 162.101

Centro-nord 1.267.445 128.311 1.259.748 127.457 1.258.404 125.488

Nord 908.964 92.139 903.939 91.747 905.080 90.464

Nord-ovest 539.810 55.187 536.747 54.766 539.497 54.132

Piemonte 129.160 13.273 127.573 12.755 126.335 12.526

Valle d'Aosta 4.719 581 4.708 624 4.722 618

Liguria 48.350 5.047 48.029 4.928 48.081 4.843

Lombardia 357.581 36.286 356.437 36.458 360.358 36.146

Nord-est 369.154 36.952 367.192 36.981 365.583 36.332

Trentino A.Adige 37.469 3.280 37.784 3.363 38.387 3.347

Provincia BZ 19.633 1.804 20.152 1.879 20.439 1.842

Provincia TN 17.836 1.476 17.632 1.484 17.948 1.506

Veneto 150.707 15.244 149.418 15.391 147.777 15.098

Friuli 35.892 3.600 35.522 3.332 35.162 3.263

Emilia-Rom 145.085 14.828 144.468 14.896 144.257 14.623

Centro 358.481 36.172 355.809 35.710 353.324 35.024

Toscana 108.201 11.128 108.126 11.108 108.609 10.945

Umbria 21.845 2.103 21.695 2.170 21.868 2.097

Marche 40.306 3.943 39.576 3.812 38.642 3.670

Lazio 188.129 18.998 186.412 18.620 184.206 18.311

Mezzogiorno 369.915 38.817 366.789 37.760 359.072 36.613

Sud 249.899 26.188 248.533 25.199 243.824 24.308

Abruzzo 31.656 3.325 31.771 3.264 30.662 3.161

Molise 6.356 609 6.221 583 5.916 554

Campania 98.972 11.166 99.194 10.843 99.723 10.637

Puglia 69.645 6.562 68.887 6.151 66.356 5.749

Basilicata 10.956 1.043 10.595 940 10.598 884

Calabria 32.313 3.484 31.866 3.418 30.569 3.325

Isole 120.016 12.629 118.256 12.561 115.247 12.305

Sicilia 87.330 9.389 85.935 9.289 84.035 9.115

Sardegna 32.686 3.240 32.321 3.272 31.212 3.190

Extra-Regio 1.498 0 1.467 0 1.428 0

Tabella 1: Prodotto Interno Lordo regionale e nazionale (fonte: Istat) - milioni di euro


Comune di Sa

n Pietro

In Guarano - D

ocumento Unico di Programmazio

ne 2016/2018

11

Italia

Centro-nord

Nord

Nord-ovest

Piemonte

Valle d'Aosta

Liguria

Lombardia

Nord-est

Trentino A.Adige

Provincia BZ

Provincia TN

Veneto

Friuli

Emilia-Rom

Centro

Toscana

Umbria

Marche

Lazio

Mezzogiorno

Sud

Abruzzo

Molise

Campania

Puglia

Basilicata

Calabria

Isole

Sicilia

Sardegna

Extra-Regio

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

1.800.000

Diagramma 1: P

IL 2013 re

gionale e nazio

nale (fo

nte: Ista

t) - milio

ni d

i euro

La popolazione

La popolazione totale residente nell’ambito territoriale dell’Ente secondo i dati dell’ultimo

censimento ammonta a n. 3649 ed alla data del 31/12/2014, secondo i dati anagrafici, ammonta a

n. 3697.

Con i grafici seguenti si rappresenta l’andamento negli anni della popolazione residente:

Anni Numero residenti

1994 3746

1995 3745

1996 3749

1997 3738

1998 3701

1999 3690

2000 3678

2001 3660

2002 3663

2003 3729

2004 3728

2005 3704

2006 3700

2007 3683

2008 3713

2009 3715

2010 3684

2011 3696

2012 3695

2013 3697

2014 3697

Tabella 2: Popolazione residente


Il quadro generale della popolazione ad oggi è descritto nella tabella seguente, evidenziando

anche l’incidenza nelle diverse fasce d’età e il flusso migratorio che si è verificato durante l’anno.

C1Popolazione legale al censimento 2001 3693

Popolazione al 01/01/2014 3696

Di cui:

Maschi 1838

Femmine 1858

Nati nell'anno 35

Deceduti nell'anno 52

Saldo naturale -17

Immigrati nell'anno 67

Emigrati nell'anno 46

Saldo migratorio 21

Popolazione residente al 31/12/2014

Di cui: 3697

Maschi 1838

Femmine 1859

Nuclei familiari 1556

Comunità/Convivenze 2

In età prescolare ( 0 / 5 anni ) 77

In età scuola dell'obbligo ( 6 / 14 anni ) 71


Diagramma 2: Andamento della popolazione residente

1995

1997

1999

2001

2003

2005

2007

2009

2011

2013

3600

3620

3640

3660

3680

3700

3720

3740

3760

In forza lavoro ( 15/ 29 anni ) 520

In età adulta ( 30 / 64 anni ) 1820

In età senile ( oltre 65 anni ) 1212

Tabella 3: Quadro generale della popolazione

La composizione delle famiglie per numero di componenti è la seguente:

Nr Componenti Nr Famiglie Composizione %

1 453 0,00%

2 439 -28,21%

3 349 -22,43%

4 263 -16,90%

5 e più 52 -3,34%

TOTALE 1556

Tabella 4: Composizione famiglie per numero componenti


Diagramma 3: Famiglie residenti suddivise per numero di componenti

1 2 3 4 5 e più

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

Numero di componenti

Popolazione residente al 31/12/2015 iscritta all'anagrafe del Comune di San Pietro In Guarano suddivisa per classi di età e sesso:

Cla

ssi di età

Masc

hi

Fem

min

eTo

tale

% M

asc

hi

% F

em

min

e

< anno

00

00,00%

0,00%

1-4

77

69

146

-52,74%

-47,26%

5 -9

124

116

240

-51,67%

-48,33%

10-14

79

58

137

-57,66%

-42,34%

15-19

66

54

120

-55,00%

-45,00%

20-24

111

92

203

-54,68%

-45,32%

25-29

97

123

220

-44,09%

-55,91%

30-34

102

106

208

-49,04%

-50,96%

35-39

123

131

254

-48,43%

-51,57%

40-44

145

135

280

-51,79%

-48,21%

45-49

73

77

150

-48,67%

-51,33%

50-54

109

117

226

-48,23%

-51,77%

55-59

147

121

268

-54,85%

-45,15%

60-64

100

127

227

-44,05%

-55,95%

65-69

135

107

242

-55,79%

-44,21%

70-74

147

145

292

-50,34%

-49,66%

75-79

77

102

179

-43,02%

-56,98%

80-84

74

89

163

-45,40%

-54,60%

85 >

52

90

142

-36,62%

-63,38%

TOTALE

1838

1859

3697

-49,7

2%

-50,2

8%

Comune di San Pietro In Guarano - Documento Unico di Programmazione 2016/2018

15


16


17

< anno

1-4

5 -9

10-14

15-19

20-24

25-29

30-34

35-39

40-44

45-49

50-54

55-59

60-64

65-69

70-74

75-79

80-84

85 >

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

0

77

124

79

66

111

97

102

123145

73

109

147

100

135

147

7774

52

0

69

116

58

54

92

123

106

131135

77

117

121

127

107

145

10289

90

Maschi

Femmine


18

Situazione socio-economica

Le

condizionie

prospettive

socio-economiche

diventanoparticolarm

ente

significative

quando

vengonolettein

chiave

di"benessere

equo

sostenibile della città” per misurare e confrontare vari indicatori di benessere urbano equo e sostenibile.

Lanatura

multidimensionale

delbenessere

richiedeilcoinvolgimento

degliattorisocialiedeconomiciedellacomunitàscientificanellascelta

delledimensionidelbenessere

edellecorrelate

misure.Lalegittimazionedelsistemadegliindicatori,attraversoilprocessodicoinvolgimento

degli

attori sociali, costituisce un elemento essenziale per l’identificazione di possibili priorità per l’azione politica.

Questoapprocciosibasa

sullaconsiderazionechelamisurazionedelbenessere

diunasocietà

haduecomponenti:laprima,prettamente

politica,

riguarda i contenuti del concetto di benessere; la seconda, di carattere tecnico–statistico, concerne la misura dei concetti ritenuti rilevanti.

Iparametrisuiqualivalutare

ilprogressodiunasocietà

nondevonoessere

solodicarattere

economico,maanchesociale

eambientale,corredati

damisure

didiseguaglianza

esostenibilità.Esistonoprogettiin

ambitonazionale

chehannopreso

inconsiderazionevaridominienumerosiindicatori

che coprono i seguenti ambiti:

•Salute

•Istruzione e form

azione

•Lavoro e conciliazione dei tempi di vita

•Benessere economico

•Relazioni sociali

•Politica e istituzioni

•Sicurezza

•Benessere soggettivo

•Paesaggio e patrimonio culturale


19

•Ambiente

•Ricerca e innovazione

•Qualità dei servizi


20

Quadro delle condizioni interne all'ente

Evoluzione delle situazione finanziaria dell'ente

Alfineditratteggiare

l’evoluzionedellasituazionefinanziariadell’Ente

nelcorsodell’ultimoquinquennio,nelletabellecheseguonosono

riportate le entrate e le spese contabilizzate negli ultimi esercizi chiusi, in relazione alle fonti di entrata e ai principali aggregati di spesa.

Perunacorrettalettura

deidati,siricordachedal1°gennaio2012varientiitalianihannopartecipato

allasperimentazionedellanuova

disciplina

concernente

isistemicontabilieglischemidibilanciodelleRegioni,deglientilocaliedeiloro

entiedorganismi,introdottadall’articolo36deldecreto

legislativo

23giugno2011n.118“Disposizioniinmateriadiarm

onizzazionedeisistemicontabiliedeglischemidibilanciodelleRegioni,deglientilocali

e dei loro organismi”.

Aseguitodellaprimafase

altriEntisisonosuccessivamente

aggiuntialgruppodegliEntisperimentatorie,alterm

inedellafase

sperimentale,il

nuovo ordinamento contabile è stato definitivamente introdotto per tutti gli Enti a partire dal 1° gennaio 2015.

Trale

innovazionipiù

significative,rilevantiaifinidellacomprensionedeidatiespostiin

questaparte,sirileva

lacostituzioneel’utilizzodel

fondo pluriennale vincolato (d’ora in avanti FPV).

IlFPVèunsaldofinanziario,costituitodarisorsegiàaccertate

ineserciziprecedentidestinate

alfinanziamento

diobbligazionipassivedell’Ente

già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a quello in cui è accertata l’entrata.

Ilfondogarantiscela

copertura

dispese

imputate

agliesercizisuccessiviaquellonelquale

sonoassunte

enascedall’esigenza

diapplicare

il

nuovo

principio

dicompetenza

finanziariapotenziato

rendendoevidente

ladistanza

temporale

intercorrente

tral’acquisizionedeifinanziamentie

l’effettivo impiego di tali risorse.


21

Analisi finanziaria generale

Evoluzione delle entrate (accertato)

Entr

ate

(in e

uro

)

RENDIC

ONTO

2010

RENDIC

ONTO

2011

RENDIC

ONTO

2012

RENDIC

ONTO

2013

RENDIC

ONTO

2014

Utilizzo FPV di parte corrente

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Utilizzo FPV di parte capitale

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Avanzo di amministrazione applicato

0,00

57803,89

15488,7

0,00

0,00

Titolo 1 – Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

888.324,62

1.874.404,44

1.999.752,25

1.935.766,23

1.963.853,59

Titolo 2 – Trasferimenti correnti

1.063.987,26

136.002,42

171.308,46

330.520,45

201.651,68

Titolo 3 – Entrate extratributarie

496.098,44

561.801,94

544.785,62

571.267,73

483.730,23

Titolo 4 – Entrate in conto capitale

2.501.922,55

151.547,33

354.416,18

159.311,77

263.661,89

Titolo 5 – Entrate da riduzione di attività finanziarie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Titolo 6 – Accensione di prestiti

341.796,20

452.066,00

671.200,00

368.589,82

382.224,68

Titolo 7 – Anticipazione da istituto tesoriere/cassiere

276.000,00

1.345.082,82

2.291.009,04

2.294.263,83

94.380,13

TOTALE

5.5

68.1

29,0

74.5

78.7

08,8

46.0

47.9

60,2

55.6

59.7

19,8

33.3

89.5

02,2

0

Tabella 5: Evoluzione delle entrate


22

Evoluzione delle spese (impegnato)

Spese

(in e

uro

)

RENDIC

ONTO

2010

RENDIC

ONTO

2011

RENDIC

ONTO

2012

RENDIC

ONTO

2013

RENDIC

ONTO

2014

Titolo 1 – Spese correnti

2.375.661,75

2.428.197,22

2.543.325,90

2.471.958,53

2.405.139,53

Titolo 2 – Spese in conto capitale

2.809.968,75

652.410,22

1.000.254,38

159.311,77

263.661,89

Titolo 3 – Spese per incremento di attività finanziarie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Titolo 4 – Rimborso di prestiti

79.644,75

94.697,79

113.343,03

506.534,01

527.106,94

Titolo 5 – Chiusura Anticipazioni da istituto

tesoriere/cassiere

276.000,00

1.345.082,82

2.291.009,04

2.294.263,83

94.380,13

TOTALE

5.5

41.2

75,2

54.5

20.3

88,0

55.9

47.9

32,3

55.4

32.0

68,1

43.2

90.2

88,4

9

Tabella 6: Evoluzione delle spese

Partite di giro (accertato/impegnato)

Serv

izi c/t

erz

i

(in e

uro

)

RENDIC

ONTO

2010

RENDIC

ONTO

2011

RENDIC

ONTO

2012

RENDIC

ONTO

2013

RENDIC

ONTO

2014

Titolo 9 – Entrate per conto di terzi e partite di giro

335.825,90

350.333,68

294.835,12

305.273,64

352.901,62

Titolo 7 – Spese per conto di terzi e partite di giro

335.825,90

350.333,68

294.835,12

305.273,64

352.901,62

Tabella 7: Partite di giro


23

Analisi delle entrate

Entrate correnti (anno 2015)

Titolo

Pre

visio

ne iniz

iale

Pre

visio

ne a

ssest

ata

Accert

ato

%Riscoss

o%

Residuo

Entrate tributarie

1.925.764,00

1.926.912,00

1.927.444,24

-100,03

1.299.534,57

-67,44

627.909,67

Entrate da trasferimenti

257.494,60

257.494,60

221.366,10

-85,97

155.601,92

-60,43

65.764,18

Entrate extratributarie

545.885,00

548.635,00

512.641,49

-93,44

109.602,73

-19,98

403.038,76

TOTALE

2.7

29.1

43,6

02.7

33.0

41,6

02.6

61.4

51,8

3-9

7,3

81.5

64.7

39,2

2-5

7,2

51.0

96.7

12,6

1

Tabella 8: Entrate correnti - Analisi titolo 1-2-3

Le

entr

ate

trib

uta

rieclassificate

altitolo

I°sonocostituitedalleimposte(Ici,Addizionale

Irpef,

Compartecipazioneall’Irpef,

Impostasulla

pubblicità, Imposta sul consumo di energia elettrica e altro), dalle tasse (Tarsu, Tosap) e dai tributi speciali (diritti sulle pubbliche affissioni).

Trale

entr

ate

derivanti

da

trasf

erim

entiecontributicorrentidapartedelloStato,delleRegionidialtrientidelsettore

pubblico,classificate

al

titolo II°, rivestono particolare rilevanza i trasferimenti erariali, diretti a finanziare i servizi ritenuti necessari degli enti locali.

Le

entr

ate

extr

a-t

ributa

riesonorappresentate

daiproventideiservizipubblici,daiproventideibenipatrimoniali,daiproventifinanziari,gliutili

daaziendespecialiepartecipate

ealtriproventi.In

sostanza

sitrattadelletariffeealtriproventiperla

fruizionedibenieperoserviziresiai

cittadini.


24


25

Evoluzione delle entrate correnti per abitante

Anni

Entr

ate

tributa

rie

(accert

ato

)

Entr

ate

per tr

asf

erim

enti

(accert

ato

)

Entr

ate

extr

a tributa

rie

(accert

ato

)N. abitanti

Entr

ate

tributa

rie

per abitante

Entr

ate

per

trasf

erim

enti p

er

abitante

Entr

ate

extr

a

trib

uta

rie p

er

abitante

2008

714.375,05

1.296.202,12

635.328,28

3713

192,40

349,10

171,11

2009

878.436,89

1.198.944,75

484.267,69

3715

236,46

322,73

130,35

2010

888.324,62

1.063.987,26

496.098,44

3684

241,13

288,81

134,66

2011

1.874.404,44

136.002,42

561.801,94

3696

507,14

36,80

152,00

2012

1.999.752,25

171.308,46

544.785,62

3695

541,20

46,36

147,44

2013

1.935.766,23

330.520,45

571.267,73

3697

523,60

89,40

154,52

2014

1.963.853,59

201.651,68

483.730,23

3697

531,20

54,54

130,84

Tabella 9: Evoluzione delle entrate correnti per abitante

Dallatabellaemergecomele

ultimenorm

esuitrasferimentierarialihannoinfluitosull'evoluzionedelleentrate

correntiperogniabitante

acausa

del continuo cambiamento di classificazioni dei trasferimenti erariali previsti negli ultimi anni dal sistema di finanza locale.


26


27

Diagramma 6: Raffronto delle entrate correnti per abitante

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

€ 0

€ 100

€ 200

€ 300

€ 400

€ 500

€ 600

Entrate tributarie per abi-

tante

Entrate per trasferimenti

per abitante

Entrate extra tributarie

per abitante

Nelle tabelle seguenti sono riportate le incidenze per abitanti delle entrate correnti dall'anno 9992 all'anno 2015


28

Diagramma 7: Evoluzione delle entrate tributarie per abitante

€ 0

€ 100

€ 200

€ 300

€ 400

€ 500

€ 600

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Diagramma 8: Evoluzione delle entrate da trasferimenti per abitante

€ 0

€ 50

€ 100

€ 150

€ 200

€ 250

€ 300

€ 350

€ 400

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014


29

Diagramma 9: Evoluzione delle entrate extratributarie per abitante

€ 0

€ 20

€ 40

€ 60

€ 80

€ 100

€ 120

€ 140

€ 160

€ 180

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Analisi della spesa – parte investimenti ed opere pubbliche

Il principio contabile applicato della programmazione richiede l’analisi degli impegni assunti

nell’esercizio e in quelli precedenti sulla competenza dell'esercizio in corso e nei successivi.

Tale disposizione si ricollega con l’art. 164, comma 3, del TUEL: "In sede di predisposizione del

bilancio di previsione annuale il consiglio dell'ente assicura idoneo finanziamento agli impegni

pluriennali assunti nel corso degli esercizi precedenti".

Nelle pagine che seguono sono riportati gli impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in

corso e nei precedenti. Riporta, per ciascuna missione, programma e macroaggregato, le somme già

impegnate. Si tratta di investimenti attivati in anni precedenti e non ancora conclusi.

La tabella seguente riporta, per ciascuna missione e programma, l’elenco degli investimenti

attivati in anni precedenti ma non ancora conclusi.

In applicazione del principio di competenza finanziaria potenziato, le somme sono prenotate o

impegnate sulla competenza degli esercizi nei quali si prevede vengano realizzati i lavori, sulla base

dei cronoprogrammi, ovvero venga consegnato il bene da parte del fornitore.

In sede di formazione del bilancio, è senza dubbio opportuno disporre del quadro degli

investimenti tuttora in corso di esecuzione e della stima dei tempi di realizzazione, in quanto la

definizione dei programmi del triennio non può certamente ignorare il volume di risorse (finanziarie

e umane) assorbite dal completamento di opere avviate in anni precedenti, nonchè i riflessi sul

patto di stabilità interno.

Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e nei precedenti

MISSIONE PROGRAMMA IMPEGNI ANNO IN CORSO IMPEGNI ANNO

SUCCESSIVO

1 - Servizi istituzionali, generali e di

gestione

1 - Organi istituzionali 441.000,00 0,00


gestione

2 - Segreteria generale 0,00 0,00


gestione

3 - Gestione economica, finanziaria,

programmazione e provveditorato

0,00 0,00


gestione

4 - Gestione delle entrate tributarie

e servizi fiscali

0,00 0,00


gestione

5 - Gestione dei beni demaniali e

patrimoniali

0,00 0,00


gestione

6 - Ufficio tecnico 0,00 0,00



gestione

7 - Elezioni e consultazioni popolari -

Anagrafe e stato civile

0,00 0,00


gestione

8 - Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00


gestione

10 - Risorse umane 0,00 0,00


gestione

11 - Altri servizi generali 0,00 0,00

2 - Giustizia 1 - Uffici giudiziari 0,00 0,00

3 - Ordine pubblico e sicurezza 1 - Polizia locale e amministrativa 0,00 0,00

4 - Istruzione e diritto allo studio 1 - Istruzione prescolastica 194.626,74 0,00

4 - Istruzione e diritto allo studio 2 - Altri ordini di istruzione non

universitaria

76.387,45 40.000,00

4 - Istruzione e diritto allo studio 6 - Servizi ausiliari all'istruzione 0,00 0,00

4 - Istruzione e diritto allo studio 7 - Diritto allo studio 0,00 0,00

5 - Tutela e valorizzazione dei beni e

delle attività culturali

1 - Valorizzazione dei beni di

interesse storico

1.901,84 0,00



2 - Attività culturali e interventi

diversi nel settore culturale

0,00 0,00

6 - Politiche giovanili, sport e tempo

libero

1 - Sport e tempo libero 2.044,80 0,00

8 - Assetto del territorio ed edilizia

abitativa

1 - Urbanistica e assetto del

territorio

22.780,83 0,00


abitativa

2 - Edilizia residenziale pubblica e

locale e piani di edilizia economico-

0,00 0,00

9 - Sviluppo sostenibile e tutela del

territorio e dell'ambiente

1 - Difesa del suolo 0,00 0,00



2 - Tutela, valorizzazione e recupero

ambientale

26.501,15 0,00



3 - Rifiuti 0,00 0,00



4 - Servizio idrico integrato 0,00 0,00



5 - Aree protette, parchi naturali,

protezione naturalistica e

24.000,00 0,00



7 - Sviluppo sostenibile territorio

montano piccoli Comuni

0,00 0,00



8 - Qualità dell'aria e riduzione

dell'inquinamento

0,00 0,00

10 - Trasporti e diritto alla mobilità 2 - Trasporto pubblico locale 0,00 0,00

10 - Trasporti e diritto alla mobilità 5 - Viabilità e infrastrutture stradali 292.762,77 0,00

11 - Soccorso civile 1 - Sistema di protezione civile 0,00 0,00

12 - Diritti sociali, politiche sociali e

famiglia

1 - Interventi per l'infanzia e i minori

e per asili nido

0,00 0,00


famiglia

2 - Interventi per la disabilità 0,00 0,00


famiglia

3 - Interventi per gli anziani 511.787,46 300.000,00



famiglia

4 - Interventi per i soggetti a rischio

di esclusione sociale

0,00 0,00


famiglia

6 - Interventi per il diritto alla casa 0,00 0,00


famiglia

7 - Programmazione e governo della

rete dei servizi sociosanitari e sociali

0,00 0,00


famiglia

8 - Cooperazione e associazionismo 0,00 0,00


famiglia

9 - Servizio necroscopico e

cimiteriale

107.413,53 0,00

13 - Tutela della salute 7 - Ulteriori spese in materia

sanitaria

0,00 0,00

14 - Sviluppo economico e

competitività

2 - Commercio - reti distributive -

tutela dei consumatori

0,00 0,00

17 - Energia e diversificazione delle

fonti energetiche

1 - Fonti energetiche 189.902,92 31.313,34

50 - Debito pubblico 1 - Quota interessi ammortamento

mutui e prestiti obbligazionari

0,00 0,00

50 - Debito pubblico 2 - Quota capitale ammortamento

mutui e prestiti obbligazionari

0,00 0,00

60 - Anticipazioni finanziarie 1 - Restituzione anticipazioni di

tesoreria

0,00 0,00

99 - Servizi per conto terzi 1 - Servizi per conto terzi - Partite di

giro

0,00 0,00

TOTALE 1.891.109,49 371.313,34

Tabella 10: Impegni di parte capitale assunti nell'esercizio in corso e nei precedenti


E il relativo riepilogo per missione:

Missione Impegni anno in corso Impegni anno successivo

1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 441.000,00 0,00

2 - Giustizia 0,00 0,00

3 - Ordine pubblico e sicurezza 0,00 0,00

4 - Istruzione e diritto allo studio 271.014,19 40.000,00

5 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 1.901,84 0,00

6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 2.044,80 0,00

8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 22.780,83 0,00

9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 50.501,15 0,00

10 - Trasporti e diritto alla mobilità 292.762,77 0,00

11 - Soccorso civile 0,00 0,00

12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 619.200,99 300.000,00

13 - Tutela della salute 0,00 0,00

14 - Sviluppo economico e competitività 0,00 0,00

17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche 189.902,92 31.313,34

50 - Debito pubblico 0,00 0,00

60 - Anticipazioni finanziarie 0,00 0,00

99 - Servizi per conto terzi 0,00 0,00

TOTALE 1.891.109,49 371.313,34

Tabella 11: Impegni di parte capitale - riepilogo per Missione



34

Diagramma 10: Im

pegni di parte capitale - riepilogo per Missione

1 -

Servi-

zi isti-

tuzio-

nali,

gene-

rali e

di ge-

stione

2 -

Giu-

stizia

3 -

Ordi-

ne

pub-

blico

e si-

cu-

rezza

4 -

Istru-

zione

e di-

ritto

allo

studio

5 -

Tutela

e va-

loriz-

za-

zione

dei

beni e

delle

attivi-

tà

cultu-

rali

6 -

Poli-

tiche

gio-

vanili,

sport

e

tem-

po li-

bero

8 -

As-

setto

del

terri-

torio

ed

edili-

zia

abita-

tiva

9 -

Svi-

luppo

so-

steni-

bile e

tutela

del

terri-

torio

e del-

l'am-

biente

10 -

Tra-

sporti

e di-

ritto

alla

mobi-

lità

11 -

Soc-

corso

civile

12 -

Diritti

socia-

li, po-

litiche

socia-

li e

fami-

glia

13 -

Tutela

della

salute

14 -

Svi-

luppo

eco-

no-

mico

e

com-

peti-

tività

17 -

Ener

gia e

di-

versi-

fica-

zione

delle

fonti

ener

geti-

che

50 -

Debi-

to

pub-

blico

60 -

Anti-

cipa-

zioni

finan-

ziarie

99 -

Ser-

vizi

per

conto

terzi

€ 0

€ 100.000

€ 200.000

€ 300.000

€ 400.000

€ 500.000

€ 600.000

€ 700.000

Analisi della spesa - parte corrente

Il principio contabile applicato della programmazione richiede anche un'analisi delle spese

correnti quale esame strategico relativo agli impieghi e alla sostenibilità economico finanziaria

attuale e prospettica.

L'analisi delle spese correnti consente la revisione degli stanziamenti allo scopo di

razionalizzare e contenere la spesa corrente, in sintonia con gli indirizzi programmatici

dell’Amministrazione e con i vincoli di finanza pubblica.

A tal fine si riporta qui di seguito la situazione degli impegni di parte corrente assunti

nell’esercizio e in quelli precedenti sulla competenza dell'esercizio in corso e nei successivi.

Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e nei precedenti

Missione Programma Impegni anno in

corso

Impegni anno

successivo


gestione

1 - Organi istituzionali 35.003,76 7.044,10


gestione

2 - Segreteria generale 373.528,51 91.053,69


gestione

3 - Gestione economica, finanziaria,

programmazione e provveditorato

151.807,01 37.475,80


gestione

4 - Gestione delle entrate tributarie e

servizi fiscali

9.102,87 466,20


gestione

5 - Gestione dei beni demaniali e

patrimoniali

5.886,73 0,00


gestione

6 - Ufficio tecnico 332.747,15 102.146,82


gestione

7 - Elezioni e consultazioni popolari -

Anagrafe e stato civile

33.349,13 10.405,99


gestione

8 - Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00


gestione

10 - Risorse umane 67.638,13 21.150,96


gestione

11 - Altri servizi generali 130.992,07 19.947,63

2 - Giustizia 1 - Uffici giudiziari 0,00 0,00

3 - Ordine pubblico e sicurezza 1 - Polizia locale e amministrativa 67.064,65 20.893,38

4 - Istruzione e diritto allo studio 1 - Istruzione prescolastica 1.520,00 0,00

4 - Istruzione e diritto allo studio 2 - Altri ordini di istruzione non

universitaria

39.108,55 14.160,44


4 - Istruzione e diritto allo studio 6 - Servizi ausiliari all'istruzione 165.358,21 50.549,78

4 - Istruzione e diritto allo studio 7 - Diritto allo studio 3.600,00 0,00



1 - Valorizzazione dei beni di interesse

storico

5.635,84 0,00



2 - Attività culturali e interventi diversi

nel settore culturale

887,95 0,00

6 - Politiche giovanili, sport e tempo

libero

1 - Sport e tempo libero 7.615,04 0,00


abitativa

1 - Urbanistica e assetto del territorio 34.133,19 10.687,50


abitativa

2 - Edilizia residenziale pubblica e locale

e piani di edilizia economico-popolare

0,00 0,00



1 - Difesa del suolo 15.600,00 0,00



2 - Tutela, valorizzazione e recupero

ambientale

268,40 0,00



3 - Rifiuti 462.517,82 91.841,52



4 - Servizio idrico integrato 248.583,87 83.083,91



5 - Aree protette, parchi naturali,

protezione naturalistica e forestazione

0,00 0,00



7 - Sviluppo sostenibile territorio

montano piccoli Comuni

0,00 0,00



8 - Qualità dell'aria e riduzione

dell'inquinamento

0,00 0,00

10 - Trasporti e diritto alla mobilità 2 - Trasporto pubblico locale 0,00 0,00

10 - Trasporti e diritto alla mobilità 5 - Viabilità e infrastrutture stradali 213.836,52 56.459,40

11 - Soccorso civile 1 - Sistema di protezione civile 0,00 0,00


famiglia

1 - Interventi per l'infanzia e i minori e

per asili nido

0,00 0,00


famiglia

2 - Interventi per la disabilità 28.559,10 0,00


famiglia

3 - Interventi per gli anziani 0,00 0,00


famiglia

4 - Interventi per i soggetti a rischio di

esclusione sociale

5.967,65 5.967,65


famiglia

6 - Interventi per il diritto alla casa 0,00 0,00


famiglia

7 - Programmazione e governo della rete

dei servizi sociosanitari e sociali

0,00 0,00


famiglia

8 - Cooperazione e associazionismo 0,00 0,00


famiglia

9 - Servizio necroscopico e cimiteriale 27.860,48 8.132,35

13 - Tutela della salute 7 - Ulteriori spese in materia sanitaria 0,00 0,00

14 - Sviluppo economico e competitività 2 - Commercio - reti distributive - tutela

dei consumatori

0,00 0,00

17 - Energia e diversificazione delle fonti

energetiche

1 - Fonti energetiche 0,00 0,00


50 - Debito pubblico 1 - Quota interessi ammortamento mutui

e prestiti obbligazionari

2.515,69 0,00

50 - Debito pubblico 2 - Quota capitale ammortamento mutui

e prestiti obbligazionari

0,00 0,00

60 - Anticipazioni finanziarie 1 - Restituzione anticipazioni di tesoreria 0,00 0,00

99 - Servizi per conto terzi 1 - Servizi per conto terzi - Partite di

giro

0,00 0,00

TOTALE 2.470.688,32 631.467,12

Tabella 12: Impegni di parte corrente assunti nell'esercizio in corso e nei precedenti

E il relativo riepilogo per missione:

Missione Impegni anno in corso Impegni anno successivo

1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 1.140.055,36 289.691,19

2 - Giustizia 0,00 0,00

3 - Ordine pubblico e sicurezza 67.064,65 20.893,38

4 - Istruzione e diritto allo studio 209.586,76 64.710,22

5 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 6.523,79 0,00

6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 7.615,04 0,00

8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 34.133,19 10.687,50

9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 726.970,09 174.925,43

10 - Trasporti e diritto alla mobilità 213.836,52 56.459,40

11 - Soccorso civile 0,00 0,00

12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 62.387,23 14.100,00

13 - Tutela della salute 0,00 0,00

14 - Sviluppo economico e competitività 0,00 0,00

17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0,00 0,00

50 - Debito pubblico 2.515,69 0,00

60 - Anticipazioni finanziarie 0,00 0,00

99 - Servizi per conto terzi 0,00 0,00

TOTALE 2.470.688,32 631.467,12

Tabella 13: Impegni di parte corrente - riepilogo per missione



39

Diagramma 11: Im

pegni di parte corrente - riepilogo per Missione

1 -

Ser-

vizi

isti-

tu-

zio-

nali,

ge-

nera-

li e

di

ge-

stio-

ne

2 -

Giu

sti-

zia

3 -

Or-

dine

pub

blico

e

si-

cu-

rez-

za

4 -

Istru

zio-

ne e

dirit-

to

allo

stu-

dio

5 -

Tute-

la e

valo-

riz-

za-

zio-

ne

dei

beni

e

delle

atti-

vità

cul-

turali

6 -

Poli-

tiche

gio-

vani-

li,

spor

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tem

po

libe-

ro

8 -

As-

set-

to

del

terri-

torio

ed

edi-

lizia

abi-

tati-

va

9 -

Svi-

lup-

po

so-

ste-

nibi-

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tute-

la

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terri-

torio

e

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l'am

bien-

te

10 -

Tra-

spor

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dirit-

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alla

mo-

bilità

11 -

Soc

cor-

so

civile

12 -

Dirit-

ti

so-

ciali,

poli-

tiche

so-

ciali

e

fa-

mi-

glia

13 -

Tute-

la

della

salu-

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14 -

Svi-

lup-

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no-

mico

e

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peti-

tività

17 -

Ener

gia e

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ver-

sifi-

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ne

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fonti

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50 -

De-

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An-

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finan

zia-

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99 -

Ser-

vizi

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€ 0

€ 200.000

€ 400.000

€ 600.000

€ 800.000

€ 1.000.000

€ 1.200.000

Indebitamento

L'analisi dell'indebitamento partecipa agli strumenti per la rilevazione del quadro della

situazione interna all'Ente. E' racchiusa nel titolo 4 della spesa e viene esposta con la chiave di

lettura prevista dalla classificazione di bilancio del nuovo ordinamento contabile: il macroaggregato:

Macroaggregato Impegni anno in corso Debito residuo

3 - Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 123.232,80 3.178.736,32

TOTALE 123.232,80 3.178.736,32

Tabella 14: Indebitamento


Diagramma 12: Indebitamento

3 - Rimborso mu-

tui e altri finan-

ziamenti a medio

lungo termine

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

Risorse umane

Il quadro della situazione interna dell'Ente si completa con la disponibilità e la gestione delle

risorse umane con riferimento alla struttura organizzativa dell’ente in tutte le sue articolazioni e

alla sua evoluzione nel tempo.

La tabella seguente mostra i dipendenti in servizio al 31/12/2015

La nuova programmazione triennale fabbisogno del personale 2016-2018 è stata adottata con

Deliberazione della Giunta Comunale n. 95 del 22/12/2015

Qualifica Dipendenti di ruolo Dipendenti non di ruolo Totale

A1 0 0 0

A2 0 0 0

A3 0 0 0

A4 0 0 0

A5 2 0 2

B1 0 0 0

B2 0 0 0

B3 4 4 8

B4 6 0 6

B5 0 0 0

B6 0 0 0

B7 1 0 1

C1 4 0 4

C2 0 0 0

C3 0 0 0

C4 1 0 1

C5 6 0 6

D1 1 0 1

D2 0 0 0

D3 0 0 0

D4 0 0 0

D5 0 0 0

D6 2 0 2

Segretario 0 1 1

Dirigente 0 0 0

Tabella 15: Dipendenti in servizio


Organismi ed enti strumentali, società controllate e partecipate

Nel presente paragrafo sono esaminate le risultanze dei bilanci dell'ultimo esercizio chiuso

degli enti strumentali, delle società controllate e partecipate ai quali l'Ente ha affidato la gestione

di alcuni servizi pubblici.

Si presenta un prospetto che evidenzia la quota di partecipazione sia in percentuale che in

valore, il tipo di partecipazione e di controllo, la chiusura degli ultimi tre esercizi.

I dati e le informazioni contenute nel presente paragrafo sono tratti dall'analisi dei risultati

degli organismi partecipati redatti nell’ambito del sistema dei controlli interni del Comune.

Nella pagina seguente è riportato il quadro delle società controllate, collegate e partecipate.

Denominazione sociale Capitale

sociale

%

CONSORZIO VALLE CRATI 2,2

Tabella 16: Organismi ed entri strumentali, società controllate e partecipate

Il Consorzio Valle Crati è un consorzio tra comuni la quota associativa del nostro comune è 3.000,00.


SEZIONE OPERATIVA

LINEE DEL MANDATO

Personale - Servizi pubblica amministrazione - Partecipazione

- Garantire il confronto con la cittadinanza attraverso la pubblicazione della carta dei servizi

- Riduzione della spesa attraverso una gestione efficiente dei servizi erogati

- Organizzazione di assemblee cittadine sulle decisioni rilevanti sotto il profilo economico,

sociale, ambientale, culturale e occupazionale

- Garantire la ripresa audio e video dei Consigli Comunali sul web

- Garantire la scelta dei contraenti attraverso procedure ad evidenza pubblica, limitando al

massimo la trattativa privata (procedura negoziata)

- Avviare le consulte popolari lasciando la possibilita` di coinvolgerli su piccole spese

- Costituzione di commissioni consultive permanenti e della Commissione Comunale su contributi

e sovvenzioni

- Approvazione del regolamento sulla concessione e l'uso dei beni comunali

- Istituire una casella di posta elettronica comunale per suggerimenti e reclami

– Pubblicare, annualmente sul sito web dell'ente i dati sinteti ci del bilancio comunale

Politiche sociali - Cultura - Associazionismo

- Istituire un tavolo tematico con soggetti pubblici e privati che si occupano della prima infanzia

per cercare di rendere accessibile alle famiglie i servizi necessari per tale fascia di eta`

- Migliorare i servizi per gli anziani attraverso l'assistenza domiciliare e il servizio trasporto per

chi non e` autonomo

- Organizzazione di iniziative volte a favorire il copinvolgimento degli anziani


- Migliorare l'offerta culturale coinvolgendo i gruppi che operano sul territorio comunale,

arricchendo la proposta culturale con nuovi percorsi incentrati su spettacoli ed eventi finalizzati a

mettere in risalto i talenti locali

- Costituzione dell'osservatorio per il sociale e redazione del piano regolatore dei servizi sociali

- Istituire la social card

- Completare il centro diurno anziani

– Ricostituzione dell'associazione polisportiva

Lavori pubblici

- Efficientare la rete fognaria

- Predisposizione di un piano di interventi pluriennali di interventi di manutenzione e riparazione

delle opere esistenti

- Attuazione di interventi finalizzati a valorizzare e sviluppare l'area industriale di Padula

- Realizzazione della cartografia digitale della rete di distribuzione idropotabile

- Rifacimento delle condotte idriche vetuste

– Repressione del fenomeno dei furti di acqua potabile

Lavoro - Attivita` produttive - Innovazione tecnologica

- Realizzazione di uno studio di fattibilita` per la costituzione di una cooperativa nel settore

boschivo e agricolo

- Istituzione di una task force, anche in associazione con altro Comuni, per la progettazione e la

richiesta di fondi comunitari

- Promozione della filiera corta dei prodotti agricoli locali

– Istituzione del fondo sollievo disoccupazione per i lavori di piccola manutenzione sul territorio

comunale


Urbanistica - Edilizia pubblica

- Approvazione del piano strutturale associato con i Comuni di Rovito - Castiglione Cosentino -

Lappano

- Ricognizione dei piani di lottizzazione

- Definizione delle pratiche per il rilascion dei contributi in conto capitale per recuper e/o

acquisto della prima casa

– Approvazione della graduatoria e assegnazione degli alloggi di edilizia residenziale pubblica

–

Igiene urbana

- Gestione in forma associata del servizio di raccolta, trasporto e smaltimento dei rifiuti solidi

urbani

- Valutazione con i comuni limitrofi di una gestione in house providing del servizio di igiene

ambientale

Patrimonio Comunale

- Riordino e ricognizione dei terreni di proprieta` comunale

- Gestione dei boschi comunali attraverso la redazione e approvazione del Piano di gestione dei

boschi comunali

Tributi Locali

- Potenziamento della struttura dell'ufficio tributi comunale attraverso una gestione interna


Parte prima

Elenco dei programmi per missione

E' in questa sezione che si evidenziano le modalità operative che l'Amministrazione intende

perseguire per il raggiungimento degli obiettivi descritti nella Seziona Strategica.

Suddivisi in misioni e programmi secondo la classificazione obbligatoria stabilia

dall'Ordinamento Contabile, troviamo qui di seguito un elenco dettagliato che illustra le finalità di

ciascun programma, l'ambito operativo e le risorse messe a disposizione per il raggiungimento degli

obiettivi.

Descrizione delle missioni e dei programmi

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione

programma 1Organi istituzionaliAmministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi dell'ente. Comprende le spese relative a: 1) l’ufficio

del capo dell’esecutivo a tutti i livelli dell’amministrazione: l’ufficio del governatore, del presidente, del sindaco, ecc.; 2) gli

organi legislativi e gli organi di governo a tutti i livelli dell’amministrazione: assemblee, consigli, ecc.; 3) il personale consulente,

amministrativo e politico assegnato agli uffici del capo dell’esecutivo e del corpo legislativo; 4) le attrezzature materiali per il

capo dell’esecutivo, il corpo legislativo e loro uffici di supporto; 5) le commissioni e i comitati permanenti o dedicati creati dal o

che agiscono per conto del capo dell’esecutivo o del corpo legislativo. Non comprende le spese relative agli uffici dei capi di

dipartimento, delle commissioni, ecc. che svolgono specifiche funzioni e sono attribuibili a specifici programmi di spesa.

Comprende le spese per lo sviluppo dell'ente in un'ottica di governance e partenariato; le spese per la comunicazione istituzionale

(in particolare in relazione ai rapporti con gli organi di informazione) e le manifestazioni istituzionali (cerimoniale). Comprende le

spese per le attività del difensore civico.

programma 2Segreteria generaleAmministrazione, funzionamento e supporto, tecnico, operativo e gestionale alle attività deliberative degli organi istituzionali e

per il coordinamento generale amministrativo. Comprende le spese relative: allo svolgimento delle attività affidate al Segretario

Generale e al Direttore Generale (ove esistente) o che non rientrano nella specifica competenza di altri settori; alla raccolta e

diffusione di leggi e documentazioni di carattere generale concernenti l'attività dell'ente; alla rielaborazione di studi su materie

non demandate ai singoli settori; a tutte le attività del protocollo generale, incluse la registrazione ed archiviazione degli atti

degli uffici dell'ente e della corrispondenza in arrivo ed in partenza.

programma 3Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditoratoAmministrazione e funzionamento dei servizi per la programmazione economica e finanziaria in generale. Comprende le spese per

la formulazione, il coordinamento e il monitoraggio dei piani e dei programmi economici e finanziari in generale, per la gestione

dei servizi di tesoreria, del bilancio, di revisione contabile e di contabilità ai fini degli adempimenti fiscali obbligatori per le

attività svolte dall'ente. Amministrazione e funzionamento delle attività del provveditorato per l’approvvigionamento dei beni

mobili e di consumo nonché dei servizi di uso generale necessari al funzionamento dell’ente. Comprende le spese per incremento

di attività finanziarie (titolo 3 della spesa) non direttamente attribuibili a specifiche missioni di spesa. Sono incluse altresì le spese

per le attività di coordinamento svolte dall’ente per la gestione delle società partecipate, sia in relazione ai criteri di gestione e

valutazione delle attività svolte mediante le suddette società, sia in relazione all’analisi dei relativi documenti di bilancio per le

attività di programmazione e controllo dell’ente, qualora la spesa per tali società partecipate non sia direttamente attribuibile a

specifiche missioni di intervento. Non comprende le spese per gli oneri per la sottoscrizione o l’emissione e il pagamento per

interessi sui mutui e sulle obbligazioni assunte dall'ente.


programma 4Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscaliAmministrazione e funzionamento dei servizi fiscali, per l'accertamento e la riscossione dei tributi, anche in relazione alle attività

di contrasto all'evasione e all'elusione fiscale, di competenza dell'ente. Comprende le spese relative ai rimborsi d’imposta.

Comprende le spese per i contratti di servizio con le società e gli enti concessionari della riscossione dei tributi, e, in generale,

per il controllo della gestione per i tributi dati in concessione. Comprende le spese per la gestione del contenzioso in materia

tributaria. Comprende le spese per le attività di studio e di ricerca in ordine alla fiscalità dell'ente, di elaborazione delle

informazioni e di riscontro della capacità contributiva, di progettazione delle procedure e delle risorse informatiche relative ai

servizi fiscali e tributari, e della gestione dei relativi archivi informativi. Comprende le spese per le attività catastali.

programma 5Gestione dei beni demaniali e patrimonialiAmministrazione e funzionamento del servizio di gestione del patrimonio dell'ente. Comprende le spese per la gestione

amministrativa dei beni immobili patrimoniali e demaniali, le procedure di alienazione, le valutazioni di convenienza e le

procedure tecnico-amministrative, le stime e i computi relativi ad affittanze attive e passive. Comprende le spese per la tenuta

degli inventari, la predisposizione e l’aggiornamento di un sistema informativo per la rilevazione delle unità immobiliari e dei

principali dati tecnici ed economici relativi all’utilizzazione del patrimonio e del demanio di competenza dell'ente. Non

comprende le spese per la razionalizzazione e la valorizzazione del patrimonio di edilizia residenziale pubblica.

programma 6Ufficio tecnicoAmministrazione e funzionamento dei servizi per l'edilizia relativi a: gli atti e le istruttorie autorizzative (permessi di costruire,

dichiarazioni e segnalazioni per inizio attività edilizia, certificati di destinazione urbanistica, condoni ecc.); le connesse attività di

vigilanza e controllo; le certificazioni di agibilità. Amministrazione e funzionamento delle attività per la programmazione e il

coordinamento degli interventi nel campo delle opere pubbliche inserite nel programma triennale ed annuale dei lavori previsto

dal D.Lgs. 12 aprile 2006 n. 163, e successive modifiche e integrazioni, con riferimento ad edifici pubblici di nuova edificazione o

in ristrutturazione/adeguamento funzionale, destinati a varie tipologie di servizi (sociale, scolastico, sportivo, cimiteriale, sedi

istituzionali). Non comprende le spese per la realizzazione e la gestione delle suddette opere pubbliche, classificate negli specifici

programmi in base alla finalità della spesa. Comprende le spese per gli interventi, di programmazione, progettazione,

realizzazione e di manutenzione ordinaria e straordinaria, programmati dall'ente nel campo delle opere pubbliche relative agli

immobili che sono sedi istituzionali e degli uffici dell'ente, ai monumenti e agli edifici monumentali (che non sono beni artistici e

culturali) di competenza dell'ente.

programma 7Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civileAmministrazione e funzionamento dell'anagrafe e dei registri di stato civile. Comprende le spese per la tenuta e l'aggiornamento

dei registri della popolazione residente e dell'A.I.R.E. (Anagrafe Italiani Residenti all'Estero), il rilascio di certificati anagrafici e

carte d'identità, l'effettuazione di tutti gli atti previsti dall'ordinamento anagrafico, quali l'archivio delle schede anagrafiche

individuali, di famiglia, di convivenza, certificati storici; le spese per la registrazione degli eventi di nascita, matrimonio, morte e

cittadinanza e varie modifiche dei registri di stato civile. Comprende le spese per notifiche e accertamenti domiciliari effettuati

in relazione ai servizi demografici. Amministrazione e funzionamento dei servizi per l'aggiornamento delle liste elettorali, il

rilascio dei certificati di iscrizione alle liste elettorali, l'aggiornamento degli albi dei presidenti di seggio e degli scrutatori.

Comprende le spese per consultazioni elettorali e popolari.

programma 8Statistica e sistemi informativiAmministrazione e funzionamento delle attività per la realizzazione di quanto previsto nella programmazione statistica locale e

nazionale, per la diffusione dell'informazione statistica, per la realizzazione del coordinamento statistico interno all'ente, per il

controllo di coerenza, valutazione ed analisi statistica dei dati in possesso dell'ente, per la promozione di studi e ricerche in

campo statistico, per le attività di consulenza e formazione statistica per gli uffici dell'ente. Amministrazione e funzionamento

delle attività a supporto, per la manutenzione e l'assistenza informatica generale, per la gestione dei documenti informatici (firma

digitale, posta elettronica certificata ecc.) e per l'applicazione del codice dell'amministrazione digitale (D. Lgs. 7 marzo 2005 n°

82). Comprende le spese per il coordinamento e il supporto generale ai servizi informatici dell'ente, per lo sviluppo, l'assistenza e

la manutenzione dell'ambiente applicativo (sistema operativo e applicazioni ) e dell'infrastruttura tecnologica (hardware ecc.) in

uso presso l'ente e dei servizi complementari (analisi dei fabbisogni informatici, monitoraggio, formazione ecc.). Comprende le

spese per la definizione, la gestione e lo sviluppo del sistema informativo dell'ente e del piano di e-government, per la

realizzazione e la manutenzione dei servizi da erogare sul sito web istituzionale dell'ente e sulla intranet dell'ente. Comprende le

spese per la programmazione e la gestione degli acquisti di beni e servizi informatici e telematici con l'utilizzo di strumenti

convenzionali e di e-procurement. Comprende le spese per i censimenti (censimento della popolazione, censimento

dell'agricoltura, censimento dell'industria e dei servizi).


programma 10Risorse umaneAmministrazione e funzionamento delle attività a supporto delle politiche generali del personale dell'ente. Comprende le spese:

per la programmazione dell'attività di formazione, qualificazione e aggiornamento del personale; per il reclutamento del

personale; per la programmazione della dotazione organica, dell'organizzazione del personale e dell'analisi dei fabbisogni di

personale; per la gestione della contrattazione collettiva decentrata integrativa e delle relazioni con le organizzazioni sindacali;

per il coordinamento delle attività in materia di sicurezza sul lavoro. Non comprende le spese relative al personale direttamente

imputabili agli specifici programmi di spesa delle diverse missioni.

programma 11Altri servizi generaliAmministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi aventi carattere generale di coordinamento amministrativo, di

gestione e di controllo per l'ente non riconducibili agli altri programmi di spesa della missione 01 e non attribuibili ad altre

specifiche missioni di spesa. Comprende le spese per l'Avvocatura, per le attività di patrocinio e di consulenza legale a favore

dell'ente. Comprende le spese per lo sportello polifunzionale al cittadino.

Missione 3 Ordine pubblico e sicurezza

programma 1Polizia locale e amministrativaAmministrazione e funzionamento dei servizi di polizia municipale e locale per garantire la sicurezza urbana, anche in

collaborazione con altre forze dell'ordine presenti sul territorio. Comprende le spese per le attività di polizia stradale, per la

prevenzione e la repressione di comportamenti illeciti tenuti nel territorio di competenza dell'ente. Amministrazione e

funzionamento dei servizi di polizia commerciale, in particolare di vigilanza sulle attività commerciali, in relazione alle funzioni

autorizzatorie dei settori comunali e dei diversi soggetti competenti. Comprende le spese per il contrasto all'abusivismo su aree

pubbliche, per le ispezioni presso attività commerciali anche in collaborazione con altri soggetti istituzionalmente preposti, per il

controllo delle attività artigiane, commerciali, degli esercizi pubblici, dei mercati al minuto e all'ingrosso, per la vigilanza sulla

regolarità delle forme particolari di vendita. Comprende le spese per i procedimenti in materia di violazioni della relativa

normativa e dei regolamenti, multe e sanzioni amministrative e gestione del relativo contenzioso.

Amministrazione e funzionamento delle attività di accertamento di violazioni al codice della strada cui corrispondano

comportamenti illeciti di rilevo, che comportano sanzioni amministrative pecuniarie e sanzioni accessorie quali il fermo

amministrativo (temporaneo) di autoveicoli e ciclomotori o la misura cautelare del sequestro, propedeutico al definitivo

provvedimento di confisca, adottato dal Prefetto. Comprende le spese per l'attività materiale ed istruttoria per la gestione del

procedimento di individuazione, verifica, prelievo conferimento, radiazione e smaltimento dei veicoli in stato di abbandono. Non

comprende le spese per il funzionamento della polizia provinciale.

programma 2Sistema integrato di sicurezza urbanaAmministrazione e funzionamento delle attività di supporto collegate all’ordine pubblico e sicurezza: attività quali la

formulazione, l’amministrazione, il coordinamento e il monitoraggio delle politiche, dei piani, dei programmi connessi all’ordine

pubblico e alla sicurezza in ambito locale e territoriale; predisposizione ed attuazione della legislazione e della normativa relative

all’ordine pubblico e sicurezza. Comprende le spese per la promozione della legalità e del diritto alla sicurezza. Comprende le

spese per la programmazione e il coordinamento per il ricorso a soggetti privati che concorrono ad aumentare gli standard di

sicurezza percepita nel territorio, al controllo del territorio e alla realizzazione di investimenti strumentali in materia di

sicurezza.

Missione 4 Istruzione e diritto allo studio

programma 1Istruzione prescolasticaAmministrazione, gestione e funzionamento delle scuole dell'infanzia (livello ISCED-97 "0") situate sul territorio dell'ente.

Comprende la gestione del personale, delle iscrizioni, delle rette, del rapporto con gli utenti, della pulizia e sanificazione degli

ambienti, della rilevazione delle presenze degli alunni. Comprende le spese per il sostegno alla formazione e all'aggiornamento

del personale insegnante e ausiliario. Comprende le spese per l'edilizia scolastica, per gli acquisti di arredi, gli interventi sugli

edifici, gli spazi verdi, le infrastrutture anche tecnologiche e le attrezzature destinate alle scuole dell'infanzia. Comprende le

spese a sostegno delle scuole e altre istituzioni pubbliche e private che erogano istruzione prescolastica (scuola dell'infanzia).

Comprende le spese per il diritto allo studio e le spese per borse di studio, buoni libro, sovvenzioni, prestiti e indennità a sostegno

degli alunni. Non comprende le spese per la gestione, l'organizzazione e il funzionamento dei servizi di asili nido, ricompresi nel

programma "Interventi per l'infanzia e per i minori" della missione 12 "Diritti sociali, politiche sociali e famiglia". Non comprende le

spese per i servizi ausiliari all’istruzione prescolastica (trasporto, refezione, alloggio, assistenza ...).


programma 6Servizi ausiliari all’istruzioneAmministrazione e funzionamento e sostegno ai servizi di trasporto, trasporto per gli alunni portatori di handicap, fornitura di

vitto e alloggio, assistenza sanitaria e dentistica, doposcuola e altri servizi ausiliari destinati principalmente a studenti per

qualunque livello di istruzione. Comprende le spese per il sostegno alla frequenza scolastica degli alunni disabili e per

l'integrazione scolastica degli alunni stranieri. Comprende le spese per attività di studi, ricerche e sperimentazione e per attività

di consulenza e informativa in ambito educativo e didattico. Comprende le spese per assistenza scolastica, trasporto e refezione.

programma 7Diritto allo studioAmministrazione e sostegno alle attività per garantire il diritto allo studio, anche mediante l'erogazione di fondi alle scuole e agli

studenti, non direttamente attribuibili agli specifici livelli di istruzione. Comprende le spese per sistema dote, borse di studio,

buoni libro, sovvenzioni, prestiti e indennità a sostegno degli alunni non ripartibili secondo gli specifici livelli di istruzione.

Missione 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

programma 1Valorizzazione dei beni di interesse storicoAmministrazione e funzionamento delle attività per il sostegno, la ristrutturazione e la manutenzione di strutture di interesse

storico e artistico (monumenti, edifici e luoghi di interesse storico, patrimonio archeologico e architettonico, luoghi di culto).

Comprende le spese per la conservazione, la tutela e il restauro del patrimonio archeologico, storico ed artistico, anche in

cooperazione con gli altri organi, statali, regionali e territoriali, competenti. Comprende le spese per la ricerca storica e artistica

correlata ai beni archeologici, storici ed artistici dell'ente, e per le attività di realizzazione di iniziative volte alla promozione,

all'educazione e alla divulgazione in materia di patrimonio storico e artistico dell'ente. Comprende le spese per la valorizzazione,

la manutenzione straordinaria, la ristrutturazione e il restauro di biblioteche, pinacoteche, musei, gallerie d’arte, teatri e luoghi

di culto se di valore e interesse storico.

programma 2Attività culturali e interventi diversi nel settore culturaleAmministrazione e funzionamento delle attività culturali, per la vigilanza e la regolamentazione delle strutture culturali, per il

funzionamento o il sostegno alle strutture con finalità culturali (biblioteche, musei, gallerie d’arte, teatri, sale per esposizioni,

giardini zoologici e orti botanici, acquari, arboreti, ecc.). Qualora tali strutture siano connotate da un prevalente interesse

storico, le relative spese afferiscono al programma Valorizzazione dei beni di interesse storico. Comprende le spese per la

promozione, lo sviluppo e il coordinamento delle biblioteche comunali. Comprende le spese per la valorizzazione,

l'implementazione e la trasformazione degli spazi museali, della progettazione definitiva ed esecutiva e direzione lavori inerenti

gli edifici a vocazione museale e relativi uffici (messa a norma, manutenzione straordinaria, ristrutturazione, restauro).

Comprende le spese per la realizzazione, il funzionamento o il sostegno a manifestazioni culturali (concerti, produzioni teatrali e

cinematografiche, mostre d’arte, ecc.), inclusi sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno degli operatori diversi che operano nel

settore artistico o culturale, o delle organizzazioni impegnate nella promozione delle attività culturali e artistiche. Comprende le

spese per sovvenzioni per i giardini e i musei zoologici. Comprende le spese per gli interventi per il sostegno alle attività e alle

strutture dedicate al culto, se non di valore e interesse storico. Comprende le spese per la programmazione, l'attivazione e il

coordinamento sul territorio di programmi strategici in ambito culturale finanziati anche con il concorso delle risorse comunitarie.

Comprende le spese per la tutela delle minoranze linguistiche se non attribuibili a specifici settori d'intervento. Comprende le

spese per il finanziamento degli istituti di culto. Non comprende le spese per le attività culturali e artistiche aventi

prioritariamente finalità turistiche. Non comprende le spese per le attività ricreative e sportive.

Missione 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero

programma 1Sport e tempo liberoinfrastrutture destinati alle attività sportive (stadi, palazzo dello sport...). Comprende le spese per iniziative e

manifestazioni sportive e per le attività di promozione sportiva in collaborazione con le associazioni sportive locali, con il CONI e

con altre istituzioni, anche al fine di promuovere la pratica sportiva. Non comprende le spese destinate alle iniziative a favore dei

giovani, ricompresi nel programma "Giovani" della medesima missione.

programma 2GiovaniAmministrazione e funzionamento delle attività destinate ai giovani e per la promozione delle politiche giovanili. Comprende le

spese destinate alle politiche per l'autonomia e i diritti dei giovani, ivi inclusa la produzione di informazione di sportello, di

seminari e di iniziative divulgative a sostegno dei giovani. Comprende le spese per iniziative rivolte ai giovani per lo sviluppo e la

conoscenza dell'associazionismo e del volontariato. Comprende le spese per i centri polivalenti per i giovani. Non comprende le

spese per la formazione professionale tecnica superiore, ricomprese nel programma "Istruzione tecnica superiore" della missione

04 "Istruzione e diritto allo studio".


Missione 7 Turismo

programma 1Sviluppo e valorizzazione del turismoAmministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi al turismo, per la promozione e lo sviluppo del turismo e per

la programmazione e il coordinamento delle iniziative turistiche sul territorio. Comprende le spese per sussidi, prestiti e

contributi a favore degli enti e delle imprese che operano nel settore turistico. Comprende le spese per le attività di

coordinamento con i settori del trasporto, alberghiero e della ristorazione e con gli altri settori connessi a quello turistico.

Comprende le spese per la programmazione e la partecipazione a manifestazioni turistiche. Comprende le spese per il

funzionamento degli uffici turistici di competenza dell'ente, per l'organizzazione di campagne pubblicitarie, per la produzione e la

diffusione di materiale promozionale per l'immagine del territorio a scopo di attrazione turistica. Comprende le spese per il

coordinamento degli albi e delle professioni turistiche. Comprende i contributi per la costruzione, la ricostruzione,

l'ammodernamento e l'ampliamento delle strutture dedicate alla ricezione turistica (alberghi, pensioni, villaggi turistici, ostelli

per la gioventù). Comprende le spese per l'agriturismo e per lo sviluppo e la promozione del turismo sostenibile. Comprende le

spese per le manifestazioni culturali, artistiche e religiose che abbiano come finalità prevalente l'attrazione turistica. Comprende

le spese per la programmazione, il coordinamento e il monitoraggio delle relative politiche sul territorio anche in raccordo con la

programmazione dei finanziamenti comunitari e statali.

Missione 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa

programma 1Urbanistica e assetto del territorioAmministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi all'urbanistica e alla programmazione dell'assetto territoriale.

Comprende le spese per l'amministrazione dei piani regolatori, piani urbanistici, piani di zona e dell’utilizzo dei terreni e dei

regolamenti edilizi. Comprende le spese per la pianificazione di zone di insediamento nuove o ripristinate, per la pianificazione

del miglioramento e dello sviluppo di strutture quali alloggi, industrie, servizi pubblici, sanità, istruzione, cultura, strutture

ricreative, ecc. a beneficio della collettività, per la predisposizione di progetti di finanziamento per gli sviluppi pianificati e di

riqualificazione urbana, per la pianificazione delle opere di urbanizzazione. Comprende le spese per l'arredo urbano e per la

manutenzione e il miglioramento qualitativo degli spazi pubblici esistenti (piazze, aree pedonali..). Non comprende le spese per la

gestione del servizio dello sportello unico per l'edilizia incluse nel programma "Edilizia residenziale pubblica" della medesima

missione.

programma 2Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico- popolareAmministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi allo sviluppo delle abitazioni. Comprende le spese: per la

promozione, il monitoraggio e la valutazione delle attività di sviluppo abitativo, per lo sviluppo e la regolamentazione degli

standard edilizi; gli interventi di edilizia pubblica abitativa e di edilizia economico-popolare, sovvenzionata, agevolata e

convenzionata; per l'acquisizione di terreni per la costruzione di abitazioni; per la costruzione o l'acquisto e la ristrutturazione di

unità abitative, destinate anche all'incremento dell'offerta di edilizia sociale abitativa. Comprende le spese per le sovvenzioni, i

prestiti o i sussidi a sostegno dell’espansione, del miglioramento o della manutenzione delle abitazioni. Comprende le spese per la

razionalizzazione e la valorizzazione del patrimonio di edilizia residenziale pubblica. Comprende le spese per la gestione del

servizio dello sportello unico per l'edilizia residenziale. Non comprende le spese per le indennità in denaro o in natura dirette alle

famiglie per sostenere le spese di alloggio che rientrano nel programma "Interventi per le famiglie" della missione 12 "Diritti

sociali, politiche sociali e famiglia".

Missione 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

programma 1Difesa del suoloAmministrazione e funzionamento delle attività per la tutela e la salvaguardia del territorio, dei fiumi, dei canali e dei collettori

idrici, degli specchi lacuali, delle lagune, della fascia costiera, delle acque sotterranee, finalizzate alla riduzione del rischio

idraulico, alla stabilizzazione dei fenomeni di dissesto idrogeologico, alla gestione e all'ottimizzazione dell'uso del demanio idrico,

alla difesa dei litorali, alla gestione e sicurezza degli invasi, alla difesa dei versanti e delle aree a rischio frana, al monitoraggio

del rischio sismico. Comprende le spese per i piani di bacino, i piani per l'assetto idrogeologico, i piani straordinari per le aree a

rischio idrogeologico. Comprende le spese per la predisposizione dei sistemi di cartografia (geologica, geo-tematica e dei suoli) e

del sistema informativo territoriale (banche dati geologica e dei suoli, sistema informativo geografico della costa). Comprende le

spese per la programmazione, il coordinamento e il monitoraggio delle relative politiche sul territorio anche in raccordo con la

programmazione dei finanziamenti comunitari e statali.


programma 2Tutela, valorizzazione e recupero ambientaleAmministrazione e funzionamento delle attività collegate alla tutela, alla valorizzazione e al recupero dell’ambiente naturale.

Comprende le spese per il recupero di miniere e cave abbandonate. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a

sostegno delle attività degli enti e delle associazioni che operano per la tutela dell'ambiente. Comprende le spese per la

formulazione, l'amministrazione, il coordinamento e il monitoraggio delle politiche, dei piani e dei programmi destinati alla

promozione della tutela dell'ambiente, inclusi gli interventi per l'educazione ambientale. Comprende le spese per la valutazione di

impatto ambientale di piani e progetti e per la predisposizione di standard ambientali per la fornitura di servizi. Comprende le

spese a favore dello sviluppo sostenibile in materia ambientale, da cui sono esclusi gli interventi per la promozione del turismo

sostenibile e per lo sviluppo delle energie rinnovabili. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno delle

attività, degli enti e delle associazioni che operano a favore dello sviluppo sostenibile (ad esclusione del turismo ambientale e

delle energie rinnovabili). Comprende le spese per la programmazione, il coordinamento e il monitoraggio delle relative politiche

sul territorio anche in raccordo con la programmazione dei finanziamenti comunitari e statali. Comprende le spese per la

manutenzione e la tutela del verde urbano. Non comprende le spese per la gestione di parchi e riserve naturali e per la protezione

delle biodiversità e dei beni paesaggistici, ricomprese nel programma "Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e

forestazione" della medesima missione. Comprende le spese per la polizia provinciale in materia ambientale. Non comprende le

spese per la tutela e la valorizzazione delle risorse idriche ricomprese nel corrispondente programma della medesima missione.

programma 3RifiutiAmministrazione, vigilanza, ispezione, funzionamento o supporto alla raccolta, al trattamento e ai sistemi di smaltimento dei

rifiuti. Comprende le spese per la pulizia delle strade, delle piazze, viali, mercati, per la raccolta di tutti i tipi di rifiuti,

differenziata e indifferenziata, per il trasporto in discarica o al luogo di trattamento. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti

o sussidi a sostegno del funzionamento, della costruzione, della manutenzione o del miglioramento dei sistemi di raccolta,

trattamento e smaltimento dei rifiuti, ivi compresi i contratti di servizio e di programma con le aziende per i servizi di igiene

ambientale. Comprende le spese per i canoni del servizio di igiene ambientale.

programma 4Servizio idrico integratoAmministrazione e funzionamento delle attività relative all’approvvigionamento idrico, delle attività di vigilanza e

regolamentazione per la fornitura di acqua potabile inclusi i controlli sulla purezza, sulle tariffe e sulla quantità dell’acqua.

Comprende le spese per la costruzione o il funzionamento dei sistemi di fornitura dell’acqua diversi da quelli utilizzati per

l’industria. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a sostegno del funzionamento, della costruzione, del

mantenimento o del miglioramento dei sistemi di approvvigionamento idrico. Comprende le spese per le prestazioni per la

fornitura di acqua ad uso pubblico e la manutenzione degli impianti idrici. Amministrazione e funzionamento dei sistemi delle

acque reflue e per il loro trattamento. Comprende le spese per la gestione e la costruzione dei sistemi di collettori, condutture,

tubazioni e pompe per smaltire tutti i tipi di acque reflue (acqua piovana, domestica e qualsiasi altro tipo di acque reflue.

Comprende le spese per i processi meccanici, biologici o avanzati per soddisfare gli standard ambientali o le altre norme

qualitative per le acque reflue. Amministrazione, vigilanza, ispezione, funzionamento, supporto ai sistemi delle acque reflue ed al

loro smaltimento. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti, sussidi a sostegno del funzionamento, della costruzione, della

manutenzione o del miglioramento dei sistemi delle acque reflue.

programma 7Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli ComuniAmministrazione e funzionamento delle attività a sostegno dei piccoli comuni in territori montani e dello sviluppo sostenibile nei

territori montani in generale.

Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità

programma 5Viabilità e infrastrutture stradaliAmministrazione e funzionamento delle attività per la viabilità e lo sviluppo e il miglioramento della circolazione stradale.

Comprende le spese per il funzionamento, la gestione, l'utilizzo, la costruzione e la manutenzione, ordinaria e straordinaria, delle

strade e delle vie urbane, di percorsi ciclabili e pedonali, delle zone a traffico limitato, delle strutture di parcheggio e delle aree

di sosta a pagamento. Comprende le spese per la riqualificazione delle strade, incluso l'abbattimento delle barriere

architettoniche. Comprende le spese per la sorveglianza e la presa in carico delle opere previste dai piani attuativi di iniziativa

privata o convenzioni urbanistiche. Comprende le spese per il rilascio delle autorizzazioni per la circolazione nelle zone a traffico

limitato, per i passi carrai. Comprende le spese per gli impianti semaforici. Comprende altresì le spese per le infrastrutture

stradali, tra cui per strade extraurbane e autostrade. Amministrazione e funzionamento delle attività relative all’illuminazione

stradale. Comprende le spese per lo sviluppo e la regolamentazione degli standard di illuminazione stradale, per l'installazione, il

funzionamento, la manutenzione, il miglioramento, ecc. dell’illuminazione stradale.

Missione 11 Soccorso civile


programma 1Sistema di protezione civileAmministrazione e funzionamento delle attività relative agli interventi di protezione civile sul territorio (gestione degli eventi

calamitosi, soccorsi alpini, sorveglianza delle spiagge, evacuazione delle zone inondate, lotta agli incendi, etc.), per la previsione,

la prevenzione, il soccorso e il superamento delle emergenze. Comprende le spese a sostegno del volontariato che opera

nell'ambito della protezione civile. Comprende le spese per la programmazione, il coordinamento e il monitoraggio degli

interventi di protezione civile sul territorio, nonché per le attività in forma di collaborazione con le altre amministrazioni

competenti in materia. Non comprende le spese per interventi per fronteggiare calamità naturali già avvenute, ricomprese nel

programma "Interventi a seguito di calamità naturali" della medesima missione o nei programmi relativi agli specifici interventi

effettuati per ripristinare le condizioni precedenti agli eventi calamitosi.

programma 2Interventi a seguito di calamità naturaliAmministrazione e funzionamento delle attività relative agli interventi per fronteggiare calamità naturali già avvenute.

Comprende le spese per sovvenzioni, aiuti, e contributi per il ripristino delle infrastrutture per calamità naturali già avvenute

qualora tali interventi non siano attribuibili a specifici programmi di missioni chiaramente individuate, come è il caso del ripristino

della viabilità, dell'assetto del territorio, del patrimonio artistico, culturale, ecc.. Comprende anche gli oneri derivanti dalle

gestioni commissariali relative a emergenze pregresse. Non comprende le spese per gli indennizzi per le calamità naturali

destinate al settore agricolo.

Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

programma 1Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nidoAmministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi a favore dell'infanzia, dei

minori. Comprende le spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito. Comprende le spese per

indennità in denaro o in natura a favore di famiglie con figli a carico, per indennità per maternità, per contributi per la nascita di

figli, per indennità per congedi per motivi di famiglia, per assegni familiari, per interventi a sostegno delle famiglie monogenitore

o con figli disabili. Comprende le spese per l'erogazione di servizi per bambini in età prescolare (asili nido), per le convenzioni con

nidi d'infanzia privati, per i finanziamenti alle famiglie per la cura dei bambini, per i finanziamenti a orfanotrofi e famiglie

adottive, per beni e servizi forniti a domicilio a bambini o a coloro che se ne prendono cura, per servizi e beni di vario genere

forniti a famiglie, giovani o bambini (centri ricreativi e di villeggiatura). Comprende le spese per la costruzione e la gestione di

strutture dedicate all'infanzia e ai minori. Comprende le spese per interventi e servizi di supporto alla crescita dei figli e alla

tutela dei minori e per far fronte al disagio minorile, per i centri di pronto intervento per minori e per le comunità educative per

minori.

programma 2Interventi per la disabilitàAmministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi per le persone inabili, in tutto

o in parte, a svolgere attività economiche o a condurre una vita normale a causa di danni fisici o mentali, a carattere permanente

o che si protraggono oltre un periodo di tempo minimo stabilito. Comprende le spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che

operano in tale ambito. Comprende le spese per indennità in danaro a favore di persone disabili, quali indennità di cura.

Comprende le spese per alloggio ed eventuale vitto a favore di invalidi presso istituti idonei, per assistenza per invalidi nelle

incombenze quotidiane (aiuto domestico, mezzi di trasporto, ecc.), per indennità erogate a favore di persone che si prendono

cura di invalidi, per beni e servizi di vario genere erogati a favore di invalidi per consentire loro la partecipazione ad attività

culturali, di svago, di viaggio o di vita collettiva. Comprende le spese per la costruzione e la gestione di strutture dedicate alle

persone disabili. Comprende le spese per la formazione professionale o per favorire il reinserimento occupazionale e sociale dei

disabili.

programma 3Interventi per gli anzianiAmministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi a favore degli anziani.

Comprende le spese per interventi contro i rischi collegati alla vecchiaia (perdita di reddito, reddito insufficiente, perdita

dell’autonomia nello svolgere le incombenze quotidiane, ridotta partecipazione alla vita sociale e collettiva, ecc.). Comprende le

spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito. Comprende le spese per indennità in danaro, quali

indennità di cura, e finanziamenti erogati in seguito a pensionamento o vecchiaia, per l'assistenza nelle incombenze quotidiane

(aiuto domestico, mezzi di trasporto, ecc.), per indennità a favore di persone che si prendono cura di persone anziane, per beni e

servizi di vario genere erogati a favore di persone anziane per consentire la partecipare ad attività culturali, di svago, di viaggio, o

di vita collettiva. Comprende le spese per interventi, servizi e strutture mirati a migliorare la qualità della vita delle persone

anziane, nonché a favorire la loro mobilità, l'integrazione sociale e lo svolgimento delle funzioni primarie. Comprende le spese per

le strutture residenziali e di ricovero per gli anziani.


programma 4Interventi per soggetti a rischio di esclusione socialeAmministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi a favore di persone

socialmente svantaggiate o a rischio di esclusione sociale. Comprende le spese a favore di persone indigenti, persone a basso

reddito, emigrati ed immigrati, profughi, alcolisti, tossicodipendenti, vittime di violenza criminale, detenuti. Comprende le spese

a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito. Comprende le spese per indennità in denaro a favore di

soggetti indigenti e socialmente deboli, quali sostegno al reddito e altri pagamenti destinati ad alleviare lo stato di povertà degli

stessi o per assisterli in situazioni di difficoltà. Comprende le spese per sistemazioni e vitto a breve o a lungo termine forniti a

favore di soggetti indigenti e socialmente deboli, per la riabilitazione di alcolisti e tossicodipendenti, per beni e servizi a favore di

persone socialmente deboli quali servizi di consultorio, ricovero diurno, assistenza nell’adempimento di incombenze quotidiane,

cibo, indumenti, carburante, ecc.. Comprende le spese per la costruzione e la gestione di strutture dedicate alle persone a rischio

di esclusione sociale.

programma 5Interventi per le famiglieAmministrazione e funzionamento delle attività per l'erogazione di servizi e il sostegno a interventi per le famiglie non ricompresi

negli altri programmi della missione. Comprende le spese a favore dei soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito.

Comprende le spese per la promozione dell'associazionismo familiare e per iniziative di conciliazione dei tempi di vita e di lavoro

non ricompresi negli altri programmi della missione. Comprende le spese per interventi di finanza etica e di microcredito alle

famiglie. Non comprende le spese per l'infanzia e l'adolescenza ricomprese nel programma "Interventi per l'infanzia e per i minori

e gli asili nido" della medesima missione.

programma 6Interventi per il diritto alla casaAmministrazione e funzionamento delle attività per il sostegno al diritto alla casa. Comprende le spese per l'aiuto alle famiglie ad

affrontare i costi per l’alloggio a sostegno delle spese di fitto e delle spese correnti per la casa, quali sussidi per il pagamento di

ipoteche e interessi sulle case di proprietà e assegnazione di alloggi economici o popolari. Comprende le spese a favore dei

soggetti (pubblici e privati) che operano in tale ambito. Non comprende le spese per la progettazione, la costruzione e la

manutenzione degli alloggi di edilizia residenziale pubblica, ricomprese nel programma "" della missione 08 "Assetto del territorio

ed edilizia abitativa".

programma 7Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e socialiAmministrazione e funzionamento delle attività per la formulazione, l’amministrazione, il coordinamento e il monitoraggio delle

politiche, dei piani, dei programmi socio-assistenziali sul territorio, anche in raccordo con la programmazione e i finanziamenti

comunitari e statali. Comprende le spese per la predisposizione e attuazione della legislazione e della normativa in materia

sociale. Comprende le spese a sostegno del le politiche sociali che non sono direttamente riferibili agli altri programmi della

medesima missione.

programma 8Cooperazione e associazionismoAmministrazione e funzionamento delle attività e degli interventi a sostegno e per lo sviluppo della cooperazione e

dell'associazionismo nel sociale. Comprende le spese per la valorizzazione del terzo settore (non profit) e del servizio civile. Non

comprende le spese a sostegno dell'associazionismo che opera a supporto dei programmi precedenti e che, come tali, figurano già

come trasferimenti "a sostegno" in quei programmi. Non comprende le spese per la cooperazione allo sviluppo, ricomprese nella

missione relativa alle relazioni internazionali.

programma 9Servizio necroscopico e cimiterialeAmministrazione, funzionamento e gestione dei servizi e degli immobili cimiteriali. Comprende le spese per la gestione

amministrativa delle concessioni di loculi, delle inumazioni, dei sepolcreti in genere, delle aree cimiteriali, delle tombe di

famiglia. Comprende le spese per pulizia, la sorveglianza, la custodia e la manutenzione, ordinaria e straordinaria, dei complessi

cimiteriali e delle pertinenti aree verdi. Comprende le spese per il rilascio delle autorizzazioni, la regolamentazione, vigilanza e

controllo delle attività cimiteriali e dei servizi funebri. Comprende le spese per il rispetto delle relative norme in materia di

igiene ambientale, in coordinamento con le altre istituzioni preposte.

Missione 14 Sviluppo economico e competitività


programma 2Commercio - reti distributive - tutela dei consumatoriAmministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi al settore della distribuzione, conservazione e magazzinaggio,

e per la programmazione di interventi e progetti di sostegno e di sviluppo del commercio locale. Comprende le spese per

l'organizzazione, la costruzione e la gestione dei mercati rionali e delle fiere cittadine. Comprende le spese per la produzione e

diffusione di informazioni agli operatori commerciali e ai consumatori sui prezzi, sulla disponibilità delle merci e su altri aspetti

della distribuzione commerciale, della conservazione e del magazzinaggio. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi a

sostegno del settore della distribuzione commerciale e per la promozione delle politiche e dei programmi commerciali.

Comprende le spese per la tutela, l'informazione, la formazione, la garanzia e la sicurezza del consumatore; le spese per

l'informazione, la regolamentazione e il supporto alle attività commerciali in generale e allo sviluppo del commercio.

Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche

programma 1Fonti energeticheAmministrazione e funzionamento delle attività e servizi relativi all'impiego delle fonti energetiche, incluse l'energia elettrica e il

gas naturale. Comprende le spese per sovvenzioni, prestiti o sussidi per promuovere l’utilizzo delle fonti energetiche e delle fonti

rinnovabili di energia. Comprende le spese per lo sviluppo, la produzione e la distribuzione dell’energia elettrica, del gas naturale

e delle risorse energetiche geotermiche, eolica e solare, nonché le spese per la razionalizzazione e lo sviluppo delle relative

infrastrutture e reti energetiche. Comprende le spese per la redazione di piani energetici e per i contributi alla realizzazione di

interventi in materia di risparmio energetico. Comprende le spese derivanti dall'affidamento della gestione di pubblici servizi

inerenti l'impiego del gas naturale e dell’energia elettrica. Comprende le spese per la programmazione, il coordinamento e il

monitoraggio delle relative politiche sul territorio anche in raccordo con la programmazione e i finanziamenti comunitari e statali.

Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali

programma 1Relazioni finanziarie con le altre autonomie territorialiTrasferimenti a carattere generale tra diversi livelli di amministrazione non destinati ad una missione e ad un programma

specifico. Comprende i trasferimenti ai livelli inferiori di governo per l'esercizio di funzioni delegate per cui non è possibile

indicare la destinazione finale della spesa. Comprende le spese per accordi di programma e altri strumenti di programmazione

negoziata non riconducibili a specifiche missioni di spesa. Comprende le spese per interventi di sviluppo dell'economia di rete

nell'ambito della PA e per la gestione associata delle funzioni degli enti locali non riconducibili a specifiche missioni di spesa.

Comprende le concessioni di crediti a favore delle altre amministrazioni territoriali e locali non riconducibili a specifiche missioni.

Non comprende i trasferimenti ad altri livelli di amministrazione territoriale e locale che hanno una destinazione vincolata, per

funzioni delegate con specifica destinazione di spesa, per accordi di programma e altri strumenti di programmazione negoziata e

per concessioni di crediti riconducibili a specifici programmi e missioni di spesa. Compartecipazioni e tributi devoluti ai livelli

inferiori di governo ed erogazioni per altri interventi in attuazione del federalismo fiscale di cui alla legge delega n.42/2009.

Concorso al fondo di solidarietà nazionale.

Missione 20 Fondi e accantonamenti

programma 1Fondo di riservaFondi di riserva per le spese obbligatorie e fondi di riserva per le spese impreviste.

programma 2Fondo crediti di dubbia esigibilitàAccantonamenti al fondo crediti di dubbia esigibilità.

programma 3Altri fondiFondi speciali per le leggi che si perfezionano successivamente all'approvazione del bilancio. Accantonamenti diversi. Non

comprende il fondo pluriennale vincolato che va attribuito alle specifiche missioni che esso è destinato a finanziare.

Missione 50 Debito pubblico


programma 1Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionariSpese sostenute per il pagamento degli interessi relativi alle risorse finanziarie acquisite dall'ente mediante l'emissione di titoli

obbligazionari, prestiti a breve termine, mutui e finanziamenti a medio e lungo termine e altre forme di indebitamento e relative

spese accessorie. Non comprende le spese relative alle rispettive quote capitali, ricomprese nel programma "Quota capitale

ammortamento mutui e prestiti obbligazionari" della medesima missione. Non comprende le spese per interessi per le

anticipazioni di tesoreria, ricomprese nella missione 60 "Anticipazioni finanziarie". Non comprende le spese per interessi riferite al

rimborso del debito legato a specifici settori che vanno classificate nelle rispettive missioni.

programma 2Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionariSpese sostenute per la restituzione delle risorse finanziarie relative alle quote di capitale acquisite dall'ente mediante titoli

obbligazionari, prestiti a breve termine, mutui e finanziamenti a medio e lungo termine e altre forme di indebitamento e relative

spese accessorie. Comprende le spese per la chiusura di anticipazioni straordinarie ottenute dall'istituto cassiere. Non comprende

le spese relative agli interessi, ricomprese nel programma "Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari" della

medesima missione. Non comprende le spese per le quote di capitale riferite al rimborso del debito legato a specifici settori che

vanno classificate nelle rispettive missioni.

Missione 60 Anticipazioni finanziarie

programma 1Restituzione anticipazioni di tesoreriaSpese sostenute per la restituzione delle risorse finanziarie anticipate dall'Istituto di credito che svolge il servizio di tesoreria, per

fare fronte a momentanee esigenze di liquidità. Sono incluse le connesse spese per interessi contabilizzate nel titolo 1 della

spesa.


Obiettivi finanziari per missione e programma

Vengono ora riportati gli stanziamenti previsti per il triennio per ciascuna missione e programma.

Ognirigariportailcronoprogrammadell'im

pegnoeconomicoprevistoperla

realizzazionediciascunamissionedistinguendo,perciascunanno,

quanto effettivamente sarà speso nell'anno e quanto sarà destinato agli anni successivi (Fondo Pluriennale Vincolato).

Parte corrente per missione e programma

Missione

Pro

gra

mm

aPre

visio

ni definitiv

e

ese

r.pre

cedente

2016

2017

2018

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

11

39.427,94

17.496,00

0,00

18.550,00

0,00

18.550,00

0,00

12

395.115,70

372.896,00

0,00

361.635,00

0,00

361.635,00

0,00

13

297.759,00

323.623,00

0,00

358.325,18

0,00

375.291,00

0,00

14

9.468,00

50.020,00

0,00

22.920,00

0,00

16.760,00

0,00

15

5.888,00

5.478,00

0,00

5.333,00

0,00

5.183,00

0,00

16

351.310,88

352.508,00

0,00

335.107,00

0,00

352.201,00

0,00

17

34.328,00

53.947,00

0,00

1.500,00

0,00

1.500,00

0,00

18

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


57

110

76.784,00

83.185,23

0,00

83.184,56

0,00

83.544,67

0,00

111

134.783,48

80.474,75

0,00

76.075,00

0,00

76.075,00

0,00

21

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31

69.255,99

66.960,00

0,00

67.042,00

0,00

67.041,00

0,00

41

1.520,00

22.520,00

0,00

20.520,00

0,00

15.865,98

0,00

42

53.798,10

56.262,00

0,00

57.606,00

0,00

57.338,00

0,00

46

171.574,16

141.749,00

0,00

137.502,00

0,00

137.502,00

0,00

47

3.600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

51

5.636,00

5.144,00

0,00

5.016,00

0,00

4.882,00

0,00

52

888,17

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

61

8.216,00

7.811,00

0,00

7.391,00

0,00

6.956,00

0,00

81

34.434,00

33.006,00

0,00

33.308,00

0,00

33.101,00

0,00

82

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

91

15.600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

92

1.000,00

1.000,00

0,00

1.000,00

0,00

1.000,00

0,00

93

466.386,28

418.891,00

0,00

408.135,00

0,00

408.135,00

0,00

94

294.025,25

312.654,42

0,00

271.496,00

0,00

271.038,00

0,00

95

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


58

97

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

98

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10

2250,00

250,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10

5253.384,83

195.339,00

0,00

193.533,00

0,00

191.790,00

0,00

11

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

230.203,35

3.676,00

0,00

3.676,00

0,00

3.676,00

0,00

12

30,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

435.208,00

6.000,00

0,00

6.000,00

0,00

6.000,00

0,00

12

60,00

5.000,00

0,00

3.000,00

0,00

3.000,00

0,00

12

70,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

80,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

929.015,00

32.352,00

0,00

32.451,00

0,00

32.552,00

0,00

13

750,00

50,00

0,00

50,00

0,00

50,00

0,00

14

20,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

17

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

50

12.516,00

2.035,00

0,00

1.531,00

0,00

1.001,00

0,00

50

20,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


59

60

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

99

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTALE

2.8

21.4

26,1

32.6

50.3

27,4

00,0

02.5

11.8

86,7

40,0

02.5

31.6

67,6

50,0

0

Tabella 17: Parte corrente per missione e programma


60

Parte corrente per missione

Missione

Desc

rizio

ne

Pre

visio

ni

definitiv

e

ese

r.pre

cedente

2016

2017

2018

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

1Servizi istituzionali, generali e di gestione

1.344.865,00

1.339.627,98

0,00

1.262.629,74

0,00

1.290.739,67

0,00

2Giustizia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3Ordine pubblico e sicurezza

69.255,99

66.960,00

0,00

67.042,00

0,00

67.041,00

0,00

4Istruzione e diritto allo studio

230.492,26

220.531,00

0,00

215.628,00

0,00

210.705,98

0,00

5Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività

culturali

6.524,17

5.144,00

0,00

5.016,00

0,00

4.882,00

0,00

6Politiche giovanili, sport e tempo libero

8.216,00

7.811,00

0,00

7.391,00

0,00

6.956,00

0,00

8Assetto del territorio ed edilizia abitativa

34.434,00

33.006,00

0,00

33.308,00

0,00

33.101,00

0,00

9Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e

dell'ambiente

777.011,53

732.545,42

0,00

680.631,00

0,00

680.173,00

0,00

10

Trasporti e diritto alla mobilità

253.634,83

195.589,00

0,00

193.533,00

0,00

191.790,00

0,00

11

Soccorso civile

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

94.426,35

47.028,00

0,00

45.127,00

0,00

45.228,00

0,00

13

Tutela della salute

50,00

50,00

0,00

50,00

0,00

50,00

0,00

14

Sviluppo economico e competitività

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


61

17

Energia e diversificazione delle fonti

energetiche

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


62

50

Debito pubblico

2.516,00

2.035,00

0,00

1.531,00

0,00

1.001,00

0,00

60

Anticipazioni finanziarie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

99

Servizi per conto terzi

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTALE

2.8

21.4

26,1

32.6

50.3

27,4

00,0

02.5

11.8

86,7

40,0

02.5

31.6

67,6

50,0

0

Tabella 18: Parte corrente per missione


63


64

Parte capitale per missione e programma

Missione

Pro

gra

mm

aPre

visio

ni definitiv

e

ese

r.pre

cedente

2016

2017

2018

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

11

441.000,00

135.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

13

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

14

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

15

0,00

0,00

0,00

150.000,00

0,00

195.000,00

0,00

16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

17

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

18

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

110

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

111

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

21

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

41

194.626,74

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


65

42

76.387,45

40.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

46

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

51

1.901,84

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

52

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

61

2.044,80

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

81

22.780,83

15.000,00

0,00

11.000,00

0,00

11.000,00

0,00

82

0,00

0,00

0,00

300.000,00

0,00

178.373,00

0,00

91

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

92

41.558,95

20.200,00

0,00

445.200,00

0,00

395.200,00

0,00

93

0,00

9.800,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

94

0,00

20.000,00

0,00

260.000,00

0,00

40.000,00

0,00

95

24.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

97

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

98

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10

20,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10

5307.342,77

79.811,90

0,00

479.282,00

0,00

220.000,00

0,00

11

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


66

12

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

20,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

3511.787,46

300.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

40,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

60,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

70,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

80,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

9107.413,53

33.000,00

0,00

33.000,00

0,00

63.000,00

0,00

13

70,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

14

20,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

17

1189.902,92

31.313,34

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

50

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

50

20,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

60

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

99

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTALE

1.9

20.7

47,2

9684.1

25,2

40,0

01.6

78.4

82,0

00,0

01.1

02.5

73,0

00,0

0

Tabella 19: Parte capitale per missione e programma


67


68

Parte capitale per missione

Missione

Desc

rizio

ne

Pre

visio

ni

definitiv

e

ese

r.pre

cedente

2016

2017

2018

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

Pre

visio

ni

Di cui Fondo

plu

riennale

vin

cola

to

1Servizi istituzionali, generali e di gestione

441.000,00

135.000,00

0,00

150.000,00

0,00

195.000,00

0,00

2Giustizia

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3Ordine pubblico e sicurezza

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4Istruzione e diritto allo studio

271.014,19

40.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività

culturali

1.901,84

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6Politiche giovanili, sport e tempo libero

2.044,80

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8Assetto del territorio ed edilizia abitativa

22.780,83

15.000,00

0,00

311.000,00

0,00

189.373,00

0,00

9Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e

dell'ambiente

65.558,95

50.000,00

0,00

705.200,00

0,00

435.200,00

0,00

10

Trasporti e diritto alla mobilità

307.342,77

79.811,90

0,00

479.282,00

0,00

220.000,00

0,00

11

Soccorso civile

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

12

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

619.200,99

333.000,00

0,00

33.000,00

0,00

63.000,00

0,00

13

Tutela della salute

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

14

Sviluppo economico e competitività

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


69

17

Energia e diversificazione delle fonti

energetiche

189.902,92

31.313,34

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

50

Debito pubblico

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

60

Anticipazioni finanziarie

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

99

Servizi per conto terzi

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTALE

1.9

20.7

47,2

9684.1

25,2

40,0

01.6

78.4

82,0

00,0

01.1

02.5

73,0

00,0

0

Tabella 20: Parte capitale per missione


70


71

Parte seconda

Programmazione dei lavori pubblici

La Parte 2 della Sezione operativa comprende la programmazione in materia di lavori pubblici,

personale e patrimonio.

La realizzazione dei lavori pubblici degli enti locali deve essere svolta in conformità ad un

programma triennale e ai suoi aggiornamenti annuali che sono ricompresi nella Sezione operativa

del DUP.

I lavori da realizzare nel primo anno del triennio sono compresi nell’elenco annuale che

costituisce il documento di previsione per gli investimenti in lavori pubblici e il loro finanziamento.

Ogni ente locale deve analizzare, identificare e quantificare gli interventi e le risorse reperibili per

il loro finanziamento.

Il programma deve in ogni modo indicare:

• le priorità e le azioni da intraprendere come richiesto dalla legge;

• la stima dei tempi e la durata degli adempimenti amministrativi di realizzazione delle opere

e del collaudo;

• la stima dei fabbisogni espressi in termini sia di competenza, sia di cassa, al fine del relativo

finanziamento in coerenza con i vincoli di finanza pubblica.

Trattando della programmazione dei lavori pubblici si dovrà fare necessariamente riferimento

al “Fondo pluriennale vincolato” come saldo finanziario, costituito da risorse già accertate

destinate al finanziamento di obbligazioni passive dell’ente già impegnate, ma esigibili in esercizi

successivi a quello in cui è accertata l’entrata.


Quadro delle risorse disponibili

Tip

olo

gia

delle risors

e d

isponib

ili

2016

2017

2018

Tota

le

Entrate aventi destinazione vincolata per legge

511.000,00

1475000

578.372,73

2.564.372,73

Entrate acquisite mediante contrazione di mutuo

100.000,00

0,00

100.000,00

Entrate acquisite mediante apporto di capitale privato

0,00

0,00

0,00

Trasferimento di immobili ex art. 53, c.6 e d.lgs 163/2006

0,00

0,00

0,00

0,00

Stanziamenti di bilancio

0,00

0,00

0,00

0,00

Altro

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTALE

611.0

00,0

01.4

75.0

00,0

0598.3

72,7

32.6

84.3

72,7

3

Tabella 21: Quadro delle risorse disponibili


73

Programma triennale delle opere pubbliche

N.

pro

gr.

Cod.

Int.

Am

m.

ne

CODIC

E ISTAT

Tip

olo

gia

Cate

goria

Desc

rizio

ne d

ell'inte

rvento

Stim

a d

ei cost

i del pro

gra

mm

aCess

ione

imm

obili

s/n

Apport

o d

i capitale

privato

Reg.

Pro

v.Com

.2016

2017

2018

Import

oTip

logia

1Np1

Reg.

1A0215

Realizzazione tratti rete idrica

località rurale

20.000,00

200.000,00

N

2408

Reg.

1A03/06

Efficientamento energetico casa

comunale

150.000,00

195.000,00

N

3407

Reg.

4A03/06

Messa in sicurezza ed

efficientamento energetico impianto

illuminazione pubblica comunale

20.000,00

150.000,00

150.000,00

N

4421

Reg.

4A01/99

Viabilità rurale

30.000,00

250.000,00

N

5369

Mutui

7A02/05

Interventi vari di riqualificazione

urbana

100.000,00

N

6367

Reg.

4A05/30

Casa protetta

300.000,00

N

7393

Reg.

3A02/11

PSR Lappano – San Pietro in Guarano

125.000,00

75.000,00

N

8406

Reg.

4A05/09

Adeguamento sismico casa comunale

sede COM

141.000,00

300.000,00

N

9398

Reg.

4A05/08

Realizzazione 5 alloggi centro storico

300.000,00

178.372,73

N

Tabella 22: Programma triennale delle opere pubblich

e


74

Piano delle alienazioni e valorizzazioni patrimoniali

La gestione del patrimonio immobiliare comunale è strettamente legata alle politiche

istituzionali, sociali e di governo del territorio che il Comune intende perseguire ed è principalmente

orientata alla valorizzazione dei beni demaniali e patrimoniali del comune.

Nel rispetto dei principi di salvaguardia dell’interesse pubblico e mediante l’utilizzo di

strumenti competitivi, la valorizzazione riguarda il riordino e la gestione del patrimonio immobiliare

nonché l’individuazione dei beni, da dismettere, da alienare o da sottoporre ad altre e diverse

forme di valorizzazione (concessione o locazione di lungo periodo, concessione di lavori pubblici,

ecc...).

L’attività è articolata con riferimento a due livelli strategici:

• la valorizzazione del patrimonio anche attraverso la dismissione e l’alienazione dei beni,

preordinata alla formazione d’entrata nel Bilancio del Comune, e alla messa a reddito dei

cespiti;

• la razionalizzazione e l’ottimizzazione gestionale sia dei beni strumentali all’esercizio delle

proprie funzioni sia di quelli locati, concessi o goduti da terzi.

Nell’ambito della conduzione della gestione, trova piena applicazione la legislazione nazionale

che negli ultimi anni ha interessato i beni pubblici demaniali dello Stato e degli enti territoriali

ovvero il D.L. 25/6/2008 n. 112 (convertito nella L.133 del 6/8/2008), che all’art. 58 indica le

procedure per il riordino, gestione e valorizzazione del patrimonio di Regioni, Province, Comuni e

altri Enti locali prevedendo, tra le diverse disposizioni, la redazione del piano delle alienazioni da

allegare al bilancio di previsione, nonchè il D.Lgs 28/5/2010, n.85, il cosìddetto Federalismo

demaniale, riguardante l’attribuzione a Comuni, Province e Regioni del patrimonio dello Stato.

Immobile Valore in

euro

Anno di

prevista

alienazio

ne

1 Abitazione di tipo popolare – Via Vuccheria n. 5 12.800,00 2016

2 Abitazione di tipo popolare – Via Vuccheria n. 5 11.300,00 2016

3 Abitazione di tipo popolare – Via Napoli 20.986,23 2017

4 Abitazione di tipo popolare – Via Roma 23.318,03 2017

5 Abitazione di tipo popolare – Via Roma 18.654,42 2017

6 Abitazione di tipo popolare – Via Garibaldi 16.322,62 2017

7 Fabbricato rurale e relativo terreno loc. cozzo del cuoco 35.000,00 2018

8 Fabbricato rurale e circ. terreno loc. feroleto 20.000,00 2018


9 Fabbricato rurale caserma forestale loc. re di lupo 15.000,00 2018

Tabella 23: Piano delle alienazioni

Programmazione del fabbisogno di personale

L’art. 39 della Legge n. 449/1997 stabilisce che le Pubbliche Amministrazioni, al fine di

assicurare funzionalità ed ottimizzazione delle risorse per il migliore funzionamento dei servizi in

relazione alle disponibilità finanziarie e di bilancio, provvedano alla programmazione triennale del

fabbisogno di personale, comprensivo delle unità di cui alla Legge n. 68/1999.

L’obbligo di programmazione del fabbisogno del personale è altresì sancito dall’art. 91 del

D.Lgs. n. 267/2000, che precisa che la programmazione deve essere finalizzata alla riduzione

programmata delle spese del personale. Il D.Lgs. 165/2001 dispone, inoltre, quanto segue

relativamente alla programmazione del fabbisogno di personale:

• art. 6 – comma 4 - il documento di programmazione deve essere correlato alla dotazione

organica dell’Ente e deve risultare coerente con gli strumenti di programmazione

economicofinanziaria;

• art. 6 - comma 4bis - il documento di programmazione deve essere elaborato su proposta dei

competenti dirigenti che individuano i profili professionali necessari allo svolgimento dei

compiti istituzionali delle strutture cui sono preposti;

• art. 35 – comma 4 – la programmazione triennale dei fabbisogni di personale costituisce

presupposto necessario per l’avvio delle procedure di reclutamento.

In base a quanto stabilito dal decreto legislativo n. 118 del 2011, le amministrazioni pubbliche

territoriali (ai sensi del medesimo decreto) conformano la propria gestione a regole contabili

uniformi definite sotto forma di principi contabili generali e di principi contabili applicati. Il

principio contabile sperimentale applicato concernente la programmazione di bilancio prevede che

all’interno della Sezione Operativa del Documento Unico di Programmazione sia contenuta anche la

programmazione del fabbisogno di personale a livello triennale e annuale.

La programmazione, che è stata effettuata in coerenza con le valutazioni in merito ai

fabbisogni organizzativi espressi dai Dirigenti dell’Ente, è riportata nel presente documento sotto

forma di indirizzi e direttive di massima, a cui dovranno attenersi nelle indicazioni operative i piani

occupazionali annuali approvati dalla Giunta Comunale n. 95 del 22/12/2015.

E' stata prevista la sola assunzione obbligatoria delle categoria protetta prevista nella delibera

sopra citata, e con decorrenza 01/07/2016 è stato soppresso il posto di una categoria C per


prepensionamento.


Qualifica Dipendenti di ruolo Dipendenti non di ruolo Totale

A1 0 0 0

A2 0 0 0

A3 0 0 0

A4 0 0 0

A5 2 0 2

B1 0 0 0

B2 0 0 0

B3 4 4 8

B4 6 0 6

B5 0 0 0

B6 0 0 0

B7 1 0 1

C1 4 0 4

C2 0 0 0

C3 0 0 0

C4 1 0 1

C5 6 0 6

D1 1 0 1

D2 0 0 0

D3 0 0 0

D4 0 0 0

D5 0 0 0

D6 2 0 2

Segretario 0 1 1

Dirigente 0 0 0

tabella 24: Programmazione del fabbisogno di personale


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