Comitato di Sorveglianza POR FESR Lazio 2007-2013 Roma 24/06/2014

Comitato di Sorveglianza POR FESR Lazio 2007-2013

Roma 24/06/2014

INFORMATIVA SUL RAPPORTO ANNUALE DI CONTROLLO

Autorità di Audit

Rapporto Annuale di Controllo 2013 e Parere Annuale

Il RAC 2013 ed il relativo Parere sono stati inseriti nel sistema SFC il 30/12/2013. Ai sensi del Reg. (CE) n. 1828/2006, il periodo di riferimento del Rapporto è quello intercorrente tra il 1° luglio 2012 e il 30 giugno 2013; relativamente agli audit di sistema, si è tenuto conto degli sviluppi operativi del POR fino al 30/11/2013. L’AdA ha attestato che i sistemi di gestione e controllo sono conformi alle pertinenti prescrizioni degli artt. 58 - 62 del Reg. (CE) n. 1083/2006 del Consiglio e della sezione 3 del Reg. (CE) n. 1828/2006 e che funzionano efficacemente fornendo ragionevoli garanzie circa la correttezza delle dichiarazioni di spesa presentate alla Commissione e circa la legittimità e regolarità delle transazioni collegate.

POR FESR Lazio 2007-2013 CCI 2007IT162PO004


Audit sulle operazioni anno 2013

L’AdA ha utilizzato come metodo di campionamento, il Monetary Unit Sampling (MUS) con approccio standard che associa a ogni unità monetaria, la stessa probabilità di essere estratta, aumentando la probabilità di estrarre operazioni con dimensioni finanziarie rilevanti. Tale metodo prevede la proiezione del tasso d’errore. Si è considerata una stratificazione in base alle Direzioni/Organismi intermedi che hanno gestito e controllato le operazioni certificate nel 2012.

Spesa certificata CE 2012(al lordo delle

decertificazioni operate dall’AdG)

Spesa campionatacontrollata

N. Operazion

i

Valore in € N. Operazio

ni

Valore in € %

511 125.496.932,29

30 81.197.262,22

64,70


(segue) Audit sulle operazioni anno 2013

A seguito dell’identificazione da parte dell’AdG di progetti «retrospettivi» (Provvedimenti dirigenziali nn. A04664 del 21/05/2012, A12732 del 12/12/2012, B09581 del 18/12/2012 e B09505 del 12/12/2012) nell’ambito del campionamento è stata effettuata un’ulteriore stratificazione:

21 operazioni € 28.364.887,00 di cui campionate 7 operazioni € 22.436.198,00 pari al 27,6% del valore dell’intero

campione


(segue) Audit sulle operazioni anno 2013

I FASEVerifica requisiti nota Cocof 120050-00-EN

«On treatment of retrospective EU assistance during the period 2007-2013»

Norme in materia di ammissibilità delle spese Criteri di selezione stabiliti dal CdS Rispetto delle norme dell’Unione Europea e nazionali

II FASEControllo dell’operazione dal punto di vista contabile-normativo- amministrativo


(segue) Esito audit sulle operazioni anno 2013Le 11 irregolarità riscontrate hanno riguardato 8 delle 30 operazioni, di cui 4 operazioni «retrospettive» *

Spesa certificata

alla CE 2012

Spesa campionata

Spesa irregolare

Tasso d’errore del

campione

Tasso d’errore proietta

to

€ 125.496.932,

29

€ 81.197.262,2

2

€ 1.596.841,7

2di cui

€ 503.543,85

*

1,97%di cui 0,62%

*

2,25%di cui 0,45%

*


Audit sui Sistemi(01/07/2012 - 30/06/2013)

Organismo Attività Categoria di valutazione

Autorità di Gestione

Follow up II

Autorità di Certificazione

Follow up I

Direzione Regionale Cultura e Politiche Giovanili

Audit di sistema

II

POR FESR Lazio 2007-2013 CCI 2007IT162PO004(segue) Audit sui Sistemi

(01/07/2012 - 30/06/2013)

Organismo Attività Categoria di valutazione

Sviluppo Lazio Spa Follow up II

Filas SpA Follow up II

Filas SpA -Fondo Capitale di Rischio «Ingegneria finanziaria»

Follow up II


Attività in corsoAudit sulle operazioni anno 2013

Il metodo di campionamento utilizzato è il Monetary Unit Sampling (MUS) con approccio standard che utilizza come unità di campionamento l’unità monetaria contenuta nell’operazione oggetto di controllo in loco. Le modalità di estrazione hanno tenuto conto delle linee guida della CE sui criteri per la scelta del piano di campionamento ed è prevista la proiezione del tasso d’errore.

Spesa certificata CE 2013 Spesa controllata

N. Operazioni

Valore in € N. Operazio

ni

Valore in € %

756 € 125.919.019,0

3

55 € 66.937.415,3

3

53


Attività in corso Audit sui Sistemi

(01/07/2013 - 30/06/2014)

Organismo Attività

Autorità di Gestione * Follow up

Autorità di Certificazione * Follow up

Sviluppo Lazio SpA * Follow up

Filas SpA * Follow up

* Follow up effettuati attraverso gli incontri trimestrali di monitoraggio del Piano d’azione (nota prot.193463 del 31/03/2014)


(segue) Attività in corso Audit sui Sistemi

(01/07/2013 - 30/06/2014)

Organismo Attività

Sviluppo Lazio SpA - Ingegneria finanziaria Follow up

Filas SpA - Ingegneria finanziaria Follow up

Ministero Sviluppo Economico – Fondo di Garanzia

Parere di conformità e audit di sistema


Attività in corso

Missione di Audit della Commissione Europea: 13-23 maggio 2013;

Monitoraggio dell’attuazione del Piano di Azione di cui al RAC 2013, secondo quanto richiesto dalla CE;

Avvio delle procedure di verifica della spesa decertificata nell’anno 2013 pari a € - 1.945.434,26;

Indirizzi per la chiusura delle attività della programmazione 2007-2013;

Attività di analisi e pianificazione per la programmazione 2014-2020;

Attività di valutazione con il MEF dei nuovi requisiti dell’Autorità di Audit per la programmazione 2014-2020.

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