BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016 · • Non si è tenuto conto di possibili finanziamenti, già...

SCUOLA INTERNAZIONALE SUPERIORE DI STUDI AVANZATI DI TRIESTE

BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016 Scuola Internazionale Superiore di Studi Avanzati di Trieste

BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016 1

INDICE

1. RELAZIONE INTRODUTTIVA DEL DIRETTORE E DEL SEGRETARIO GENERALE 2

2. BILANCIO UNICO DI PREVISIONE ANNUALE AUTORIZZATORIO 6

2.1 BUDGET ECONOMICO 7

2.2 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI 8

3. NOTA ILLUSTRATIVA 9

3.1 PARTE INTRODUTTIVA 10

3.2 BUDGET ECONOMICO 11

3.3 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI 21

4. BILANCIO UNICO DI PREVISIONE TRIENNALE 23

4.1 BUDGET ECONOMICO TRIENNALE 24

4.2 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI TRIENNALE 25

5. BILANCIO PREVENTIVO UNICO NON AUTORIZZATORIO IN CONTABILITA’ FINANZIARIA 26

5.1 ENTRATE 27

5.2 USCITE 28

6. ALLEGATI 29

6.1 PROSPETTO CLASSIFICAZIONE SPESA PER MISSIONI E PROGRAMMI 30

6.2 PROSPETTO BUDGET ECONOMICO – PIANO DEI CONTI COAN SISSA 31

6.3 PROSPETTO BUDGET DEGLI INVESTIMENTI – PIANO DEI CONTI COAN SISSA 35

6.4 I TRANCHE BUDGET ASSEGNATO ALLE AREE SCIENTIFICHE, LABORATORIO INTERDISCIPLINARE, ITCS E BIBLIOTECA 36

6.5 NOTA TECNICA SUL RISPETTO DELLE RIDUZIONI DI SPESA CON VERSAMENTO AL BILANCIO DELLO STATO 38

6.6 PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE 2016-2018 43

2 BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016

1. RELAZIONE INTRODUTTIVA DEL DIRETTORE E DEL SEGRETARIO GENERALE


PREMESSA

L’attuale quadro normativo ed economico di riferimento continua ad essere caratterizzato da una costante incertezza in merito alle risorse destinate dallo Stato al finanziamento del sistema universitario (ad oggi si sta completando l’assegnazione delle risorse di competenza 2015, ma non sono noti i criteri di assegnazione relativamente al 2016, né la cifra esatta delle risorse assegnate dalla normativa vigente) e da una contestuale costanza (dopo i tagli degli anni passati) dei finanziamenti derivanti dal sistema degli enti pubblici territoriali (Regione in primis), controbilanciata, a livello di finanziamenti alla ricerca, dall’aumento di risorse offerte dai bandi competitivi internazionali (in particolare UE, con il programma Horizon 2020 che sta entrando nel pieno del suo sviluppo).

In particolare, per quanto riguarda i trasferimenti Ministeriali alla Scuola, va segnalata, a fronte di una sostanziale costanza del Fondo di funzionamento ordinario, la riduzione avvenuta nell’anno 2015 relativamente alle borse post lauream, riduzione che, a normativa vigente, si ritiene invariata anche per l’anno 2016. Va contestualmente segnalata però la grande capacità di fund raising dei principal investigator della SISSA a livello di fondi UE e lo sviluppo di progetti di rilievo nazionale in sinergia con le Università di Udine e Trieste, che ha portato all’ottenimento di finanziamenti rilevanti (complessivamente 700.000 euro) da parte di Regione FVG e MIUR per l’implementazione del Laboratorio Regionale per la Meccatronica Avanzata, a cui si aggiungeranno a breve altri finanziamenti consistenti per il progetto ICAN e per le infrastrutture di HPC.

I ricavi previsti nel bilancio di previsione annuale 2016 e nel suo sviluppo triennale 2017-18, caratterizzati dall’applicazione del principio della prudenza e frutto, per quanto riguarda la stima dei finanziamenti MIUR, di attenta analisi di tutte le possibili implicazioni dell’applicazione dell’attuale modello di allocazione di risorse, consentono di destinare adeguate risorse al raggiungimento degli obiettivi che la Scuola si è prefissata per lo stesso periodo.

In questo contesto dunque il bilancio di previsione è uno strumento fondamentale per l’attuazione delle linee strategiche definite dalla Scuola.

In particolare, il budget, che si caratterizza per un continuità strategico-operativa con quello precedente:

1) destina le risorse necessarie a sostenere le assunzioni di personale, sia ricercatore che tecnico amministrativo, previste dal piano del personale 2014-16, e prevede quelle stimate come necessarie per sostenere la programmazione 2015-17, nelle more dell’attribuzione del budget relativo alle assunzioni da parte del MIUR per gli anni 16 e 17; prevede inoltre le risorse necessarie a garantire la copertura dei costi connessi, a partire dall’anno 2016, della dinamica retributiva sia per quanto riguarda il personale tecnico e amministrativo che docente e ricercatore, sia quella legata alla formazione del personale e alla sua incentivazione.

2) garantisce, nonostante quanto evidenziato in premessa, un numero di borse di dottorato pari ai posti previsti (sulla base della spesa storica), le previsioni di costi relativi alle maggiorazioni per i soggiorni all’estero ed i fondi di supporto alla ricerca a partire dal secondo anno; destina inoltre, in applicazione dell’indicazione del ISAC in occasione della sessione di valutazione 2014, le risorse per sostenere gli allievi dell’ultimo anno nella valorizzazione e nel consolidamento del proprio percorso di studio e ricerca in sede internazionale, favorendone così il placement successivo alla conclusione del corso di Ph.D.

3) garantisce il mantenimento del budget destinato negli anni passati ai benefit per gli allievi (contributo alloggio, assicurazione sanitaria e contributo rientro in patria per gli extracomunitari, contributo laptop);

4) garantisce le risorse finalizzate all’internazionalizzazione della didattica della Scuola, attraverso il mantenimento del budget per le borse post laurea e per i visiting professor;

5) prevede risorse in linea con il bilancio di previsione 2015 per quanto riguarda il sostegno alla ricerca e allo sviluppo di relazioni internazionali;


6) garantisce i contributi per lo sviluppo e la manutenzione delle infrastrutture, in coerenza con il piano triennale delle opere, e delle dotazioni hardware e software, oltre che delle risorse a garantire il funzionamento del sistema della sicurezza;

7) prevede le risorse per il mantenimento, nonostante l’aumento dei costi, dell’accesso alle riviste scientifiche, sia cartacee che on line, e per lo sviluppo del patrimonio librario.

Il bilancio inoltre, predisposto secondo il principio di prudenza, è proiettato anche a creare le condizioni, a normativa vigente, per sostenere ulteriormente, al pari di quanto fatto a consuntivo negli altri anni, le attività di ricerca della Scuola ed il mantenimento di un equilibrio economico finanziario anche nel medio periodo.

A tal proposito è corretto ribadire come l’assenza di riferimenti certi, sia normativi che finanziari, in merito al Fondo di funzionamento ordinario per il 2016, costringa la Scuola ad una programmazione economica e finanziaria particolarmente prudente. In ogni caso, anche a fronte del verificarsi delle peggiori ipotesi in merito all’attribuzione dei fondi di funzionamento e/o per le borse post lauream, la sostenibilità economica e finanziaria della programmazione è assicurata alla luce della disponibilità degli utili derivanti dagli esercizi precedenti il 2015, pari a circa 9.000.000 di euro ampiamente in grado di coprire la differenza tra costi e ricavi esposta nel bilancio di previsione triennale (1.400.000 euro circa), e dalla presenza di riserve patrimoniali vincolate e finalizzate (ad esempio per le borse di studio).

Il Bilancio annuale e triennale: struttura di costi e ricavi

Il budget economico espone costi totali per euro 37.190.130 di cui euro 12.177.500 relativi a costi correnti per progetti – e quindi interamente coperti dai correlati proventi finalizzati, anche provenienti da utili degli anni passati dei progetti stessi.

I costi a carico del budget della Scuola (totale budget economico al netto del budget dei progetti) sono pari a euro 25.012.630.

Per quanto riguarda i costi a carico del budget della Scuola, la maggior parte è attribuibile a personale - professori, ricercatori, personale tecnico e amministrativo, assegnisti, collaboratori – (47%), borse di dottorato e interventi a favore degli studenti (22%), acquisto di beni e servizi (19%).

La composizione dei costi, con un limitato impegno sul fronte del personale di ruolo, evidenzia una buona flessibilità della struttura di costi, in quanto la maggior parte di essi, ancorché necessaria al normale funzionamento della Scuola, è collegata ad impegni giuridici rimodulabili nel breve periodo.

Il budget economico per l’anno 2016 espone ricavi totali, per euro 36.612.190, di cui euro 12.031.210 relativi a proventi per progetti – e quindi interamente finalizzati alla copertura dei correlati costi.

Al netto dei ricavi da progetti, la struttura dei ricavi, pari a euro 24.580.980, è quasi del tutto composta da proventi MIUR (91%), da proventi da organismi internazionali (2%), da contributi in conto interessi (3%) e da altri proventi (4%).

Il bilancio, per i motivi che saranno subito evidenziati, espone maggiori costi rispetto ai ricavi per euro 577.940 nel 2016 e per euro 1.477.781 complessivi nel triennio 16-18.

Al fine di garantire il pareggio di bilancio a livello triennale già in sede di approvazione, tale differenza è coperta, in via prudenziale, da utilizzo utili di esercizi precedenti, come già esposto in precedenza.

Un maggior dettaglio della struttura e composizione di costi e ricavi è rinvenibile nel prosieguo della relazione.

Al fine di dimostrare però una sostenibilità di più lungo periodo e non sorretta esclusivamente da riserve accumulate negli anni precedenti, va evidenziato come lo sbilancio sconta anche delle motivazioni tecniche e legate all’applicazione rigorosa dei principi contabili previsti dalla normativa vigente.

Tale sbilancio trova infatti sostanziale spiegazione nei seguenti fattori:


• la quantificazione, in base al criterio di prudenza, di entrate MIUR per Fondo di Funzionamento Ordinario (voci “quota base”, “piano straordinario associati” e “quota premiale”) pari a euro 19.095.200 circa, ovvero uguale a quella assegnata per il 2015 aumentata solo dei cofinanziamenti legati ad assunzioni già avvenute e stabilite a livello di normativa vigente, nonostante il fatto che l’aumento dell’ammontare della quota premiale a livello di sistema (prevista per legge) e l’eliminazione del limite superiore di crescita, non può che favorire, dati i parametri di assegnazione invariati rispetto all’anno 2015 (VQR 04-10), l’assegnazione premiale assegnata alla Scuola.

• Non si è tenuto conto di possibili finanziamenti, già previsti in legge di stabilità pari a 38 milioni per il 2016 e 75 milioni per il 2017, per l’assunzione di professori con elevato standing internazionale e 47 milioni per il 2016 e 50 a decorrere dal 2017 per l’assunzione di ricercatori, facendo gravare invece tutto il costo delle future assunzioni previste dal piano triennale 15-17 sull’attuale stima di fondi di funzionamento di cui al punto 1; a tal fine si ricorda che solo nell’ultimo biennio la scuola ha ottenuto cofinanziamenti per tali tipologie di assunzioni pari a circa 250.000 euro su base annua, quando lo stanziamento previsto a livello MIUR era di 7.000.000 euro (complessivi sul biennio), e che l’assegnazione delle risorse aggiuntive per ricercatori avverrà sulla base dei risultati della VQR .

• la mancata iscrizione, sempre in base al criterio di prudenza, di contributi FSE, che andranno a copertura di costi già previsti a bilancio; si segnala a tal fine che in data 28 gennaio 2016 scadrà il primo bando, che destina a SISSA 700.000 euro a copertura di costi degli assegni.

• la mancata iscrizione del finanziamento ministeriale relativo alla programmazione triennale 16-18 (stimabile in circa 400.000 euro su base triennale, sulla base della normativa vigente);

• l’esposizione di costi per acquisizione di beni e servizi per gli appalti che verranno affidati nel corso del 2015 pari alla base d’asta che, sulla base dell’esperienza precedente, portano ad una probabile sovrastima del costo del 10% (con impatti ripetuti quindi sul triennio).

Si evidenzia in ogni caso come, nonostante la Scuola sia in grado di garantire la sostenibilità a politiche costanti nel triennio 16-18, sia opportuno, già nel corso dell’esercizio 2016 e una volta avuta certezza dei ricavi da FFO, soprattutto per quanto riguarda le borse post lauream, analizzare approfonditamente l’equilibrio strutturale tra costi e ricavi, al fine di avviare, se necessario, le opportune politiche di riduzione dei costi correnti, risultando scarsamente agibile la quota parte dei ricavi non finalizzata per progetti, in quanto dipendente da finanziatori pubblici (MIUR in primis) e attualmente prevista costante, al netto delle risorse destinate alla ripresa della dinamica retributiva e dei finanziamenti delle assunzioni previste dalla legge di stabilità, nel corso del periodo di riferimento.


2. BILANCIO UNICO DI PREVISIONE ANNUALE AUTORIZZATORIO


2.1 BUDGET ECONOMICO

2016A) PROVENTI OPERATIVI 35.832.840

I PROVENTI PROPRI 9.650.240 1) Proventi per la didattica 864.310 2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 357.630 3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi 8.428.300

II CONTRIBUTI 24.334.520 1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali 22.731.110 2) Contributi Regioni e Province autonome 906.860 3) Contributi altre Amministrazioni locali 16.500 4) Contributi Unione Europea e altri Organismi Internazionali 131.500 5) Contributi da Università 11.300 6) Contributi da altri (pubblici) 419.910 7) Contributi da altri (privati) 117.340

III PROVENTI PER ATTIVITA' ASSISTENZIALE -

IV -

V ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 1.848.080 di cui:1) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria 1.543.250

VI VARIAZIONE RIMANENZE - VII INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI -

TOTALE PROVENTI (A) 35.832.840

B) COSTI OPERATIVI 36.106.430 VIII COSTI DEL PERSONALE 16.461.510

1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica 12.087.740 a) docenti/ricercatori 6.742.000 b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 5.116.460 c) docenti a contratto 229.280 d) esperti linguistici - e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca -

2) Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 4.373.770 IX COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE 16.102.520

1) Costi per sostegno agli studenti 5.694.930 2) Costi per il diritto allo studio - 3) Costi per la ricerca e l'attività editoriale 3.458.590 4) Trasferimenti a partner di progetti coordinati 17.400 5) Acquisto materiale consumo per laboratori 710.150 6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori - 7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico 572.080 8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali 3.521.740 9) Acquisto altri materiali 87.000

10) Variazione delle rimanenze di materiali - 11) Costi per godimento beni di terzi 65.840 12) Altri costi 1.974.790 X AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 3.236.900

1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 660 2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali 3.236.240 3) Svalutazioni immobilizzazioni -

4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide

-

XI ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI - XII ONERI DIVERSI DI GESTIONE 305.500

TOTALE COSTI (B) 36.106.430

DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (A - B) 273.590-

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 264.350- 1) Proventi finanziari 777.350 2) Interessi ed altri oneri finanziari 1.041.700- 3) Utili e Perdite su cambi -

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE - 1) Rivalutazioni - 2) Svalutazioni -

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 10.000- 1) Proventi - 2) Oneri 10.000-

F) 30.000

RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO 577.940-

577.940

RISULTATO A PAREGGIO -

BUDGET ECONOMICO

UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA' ECONOMICO-PATRIMONIALE

PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO

IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE


2.2 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI

I) C

ONTR

IBUT

I DA

TERZ

I FI

NALI

ZZAT

I (IN

C/

CAPI

TALE

E/O

C/

IMPI

ANTI

)

II) R

ISOR

SE D

A IN

DEBI

TAM

ENTO

III) R

ISOR

SE P

ROPR

IE

Importo Importo ImportoI) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - - -

1) Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo - - - - 2) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno - - - - 3) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili - - - - 4) Immobilizzazioni in corso e acconti - - - - 5) Altre immobilizzazioni immateriali - - - - TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - - -

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1.345.050 579.400 - 765.650 1) Terreni e fabbricati 50.000 - - 50.000 2) Impianti e attrezzature 332.000 - - 332.000 3) Attrezzature scientifiche 940.550 579.400 - 361.150 4) Patrimonio librario, opere d'arte, d'antiquariato e museali - - - - 5) Mobili e arredi 2.500 - - 2.500 6) Immobilizzazioni in corso e acconti 20.000 - - 20.000 7) Altre immobilizzazioni materiali - - - - TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1.345.050 579.400 - 765.650

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 24.000 - - 24.000

TOTALE GENERALE 1.369.050 579.400 - 789.650

Voci Importo investimento

BUDGET DEGLI INVESTIMENTI 2016

A) INVESTIMENTI/IMPIEGHI B) FONTI DI FINANZIAMENTO


3. NOTA ILLUSTRATIVA


3.1 PARTE INTRODUTTIVA

Il bilancio di previsione della Scuola è stato redatto in ottemperanza a quanto previsto dal Decreto Legislativo 27 gennaio 2012, n. 18 pertanto, come previsto agli artt. 1 e 5, il quadro informativo si compone dei seguenti documenti:

• Bilancio unico d’ateneo di previsione annuale autorizzatorio, che si articola ulteriormente nei seguenti prospetti:

o Budget economico di previsione, che evidenzia costi e proventi di competenza; o Budget di previsione degli investimenti, che evidenzia gli investimenti previsti nel periodo di

competenza; • Bilancio unico d’ateneo di previsione triennale, articolato anch’esso nel budget economico e budget degli

investimenti; • Bilancio preventivo unico d’ateneo non autorizzatorio in contabilità finanziaria, al fine di consentire il

consolidamento e il monitoraggio dei conti delle amministrazioni pubbliche ai sensi dell'art. 1, comma 2, della Legge 31 dicembre 2009, n. 196;

• Prospetto contenente la classificazione della spesa complessiva per missioni e programmi come previsto dall’art. 4 del Decreto Legislativo 18/2012. Le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni, utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali ad esse destinate. I programmi rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire le finalità individuate nell’ambito delle missioni.

Il bilancio unico d’ateneo di previsione annuale e triennale sono stati redatti sulla base degli schemi contenuti nella bozza di decreto interministeriale che verrà adottato ai sensi dell’art. 3 comma 6 del decreto interministeriale n. 19 del 14 gennaio 2014.

Nella stesura di tali documenti, si è tenuto conto dei principi contabili e degli schemi di bilancio in contabilità economico-patrimoniale per le università nonché delle modalità di classificazione della spesa per missioni e programmi contenuti rispettivamente nel decreto n. 19 del 14 gennaio 2014 e nel decreto n. 21 del 19 gennaio 2014 emanati dal MIUR di concerto con il MEF.

Nel bilancio unico di previsione, così come negli altri documenti accompagnatori, le risultanze esposte riguardano il complesso delle attività espletate dalla Scuola, sia a valere sui fondi ordinari che sui fondi derivanti da finanziamenti esterni.

Si espone inoltre apposito prospetto relativo all’esercizio 2016 che illustra il budget unico ateneo annuale autorizzatorio articolato secondo il piano dei conti adottato dalla Scuola che evidenzia costi, proventi ed investimenti distinguendo quelli relativi ad attività progettuali da quelli di carattere generale della Scuola.

Per tutto quanto non espressamente previsto dai sopraccitati decreti, si è tenuto conto dei principi contabili nazionali emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC).

Si evidenzia che, per quanto riguarda la valutazione del patrimonio librario, come contemplato anche nel decreto n. 19 del 14 gennaio 2014 all’art.4 c.1 lett.b, l’acquisto di libri che perdono valore nel corso del tempo è stato iscritto interamente a costo, anche per superare il problema legato al difficile processo di patrimonializzazione dei libri (valutazione della consistenza iniziale, registrazione di eventuali perdite di valore, ammortamento annuale), vista anche la comparazione tra costi e benefici che scaturirebbero dal processo stesso, alla luce del fatto che una parte consistente dei libri, soprattutto per determinate discipline, diventa rapidamente obsoleta nel tempo.

Inoltre, in considerazione dell’attività svolta dalla Scuola, le rimanenze non risultando rilevanti nel contesto specifico dell’Ateneo, non sono state valorizzate.

Il Budget economico di previsione è rappresentato in forma scalare e per natura e mostra sia proventi che costi della gestione operativa, finanziaria e straordinaria.


La gestione operativa ricomprende sia la gestione istituzionale sia quella accessoria e pertanto include le attività tipiche dell’università – ricerca e didattica – e le attività amministrativo/gestionali a supporto di quelle istituzionali.

La gestione finanziaria si riferisce a operazioni di indebitamento con enti terzi e a operazioni che danno vita a proventi finanziari attivi a seguito di acquisizione di obbligazioni, titoli e depositi bancari o di contributi a copertura di interessi passivi su mutui.

La gestione straordinaria evidenzia quelle operazioni che generano proventi e costi non tipici e di natura eccezionale (plusvalenze e minusvalenze, sopravvenienze e oneri per eventi straordinari).

L’equilibrio economico generato complessivamente dalla gestione operativa, finanziaria e straordinaria viene garantito dall’utilizzo di riserve di Patrimonio Netto.

3.2 BUDGET ECONOMICO

PROVENTI

A) PROVENTI OPERATIVI

I - PROVENTI PROPRI

PROVENTI PROPRI Budget 2016

Proventi per la didattica 864.310

Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 357.630

Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi 8.428.300

TOTALE 9.650.240

La voce ”Proventi per la didattica” ricomprende: - I proventi e contributi da quote di iscrizione e frequenza al Master in Comunicazione della Scienza ed al

Master in Complex Actions ed al Master in High Performance Computing gestiti dal Laboratorio Interdisciplinare per le Scienze Naturali ed Umanistiche a copertura dei costi di competenza 2016 che si prevede verranno sostenuti sui relativi progetti.

- Il contributo dell’Università di Trieste e dell’Università di Udine per il finanziamento di borse di dottorato di ricerca come previsto dalla convenzione nell’ambito del Joint Phd Program in Molecular Biology (Jumbo).

- Il contributo dell’International Centre for Theoretichal Physics per il finanziamento di borse di dottorato di ricerca come previsto dalla convenzione nell’ambito del Joint Phd in fisica e matematica.


La voce ”Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico” ricomprende i proventi a copertura dei costi di competenza 2016 che gravano su progetti di ricerca legati all’attività conto terzi commissionata tra gli altri da Iveco, Cergol e Danieli. La voce ”Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi” riguarda la previsione di proventi a copertura dei costi di competenza 2016 dei progetti PRIN relativi al bando 2010-2011, al bando 2012 e al bando PRIN-INAF 2014, dei progetti FIRB Accordi di programma 2011, FIRB-Futuro in Ricerca, dei progetti SIR, dei progetti Rita Levi Montalcini e Joint Programme – Neurodegenative Disease Research (JPND). Trovano collocazione in questo raggruppamento anche i proventi a copertura dei costi di competenza 2016 dei progetti di ricerca finanziati, tra gli altri, dal Ministero della Salute, dalla Regione FVG (finanziamento concesso ai sensi delle L.R.2/2011 art.4 comma 2 e L.R.18/2011 art.9 commi 29-31 relativo alle iniziative istituzionali direttamente riconducibili ad attività di ricerca e di formazione, progetti di ricerca e trasferimento tecnologico, iniziative di innovazione organizzativa e gestionale, e contributo per il Master in HPC), dal Comune di Trieste, dall’Agenzia Spaziale Italiana, dall’Istituto Nazionale di AstroFisica, dal Commissariato del Governo nella Regione Friuli Venezia Giulia, dalla Swiss National Science Foundation, dalla Fondazione Telethon, dall’Associazione Italiana per la Ricerca sul Cancro, dalla Templeton Foundation, dall’Istituto Nazionale di Alta Matematica. Sono inoltre ricompresi i proventi a copertura dei costi di competenza 2016 dei progetti di ricerca finanziati dall’Unione Europea nell’ambito di Horizon 2020 (Progetti Max, Marie Curie, ECAM, Radioforegrounds, RBI-T-Winning, Quantum Dynamics, Statlearn) e FP7 relativamente ai programmi COOPERATION (progetti Neuroscaffolds, Gridmap, Euroheadpain), PEOPLE (progetti Qicft e Olf-Stom), ERC (progetti QuaDynEvoPro, DaMESyFla, S-RNA-S, CGR2011TPS, MODPHYSFRICT, Pascal, Concept, MICROMOTILITY, Edeqs, Learn2see), CSA (progetto Nerri), e PAR-FSC 2007-2013 (progetti Openviewship, BVX e UBE) e FSE (progetto SHARM2 e progetto Dianet). Sono previsti inoltre i proventi a copertura dei costi di competenza 2016 dei progetti di ricerca finanziati dal Human Frontier Science Program.

II – CONTRIBUTI

CONTRIBUTI Budget 2016

Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali 22.731.110

Contributi Regioni e Province autonome 906.860

Contributi altre Amministrazioni locali 16.500

Contributi Unione Europea e altri Organismi Internazionali 131.500

Contributi da Università 11.300

Contributi da altri (pubblici) 419.910

Contributi da altri (privati) 117.340

TOTALE 24.334.520

Si riporta di seguito il dettaglio delle voci più rilevanti:

”Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali” In questo raggruppamento di voci trovano collocazione i contributi erogati dal MIUR alla Scuola per la copertura di costi di funzionamento o per lo svolgimento di attività di ricerca a carattere progettuale. In assenza di altri elementi utili, si è ipotizzato che la voce Fondo di finanziamento ordinario 2016 rimanga costante rispetto l’assegnazione di FFO 2015 (euro 18.634.700): è stata pertanto considerata la quota base pari ad euro 15.043.304, la quota premiale pari ad euro 3.042.356 e l’assegnazione relativa al Piano straordinario associati pari ad euro 549.040. Nella stessa voce Fondo di finanziamento ordinario sono stati inoltre previsti euro 310.493 per il consolidamento degli incentivi per chiamate di docenti esterni all’Ateneo e per chiamate dirette (art.5 D.M.08/06/15 n.335) e per l’adeguamento del contratto CCNL per il personale tecnico amministrativo ed euro 150.000 quale consolidamento


della quota relativa alla Programmazione triennale del sistema universitario 2013/2015 nelle more degli esiti della valutazione della medesima. E’ stata ricompresa inoltre la voce di provento relativa all’assegnazione per borse di studio post-lauream da parte del MIUR per il 2016: in assenza di altri elementi utili, l’importo iscritto in previsione 2016 pari ad euro 3.284.713 corrisponde al limite minimo previsto per l’assegnazione 2015. Tale limite è stato individuato dal Ministero applicando all’assegnazione 2014 (euro 4.211.171) una clausola di salvaguardia pari al -22%. In questo raggruppamento di voci trovano collocazione inoltre, per euro 350.910, i ricavi derivanti dai contributi in conto capitale a fondo perduto erogati dal MIUR per la realizzazione di opere e acquisizione di beni durevoli che, come previsto dall’art. 4 c.2 lett.b) del decreto n. 19 del 14 gennaio 2014 contenente i principi contabili, vengono riscontati annualmente sulla base delle quote di ammortamento residue dei cespiti per i quali sono stati concessi i contributi stessi. Tali contributi sono relativi alla copertura di quota parte del costo di ammortamento annuo degli edifici ed impianti della Scuola acquisiti antecedentemente il 01.01.14, data di passaggio dalla contabilità finanziaria a quella economico-patrimoniale.

La voce ”Contributi Regioni e Province autonome” si riferisce per euro 879.060 a ricavi derivanti dai contributi in conto capitale a fondo perduto erogati dalla Regione Friuli Venezia Giulia per la realizzazione di opere e acquisizione di beni durevoli che, come previsto dall’art. 4 c.2 lett.b) del decreto n. 19 del 14 gennaio 2014 contenente i principi contabili, vengono riscontati annualmente sulla base delle quote di ammortamento residue dei cespiti per i quali sono stati concessi i contributi stessi. Tali contributi sono relativi alla copertura di quota parte del costo di ammortamento annuo degli edifici ed impianti della Scuola acquisiti antecedentemente il 01.01.14, data di passaggio dalla contabilità finanziaria a quella economico-patrimoniale.

La voce ”Contributi altre Amministrazioni locali” ricomprende i contributi a copertura dei costi di competenza 2016 che gravano su progetti di ricerca finanziati da Comune e Provincia di Trieste.

La voce ”Contributi Unione Europea e altri Organismi Internazionali” ricomprende il contributo

annuo da parte dell’International Centre for Theoretichal Physics sulla base della convenzione per lo sviluppo di un sistema di High Performance Computing (HPC) stipulata tra la Scuola e l’ICTP in data 13.07.2012 ed i contributi da ESF ed ICTP a copertura dei costi di competenza 2016 per attività congressuale.

La voce ”Contributi da Università” ricomprende i contributi a copertura dei costi di competenza 2016 che

gravano su un progetto di ricerca finanziato dall’Università di Padova. La voce ”Contributi da altri (pubblici)” ricomprende i contributi a copertura dei costi di competenza 2016

che gravano su progetti di ricerca finanziati dall’Indam, dal CNR Iom e da altri enti pubblici. La voce ricomprende inoltre per euro 140.360 i ricavi derivanti dai contributi in conto capitale a fondo perduto erogati per la realizzazione di opere e acquisizione di beni durevoli che, come previsto dall’art. 4 c.2 lett.b) del decreto n. 19 del 14 gennaio 2014 contenente i principi contabili, vengono riscontati annualmente sulla base delle quote di ammortamento residue dei cespiti per i quali sono stati concessi i contributi stessi. Tali contributi sono relativi alla copertura di quota parte del costo di ammortamento annuo delle immobilizzazioni acquisite antecedentemente il 01.01.14, data di passaggio dalla contabilità finanziaria a quella economico-patrimoniale.

La voce ”Contributi da altri (privati)” riguarda la previsione di contributi a copertura dei costi di competenza 2016 dei progetti di ricerca finanziati tra l’altro dall’UniCredit Spa, dalla Fondazione Beneficentia, dalla Fondazione Lejeune e da FriuliInnovazione. Sono inoltre ricompresi i contributi di iscrizione a workshop, summer school, congressi e corsi nell’ambito dell’attività istituzionale della Scuola.


V - ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI

ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI Budget 2016

di cui: Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria 1.543.250

TOTALE 1.848.080

In tale voce sono stati previsti i proventi a copertura dei costi di competenza 2016 che gravano su progetti

finanziati principalmente dalle donazioni di modico valore effettuate da soggetti privati o enti pubblici a favore della Scuola o di specifici laboratori di ricerca, dalla quota del cinque per mille dell’imposta sul reddito delle persone fisiche e dalle quote iscrizione a workshop e congressi nell’ambito dell’attività commerciale della Scuola. Sono inoltre ricompresi i proventi derivanti dagli affitti attivi da Ogs, ExactLab, Wwf e Sissa Medialab, dal noleggio spazi universitari e da recuperi ed i rimborsi.

In tale voce sono ricompresi inoltre gli utilizzi di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria previsti principalmente a copertura dei costi 2016 dei progetti o altre iniziative di ricerca, didattica, edilizia ed altro finanziati con fondi della Scuola appositamente accantonati.

B) COSTI OPERATIVI

VIII - COSTI DEL PERSONALE

COSTI DEL PERSONALE Budget 2016

Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica 12.087.740

Docenti/ricercatori 6.742.000

Collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, etc) 5.116.460

Docenti a contratto 229.280

Esperti linguistici -

Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca -

Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 4.373.770

TOTALE 16.461.510

La voce ”Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica” è comprensiva di tutti gli oneri sociali a

carico dell’ente ad esclusione dell’IRAP che è stato inserito nella voce relativa agli “Altri costi”. La previsione dei costi dei docenti/ricercatori è stata effettuata considerando:

- le retribuzioni del personale docente e ricercatore sia a tempo indeterminato che determinato attualmente in servizio;

- l’ampliamento dell’organico del personale docente come previsto dalla programmazione del personale 2015-2017;

- la ripresa della dinamica stipendiale, a normativa vigente, ai sensi di quanto previsto dal D.P.R. 15.02.2011, n. 232 (scatti stipendiali biennali e triennali).

Si precisa che nella previsione è compreso un importo pari a euro 421.000 relativo alla spese di personale finanziato direttamente su progetti di ricerca (es. Montalcini, FIRB, Marie Curie, ecc). Le tabelle sotto riportate illustrano la composizione del personale docente in servizio alla SISSA al 31/12/2015 e al 31/12/2016:


In servizio al 31.12.2016

I FASCIA II FASCIA RICERCATORI TOTALE

41 24 10 + 5 tempi determinati

75+5 tempi determinati

Nei costi relativi alle collaborazioni scientifiche sono compresi i compensi per collaboratori ed assegnisti per un importo pari a euro 581.970 a carico dei fondi della Scuola e per un importo pari a euro 4.534.490 a carico di finanziamenti esterni (progetti di ricerca).

Nei costi relativi ai docenti a contratto sono considerati gli incarichi di insegnamento a carico dei fondi Scuola per euro 127.280 e quelli a carico di progetti per euro 102.000.

La previsione della voce ”Costi del personale dirigente e tecnico amministrativo” è comprensiva di tutti gli oneri sociali a carico dell’ente ad esclusione dell’IRAP che è stato inserito nella voce relativa agli “Altri costi” ed è stata effettuata considerando:

- le retribuzioni del personale attualmente in servizio sia a tempo indeterminato che determinato; - nuove assunzioni di personale tecnico amministrativo come previsto dalla programmazione del personale

2015-2017; - l’incremento stipendiale a normativa vigente; - il trattamento accessorio - i rimborsi relativi al personale comandato da altre Amministrazioni.

Si precisa che nella previsione è compreso un importo pari a euro 788.020 relativo ad oneri per il personale finanziati da progetti. Le successive tabelle illustrano la situazione del personale tecnico amministrativo in servizio presso la Scuola al 31/12/2015 e al 31/12/2016:

In servizio al 31.12.2015 Numero dipendenti personale TA 101 di cui 9 tempi determinati

In servizio al 31.12.2016 Numero dipendenti personale TA 104 di cui 9 tempi determinati

IX - COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE

COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE Budget 2016

Costi per sostegno agli studenti 5.694.930

Costi per il diritto allo studio -

Costi per la ricerca e l’attività editoriale 3.458.590

In servizio al 31.12.2015

I FASCIA II FASCIA RICERCATORI TOTALE

36 21 10+4 tempi determinati

67 + 4 tempi determinati


Trasferimenti a partner di progetti coordinati 17.400

Acquisto materiale consumo per laboratori 710.150

Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori -

Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico 572.080

Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali 3.521.740

Acquisto altri materiali 87.000

Variazione delle rimanenze di materiali -

Costi per godimento beni di terzi 65.840

Altri costi 1.974.790

TOTALE 16.102.520

La voce ”Costi per sostegno agli studenti” ricomprende: - borse di studio erogate ai dottorandi di ricerca; - aumento delle borse per soggiorni all’estero; - borse post-laurea; - borse per il conseguimento di laurea magistrale in convenzione con Università di Trento e di Trieste; - borse di addestramento alla ricerca; - oneri per missioni e quote iscrizione dottorandi e altri borsisti/studenti: l’importo previsto sulla Scuola

tiene conto del limite introdotto dall’art.6, comma 12 del D.L.78/2010 convertito in L.122/2010 come specificato nell’apposito prospetto allegato relativo al rispetto dei limiti di spesa imposti dalla normativa vigente;

- oneri per altri interventi a favore di borsisti/studenti quali contributi per le spese di alloggio, rimborso per le spese di viaggio, rimborso delle spese di assicurazione sanitaria, contributo maternità per gli allievi, interventi assistenziali, premi per miglior tesi, contributo per l’acquisto del laptop da parte degli allievi, attività di part-time da parte degli allievi, contributi riservati a studenti iscritti al III e IV anno dei corsi di PhD per la partecipazione a convegni di rilevanza internazionale.

La voce ”Costi per la ricerca e l’attività editoriale” ricomprende: - gli oneri per pubblicazione di articoli su riviste scientifiche; - i costi per l'acquisizione dei servizi finalizzati allo svolgimento di convegni e congressi di ricerca, workshop

e summer school; - gli oneri relativi allo smaltimento dei rifiuti considerati nocivi ed ai servizi caratteristici dei laboratori

sperimentali della Scuola, come ad esempio la gestione dello stabulario e lo smaltimento dei rifiuti non nocivi, che sono ricompresi principalmente nella I tranche di budget assegnato all’Area di Neuroscienze;

- i costi correnti da sostenersi per il deposito, la manutenzione e la tutela dei brevetti; - gli oneri relativi alle prestazioni effettuate da personale esterno per inviti per seminari, collaborazioni

scientifiche e conferenze ed ai relativi rimborsi spese di trasferta tenuto conto, per la parte di previsione non a carico di progetti, del limite introdotto dall’art. 6, comma 12 del D.L.78/2010 convertito in L.122/2010 come specificato nell’apposito prospetto allegato relativo al rispetto dei limiti di spesa imposti dalla normativa vigente.;

- i costi relativi alle missioni, ai rimborsi spese e alle quote di iscrizione a convegni e congressi di ricerca per tutto il personale scientifico della Scuola di ruolo e non di ruolo tenuto conto, per la parte di previsione non a carico di progetti, del limite introdotto dall’art. 6, commi 12 e 13 del D.L.78/2010 convertito in L.122/2010 come specificato nell’apposito prospetto allegato relativo al rispetto dei limiti di spesa imposti dalla normativa vigente;

- gli oneri derivanti dall’adesione dell'Ateneo ad associazioni interuniversitarie e altre associazioni aperte alle Università.

La voce ”Trasferimenti a partner di progetti coordinati” si riferisce al trasferimento ad un partner

nell’ambito dei costi previsti a valere su un progetto di ricerca europeo.


La voce ”Acquisto materiale di consumo per laboratori” ricomprende la previsione degli oneri per acquisto dei materiali di consumo per i laboratori sperimentali della Scuola effettuato sia sulla I tranche di budget assegnato all’Area di Neuroscienze che su progetti di ricerca.

La voce ”Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico” riguarda i costi relativi all’acquisto di libri e

riviste in carta (ricompresi nella I tranche di budget assegnato alla Biblioteca). La voce ”Acquisti di servizi e collaborazioni tecnico-gestionali” si riferisce interamente alla previsione di

costi da sostenere su fondi della Scuola: - i costi relativi all’acquisto dei servizi finalizzati al mantenimento in efficienza e buono stato degli immobili,

degli impianti tecnologici al servizio degli immobili stessi, delle apparecchiature, degli automezzi e delle aree verdi: l’importo previsto per la manutenzione degli automezzi è relativo alla revisione periodica degli automezzi che, risultando essendo un onere obbligatorio, come anche specificato con apposito provvedimento motivato adottato dal Consiglio di Amministrazione, non viene ricompresa nell’ambito di applicazione del limite introdotto dall’art. 6, comma 14 del D.L.78/2010 convertito in L.122/2010 come riepilogato nell’apposito prospetto allegato;

- i costi, ricompresi nella I tranche di budget assegnato all’ITCS e all’Area di Neuroscienze, relativi alla manutenzione ordinaria di apparecchiature e all’acquisto dei servizi di assistenza informatica e degli interventi di manutenzione migliorativa, adeguativa e correttiva che non incrementino il valore dei software;

- gli oneri finalizzati all’acquisto dei servizi di gestione degli edifici (servizi di pulizia, servizi finalizzati al riscaldamento ed al condizionamento dei locali della Scuola, servizi di vigilanza degli edifici e servizi di reception) e di quelli derivanti dai consumi di energia elettrica, combustibili per riscaldamento, acqua e carburanti. L’importo previsto per l’acquisto di carburanti, combustibili e lubrificanti tiene conto del limite introdotto dall’art.5 del D.L. n.95 del 2012 così come modificato dall’art.15 del D.L. n.66 del 2014, come specificato nell’apposito prospetto allegato relativo al rispetto dei limiti di spesa imposti dalla normativa vigente;

- i costi relativi ai servizi generali per il funzionamento dell’Ateneo quali premi di assicurazione, costi del servizio postale, utenze telefoniche, trasporti e facchinaggi, rilegatura, abbonamenti a banche dati on-line giuridiche e fiscali, canoni legati all’affidamento di servizi informatici (ricompresi principalmente nella I tranche di budget assegnato all’ITCS), e gli altri oneri per servizi;

- i costi relativi alle prestazioni effettuate da personale esterno quali prestatori di lavoro autonomo occasionale.

La voce ”Acquisto altri materiali” ricomprende la previsione relativa all’acquisto di materiali di consumo

diversi da quelli per i laboratori sperimentali.

La voce ”Costi per godimento beni di terzi” ricomprende i costi relativi ai noleggi delle macchine fotocopiatrici ed alle licenze per l'utilizzo dei software: queste ultime si riferiscono alla I tranche di budget assegnato alle Aree ed all’ITCS.

La voce ”Altri costi” ricomprende:

- i costi relativi alle attività pubblicitarie inerenti la Scuola, all’acquisto di beni e servizi connessi all'attività di rappresentanza, a quelli riconducibili all’attività di informazione e divulgazione delle attività istituzionali dell’Ateneo e ad altre manifestazioni scientifiche o divulgative. Gli importi previsti per la pubblicità ed attività di rappresentanza tengono conto del limite introdotto dall’art. 6, comma 8 del D.L.78/2010 convertito in L.122/2010 come specificato nell’apposito prospetto allegato relativo al rispetto dei limiti di spesa imposti dalla normativa vigente;

- gli oneri per studi, consulenze ed indagini ed oneri legali e notarili; - i costi relativi alle indennità di carica da erogare al Direttore, al Vice Direttore, al Direttore del Laboratorio

Interdisciplinare ed al Direttore dell’ITCS;


- i costi per le missioni e rimborsi spese corrisposti al Segretario Generale ed al personale tecnico amministrativo per l'espletamento dell'attività di servizio al di fuori della sede di lavoro e i costi per l'acquisto di prestazioni fornite da terzi e finalizzate all'acquisizione di interventi formativi e di addestramento per il personale non docente nonché onorari ai docenti. Comprende anche il costo per la partecipazione di dipendenti non docenti a corsi di formazione e convegni. Tutti gli importi previsti in queste prime tre voci tengono conto del limite introdotto dall’art. 6, commi 12 e 13 del D.L.78/2010 convertito in L.122/2010 come specificato nell’apposito prospetto allegato relativo al rispetto dei limiti di spesa imposti dalla normativa vigente. Relativamente alla formazione del personale tecnico e amministrativo si specifica che l’importo previsto a bilancio è comprensivo di euro 1.500 destinati alla formazione in materia di anticorruzione e trasparenza che, in quanto obbligatoria per legge, non viene ricompresa nel limite sopra citato;

- gli oneri relativi ai compensi per commissioni di concorso per i rimborsi spese conseguenti all’espletamento delle procedure concorsuali, nonché per l’eventuale compenso da erogare ai componenti delle Commissioni;

- gli oneri per rimborsi e premi INAIL in merito alle prestazioni economiche erogate dall’INAIL; - i costi per interventi formativi obbligatori in materia di sicurezza sul posto di lavoro, i costi previsti per il

servizio di mensa e ristorazione destinato al personale, i costi inerenti le visite medico-fiscali e gli accertamenti e prestazioni specialistiche riferite ai servizi resi da medici, infermieri, paramedici, gli oneri derivanti da somme erogate dall’Amministrazione a favore del personale o dei relativi familiari per indennità e prestazioni correlate a documentate situazioni di bisogno (sono compresi i contributi al personale per la frequenza dell’asilo nido e dei centri estivi da parte dei figli del personale e gli interventi assistenziali a favore degli assegnisti di ricerca), i costi collegati ad un progetto di telelavoro relativi ai rimborsi della linea telefonica, nonché altre voci residue di oneri per il personale.

- i costi per il trasferimento a favore dell’Azienda ospedaliero-universitaria S.Maria della Misericordia di Udine quale contributo SISSA alle spese di acquisto e di uso del tomografo 3Tesla nell’ambito del progetto per un facility di imaging regionale (Progetto FIRE) ed altri trasferimenti a terzi;

- gli oneri per il funzionamento degli organi istituzionali (indennità, gettoni presenza, rimborsi spese ed altri oneri per attività istituzionali) tenendo conto dei limiti previsti dall’art.1, comma 58 della L.266/05 e dall’art. 6, commi 12 del D.L.78/2010 convertito in L.122/2010;

- i costi relativi alle imposte e tasse non sul reddito comprensive anche delle previsioni relative all’IRAP sui costi del personale e sui costi per sostegno agli studenti;

- gli oneri per restituzioni e rimborsi derivanti dall’impiego di un docente in regime di convenzione ai sensi dell’art. 6, c. 11, della L. 240/10;

- gli oneri relativi all’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP).

X - AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI

AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI Budget 2016

Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 660

Ammortamenti immobilizzazioni materiali 3.236.240

Svalutazioni immobilizzazioni -

Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e nelle disponibilità liquide -

TOTALE 3.236.900

In questo raggruppamento di voci sono ricompresi: - i costi annui di ammortamento relativi alle nuove immobilizzazioni inserite nel budget degli investimenti

della Scuola per il 2016; - la previsione dei costi di ammortamenti annuo per il 2016 dei beni acquisiti dalla Scuola nel corso del 2015; - i costi di ammortamento annuo per il 2016 di tutte le immobilizzazioni acquisite dalla Scuola ed entrate a far

parte del patrimonio nel 2014;


- i costi di ammortamento annuo per il 2016 degli edifici, degli impianti e degli altri beni già entrati nel patrimonio della Scuola prima del passaggio alla contabilità economico-patrimoniale (31 dicembre 2013). I calcoli delle quote annuali di ammortamento dei beni sono state effettuati sulla base delle aliquote determinate con apposita delibera del Cda dd.29.10.2013 di seguito riportata:

CODICE CATEGORIA DESCRIZIONE CATEGORIA ANNUALITA'

AMMORTAMENTO % AMMORTAMENTO

I IMMOBILIZZAZIONI I.IMM IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI I.IMM.01 Costi di Impianto, Ampliamento e Sviluppo I.IMM.01.01 Costi di ampliamento 5 20 I.IMM.01.02 Costi di sviluppo 5 20 I.IMM.02 Diritti di Brevetto e Diritti di Utilizzazione delle Opere di Ingegno I.IMM.02.01 Software (tutelato) 1-3 100-33,33 I.IMM.02.02 Brevetti 1-3 100-33,33 I.IMM.03 Concessioni, Licenze, Marchi e Diritti simili

I.IMM.03.01 Concessioni 1-2-3-4-5-6-7-

8-9-10-12-15-20 100-50-33,33-25-20-16,67-14,29-

12,50-11,11-10-8,33-6,67-5

I.IMM.03.02 Licenze d'uso 1-2-3-4-5-6-7-

8-9-10-12-15-20 100-50-33,33-25-20-16,67-14,29-

12,50-11,11-10-8,33-6,67-5

I.IMM.03.03 Canone una tantum su licenze software 1-2-3-4-5-6-7-

8-9-10-12-15-20 100-50-33,33-25-20-16,67-14,29-

12,50-11,11-10-8,33-6,67-5 I.IMM.04 Altre Immobilizzazioni Immateriali I.IMM.04.01 Software (non tutelato) 1-2-3-4-5 100-50-33,33-25-20 I.IMM.04.02 Altre immobilizzazioni immateriali 1-2-3-4-5 100-50-33,33-25-20 I.IMM.04.03 Costi di adeguamento beni non di proprietà 5-10-20 20-10-5 I.IMM.04.04 Ripristino trasformazioni beni di terzi 5-10-20 20-10-5 I.IMM.04.05 Nuove costruzioni su beni di terzi 5-10-20 20-10-5 I.MAT IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI I.MAT.01 Terreni e Fabbricati I.MAT.01.01 Terreni I.MAT.01.02 Fabbricati 50 2 I.MAT.01.03 Impianti sportivi 50 2 I.MAT.01.04 Altri immobili 50 2 I.MAT.01.05 Costruzioni leggere 50 2 I.MAT.02 Impianti I.MAT.02.01 Impianti su beni propri 20 5 I.MAT.02.02 Impianti su beni di terzi 20 5 I.MAT.03 Attrezzature I.MAT.03.01 Attrezzature informatiche 1-3 100-33,33 I.MAT.03.02 Attrezzature scientifiche 1-3 100-33,33 I.MAT.03.03 Altre attrezzature 1-3 100-33,33 I.MAT.04 Beni di valore Culturale, Storico, Artistico e Museale I.MAT.04.01 Patrimonio librario di pregio I.MAT.04.02 Opere d'arte, d'antiquariato e museali I.MAT.05 Mobili ed arredi I.MAT.05.01 Mobili ed arredi 1-10 100-10 I.MAT.06 Altre Immobilizzazioni Materiali I.MAT.06.01 Automezzi ed altri mezzi di trasporto 1-5 100-20 I.MAT.06.02 Altri beni mobili 1-5 100-20 I.FIN IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE I.FIN.01 Partecipazioni ed altri Titoli I.FIN.01.01 Partecipazioni ad altre imprese I.FIN.01.02 Altri titoli

XII - ONERI DIVERSI DI GESTIONE

ONERI DIVERSI DI GESTIONE Budget 2016

TOTALE 305.500


La voce ”Oneri diversi di gestione” si riferisce agli oneri relativi ai versamenti da effettuare all’Erario per l’esercizio 2016 in base alle disposizioni normative contenute nell’art.6 del D.L.78/2010 convertito in L.122/2010 e nel D.L.112/2008 come da prospetto allegato.

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Budget 2016

Proventi finanziari 777.350

Interessi ed altri oneri finanziari (1.041.700)

Utili e perdite su cambi -

TOTALE (264.350)

La voce ”Interessi finanziari” si riferisce principalmente agli interessi passivi sui mutui contratti in passato dall’Ateneo, mentre la voce ”Proventi finanziari” si riferisce ai contributi a fondo perduto da parte della Regione Friuli Venezia Giulia a copertura di parte degli interessi passivi su mutui di cui sopra.

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Budget 2016

Proventi -

Oneri (10.000)

TOTALE (10.000)

La voce ”Oneri” si riferisce alle imposte relative ad esercizi precedenti ed ad altri oneri straordinari.

F) IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE Budget 2016

TOTALE 30.000

La voce ”Imposte sul reddito d’esercizio, correnti, differite, antIcipate” si riferisce alla previsione dell’IRES

a carico della Scuola.

RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO Budget 2016

RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO (577.940) UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA’ ECONOMICO-PATRIMONIALE 577.940

RISULTATO A PAREGGIO -


3.3 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI

I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI


Voci Importo

investimento

I) CONTRIBUTI DA TERZI

FINALIZZATI (IN CONTO

CAPITALE E/O CONTO

IMPIANTI)

II) RISORSE DA

INDEBITAMENTO

III) RISORSE PROPRIE

Importo Importo Importo

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo -

Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno -

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili -

Immobilizzazioni in corso e acconti -

Altre immobilizzazioni immateriali -

TOTALE - - - -

II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI


Voci Importo

investimento



CAPITALE E/O CONTO

IMPIANTI)

II) RISORSE DA

INDEBITAMENTO



IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Terreni e fabbricati 50.000 - - 50.000

Impianti e attrezzature 332.000 - - 332.000

Attrezzature scientifiche 940.550 579.400 - 361.150

Patrimonio librario, opere d’arte, d’antiquariato e museali - - - -

Mobili e arredi 2.500 - - 2.500

Immobilizzazioni in corso e acconti 20.000 - - 20.000

Altre immobilizzazioni materiali - - - -

TOTALE 1.345.050 579.400 - 765.650

La voce ”Terreni e fabbricati” è relativa al rifacimento parziale della recinzione perimetrale del comprensorio

di via Bonomea finalizzato al ripristino delle condizioni di sicurezza e di antintrusione del comprensorio stesso.

La voce ”Impianti ed attrezzature” è relativa principalmente:


- al completamento posa cavi scaldanti sui tratti di condotte idriche in superficie per gli impianti antincendio esterni di via Bonomea finalizzato ad impedire che l’acqua, sempre presente nelle tubature, non ghiacci nel periodo invernale; - alla creazione di un impianto di estrazione forzata per il ricambio dell’aria all’interno del cavedio postico tecnologico nel piano interrato; - alla sostituzione per obsolescenza del quadro elettrico generale di bassa tensione degli edifici di via Beirut consistente nel rifacimento del quadro elettrico generale in bassa tensione. Tale intervento è necessario sia per l’adeguamento agli standard normativi in materia di sicurezza sia per il difficoltoso reperimento della ricambistica dei componenti principali. - a nuovi impianti su richieste utenza in riferimento a lavorazioni riguardanti l’implementazione degli impianti tecnologici esistenti, in ragione delle esigenze dell’utenza, tra cui nuove postazioni lavoro all’interno degli uffici, nuova compartimentazione di laboratori scientifici ed adeguamento postazioni attrezzature scientifiche e elaborazione dati.

La voce ”Attrezzature scientifiche” ricomprende principalmente la previsione per l’acquisizione di attrezzature scientifiche ed informatiche sia sul budget assegnato all’Area di Neuroscienze ed all’ITCS sia su progetti di ricerca finanziati da terzi per euro 579.400.

La voce ”Mobili ed arredi” si riferisce all’acquisizione di mobili ed arredi.

La voce ”Immobilizzazioni in corso ed acconti” si riferisce a prestazioni professionali per progettazione, direzione lavori e coordinamento sicurezza per i lavori della cabina elettrica di bassa tensione degli edifici di via Beirut 2-4. III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE


Voci Importo

investimento



CAPITALE E/O CONTO IMPIANTI)

II) RISORSE DA

INDEBITAMENTO



IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 24.000 - - 24.000

TOTALE 24.000 - - 24.000

La voce ”Immobilizzazioni finanziarie” si riferisce alla partecipazione a 3 possibili nuovi spin-off ed all’aumento del capitale sociale della società MARE Tc FVG Scarl.


4. BILANCIO UNICO DI PREVISIONE TRIENNALE


4.1 BUDGET ECONOMICO TRIENNALE

2016 2017 2018A) PROVENTI OPERATIVI 35.832.840 31.427.410 28.892.130

I PROVENTI PROPRI 9.650.240 5.724.160 3.698.710 1) Proventi per la didattica 864.310 780.660 684.320 2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 357.630 90.970 32.550 3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi 8.428.300 4.852.530 2.981.840

II CONTRIBUTI 24.334.520 24.264.840 24.187.280 1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali 22.731.110 22.797.710 22.808.260 2) Contributi Regioni e Province autonome 906.860 879.060 879.060 3) Contributi altre Amministrazioni locali 16.500 11.000 8.000 4) Contributi Unione Europea e altri Organismi Internazionali 131.500 130.000 130.000 5) Contributi da Università 11.300 8.000 8.000 6) Contributi da altri (pubblici) 419.910 378.230 293.120 7) Contributi da altri (privati) 117.340 60.840 60.840

III PROVENTI PER ATTIVITA' ASSISTENZIALE - - -

IV - - -

V ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 1.848.080 1.438.410 1.006.140 di cui:1) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria 1.543.250 1.201.330 774.720

VI VARIAZIONE RIMANENZE - - - VII INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI - - -

TOTALE PROVENTI (A) 35.832.840 31.427.410 28.892.130

B) COSTI OPERATIVI 36.106.430 31.442.620 29.206.250 VIII COSTI DEL PERSONALE 16.461.510 14.035.150 12.982.300

1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica 12.087.740 10.099.990 9.014.140 a) docenti/ricercatori 6.742.000 6.885.630 6.845.090 b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 5.116.460 2.987.080 1.941.770 c) docenti a contratto 229.280 227.280 227.280 d) esperti linguistici - - - e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca - - -

2) Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 4.373.770 3.935.160 3.968.160 IX COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE 16.102.520 14.047.220 13.356.930

1) Costi per sostegno agli studenti 5.694.930 5.564.830 5.561.830 2) Costi per il diritto allo studio - - - 3) Costi per la ricerca e l'attività editoriale 3.458.590 2.023.410 1.532.220 4) Trasferimenti a partner di progetti coordinati 17.400 - - 5) Acquisto materiale consumo per laboratori 710.150 528.150 348.150 6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori - - - 7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico 572.080 572.080 572.080 8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali 3.521.740 3.349.370 3.364.310 9) Acquisto altri materiali 87.000 87.000 87.000

10) Variazione delle rimanenze di materiali - - - 11) Costi per godimento beni di terzi 65.840 65.840 65.840 12) Altri costi 1.974.790 1.856.540 1.825.500 X AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 3.236.900 3.054.750 2.561.520

1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 660 660 660 2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali 3.236.240 3.054.090 2.560.860 3) Svalutazioni immobilizzazioni - - -

4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide

- - -

XI ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI - - - XII ONERI DIVERSI DI GESTIONE 305.500 305.500 305.500

TOTALE COSTI (B) 36.106.430 31.442.620 29.206.250

DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (A - B) 273.590- 15.210- 314.120-

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 264.350- 250.870- 236.640- 1) Proventi finanziari 777.350 716.970 654.680 2) Interessi ed altri oneri finanziari 1.041.700- 967.840- 891.320- 3) Utili e Perdite su cambi - - -

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE - - - 1) Rivalutazioni - - - 2) Svalutazioni - - -

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 10.000- 10.000- 10.000- 1) Proventi - - - 2) Oneri 10.000- 10.000- 10.000-

F) 30.000 31.000 32.000

RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO 577.940- 307.080- 592.760-

577.940 307.080 592.760

RISULTATO A PAREGGIO - - -

BUDGET ECONOMICO


PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO

IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE


4.2 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI TRIENNALE

I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI (IN C/CAPITALE E/O

C/IMPIANTI)

II) RISORSE DA INDEBITAMENTO



C/IMPIANTI)




C/IMPIANTI)



Impo

rto

Impo

rto

Impo

rto

Impo

rto

Impo

rto

Impo

rto

Impo

rto

Impo

rto

Impo

rto

I)IM

MO

BIL

IZZA

ZIO

NI I

MM

AT

ERIA

LI-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1)Co

sti d

i im

pian

to, d

i am

plia

men

to e

di s

vilu

ppo

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2)

Dir

itti d

i bre

vetto

e d

iritt

i di u

tiliz

zazi

one

delle

ope

re d

i ing

egno

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 3)

Conc

essi

oni,

licen

ze, m

arch

i e d

iritt

i sim

ili-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4)Im

mob

ilizz

azio

ni in

cor

so e

acc

onti

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5)

Altr

e im

mob

ilizz

azio

ni im

mat

eria

li-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

TOTA

LE IM

MO

BIL

IZZA

ZIO

NI I

MM

ATER

IALI

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

II)IM

MO

BIL

IZZA

ZIO

NI M

AT

ERIA

LI1.

345.

050

57

9.40

0

-

765.

650

41

2.65

0

59.0

00

-

353.

650

24

8.65

0

-

-

248.

650

1)

Terr

eni e

fabb

rica

ti50

.000

-

-

50

.000

50

.000

-

-

50

.000

-

-

-

-

2)

Impi

anti

e at

trez

zatu

re33

2.00

0

-

-

33

2.00

0

65.0

00

-

-

65.0

00

65.0

00

-

-

65.0

00

3)At

trez

zatu

re s

cien

tific

he94

0.55

0

57

9.40

0

-

361.

150

29

5.15

0

59.0

00

-

236.

150

18

1.15

0

-

-

181.

150

4)

Patr

imon

io li

brar

io, o

pere

d'a

rte,

d'a

ntiq

uari

ato

e m

usea

li-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5)M

obili

e a

rred

i2.

500

-

-

2.

500

2.50

0

-

-

2.

500

2.50

0

-

-

2.

500

6)Im

mob

ilizz

azio

ni in

cor

so e

acc

onti

20.0

00

-

-

20.0

00

-

-

-

-

-

-

-

-

7)Al

tre

imm

obili

zzaz

ioni

mat

eria

li-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

TOTA

LE IM

MO

BIL

IZZA

ZIO

NI M

ATER

IALI

1.34

5.05

0

57

9.40

0

-

76

5.65

0

41

2.65

0

59

.000

-

35

3.65

0

24

8.65

0

-

-

24

8.65

0

III)

IMM

OB

ILIZ

ZAZI

ON

I FIN

AN

ZIA

RIE

24.0

00

-

-

24.0

00

3.00

0

-

-

3.

000

3.00

0

-

-

3.

000

TOTA

LE G

ENER

ALE

1.36

9.05

0

57

9.40

0

-

78

9.65

0

41

5.65

0

59

.000

-

35

6.65

0

25

1.65

0

-

-

25

1.65

0

B) F

ON

TI D

I FIN

AN

ZIA

MEN

TO

B) F

ON

TI D

I FIN

AN

ZIA

MEN

TO

Voc

iIm

port

o in

vest

imen

to

Impo

rto

inve

stim

ento

Impo

rto

inve

stim

ento

BU

DG

ET D

EGLI

INV

EST

IMEN

TI

2016

2017

2018

A) I

NV

EST

IMEN

TI/

IMPI

EGH

IB

) FO

NT

I DI F

INA

NZI

AM

ENT

O


5. BILANCIO PREVENTIVO UNICO NON AUTORIZZATORIO IN CONTABILITA’ FINANZIARIA


5.1 ENTRATE

2016 LIVELLO

Avanzo di Amministrazione esercizio precedente 1.620.560 E.I ENTRATE CORRENTI 24.352.350 E.I.i Entrate contributive 303.000 E.I.ii Entrate derivanti da trasferimenti correnti 23.780.150 E.I.ii.1 da MIUR e altre Amministrazioni centrali 22.380.200 E.I.ii.2 da Regioni e Province autonome 777.350 E.I.ii.3 da altre Amministrazioni locali - E.I.ii.4 da U.E. e altri Organismi internazionali 457.600 E.I.ii.5 da Università 105.700 E.I.ii.6 da altri (pubblici) 59.300 E.I.ii.7 da altri (privati) - E.I.iii Altre Entrate 269.200 E.II ENTRATE IN CONTO CAPITALE 11.123.510 E.II.i Alienazione di beni patrimoniali - E.II.ii Entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale 9.500.930 E.II.ii.1 da MIUR e altre Amministrazioni centrali 1.610.340 E.II.ii.2 da Regioni e Province autonome 629.800 E.II.ii.3 da altre Amministrazioni locali 16.500 E.II.ii.4 da U.E. e altri Organismi internazionali 5.867.780 E.II.ii.5 da Università 11.300 E.II.ii.6 da altri (pubblici) 387.920 E.II.ii.7 da altri (privati) 977.290 E.II.iii Entrate derivanti da contributi agli investimenti 1.622.580 E.II.iii.1 da MIUR e altre Amministrazioni centrali - E.II.iii.2 da Regioni e Province autonome 1.622.580 E.II.iii.3 da altre Amministrazioni locali - E.II.iii.4 da U.E. e altri Organismi internazionali - E.II.iii.5 da Università - E.II.iii.6 da altri (pubblici) - E.II.iii.7 da altri (privati) - E.III ENTRATE DA RIDUZIONI DI ATTIVITA’ FINANZIARIE - E.III.i Alienazioni di attività finanziarie - E.III.ii Riscossione di crediti - E.III.iii Altre entrate per riduzioni di attività finanziarie - E.IV ACCENSIONE DI PRESTITI - E.V ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO CASSIERE - E.VI PARTITE DI GIRO E ENTRATE PER CONTO TERZI 10.580.000

47.676.420 TOTALE ENTRATE

ENTRATE DESCRIZIONE


5.2 USCITE

2016 LIVELLO DESCRIZIONE

Disavanzo di Amministrazione esercizio precedente - U.I USCITE CORRENTI 33.470.230 U.I.i Oneri per il personale 18.672.940 U.I.i.1 Personale docente e ricercatore a tempo indeterminato 5.116.570 U.I.i.2 Personale tecnico-amministrativo a tempo indeterminato 2.815.680 U.I.i.3 Personale docente e ricercatore a tempo determinato 209.220 U.I.i.4 Personale tecnico-amministrativo a tempo determinato 579.710 U.I.i.5 Contributi a carico ente 2.940.990 U.I.i.6 Altro personale e relativi oneri 7.010.770 U.I.ii Interventi a favore degli studenti 5.781.790 U.I.iii Beni di consumo, servizi e altre spese 8.972.000 U.I.iii.1 Beni di consumo e servizi 7.444.240 U.I.iii.2 Altre spese 1.527.760 U.I.iiii Trasferimenti correnti 43.500 U.I.iiii.1 a MIUR e altre Amministrazioni centrali - U.I.iiii.2 a Regioni e Province autonome - U.I.iiii.3 a altre Amministrazioni locali - U.I.iiii.4 a U.E. e altri Organismi internazionali - U.I.iiii.5 a Università 15.500 U.I.iiii.6 a altri (pubblici) 28.000 U.I.iiii.7 a altri (privati) - U.II VERSAMENTI AL BILANCIO DELLO STATO 305.500 U.III USCITE IN CONTO CAPITALE 1.687.450 U.III.i Investimenti in ricerca 940.550 U.III.ii Acquisizione beni durevoli 404.500 U.III.iii Trasferimenti in conto capitale 342.400 U.III.iii.1 a MIUR e altre Amministrazioni centrali - U.III.iii.2 a Regioni e Province autonome 135.000 U.III.iii.3 a altre Amministrazioni locali - U.III.iii.4 a U.E. e altri Organismi internazionali - U.III.iii.5 a Università 57.400 U.III.iii.6 a altri (pubblici) 150.000 U.III.iii.7 a altri (privati) - U.III.iiii Contributi agli investimenti - U.III.iiii.1 a MIUR e altre Amministrazioni centrali - U.III.iiii.2 a Regioni e Province autonome - U.III.iiii.3 a altre Amministrazioni locali - U.III.iiii.4 a U.E. e altri Organismi internazionali - U.III.iiii.5 a Università - U.III.iiii.6 a altri (pubblici) - U.III.iiii.7 a altri (privati) - U.IV SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA’ FINANZIARIE 24.000 U.IV.i Acquisizione di attività finanziarie 24.000 U.IV.ii Concessione di crediti - U.IV.iii Altre spese per incremento di attività finanziarie - U.V RIMBORSO DI PRESTITI 1.609.240 U.VI CHIUSURA DI ANTICIPAZIONI DELL’ISTITUTO CASSIERE - U.VII PARTITE DI GIRO E SPESE PER CONTO TERZI 10.580.000

47.676.420 TOTALE USCITE

USCITE


6. ALLEGATI


6.1 PROSPETTO CLASSIFICAZIONE SPESA PER MISSIONI E PROGRAMMI

MISSIONI PROGRAMMI CLASSIFICAZIONE COFOG (II LIVELLO)

DEFINIZIONE COFOG (II LIVELLO) (€)

Ricerca e innovazione

Ricerca scientifica e tecnologica di base 01.4 Ricerca di base 28.490.409

Ricerca scientifica e tecnologica applicata

04.8 R&S per gli affari economici 286.000

07.5 R&S per la sanità -

Istruzione universitaria

Sistema universitario e formazione post universitaria 09.4 Istruzione superiore 5.295.431

Diritto allo studio nell’istruzione universitaria 09.6 Servizi ausiliari

dell’istruzione -

Tutela della salute

Assistenza in materia sanitaria 07.3 Servizi ospedalieri -

Assistenza in materia veterinaria 07.4 Servizi di sanità pubblica -

Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche

Indirizzo politico 09.8 Istruzione non altrove classificato 222.807

Servizi e affari generali per le amministrazioni 09.8 Istruzione non altrove

classificato 5.873.773

Fondi da ripartire Fondi da assegnare 09.8 Istruzione non altrove classificato -


6.2 PROSPETTO BUDGET ECONOMICO – PIANO DEI CONTI COAN SISSA

PROVENTI SCUOLA 2016 (€)

PROGETTI 2016 (€)

TOTALE 2016 (€)

24.580.980 12.031.210 36.612.190 CA.05.50 PROVENTI DA ATTIVITA' ISTITUZIONALE 23.796.580 11.646.030 35.442.610 CA.05.50.01 PROVENTI DA ENTRATE CONTRIBUTIVE - 349.350 349.350

CA.05.50.01.03 Tasse e contributi Master - 301.010 301.010 CA.05.50.01.06 Contributi a workshop, summer school, congressi e corsi - istituzionale - 48.340 48.340

CA.05.50.02 PROVENTI DA PARTE DEL MIUR 22.380.200 1.499.820 23.880.020 CA.05.50.02.01 Fondo di finanziamento ordinario 19.095.200 - 19.095.200 CA.05.50.02.06 Assegnazione per PRIN - 368.150 368.150 CA.05.50.02.07 Proventi da MIUR per ricerca con finanziamenti competitivi - 1.131.670 1.131.670 CA.05.50.02.15 Assegnazione borse di studio post lauream 3.285.000 - 3.285.000

CA.05.50.03 PROVENTI DA ALTRI MINISTERI - 89.500 89.500 CA.05.50.03.01 Proventi da altri ministeri per ricerca con finanziamenti competitivi - 89.500 89.500

CA.05.50.04 PROVENTI DA ENTI TERRITORIALI - 647.110 647.110

CA.05.50.04.01 Proventi da Regioni - Province autonome per ricerca con finanziamenti competitivi - 602.810 602.810

CA.05.50.04.03 Contributi da Regioni - Province autonome - 27.800 27.800 CA.05.50.04.08 Contributi da Altre amministrazioni locali - 16.500 16.500

CA.05.50.05 PROVENTI ALTRI ENTI PUBBLICI E PRIVATI 165.000 916.800 1.081.800 CA.05.50.05.01 Proventi da Enti Pubblici per ricerca con finanziamenti competitivi - 141.740 141.740 CA.05.50.05.03 Contributi da Enti Pubblici 59.300 220.250 279.550 CA.05.50.05.04 Proventi da Enti Privati per ricerca con finanziamenti competitivi - 445.410 445.410 CA.05.50.05.06 Contributi da Enti Privati - 69.000 69.000 CA.05.50.05.07 Altri proventi da Enti Pubblici - 29.100 29.100 CA.05.50.05.10 Proventi da Università per la didattica 105.700 - 105.700 CA.05.50.05.11 Contributi da Università - 11.300 11.300

CA.05.50.06 PROVENTI DA U.E. E ALTRI ORGANISMI INTERNAZIONALI 577.600 5.660.520 6.238.120 CA.05.50.06.01 Proventi da UE per ricerca con finanziamenti competitivi - 5.363.230 5.363.230

CA.05.50.06.03 Proventi da organismi internazionali per ricerca con finanziamenti competitivi - 285.790 285.790

CA.05.50.06.04 Proventi da organismi internazionali per la didattica 457.600 - 457.600 CA.05.50.06.07 Contributi da organismi internazionali 120.000 11.500 131.500

CA.05.50.07 PROVENTI DIVERSI (PUBBLICI / PRIVATI) - 10.980 10.980 CA.05.50.07.04 Lasciti, oblazioni e donazioni - 10.980 10.980

CA.05.50.10 PROVENTI DA RECUPERI 144.400 - 144.400 CA.05.50.10.01 Recuperi e rimborsi 144.400 - 144.400

CA.05.50.11 PROVENTI IMMOBILIARI 87.750 - 87.750 CA.05.50.11.01 Affitti attivi 87.750 - 87.750

CA.05.50.14 UTILIZZO FONDI PATRIMONIO NETTO 441.630 1.101.620 1.543.250 CA.05.50.14.03 Utilizzo fondi vincolati per decisione degli Organi Istituzionali 81.560 1.087.990 1.169.550 CA.05.50.14.07 Utilizzo fondi vincolati per progetti - 7.630 7.630 CA.05.50.14.08 Utilizzo fondi vincolati destinati da terzi - 6.000 6.000

CA.05.50.14.09 Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto non vincolato derivanti dalla contabilità finanziaria 360.070 - 360.070

CA.05.50.15 CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE - 1.370.330 1.370.330 CA.05.50.15.01 Contributi in conto capitale da terzi - 140.360 140.360 CA.05.50.15.02 Contributi per edilizia universitaria MIUR - 350.910 350.910 CA.05.50.15.03 Contributi per edilizia da Regioni e Province autonome - 879.060 879.060

CA.05.51 PROVENTI DA ATTIVITA' COMMERCIALE 5.000 368.180 373.180

CA.05.51.01 PROVENTI CONTRATTI DI RICERCA, CONSULENZA, CESSIONE RISULTATI DI RICERCA E DIDATTICA - 357.630 357.630

CA.05.51.01.01 Contratti di ricerca, consulenza, cessioni risultati di ricerca e didattica - 357.630 357.630 CA.05.51.03 ALTRI PROVENTI ATTIVITA' COMMERCIALE 5.000 10.550 15.550

CA.05.51.03.03 Noleggio spazi universitari 5.000 - 5.000

CA.05.51.03.07 Quote iscrizione a workshop, summer school, congressi e corsi - commerciale - 10.550 10.550

CA.05.54 PROVENTI FINANZIARI E CONTRIBUTI IN CONTO INTERESSI 779.350 17.000 796.350 CA.05.54.01 PROVENTI DA PARTECIPAZIONI - 17.000 17.000

CA.05.54.01.03 Proventi da partecipazioni da altri - 17.000 17.000 CA.05.54.02 ALTRI PROVENTI FINANZIARI E CONTRIBUTI IN CONTO INTERESSI 779.350 - 779.350

CA.05.54.02.01 Utile su cambi 2.000 - 2.000 CA.05.54.02.03 Contributi in conto interessi 777.350 - 777.350

CA.05.56 PROVENTI STRAORDINARI 50 - 50 CA.05.56.03 ALTRI PROVENTI STRAORDINARI 50 - 50

CA.05.56.03.01 Arrotondamenti positivi 50 - 50 24.580.980 12.031.210 36.612.190 TOTALE PROVENTI

TOTALE PROVENTI


COSTI* SCUOLA 2016 (€)

PROGETTI 2016 (€)

TOTALE 2016 (€)

25.012.630 12.177.500 37.190.130 CA.04.40 ONERI PER MATERIALI DI CONSUMO, LIBRI E RIVISTE IN CARTA 343.150 - 343.150 CA.04.40.01 ACQUISTO MATERIALI DI CONSUMO 240.150 - 240.150

CA.04.40.01.01 Cancelleria e altri materiali di consumo 87.000 - 87.000 CA.04.40.01.02 Materiali di consumo per laboratori 153.150 - 153.150

CA.04.40.03 ACQUISTO LIBRI E RIVISTE IN CARTA 103.000 - 103.000 CA.04.40.03.01 Acquisto libri e riviste in carta 103.000 - 103.000

CA.04.41 ONERI PER ACQUISTO SERVIZI 4.744.252 - 4.744.252 CA.04.41.01 ONERI SERVIZI MANUTENZIONI E RIPARAZIONI 1.146.530 - 1.146.530

CA.04.41.01.01 Manutenzione ordinaria di immobili 110.000 - 110.000 CA.04.41.01.02 Manutenzione ordinaria e riparazioni di apparecchiature 128.960 - 128.960 CA.04.41.01.03 Manutenzione automezzi 240 - 240 CA.04.41.01.05 Assistenza informatica e manutenzione software 96.660 - 96.660 CA.04.41.01.07 Manutenzione ordinaria e riparazione impianti 740.440 - 740.440 CA.04.41.01.08 Manutenzione ordinaria aree verdi 70.230 - 70.230

CA.04.41.02 ONERI PUBBLICITA', RAPPRESENTANZA, DIVULGAZIONE E PUBBLICAZIONI 128.192 - 128.192

CA.04.41.02.01 Pubblicità obbligatoria 3.500 - 3.500 CA.04.41.02.02 Pubblicità 1.100 - 1.100 CA.04.41.02.03 Oneri per attività di rappresentanza 592 - 592 CA.04.41.02.04 Oneri per pubblicazioni scientifiche 20.000 - 20.000 CA.04.41.02.05 Informazione e divulgazione delle attività istituzionali 103.000 - 103.000

CA.04.41.03 ORGANIZZAZIONE DI MANIFESTAZIONI E CONVEGNI 88.000 - 88.000 CA.04.41.03.01 Organizzazione manifestazioni e convegni 7.500 - 7.500 CA.04.41.03.02 Oneri per workshop, summer school e congressi di ricerca 80.500 - 80.500

CA.04.41.05 ONERI SERVIZI GESTIONE EDIFICI 378.730 - 378.730 CA.04.41.05.01 Servizio pulizia locali 220.220 - 220.220 CA.04.41.05.02 Smaltimento rifiuti nocivi 83.000 - 83.000 CA.04.41.05.04 Servizi vigilanza e reception 75.510 - 75.510

CA.04.41.06 ENERGIA ELETTRICA, CONSUMO ACQUA E COMBUSTIBILI 1.565.380 - 1.565.380 CA.04.41.06.01 Energia elettrica 1.080.000 - 1.080.000 CA.04.41.06.02 Combustibili per riscaldamento 400.000 - 400.000 CA.04.41.06.03 Acqua 85.000 - 85.000 CA.04.41.06.04 Acquisto carburanti, combustibili e lubrificanti 380 - 380

CA.04.41.07 ONERI SERVIZI GENERALI 706.850 - 706.850 CA.04.41.07.01 Premi di assicurazione 77.000 - 77.000 CA.04.41.07.02 Oneri postali e telegrafici 35.000 - 35.000 CA.04.41.07.03 Altri canoni 185.020 - 185.020 CA.04.41.07.04 Oneri per telefonia fissa 18.000 - 18.000 CA.04.41.07.05 Oneri per telefonia mobile 25.000 - 25.000 CA.04.41.07.07 Trasporti, facchinaggi e competenze spedizionieri 44.500 - 44.500 CA.04.41.07.08 Altri oneri per servizi 112.000 - 112.000 CA.04.41.07.09 Oneri per servizi per laboratori 208.150 - 208.150 CA.04.41.07.10 Servizi fotocomposizione, stampa e legatoria 2.180 - 2.180

CA.04.41.08 CONSULENZE LEGALI TECNICHE AMMINISTRATIVE 10.000 - 10.000 CA.04.41.08.01 Oneri per studi, consulenze e indagini 5.000 - 5.000 CA.04.41.08.04 Oneri legali e notarili 5.000 - 5.000

CA.04.41.09 ONERI SERVIZI TECNICO/AMMINISTRATIVI DA TERZI E CORRENTI PER BREVETTI 30.000 - 30.000

CA.04.41.09.04 Oneri correnti per brevetti 30.000 - 30.000 CA.04.41.10 ONERI PER PRESTAZIONI DA PERSONALE ESTERNO 221.490 - 221.490

CA.04.41.10.02 Prestazioni di lavoro autonomo 15.400 - 15.400 CA.04.41.10.07 Co.co.co. scientifiche e di supporto alla ricerca 23.770 - 23.770 CA.04.41.10.08 Inviti per seminari, collaborazione scientifica, sessioni di valutazione 116.350 - 116.350 CA.04.41.10.14 Rimborsi spese a personale esterno 65.970 - 65.970

CA.04.41.11 ACQUISTO LIBRI, RIVISTE E BANCHE DATI ELETTRONICI 469.080 - 469.080 CA.04.41.11.01 Acquisto libri, riviste e banche dati elettronici 469.080 - 469.080

CA.04.42 ONERI PER GODIMENTO BENI DI TERZI 65.840 - 65.840 CA.04.42.01 ONERI PER LOCAZIONI E LICENZE SOFTWARE 65.840 - 65.840

CA.04.42.01.03 Noleggi e oneri accessori 21.000 - 21.000 CA.04.42.01.05 Licenze software 44.840 - 44.840

CA.04.43 ONERI PER IL PERSONALE 11.775.588 - 11.775.588

CA.04.43.01 ONERI PER ASSEGNI FISSI PERS.LE DOCENTE TEMPO INDETERMINATO 6.702.000 - 6.702.000

CA.04.43.01.01 Oneri per assegni fissi pers.le docente tempo indeterminato 6.702.000 - 6.702.000

CA.04.43.03 ONERI PER ASSEGNI FISSI PERS.LE TECNICO AMMINISTRATIVO TEMPO INDETERMINATO 3.368.000 - 3.368.000

CA.04.43.03.01 Oneri per assegni fissi ai dirigenti e pers.le tecnico amministrativo tempo indeterminato 3.368.000 - 3.368.000

TOTALE COSTI



PROGETTI 2016 (€)

TOTALE 2016 (€)

CA.04.43.08 ONERI PER PERSONALE DOCENTE E RICERCATORE A TEMPO DETERMINATO 734.280 - 734.280

CA.04.43.08.02 Oneri per incarichi e contratti per attivita' di insegnamento 137.280 - 137.280 CA.04.43.08.03 Oneri per assegni di ricerca 560.000 - 560.000 CA.04.43.08.04 Oneri per ricercatori a tempo determinato 37.000 - 37.000

CA.04.43.09 ONERI PER SEGRETARIO GENERALE, DIRIGENTI E PERSONALE TECNICO-AMMINISTRATIVO A TEMPO DETERMINATO 130.450 - 130.450

CA.04.43.09.01 Oneri per personale tecnico-amministrativo a tempo determinato 13.250 - 13.250 CA.04.43.09.02 Oneri segretario generale e dirigenti a tempo determinato 117.200 - 117.200

CA.04.43.14 INDENNITA' DI CARICA 119.907 - 119.907 CA.04.43.14.01 Indennità di carica 119.907 - 119.907

CA.04.43.15 FONDI TRATTAMENTO ACCESSORIO CCNL/CCI 278.591 - 278.591 CA.04.43.15.01 Fondi trattamento accessorio CCNL/CCI 278.591 - 278.591

CA.04.43.18 ALTRI ONERI PER IL PERSONALE 420.860 - 420.860 CA.04.43.18.01 Missioni e quote iscrizione personale scientifico SISSA 96.420 - 96.420 CA.04.43.18.02 Missioni e rimborsi spese di trasferta personale tecnico amministrativo 22.980 - 22.980 CA.04.43.18.04 Oneri per la formazione del personale tecnico e amministrativo 15.780 - 15.780 CA.04.43.18.05 Compensi a commissioni di concorso 5.000 - 5.000 CA.04.43.18.08 Oneri per rimborsi e premi INAIL 9.600 - 9.600 CA.04.43.18.12 Interventi formativi obbligatori in materia di sicurezza sul posto di lavoro 33.000 - 33.000 CA.04.43.18.14 Mensa 60.000 - 60.000 CA.04.43.18.15 Accertamenti sanitari 38.000 - 38.000 CA.04.43.18.17 Interventi assistenziali a favore del personale 75.500 - 75.500 CA.04.43.18.18 Rimborsi telelavoro 500 - 500 CA.04.43.18.19 Altri oneri per il personale 64.080 - 64.080

CA.04.43.19 ONERI PERSONALE COMANDATO 21.500 - 21.500 CA.04.43.19.01 Rimborsi personale comandato 20.000 - 20.000 CA.04.43.19.02 Oneri IRAP personale comandato 1.500 - 1.500

CA.04.44 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 526.910 - 526.910 CA.04.44.06 AMMORTAMENTO MANUTENZIONI SU BENI DI TERZI 660 - 660

CA.04.44.06.01 Ammortamento costi di adeguamento beni non di proprietà 660 - 660 CA.04.44.08 AMMORTAMENTO FABBRICATI 88.170 - 88.170

CA.04.44.08.01 Ammortamento fabbricati 88.170 - 88.170 CA.04.44.09 AMMORTAMENTO MACCHINARI, ATTREZZATURE E IMPIANTI 437.510 - 437.510

CA.04.44.09.01 Ammortamento impianti su beni propri 123.350 - 123.350 CA.04.44.09.05 Ammortamento attrezzature informatiche 155.005 - 155.005 CA.04.44.09.07 Ammortamento attrezzature scientifiche 152.270 - 152.270 CA.04.44.09.08 Ammortamento altre attrezzature 6.885 - 6.885

CA.04.44.10 AMMORTAMENTO MOBILI E ARREDI 570 - 570 CA.04.44.10.01 Ammortamento mobili e arredi 570 - 570

CA.04.46 ONERI E ACCANTONAMENTI DIVERSI 6.389.190 - 6.389.190 CA.04.46.01 ACCANTONAMENTO PER RISCHI ED ONERI 28.000 - 28.000

CA.04.46.01.13 Accantonamento a fondo risultato Segretario Generale 23.000 - 23.000 CA.04.46.01.17 Accantonamento a fondo altri oneri 5.000 - 5.000

CA.04.46.03 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 628.160 - 628.160 CA.04.46.03.01 Quote associative 94.160 - 94.160 CA.04.46.03.06 Altri oneri diversi di gestione 305.500 - 305.500 CA.04.46.03.09 Altri trasferimenti a terzi 228.500 - 228.500

CA.04.46.04 ONERI PER IL FUNZIONAMENTO DEGLI ORGANI ISTITUZIONALI 102.900 - 102.900 CA.04.46.04.01 Gettoni di presenza al Consiglio di Amministrazione 11.500 - 11.500 CA.04.46.04.02 Indennità al Collegio dei Revisori dei Conti 22.000 - 22.000 CA.04.46.04.03 Rimborsi spese di trasferta ai Revisori dei Conti 4.750 - 4.750 CA.04.46.04.04 Indennità ai componenti del Nucleo di Valutazione di Ateneo ed ISAC 43.000 - 43.000

CA.04.46.04.05 Rimborsi spese di trasferta ai componenti del Nucleo di Valutazione di Ateneo ed ISAC 4.000 - 4.000

CA.04.46.04.07 Missioni e rimborsi spese degli Organi Istituzionali 8.000 - 8.000 CA.04.46.04.08 Indennità consigliere di fiducia 5.000 - 5.000 CA.04.46.04.09 Rimborsi spese Consiglio di Amministrazione 3.000 - 3.000 CA.04.46.04.10 Altri oneri per attività istituzionali 1.650 - 1.650

CA.04.46.05 ONERI PER BORSE DI STUDIO POST LAUREA 4.885.000 - 4.885.000 CA.04.46.05.04 Borse di studio dottorato ricerca 4.700.000 - 4.700.000 CA.04.46.05.11 Altre borse di studio 185.000 - 185.000

CA.04.46.07 ONERI PER MISSIONI E QUOTE ISCRIZIONE DOTTORANDI E ALTRI BORSISTI/STUDENTI 94.250 - 94.250

CA.04.46.07.01 Oneri per missioni e quote iscrizione dottorandi e altri borsisti/studenti 94.250 - 94.250 CA.04.46.08 ONERI PER ALTRI INTERVENTI A FAVORE DI BORSISTI/STUDENTI 541.880 - 541.880

CA.04.46.08.01 Oneri per altri interventi a favore di borsisti/studenti 541.880 - 541.880



PROGETTI 2016 (€)

TOTALE 2016 (€)

CA.04.46.09 IMPOSTE E TASSE (NON SU REDDITO) 109.000 - 109.000 CA.04.46.09.01 Imposta di bollo 1.000 - 1.000 CA.04.46.09.02 Imposta di registro 5.000 - 5.000 CA.04.46.09.03 Tassa rifiuti 68.000 - 68.000 CA.04.46.09.04 Altre imposte e tasse (non sul reddito) 9.000 - 9.000 CA.04.46.09.07 Bolli di quietanza 1.000 - 1.000 CA.04.46.09.08 Imposte sul patrimonio 25.000 - 25.000

CA.04.47 ONERI FINANZIARI SVALUTAZIONI DI ATTIVITA' FINANZIARIE 1.043.700 - 1.043.700 CA.04.47.01 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI 1.041.700 - 1.041.700

CA.04.47.01.01 Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti - gestione Cassa Depositi e Prestiti spa 824.870 - 824.870

CA.04.47.01.02 Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a medio-lungo 215.830 - 215.830 CA.04.47.01.04 Spese e commissioni bancarie e postali 1.000 - 1.000

CA.04.47.02 ALTRI ONERI FINANZIARI 2.000 - 2.000 CA.04.47.02.01 Perdite su cambi 2.000 - 2.000

CA.04.48 ONERI STRAORDINARI 94.000 - 94.000 CA.04.48.03 ALTRI ONERI STRAORDINARI 5.000 - 5.000

CA.04.48.03.05 Altri oneri vari straordinari 5.000 - 5.000 CA.04.48.05 ONERI PER RESTITUZIONI E RECUPERI 84.000 - 84.000

CA.04.48.05.01 Restituzioni e rimborsi diversi 84.000 - 84.000 CA.04.48.06 IMPOSTE RELATIVE A ESERCIZI PRECEDENTI 5.000 - 5.000

CA.04.48.06.01 Imposte relative a esercizi precedenti 5.000 - 5.000 CA.04.49 IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO 30.000 - 30.000 CA.04.49.01 IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO 30.000 - 30.000

CA.04.49.01.01 IRES dell'esercizio 30.000 - 30.000 CA.06.60 COSTI/INVESTIMENTI PER PROGETTI - 12.177.500 12.177.500 CA.06.60.01 Costi correnti per progetti - 12.177.500 12.177.500

CA.06.60.01.01 Costi correnti per progetti - 12.177.500 12.177.500 25.012.630 12.177.500 37.190.130

431.650- 146.290- 577.940-

577.940

-

* Importi arrotondati all'unità di euro.

RISULTATO A PAREGGIO

RISULTATO D'ESERCIZIO (DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI)

TOTALE COSTI



6.3 PROSPETTO BUDGET DEGLI INVESTIMENTI – PIANO DEI CONTI COAN SISSA

SCUOLA 2016 (€)

PROGETTI 2016 (€)

TOTALE 2016 (€)

CA.01.11 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 585.650 - 585.650 CA.01.11.01 TERRENI E FABBRICATI 50.000 - 50.000

CA.01.11.01.02 Fabbricati 50.000 - 50.000 CA.01.11.02 MACCHINARI, ATTREZZATURE E IMPIANTI 513.150 - 513.150

CA.01.11.02.01 Impianti su beni propri 327.000 - 327.000 CA.01.11.02.05 Attrezzature informatiche 110.000 - 110.000 CA.01.11.02.07 Attrezzature scientifiche 71.150 - 71.150 CA.01.11.02.08 Altre attrezzature 5.000 - 5.000

CA.01.11.03 MOBILI E ARREDI 2.500 - 2.500 CA.01.11.03.01 Mobili e arredi 2.500 - 2.500

CA.01.11.08 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO ED ACCONTI 20.000 - 20.000 CA.01.11.08.08 Consulenze tecniche per interventi edilizi 20.000 - 20.000

CA.01.12 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 24.000 - 24.000 CA.01.12.01 PARTECIPAZIONI 24.000 - 24.000

CA.01.12.01.01 Partecipazione in altre imprese 24.000 - 24.000 CA.06.60 COSTI/INVESTIMENTI PER PROGETTI - 759.400 759.400 CA.06.60.02 Investimenti per progetti - 759.400 759.400

CA.06.60.02.01 Investimenti per progetti - 759.400 759.400 609.650 759.400 1.369.050

INVESTIMENTI

TOTALE INVESTIMENTI


6.4 I TRANCHE BUDGET ASSEGNATO ALLE AREE SCIENTIFICHE, LABORATORIO INTERDISCIPLINARE, ITCS E BIBLIOTECA .

ASSEGNAZIONE I TRANCHE BUDGET ECONOMICO

ASSEGNAZIONE I TRANCHE AREE AREA FISI

AREA MATE

AREA NEUR

CA.04.40.01.02 Materiali di consumo per laboratori - - 153.150 CA.04.41.01.02 Manutenzione ordinaria e riparazioni di apparecchiature - - 75.700 CA.04.41.03.02 Oneri per workshop, summer school e congressi di ricerca 13.500 23.000 7.000 CA.04.41.05.02 Smaltimento rifiuti nocivi - - 83.000 CA.04.41.07.09 Oneri per servizi per laboratori - - 208.150 CA.04.41.10.07 Co.co.co. scientifiche e di supporto alla ricerca - - 15.765 CA.04.41.10.08 Inviti per seminari, collaborazione scientifica, sessioni di valutazione 78.037 15.371 3.781 CA.04.41.10.14 Rimborsi spese a personale esterno 17.487 22.569 9.911 CA.04.42.01.05 Licenze software - 6.417 6.300 CA.04.43.08.02 Oneri per incarichi e contratti per attività di insegnamento 49.129 48.150 40.000 CA.04.43.18.01 Missioni e quote iscrizione personale scientifico SISSA 55.220 23.200 13.000 CA.04.43.18.19 Altri oneri per il personale - 22.700 - CA.04.46.03.09 Altri trasferimenti a terzi - 500 - CA.04.46.07.01 Oneri per missioni e quote iscrizione dottorandi e altri borsisti/studenti 46.645 22.000 25.600

Assegnazione I tranche budget economico al netto degli ammortamenti 260.018 183.907 641.357 CA.04.44.09.07 Ammortamento attrezzature scientifiche - - 23.720

Ammortamenti - - 23.720

Assegnazione I tranche budget economico 260.018 183.907 665.077

ASSEGNAZIONE I TRANCHE ALTRI CDR LAB INT BIBLIO ITCS

CA.04.40.01.01 Cancelleria e altri materiali di consumo - - 5.000 CA.04.40.03.01 Acquisto libri e riviste in carta - 100.000 - CA.04.41.01.02 Manutenzione ordinaria e riparazioni di apparecchiature - - 51.257 CA.04.41.01.05 Assistenza informatica e manutenzione software - - 96.653 CA.04.41.03.02 Oneri per workshop, summer school e congressi di ricerca 22.000 - - CA.04.41.07.03 Altri canoni - - 181.018 CA.04.41.07.08 Altri oneri per servizi 19.500 7.000 - CA.04.41.07.10 Servizi fotocomposizione, stampa e legatoria - 2.172 - CA.04.41.10.02 Prestazioni di lavoro autonomo 3.000 - - CA.04.41.10.08 Inviti per seminari, collaborazione scientifica, sessioni di valutazione 12.000 - - CA.04.41.10.14 Rimborsi spese a personale esterno 4.000 - - CA.04.41.11.01 Acquisto libri, riviste e banche dati elettronici - 469.079 - CA.04.42.01.05 Licenze software - - 32.120 CA.04.43.18.01 Missioni e quote iscrizione personale scientifico SISSA 1.500 - 1.500 Assegnazione I tranche budget economico al netto degli ammortamenti 62.000 578.251 367.548 CA.04.44.09.05 Ammortamento attrezzature informatiche - - 36.670 CA.04.44.09.08 Ammortamento altre attrezzature - - 1.670 Ammortamenti - - 38.340

Assegnazione I tranche budget economico 62.000 578.251 405.888

Totale assegnazione I tranche budget economico al netto degli ammortamenti 2.093.081

Totale assegnazione I tranche budget economico - ammortamenti 62.060 TOTALE ASSEGNAZIONE I TRANCHE BUDGET ECONOMICO AREE E ALTRI CDR 2.155.141


ASSEGNAZIONE I TRANCHE BUDGET DEGLI INVESTIMENTI

ASSEGNAZIONE I TRANCHE AREE AREA FISI

AREA MATE

AREA NEUR

CA.01.11.02.07 Attrezzature scientifiche - - 71.150

Assegnazione I tranche budget degli investimenti - - 71.150

ASSEGNAZIONE I TRANCHE ALTRI CDR LAB INT BIBLIO ITCS

CA.01.11.02.05 Attrezzature informatiche - - 110.000 CA.01.11.02.08 Altre attrezzature - - 5.000

Assegnazione I tranche budget degli investimenti - - 115.000

TOTALE ASSEGNAZIONE I TRANCHE BUDGET DEGLI INVESTIMENTI AREE E ALTRI CDR 186.150


6.5 NOTA TECNICA SUL RISPETTO DELLE RIDUZIONI DI SPESA CON VERSAMENTO AL BILANCIO DELLO STATO Il Bilancio unico di previsione 2016 riflette le indicazioni contenute nella normativa vigente, come di seguito illustrato. I principali riferimenti normativi sono:

- Decreto Legge 112/2008 (Legge di conversione L. 133/2008) - Decreto Legge 78/2010 (Legge di conversione L. 122/2010) - Decreto Legge 66/2014 (Legge di conversione L. 89/2014).

APPLICAZIONE D.L.112/2008 conv. L. 133/2008 Art. 61 – Commi 5 e 17 A decorrere dall'anno 2009 le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi del comma 5 dell'articolo 1 della legge 30 dicembre 2004, n. 311, non possono effettuare spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza, per un ammontare superiore al 50 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2007 per le medesime finalità. La disposizione del presente comma non si applica alle spese per convegni organizzati dalle università e dagli enti di ricerca. Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa e le maggiori entrate di cui al presente articolo, con esclusione di quelle di cui ai commi 14 e 16, sono versate annualmente dagli enti e dalle amministrazioni dotati di autonomia finanziaria ad apposito capitolo dell'entrata del bilancio dello Stato. La disposizione di cui al primo periodo non si applica agli enti territoriali e agli enti, di competenza regionale o delle province autonome di Trento e di Bolzano, del Servizio sanitario nazionale. Le somme versate ai sensi del primo periodo sono riassegnate ad un apposito fondo di parte corrente. La dotazione finanziaria del fondo è stabilita in 200 milioni di euro annui a decorrere dall'anno 2009; la predetta dotazione è incrementata con le somme riassegnate ai sensi del periodo precedente. Con decreto del Ministro per la pubblica amministrazione e l'innovazione di concerto con il Ministro dell'interno e con il Ministro dell'economia e delle finanze una quota del fondo di cui al terzo periodo può essere destinata alla tutela della sicurezza pubblica e del soccorso pubblico, inclusa l'assunzione di personale in deroga ai limiti stabiliti dalla legislazione vigente ai sensi e nei limiti di cui al comma 22; un'ulteriore quota può essere destinata al finanziamento della contrattazione integrativa delle amministrazioni indicate nell'articolo 67, comma 5, ovvero delle amministrazioni interessate dall'applicazione dell'articolo 67, comma 2. Le somme destinate alla tutela della sicurezza pubblica sono ripartite con decreto del Ministro dell'interno, di concerto con il Ministro dell'economia e delle finanze, tra le unità previsionali di base interessate. La quota del fondo eccedente la dotazione di 200 milioni di euro non destinata alle predette finalità entro il 31 dicembre di ogni anno costituisce economia di bilancio. Le somme derivanti da tale riduzione di spesa, pari ad euro 16.078,52, vengono versate annualmente nell’apposito capitolo del Bilancio dello Stato. Art. 67 – Comma 6 Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa di cui al presente articolo sono versate annualmente dagli Enti e dalle amministrazioni dotati di autonomia finanziaria entro il mese di ottobre all'entrata del bilancio dello Stato con imputazione al capo X, capitolo 2368. Le somme derivanti da tale riduzione di spesa, pari ad euro 18.320,09, vengono versate annualmente nell’apposito capitolo del Bilancio dello Stato.

http://www.entilocali.leggiditalia.it/#id=10LX0000164947ART5,__m=document





APPLICAZIONE D.L.78/2010 conv. L. 122/2010 Art. 6 – Comma 8 A decorrere dall'anno 2011 le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi del comma 3 dell'articolo 1 della legge 31 dicembre 2009, n. 196, incluse le autorità indipendenti, non possono effettuare spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza, per un ammontare superiore al 20 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009 per le medesime finalità. Al fine di ottimizzare la produttività del lavoro pubblico e di efficientare i servizi delle pubbliche Amministrazioni, a decorrere dal 1° luglio 2010 l'organizzazione di convegni, di giornate e feste celebrative, nonché di cerimonie di inaugurazione e di altri eventi similari, da parte delle Amministrazioni dello Stato e delle Agenzie, nonché da parte degli enti e delle strutture da esse vigilati è subordinata alla preventiva autorizzazione del Ministro competente. L'autorizzazione è rilasciata nei soli casi in cui non sia possibile limitarsi alla pubblicazione, sul sito internet istituzionale, di messaggi e discorsi ovvero non sia possibile l'utilizzo, per le medesime finalità, di video/audio conferenze da remoto, anche attraverso il sito internet istituzionale; in ogni caso gli eventi autorizzati, che non devono comportare aumento delle spese destinate in bilancio alle predette finalità, si devono svolgere al di fuori dall'orario di ufficio. Il personale che vi partecipa non ha diritto a percepire compensi per lavoro straordinario ovvero indennità a qualsiasi titolo. Per le magistrature e le autorità indipendenti, fermo il rispetto dei limiti anzidetti, l'autorizzazione è rilasciata, per le magistrature, dai rispettivi organi di autogoverno e, per le autorità indipendenti, dall'organo di vertice. Le disposizioni del presente comma non si applicano ai convegni organizzati dalle università e dagli enti di ricerca ed agli incontri istituzionali connessi all'attività di organismi internazionali o comunitari, alle feste nazionali previste da disposizioni di legge e a quelle istituzionali delle Forze armate e delle Forze di polizia, nonché, per il 2012, alle mostre autorizzate, nel limite di spesa complessivo di euro 40 milioni, nel rispetto dei limiti derivanti dalla legislazione vigente nonché dal patto di stabilità interno, dal Ministero per i beni e le attività culturali, di concerto, ai soli fini finanziari, con il Ministero dell'economia e delle finanze. La Scuola applica il vincolo di spesa per pubblicità e rappresentanza.

VOCE SPESA

SOSTENUTA NEL 2009 (€)

IMPORTO MAX 2016 (€)

TAGLIO (€)

80%

IMPORTO PREVISTO A

BILANCIO (€) CONTO COAN

Pubblicità 5.500,40 1.100,08 4.400,32 1.100,00 CA.04.41.02.02 Spese di rappresentanza 2.960,14 592,03 2.368,11 592,00 CA.04.41.02.03

TOTALE 8.460,54 1.692,11 6.768,43 1.692,00 Art. 6 – Comma 12 A decorrere dall'anno 2011 le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi del comma 3 dell'articolo 1 della legge 31 dicembre 2009, n. 196, incluse le autorità indipendenti, non possono effettuare spese per missioni, anche all'estero, con esclusione delle missioni internazionali di pace e delle Forze armate, delle missioni delle forze di polizia e dei vigili del fuoco, del personale di magistratura, nonché di quelle strettamente connesse ad accordi internazionali ovvero indispensabili per assicurare la partecipazione a riunioni presso enti e organismi internazionali o comunitari, nonché con investitori istituzionali necessari alla gestione del debito pubblico, per un ammontare superiore al 50 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009. Gli atti e i contratti posti in essere in violazione della disposizione contenuta nel primo periodo del presente comma costituiscono illecito disciplinare e determinano responsabilità erariale. Il limite di spesa stabilito dal presente comma può essere superato in casi eccezionali, previa adozione di un motivato provvedimento adottato dall'organo di vertice dell'amministrazione, da comunicare preventivamente agli organi di controllo ed agli organi di revisione dell'ente. Il presente comma non si applica alla spesa effettuata




per lo svolgimento di compiti ispettivi, a quella effettuata dal Ministero dei beni e delle attività culturali e del turismo per lo svolgimento delle attività indispensabili di tutela e di valorizzazione del patrimonio culturale e a quella effettuata dalle università e dagli enti di ricerca con risorse derivanti da finanziamenti dell'Unione europea ovvero di soggetti privati nonché da finanziamenti di soggetti pubblici destinati ad attività di ricerca. A decorrere dalla data di entrata in vigore del presente decreto le diarie per le missioni all'estero di cui all'art. 28 del decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito con legge 4 agosto 2006, n. 248, non sono più dovute; la predetta disposizione non si applica alle missioni internazionali di pace e a quelle comunque effettuate dalle Forze di polizia, dalle Forze armate e dal Corpo nazionale dei vigili del fuoco. Con decreto del Ministero degli affari esteri di concerto con il Ministero dell'economia e delle finanze sono determinate le misure e i limiti concernenti il rimborso delle spese di vitto e alloggio per il personale inviato all'estero. A decorrere dalla data di entrata in vigore del presente decreto gli articoli 15 della legge 18 dicembre 1973, n. 836 e 8 della legge 26 luglio 1978, n. 417 e relative disposizioni di attuazione, non si applicano al personale contrattualizzato di cui al D.Lgs. n. 165 del 2001 e cessano di avere effetto eventuali analoghe disposizioni contenute nei contratti collettivi. La Scuola applica la riduzione delle spese di missione contenuta nel presente articolo, prevedendo un taglio dei costi pari al 50% della spesa sostenuta nel 2009, per un importo di euro 249.722,43; le tipologie di conti interessate dal taglio, sono quelle riguardanti le missioni del personale docente/ricercatore, dei borsisti/studenti e del personale esterno all’ente, del personale tecnico-amministrativo, e quelle dei componenti degli organi istituzionali. Per quest’ultimo punto si specifica che il Consiglio di Amministrazione ha approvato con delibera, nel corso del 2013, un motivato provvedimento che consente di superare eccezionalmente l’importo di tale limite di spesa, a condizione che permangano le motivazioni che lo hanno generato. Art. 6 – Comma 13 A decorrere dall'anno 2011 la spesa annua sostenuta dalle amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi del comma 3 dell'articolo 1 della legge 31 dicembre 2009, n. 196, incluse le autorità indipendenti, per attività esclusivamente di formazione deve essere non superiore al 50 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009. Le predette amministrazioni svolgono prioritariamente l'attività di formazione tramite la Scuola superiore della pubblica amministrazione ovvero tramite i propri organismi di formazione. Gli atti e i contratti posti in essere in violazione della disposizione contenuta nel primo periodo del presente comma costituiscono illecito disciplinare e determinano responsabilità erariale. La disposizione di cui al presente comma non si applica all'attività di formazione effettuata dalle Forze armate, dal Corpo nazionale dei vigili del fuoco e dalle Forze di Polizia tramite i propri organismi di formazione. La Scuola applica il vincolo di spesa per la formazione; si specifica che l’importo previsto a bilancio è comprensivo di euro 1.500,00 destinati alla formazione in materia di anticorruzione e trasparenza che, in quanto obbligatoria per legge, non viene ricompresa nell’ambito applicativo di cui al comma 13 dell’art.6 del D.L.78/2010.

VOCE SPESA



TAGLIO (€) 50%

IMPORTO PREVISTO A

BILANCIO (€)

CONTO COAN

Spese per la formazione 28.561,02 14.280,51 14.280,51 15.780,00 CA.04.43.18.04

TOTALE 28.561,02 14.280,51 14.280,51 15.780,00

Art. 6 – Comma 14 (e Art.5 D.L. 95/2012 – comma 2 e Art.15 D.L. 66/2014 – comma 1) Art.6 D.L. 78/2010 comma 14 A decorrere dall'anno 2011, le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi dell'articolo 1,











comma 3, della legge 31 dicembre 2009, n. 196, incluse le autorità indipendenti, non possono effettuare spese di ammontare superiore all'80 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009 per l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio di autovetture, nonché per l'acquisto di buoni taxi; il predetto limite può essere derogato, per il solo anno 2011, esclusivamente per effetto di contratti pluriennali già in essere. La predetta disposizione non si applica alle autovetture utilizzate dal Corpo nazionale dei vigili del fuoco e per i servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica. Inoltre, l’art.15 del D.L. n.66 del 2014 che ha modificato l’art.5 del D.L. 95 del 2012 prevede, a decorrere dal 1° maggio 2014, un’ulteriore riduzione del 70% sulla spesa sostenuta nel 2011. Art.15 D.L. 66/2014 comma 1 Il comma 2 dell'articolo 5 del decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95 convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto 2012, n. 135, è sostituito dal seguente: "2. A decorrere dal 1° maggio 2014, le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi dell'articolo 1, comma 2, della legge 31 dicembre 2009, n. 196, nonché le autorità indipendenti, ivi inclusa la Commissione nazionale per le società e la borsa (Consob), non possono effettuare spese di ammontare superiore al 30 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2011 per l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio di autovetture, nonché per l'acquisto di buoni taxi. Tale limite può essere derogato, per il solo anno 2014, esclusivamente per effetto di contratti pluriennali già in essere. Tale limite non si applica alle autovetture utilizzate dall'Ispettorato centrale della tutela della qualità e repressione frodi dei prodotti agroalimentari del Ministero delle politiche agricole alimentari e forestali, dal Corpo nazionale dei vigili del fuoco o per i servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica, per i servizi sociali e sanitari svolti per garantire i livelli essenziali di assistenza, ovvero per i servizi istituzionali svolti nell'area tecnico-operativa della difesa e per i servizi di vigilanza e intervento sulla rete stradale gestita da ANAS S.p.a. e sulla rete delle strade provinciali e comunali, nonché per i servizi istituzionali delle rappresentanze diplomatiche e degli uffici consolari svolti all'estero. I contratti di locazione o noleggio in corso alla data di entrata in vigore del presente decreto possono essere ceduti, anche senza l'assenso del contraente privato, alle Forze di polizia, con il trasferimento delle relative risorse finanziarie sino alla scadenza del contratto.". La Scuola applica il vincolo di spesa per l’acquisto, la manutenzione, il noleggio e l’esercizio di autovetture. Sul conto “Manutenzione automezzi” è previsto un importo relativo alle spese di manutenzioni periodiche (come ad es. la revisione), che, come deliberato dal Consiglio di Amministrazione nel corso del 2015, essendo spese funzionali a garantire l’incolumità del personale viaggiante sono oneri di natura indefettibile non ricompresi nell’ambito di applicazione del limite introdotto dall’art. 6, comma 14 del D.L.78/2010 convertito in L.122/2010. Si specifica che a seguito degli arrotondamenti la previsione è pari a 620 euro ma verrà comunque assicurato il rispetto del limite.

VOCE SPESA



TAGLIO (€) 20%

sul 2009 e 70% sul

2011

IMPORTO PREVISTO A

BILANCIO (€)

CONTO COAN

Spese per l'acquisto e la manutenzione di autovetture

1.508,20 374,72 1.133,48 380,00 CA.04.41.06.04

240,00 CA.04.41.01.03

TOTALE 1.508,20 374,72 1.133,48 620,00

Art. 6 – Comma 21 Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa di cui al presente articolo, con esclusione di quelle di cui al primo periodo del comma 6, sono versate annualmente dagli enti e dalle amministrazioni dotati di autonomia finanziaria ad apposito capitolo dell'entrata del bilancio dello Stato. La disposizione di cui al primo periodo non si applica agli enti territoriali e agli enti, di competenza regionale o delle province autonome di Trento e










di Bolzano, del Servizio sanitario nazionale, nonché alle associazioni di cui all'articolo 270 del testo unico di cui al decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267. In sintesi, la Scuola prevede il versamento di euro 271.073,01 al Bilancio dello Stato in applicazione di quanto previsto all’art.6 comma 21 del D.L.78/2010, così articolato:

Art.6 L.122/2010 - Comma 8 e 9 6.768,43 Art.6 L.122/2010 - Comma 12 249.722,43 Art.6 L.122/2010 - Comma 13 14.280,51 Art.6 L.122/2010 - Comma 14 301,64 TOTALE 271.073,01

Si specifica che a tale importo si aggiungono ulteriori versamenti previsti dal Decreto Legge n. 112 del 2008 (conv. con Legge n. 133/2008), come specificato sopra. Art. 8 – Comma 1 Il limite previsto dall'articolo 2, comma 618, della legge 24 dicembre 2007, n. 244 per le spese annue di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili utilizzati dalle amministrazioni centrali e periferiche dello Stato a decorrere dal 2011 è determinato nella misura del 2 per cento del valore dell'immobile utilizzato. Resta fermo quanto previsto dai commi da 619 a 623 del citato articolo 2 e i limiti e gli obblighi informativi stabiliti, dall'art. 2, comma 222, periodo decimo ed undicesimo, della legge 23 dicembre 2009, n. 191. Le deroghe ai predetti limiti di spesa sono concesse dall'Amministrazione centrale vigilante o competente per materia, sentito il Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato. Le limitazioni di cui al presente comma non si applicano nei confronti degli interventi obbligatori ai sensi del decreto legislativo 22 gennaio 2004, n. 42 recante il «Codice dei beni culturali e del paesaggio» e del decreto legislativo 9 aprile 2008, n. 81, concernente la sicurezza sui luoghi di lavoro. Per le Amministrazioni diverse dallo Stato, è compito dell'organo interno di controllo verificare la correttezza della qualificazione degli interventi di manutenzione ai sensi delle richiamate disposizioni. La Scuola applica il vincolo di spesa di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili utilizzati. La Scuola non ha alcun obbligo di versamento al Bilancio dello Stato di per tale riduzione di spesa.











6.6 PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE 2016-2018

BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016 · • Non si è tenuto conto di possibili finanziamenti, già...

Documents

Transcript of BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2016 · • Non si è tenuto conto di possibili finanziamenti, già...