Cambiali

Prof. Sartirana

Le cambiali sono:

Titoli di credito dai quali risulta l’obbligazione incondizionata assuntaDa un soggetto di pagare o di far pagare una determinata somma

Di denaro in un certo luogo ed in una certa scadenza futura indicateNella cambiale stessa

Le cambiali sono titoli di credito:

Letterali: risultano da un documento scritto in cui è formalizzata la promessa o l’ordine di pagamento

All’ordine: sono trasferibili mediante girata (il beneficiario della cambiale può trasferire ad altri il diritto di ricevere il denaro)

Formali: per legge devono rispettare anche requisiti estetici e formali ben precisi (es. devono riportare la dicitura “cambiale” ecc)

Astratti: sulla cambiale non viene scritto il motivo che per il quale è stata compilata

Autonomi: possono circolare come mezzi di pagamento accettabili sulla fiducia ed essere incassate da soggetti diversi rispetto al beneficiario originale

Esecutivi: in caso di mancato pagamento alla scadenza il legittimo possessore non è costretto ad intentare causa contro il debitore ma può avviare subito un’azione esecutiva più rapida

Esistono due diversi tipi di cambiale:

Cambiali

Cambiali pagherò

Cambiali tratte

La cambiale pagherò

E’ chiamata anche “vaglia cambiario”

Contiene la promessa incondizionata fatta da un soggetto (emittente) di pagare una certa somma in un certo luogo ad una certa scadenza futura indicati sulla cambiale stessa ad un altro soggetto (beneficiario)

Emittente Beneficiario

Promessa di pagamento

Per compilare una cambiale pagherò…

Si utilizza un apposito modulo (riportato nella prossima diapositiva) contenente i seguenti elementi:

Luogo e data di emissione (1)

Scritta “pag__ per questa cambiale” da completare in modo che diventi “pagherò per questa cambiale” esprimendo la promessa di pagamento (2)

Importo della cambiale scritto in numeri e scritto in lettere (4)

Scadenza della cambiale (4)

Nome e cognome, o ragione sociale del beneficiario (5)

Domiciliazione del pagherò, ovvero luogo in cui il denaro verrà pagato (solitamente una banca) (6)

Nome ed indirizzo del debitore (7)

Firma e codice fiscale dell’emittente (il debitore stesso) (8)

Indicazione del valore del bollo (9)

Modulo per la compilazione di una cambiale

Euro

Al ______________ pag________ per questa cambiale

A________________________________________ la somma

Di €

1

2

3

3

4

5

6

domiciliazione Nome e indirizzo debitore

6 7

8

Milano, 13/05/08

31/05/08 herò

Sig. Mario Rossi

#1000,00#

#Mille/00#

Banca Intesa

Milano

Luca Verdi

Milano Luca Verdivrdlcu80r25f116z

12 €

ES. Il sig. Luca Verdi ha un debito di 1000 € nei confronti del sig. Mario Rossi, per

Saldarlo in data 13/05/08 emette una cambiale pagherò scadente a fine mese

Domiciliata sulla filiale di Milano di Banca Intesa

La domiciliazione di una cambiale

E’ il luogo in cui questa verrà pagata dal

debitore

Solitamente consiste nella filiale di una

banca presso la quale il debitore pagherà

alla scadenza

Potrebbe comunque essere un luogo diverso

(per esempio il domicilio del debitore od del

beneficiario)

Il bollo della cambiale

E’ una imposta che viene pagata allo Stato

E’ pari al 12 0/00 (dodici per mille) del valore della

cambiale

Non è un elemento essenziale: se non si appone il

bollo la cambiale è comunque valida, ma in caso di

mancato pagamento da parte del debitore non è

considerabile come titolo esecutivo

E’ apposto sulla cambiale mediante l’applicazione di

marche da bollo acquistabili in tabaccheria od in

posta

La scadenza delle cambiali pagherò può essere

A vista : quando il beneficiario può incassare subito il denaro presentando la cambiale (entro un anno dall’emissione)

A giorno fisso: se viene indicata una data precisa (es. il 15/5/N)

A certo tempo data: se viene indicato un certo numero di giorni che decorreranno a partire dalla data di emissione (es. una cambiale scade a 10 gg data ed è stata emessa il 5/1/N scadrà il 15/1/N)

La cambiale tratta

Cambiale tratta a due soggetti

Cambiale tratta a tre soggetti

E’ un titolo di credito che contiene l’ordine incondizionato impartito da un

Soggetto (traente) ad un altro soggetto (trattario) di pagare alla scadenza

In un certo luogo indicati sulla cambiale una determinata somma di denaro

ad un terzo soggetto (beneficiario) oppure a lui stesso.

Esistono pertanto due tipi di cambiale tratta:

Nella cambiale tratta a due soggetti

Il traente ordina al debitore che gli deve una certa somma di denaro di pagare all’ordine suo proprio alla scadenza e nel luogo indicati

Il debitore accetta la cambiale apponendo sulla stessa la propria firma ed il proprio codice fiscale

Traente

(beneficiario)debitore

Ordine di pagamento

Accettazione

Per compilare la cambiale tratta a due soggetti

Si usa lo stesso modulo che si usa per la cambiale pagherò compilandolo con le seguenti differenze:

Si completa la scritta “pag_ per questa cambiale” in “pagherete per questa cambiale” (1)

Si indica come beneficiario “me stesso” o “all’ordine mio proprio” (2)

La firma da apporre nel terzo quadrato in basso è quella del TRAENTE che compila il modulo (3)

Il debitore deve apporre sul modulo il proprio codice fiscale, la dicitura “per accettazione” e la propria firma (4), se il debitore non accetta la cambiale questa non ha valore

Compilazione di una tratta a due soggetti

ES. Il sig. Luca Verdi ha un credito di 1000 € nei confronti del sig. Mario Rossi

E pertanto emette in data 13/05 una tratta per ordinargli di pagare tale somma a

fine mese Presso la filiale di Milano di Banca Intesa. La cambiale è accettata il

giorno seguente da Mario Rossi

Euro

Al ______________ pag________ per questa cambiale

A________________________________________ la somma

Di €

domiciliazione Nome e indirizzo debitore

Milano, 13/05/08

31/05/08 herete

ll’ordine mio proprio

#1000,00#

#Mille/00#

Banca Intesa

Milano

Mario Rossi

Milano

Mario Rossi

rssmra85r49f118x

12 €

Luca Verdi

X accettazione

14/05/08

1

2

3

4

Nella cambiale tratta a tre soggetti

Il traente ordina ad un trattario di pagare alla scadenza una certa somma di denaro ad una terza persona (beneficiario)

Rossi Deve dare

1000 € a Verdi

Verdi deve dare

1000 € a Bianchi

Ordine di pagamento

trattario traente Beneficiario

Rispetto alla cambiale a due soggetti…

Cambia il beneficiario che non è più il traente

ma un altro soggetto

Nello spazio dedicato al beneficiario non si

scrive “all’ordine mio proprio” ma il nome e

cognome o ragione sociale di questo

beneficiario (1)

Compilazione di una tratta a tre soggetti

ES. Il sig. Luca Verdi ha un credito di 1000 € nei confronti del sig. Mario Rossi ed un

Debito nei confronti del sig. Tullio Bianchi. Il sig. Verdi emette quindi una tratta in

Data 13/05/08 per ordinare al sig. Rossi di pagare tale somma a fine mese

direttamente al sig. Bianchi. La cambiale è domiciliata presso la filiale di Milano di

Banca Intesa ed è accettata il giorno Seguente da Mario Rossi

Euro

Al ______________ pag________ per questa cambiale

A________________________________________ la somma

Di €

domiciliazione Nome e indirizzo debitore

Milano, 13/05/08

31/05/08

Sig. Tullio Bianchi

#1000,00#

#Mille/00#

Banca Intesa

Milano

Mario Rossi

Milano

Mario Rossi

12 €

Luca Verdi

X accettazione

14/05/08

1

herete

rssmra85r49f118x

L’avallo

E’ una maggiore garanzia per rendere più sicuro il pagamento della cambiale e facilitarne la circolazione o l’accettazione da parte del creditore

Chi avalla una cambiale (avallante) si impegna a pagare al posto del debitore nel caso in cui questi non paghi alla scadenza

Per avallare una cambiale è sufficiente scrivere sulla stessa “per avallo”, la data in cui si avalla la cambiale e la propria firma

Su una cambiale è possibile apporre anche più di un avallo

Esempio di avallo

Euro

Al ______________ pag________ per questa cambiale

A________________________________________ la somma

Di €

domiciliazione Nome e indirizzo debitore

Milano, 13/05/08

31/05/08 herò

Sig. Mario Rossi

#500,00#

#Cinquecento/00#

Banca Intesa

Milano

Luca Verdi

Milano Luca Verdivrdlcu80r25f116z

6 €

14/05/08 Per avallo

Lucia Torretrrlcu80r27f115a

Le girate

Servono per trasferire il diritto di ricevere il

pagamento della cambiale dal beneficiario ad

un altro soggetto

Vengono scritte sul retro della cambiale

Non è previsto un numero massimo di girate

Possono essere “in pieno” od “in bianco”

Per girare una cambiale in pieno

E’ necessario che il beneficiario scriva sul retro

della cambiale:

la data in cui effettua la girata

la dicitura “e per me pagate il sig ….” per

indicare il nome del nuovo beneficiario

la propria firma

Per girare una cambiale in bianco

E’ sufficiente che il beneficiario apponga la

propria firma senza indicare il nome del

nuovo beneficiario

In questo caso il semplice possesso della

cambiale ne permette la riscossione

La girata per l’incasso

E’ una girata impropria in quanto non serve per trasmettere il diritto di ricevere il pagamento della cambiale ad altri ma semplicemente per incassarla

Viene apposta sul retro della cambiale scrivendo la data e la dicitura “per l’incasso” nonché la firma del beneficiario della cambiale o dell’ultimo giratario

Girando la cambiale per l’incasso è possibile incassare la cambiale presso la propria banca senza essere obbligati a recarsi necessariamente nella banca presso la quale la cambiale è domiciliata: in pratica sarà la nostra banca ad incassare per noi la cambiale presso quest’ultima consegnandoci poi il denaro

Esempio di girate

Euro

Al ______________ pag________ per questa cambiale

A________________________________________ la somma

Di €

domiciliazione Nome e indirizzo debitore

Milano, 13/05/08

31/05/08 herò

Sig. Mario Rossi

#1000,00#

#Mille/00#

Banca Intesa

Milano

Luca Verdi

MilanoLuca Verdi

vrdlcu80r25f116z

12 €

La seguente cambiale è stata girata in pieno il 14/5 dal beneficiario Mario Rossi

Alla sig.ra Marisa Turro. Marisa Turro ha girato il giorno seguente in bianco la

Cambiale al marito Carlo Resta che, alla scadenza, ha girato per l’incasso

Esempi di girata

Girata in pieno Girata in bianco Girata per l’incasso

14/5/08

E per me pagate alla

Sig.ra Marisa Turro

Mario Rossi

14/5/08

E per me pagate alla

Sig.ra Marisa Turro

Mario Rossi15/05/08

Marisa Turro

14/5/08

E per me pagate alla

Sig.ra Marisa Turro

Mario Rossi15/05/08

Marisa Turro31/05/08

Per l’incasso

Carlo Resta