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Bilancio sociale 2014-2015

Risorse e sostenibilità

Raffaele GiordanoUO Gestione Economico-Finanziaria

AZIENDA OSPEDALIERA REGIONALE

S. CARLOOSPEDALE “SAN CARLO” DI POTENZA

OSPEDALE “SAN FRANCESCO DI PAOLA” DI PESCOPAGANO

SCENARIO

� obiettivi di salute e di gestione economico-finanziaria:

� mantenimento dei processi di programmazione e controllo

� sviluppo delle azioni di networking assistenziale e di comunicazione verso utenza eoperatori

� miglioramento del profilo prestazionale (sviluppo prestazioni di alta complessità,contenimento prestazioni inappropriate)

� ottimizzazione dei fattori produttivi a disposizione (personale, farmaci e presidi).

� azioni relative agli assetti organizzativi e funzionali;

� interventi di miglioramento dei servizi per l’utenza e dei fattori strutturali, logistici e di prestazioneambientale;

TENDENZE: assestamento delle condizioni di efficienza economica

� leggera flessione dell’elasticità dei ricavi tipici rispetto ai consumi (da 2,30 del 2013 a 2,29 del2014), e quindi incremento dell’incidenza dei consumi (dal 43,43% del 2013 al 43,70% del 2014)

� l’elasticità dei ricavi tipici rispetto ai costi delle risorse umane è passata da 1,94 del 2013 a 1,97del 2014 (incidenza dal 51,50% del 2013 al 50,87% del 2014), con un miglioramento dellaproduttività del lavoro a parità di costo

AOR San Carlo - Bilancio sociale 2014-2015

La sostenibilità economica2


La sostenibilità economica3

IL CONTO ECONOMICO 2014 €uro

VALORE DELLA PRODUZIONE 214.928.767

COSTI DELLA PRODUZIONE 207.244.364

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTO DELLA PRODUZIONE 7.684.403

PROVENTI E ONERI FINANZIARI -24.949

PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 347.826

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 8.007.280

IMPOSTE E TASSE 7.106.121

RISULTATO DI ESERCIZIO 901.159


La sostenibilità economicaLa situazione economica – il valore della produzione 2014

Cod VOCE MODELLO CEConsuntivo

2013€/000

Consuntivo 2014€/000

Pre-Cons. 2015€/000

scost. %C2014 vs

C2013

Consuntivo 2014

quote %

AA0010 A.1) Contributi in c/esercizio 58.189 57.662 59.597 -0,91% 26,8%

AA0240 A.2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti -2.034 -3.115 -4.130 53,15% -1,4%

AA0270A.3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti 201 278 181 38,31% 0,1%

AA0320A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria 146.276 146.997 142.022 0,49% 68,4%

AA0750 A.5) Concorsi, recuperi e rimborsi 879 2.707 2.293 207,96% 1,3%

AA0940 A.6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) 3.160 2.663 2.671 -15,73% 1,2%

AA0980 A.7) Quota contributi c/capitale imputata all'esercizio 7.420 6.862 7.902 -7,52% 3,2%

AA1060 A.9) Altri ricavi e proventi 789 876 819 11,03% 0,4%

AZ9999 Totale valore della produzione (A) 214.880 214.930 211.355 0,02% 100%

4


La sostenibilità economicaLa situazione economica – il valore della produzione 2014

5


La sostenibilità economicaI ricavi caratteristici

6


La sostenibilità economicaLa situazione economica – il costo della produzione


2013€/000


Pre-Cons. 2015€/000

scost. %C2014 vs

C2013

Consuntivo 2014

quote %

BA0010 B.1) Acquisti di beni 54.983 56.699 60.731 3,12% 27,4%

BA0390 B.2) Acquisti di servizi 27.481 24.951 24.337 -9,21% 12,0%

BA1910 B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) 6.061 6.098 6.014 0,61% 2,9%

BA1990 B.4) Godimento di beni di terzi 312 272 281 -12,82% 0,1%

BA2080 Totale Costo del personale 102.828 102.484 101.829 -0,33% 49,5%

BA2560 Totale Ammortamenti 8.537 7.883 10.181 -7,66% 3,8%

BA2660 B.15) Variazione delle rimanenze -1.420 32 -1.458 -102,25% 0,0%

BA2690 B.16) Accantonamenti dell’esercizio 6.489 5.441 2.650 -16,15% 2,6%

BZ9999Totale costi della produzione (B) 206.683 207.244 206.423 0,27% 100%

7


La sostenibilità economicaLa situazione economica – il costo della produzione

8


La sostenibilità economicaAcquisto di beni

9


La sostenibilità economicaAcquisto di servizi

10


La sostenibilità economicaLa spesa del personale


2013€/000


Pre-Cons. 2015€/000

scost. %C2014 vs

C2013

Consuntivo 2014

quote %

quote%sub-1

BA2080 Totale Costo del personale 102.828 102.484 101.829 -0,33%

49,5%

BA2090 B.5) Personale del ruolo sanitario 89.980 89.397 88.641 -0,65% 87,2%

BA2230 B.6) Personale del ruolo professionale 359 337 315 -6,13% 0,3%

BA2320 B.7) Personale del ruolo tecnico 8.199 8.505 8.647 3,73% 8,3%

BA2410 B.8) Personale del ruolo amministrativo 4.290 4.245 4.227 -1,05% 4,1%

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La sostenibilità economicaI costi per Livelli di Assistenza (mod.LA)

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20600Assistenza specialistica ambulatoriale totale

10.293 509 20 637 3.745 11.877 45 1.130 564 1.097 139 0 1.304 31.360

20601 Attività Specialistica Clinica 4.146 259 12 388 2.558 8.426 32 802 400 661 84 785 18.553

20602 Attività Specialistica - Attività di laboratorio 5.770 203 5 171 787 2.138 8 203 102 344 44 0 409 10.184

20603Assistenza Specialistica - Attività di diagnostica strumentale e per immagini

376 47 3 78 400 1.314 5 125 62 92 12 109 2.624

21000 Assistenza territoriale residenziale 617 27 1 39 296 830 3 79 39 69 9 0 81 2.091

21006 . Assistenza ai malati terminali 617 27 1 39 296 830 3 79 39 69 9 0 81 2.091

29999 Totale 10.910 536 22 676 4.041 12.708 48 1.209 603 1.166 148 0 1.385 33.451

30100 Attività di Pronto soccorso 376 48 3 81 471 1.364 5 130 65 142 18 168 2.870

30200 Assistenza ospedaliera per acuti 39.406 2.473 120 3.741 19.650 78.608 297 7.479 3.733 6.377 929 0 7.578 170.391

30201 . in Day Hospital e Day Surgery 3.824 210 11 357 1.631 5.912 22 562 281 502 64 596 13.973

30202 . in Degenza Ordinaria 35.582 2.263 108 3.384 18.019 72.696 274 6.916 3.452 5.876 866 6.982 156.418

30500 Assistenza ospedaliera per riabilitazione 518 60 3 94 556 2.704 10 257 128 198 25 235 4.789

30600 Emocomponenti e servizi trasfuzionali 2.403 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.403

39999 Totale 42.704 2.582 125 3.916 20.677 82.675 312 7.866 3.926 6.717 972 0 7.982 180.454

49999 TOTALE 53.614 3.118 147 4.592 24.726 95.383 360 9.075 4.529 7.883 1.120 0 9.367 213.913

M a c ro v o c i e c o no m ic he

C o ns um i di e s e rc iz io C o s t i pe r a c qu is t i d i s e rv iz i

P e rs o na le de l ruo lo s a n ita rio

P e rs o na le de l ruo lo

p ro fe s s io na le

P e rs o na le de l ruo lo te c n ic o

P e rs o na le de l ruo lo

a m m in is t ra t iv oA m m o rta m e nt i

S o pra v v e n ie nze / Ins us s is te nze

One ri f ina nz ia ri,s v a luta z io n i,

m inus v a - le nzeA lt ri C o s t i To ta le

Assistenza distrettuale

Assistenza ospedaliera

B e n i s a nita riB e ni no n s a n ita ri

pre s ta z io ni s a n ita rie

s e rv iz i s a n ita ri pe r e ro g a z io ne d i pre s ta z io n i

s e rv iz i no n s a nita ri


La sostenibilità economicaI costi per Livelli di Assistenza 2014 (mod.LA)

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� focalizzazione dell’attività aziendale sull’assistenza ospedaliera: costo di 180.756 €/000 e corrispondenti all’84,58% del totale dei costi 2014

� assistenza specialistica di servizi per l’utenza non soggetta a ricovero: costo di 32.957 €/000 corrispondenti al 15,4% del totale costi 2014.

� attività maggiormente caratterizzanti:

� attività ospedaliera per acuti: costo 170.363 €/000 (79,71% del totale), di cui 13.988 €/000 per DH-day surgery (6,55%) e 156.375 €/000 per ricoveri ordinari (73,17%)

� attività di DEA/pronto soccorso: costo 3.305 €/000 (1,55% del totale) (NB: le prestazioni diagnostiche correlate e quelle in codice bianco rientrano nell’assistenza specialistica).

� attività di completamento di gamma:

� assistenza riabilitativa: costo di 4.789 €/000 (2,24% rispetto al totale)

� assistenza specialistica per esterni di tipo clinico: costo di 18.553 (8,67%)

� assistenza specialistica di diagnostica: costo di 2.624 €/000 (1,23%)

� assistenza specialistica di laboratorio un costo di 10.184 €/000 (4,76%).

� fattori produttivi LA utilizzati nel 2014: incidenze

� 51,16% del costo del personale (109.347 €/000),

� 40,33% di consumi diretti (86.197 €/000), di cui 26,54% per beni (56.731 €/000) e 13,78% per servizi (29.466 €/000),

� 8,50% per costi indiretti e generali (18.176 €/000).


La sostenibilità patrimonialeLo Stato Patrimoniale

ATTIVOanno 2013

Euroanno 2014

Euro% PASSIVO

anno 2013Euro

anno 2014 Euro

%

IMMOBILIZZAZIONI NETTE 102.036.250 103.905.894 57,0% PATRIMONIO NETTO 126.658.773 135.843.680 74,6%

RIMANENZE 9.731.154 9.699.552 5,3% RISULTATO D'ESERCIZIO 222.364 901.159 0,5%

CREDITI 48.143.366 54.433.806 29,9% FONDI RISCHI ED ONERI 9.850.912 13.541.578 7,4%

ATTIVITA’ FINANZIARIE 3.258 0,0% TFR - -

DISPONIBILITA’ LIQUIDE 11.322.784 14.090.874 7,7% DEBITI 34.521.584 31.891.956 17,5%

RATEI E RISCONTI ATTIVI 16.821 48.247 0,0%RATEI E RISCONTI PASSIVI - -

TOTALE ATTIVO 171.253.633 182.178.373 100,0% TOTALE PASSIVO 171.253.633 182.178.373 100,0%

Conti d’ordine dell’attivo 15.839.781 22.001.152 12,1% Conti d’ordine del passivo 15.839.781 22.001.152 12,1%

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La sostenibilità patrimonialeLe immobilizzazioni materiali

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CODICEDESCRIZIONE

(€/000)2014 2013 2012

AAA270 A.II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 103.229 101.232 100.004

AAA280 A.II.1) Terreni - - -

AAA310 A.II.2) Fabbricati 80.491 82.086 85.032

AAA380 A.II.3) Impianti e macchinari 1.208 1.691 2.154

AAA410 A.II.4) Attrezzature sanitarie e scientifiche 7.194 8.533 6.548

AAA440 A.II.5) Mobili e arredi 290 264 346

AAA470 A.II.6) Automezzi 114 -0 -0

AAA510 A.II.8) Altre immobilizzazioni materiali 463 338 524

AAA540 A.II.9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti 13.469 8.320 5.400

CODICEDESCRIZIONE

(€/000)2014 2013 2012

ABZ999 B) ATTIVO CIRCOLANTE 78.224 69.201 90.317

ABA000 B.I) RIMANENZE 9.699 9.731 8.311

ABA010 B.I.1) Rimanenze beni sanitari 9.193 9.261 8.007

ABA020 B.I.1.a) Prodotti farmaceutici ed emoderivati 2.498 2.709 2.660

ABA040 B.I.1.c) Dispositivi medici 4.868 4.652 3.785

ABA070 B.I.1.f) Prodotti chimici 1.425 1.457 1.178

ABA110 B.I.2) Rimanenze beni non sanitari 506 470 304


La sostenibilità patrimonialeIl Patrimonio Netto

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La sostenibilità finanziaria

RENDICONTO FINANZIARIOConsuntivo

2013Consuntivo

2014Pre-Consuntivo

2015

A - Totale operazioni di gestione reddituale 8.100.094 3.885.544 -5.987.946

B - Totale attività di investimento -6.236.274 -11.025.921 -6.023.106

C - Totale attività di finanziamento 9.441.472 9.908.466 12.927.178

FLUSSO DI CASSA COMPLESSIVO (A+B+C) 11.305.292 2.768. 089 916.126

� sostenibilità nel tempo della situazione finanziaria reddituale

� riduzione della debitoria

� fabbisogno patrimoniale derivante dalla gestione patrimoniale (finanziamento degli

investimenti).

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Risorse e sostenibilitàLe innovazione della gestione finanziaria

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INNOVAZIONI DELLA GESTIONE FINANZIARIA cfr PIANO ITALIA DIGITALE� Ordinativo elettronico (dal settembre 2011) tramite web-services� Avviso esecuzione mandati tramite PEC (dal marzo 2014)� Pagamento ticket e ALPI tramite Saniticket mediante e-commerce e ATM (dal marzo 2012)� Ad oggi 11 canali per il pagamento elettronico dei ticket/ALPI� Attivazione della scissione dei pagamenti (split payment) ai fini IVA (da febbraio 2015)� Attivazione della fatturazione elettronica nella PA attiva (da ottobre 2014) e passive (dal 31 marzo 2015);� Monitoraggio mensile delle fatture per l’accelerazione dei pagamenti (da settembre 2014);� Monitoraggio della debitoria tramite PCC (Piattaforma Certificazione Crediti);� Adesione alla piattaforma pagPA (entro il 31.12.15)I RISULTATI� Stock dei debiti verso fornitori ridotto di 4,2 M€ nel periodo 2014-2015 (da 27, 3 M€ al 31.12.13 a 23,1 M€ circa al 31.12.15)� Versamenti mensili IVA cumulati con split-payment: circa 1,2 M€� Ft con flusso elettronico e Ft elettroniche (dal monitoraggio PCC al 15.12.15):

� Nr.26.141 Ft ricevute da luglio 2014 (€.137.978.456) di cui nr.21.242 lavorate (€.118.642.017 ), nr.2.160 in lavorazione (€.17.142.465) e n.2.256 respinte

� Dal monitoraggio Stato-Regioni di integrazione tra SdI e PCC al 31.08.15: � Nr.5.601 Ft ricevute dallo SdI di cui 5,522 Ft movimentate (99%)� Su 29.265 K€ di Ft ricevute dallo SdI, pagamenti per 26.449 €/000 (90%) e liquidazioni per 965 €/000 (3,3%)

� Indice Tempestività dei Pagamenti cfr 60gg (ITP): � nel 3° trim2015: ITP +15,92 su €.24.917.020 di pagamenti totali e -7,47 su €.18.754.790 di Ft ricevute nel periodo� nel 2015 (15/12): ITP +6,86 su €.88.659.893 di pagamenti totali e -1,70 su €.72.120.825 di Ft ricevute nel 2015

� Saniticket� Incassi per €.80.364 in 47 mesi (da novembre 2011 a settembre 2015) con una media mensile di €.1.710

AOR San Carlo - Bilancio sociale 2014-2015Oscar Bilancio PA 2015 – menzione di meritoLa premiazione

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AOR San Carlo - Bilancio sociale 2014-2015Oscar Bilancio PA 2015 – menzione di meritoUO Gestione Economico-Finanziaria

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