BILANCIO DI PREVISIONE 2013 E PLURIENNALE 2013-2015

Comune di Ostra (AN)

IL QUADRO NORMATIVO • D.L. 78/2010: sanzioni più pesanti per chi sfora il patto,

riduzione dei trasferimenti, limitazioni alle spese degli enti;

• L.220/2010: il saldo obiettivo per il patto di stabilità si calcola sulla media delle spese correnti 2006-2008;

• D.L. 98/2011 e 138/2011: contenimento delle spese in materia di impiego pubblico, ripartizione vincoli nuovo patto di stabilità in base a criteri di “virtuosità”;

• L.183/2011: ulteriori vincoli finanza pubblica ed inasprimento percentuali per il calcolo del saldo per il patto di stabilità;

• D.L. 201/2011 (“salva Italia”): ulteriore taglio ai trasferimenti, introduzione dell’IMU dal 2012 e della TaReS dal 2013;

• D.L. 95/2012 (“spending review”): ulteriore taglio ai trasferimenti e ulteriori limiti alla spesa degli enti locali;

• D.L. 35/2013 e 54/2013: sblocco parziale dei residui passivi (!) e sospensione dell’IMU sulla prima casa e sui terreni agricoli.

IL CONTESTO GENERALE

• Prosegue la riduzione dei trasferimenti erariali (a parità di compiti da svolgere);

• Aumenta ancora il saldo obiettivo del patto di stabilità, mitigato (in parte) da strumenti straordinari (D.L. 35/2013 e patto verticale regionale);

• Ancora incertezze sull’I.MU. E sulla rideterminazione del F.S.C. dopo la manovra “tutta l’Imu ai comuni, salvo i fabbricati D e comunque a saldi invariati” (a che serve?);

• Oltre agli aumenti dovuti a carburante, Iva e utenze, aumenta la spesa sociale per nuovi casi avuti nell’anno;

• Anche quest’anno ci sono richieste di rimborso di oneri di urbanizzazione per opere non più realizzate.

Una conferma autorevole sull’incertezza…

LE LINEE GUIDA PERSEGUITE

• Per le imposte ci si è orientati a criteri di equità e sviluppo;

• Per le tariffe si è dovuto tenere conto della copertura dei costi (per la TaReS è obbligatorio il 100%);

• Per le entrate in conto capitale, si è limitato al minimo il ricorso ai mutui, cercando di valorizzare il patrimonio comunale;

• Mantenimento dei servizi ai cittadini, (nonostante i vincoli e le risorse scarse);

• Le poche risorse disponibili per gli investimenti sono state impegnate per le opere più urgenti.

BILANCIO DI PREVISIONE 2013 - RIEPILOGO

ENTRATA

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00

TITOLO I - TRIBUTARIE 3.252.241,59

TITOLO II - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI 545.759,41

TITOLO III - EXTRATRIBUTARIE 799.468,73

TITOLO IV - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 2.091.260,99

TITOLO V - ACCENSIONE DI PRESTITI 92.522,84

TITOLO VI - ENTRATE PER SERVIZI CONTO TERZI 839.000,00

TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE 7.620.253,56

SPESA

DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00

TITOLO I - CORRENTI 4.316.416,83

TITOLO II - CONTO CAPITALE 2.167.321,89

TITOLO III - RIMBORSO PRESTITI 297.514,84

TITOLO IV - SPESE PER SERVIZI CONTO TERZI 839.000,00

TOTALE COMPLESSIVO DELLE SPESE 7.620.253,56

Tit. ENTRATE TREND STORICO (Accertamenti) (Assestato) Previsioni

2009 2010 2011 2012 2013

Avanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

I Entrate Tributarie 1.982.318,81 2.046.050,06 3.121.437,96 3.170.758,71 3.252.241,59

II Entrate da Trasferimenti 1.725.250,24 1.710.176,04 513.305,52 682.592,30 545.759,41

III Entrate Extratributarie 798.249,11 828.888,41 776.981,94 810.974,65 799.468,73

TOT. Entrate Correnti 4.505.818,16 4.585.114,51 4.411.725,42 4.664.325,66 4.597.469,73

IV Entrate da Alienaz. Trasf. 757.112,50 513.384,47 653.423,89 2.618.106,96 2.091.260,99

V Entrate da Accens. Prestiti 275.000,00 5.614,10 0,00 92.522,84 92.522,84

TOT. Entr. in c/capitale 1.032.112,50 518.998,57 653.423,89 2.710.629,80 2.183.783,83

VI Entrate per servizi c/terzi 479.161,38 352.414,24 384.409,86 839.000,00 839.000,00

TOTALE ENTRATE 6.017.092,04 5.456.527,32 5.449.559,17 8.213.955,46 7.620.253,56

Tit. SPESE TREND STORICO (Impegni) (Assestato) Previsioni

2009 2010 2011 2012 2013

Disavanzo di amministraz. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

I Spese correnti 4.265.216,55 4.124.796,23 4.023.395,56 4.369.833,53 4.316.416,83

II Spese in c/capitale 976.736,45 851.349,39 897.414,20 2.788.268,00 2.167.321,89

III Rimborso di prestiti 349.635,94 378.049,32 314.438,19 346.078,53 297.514,84

IV Spese per servizi c/terzi 479.161,38 352.414,24 384.409,86 839.000,00 839.000,00

TOTALE SPESE 6.070.750,32 5.706.609,18 5.619.657,81 8.343.180,06 7.620.253,56

1.982.318,81 2.046.050,06

3.121.437,96 3.170.758,71 3.252.241,59

1.725.250,24 1.710.176,04

513.305,52 682.592,30 545.759,41

798.249,11 828.888,41 776.981,94

810.974,65 799.468,73

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

3.500.000,00

4.000.000,00

4.500.000,00

5.000.000,00

2009 2010 2011 2012 2013

Trend delle Entrate Correnti

ENTRATE EXTRATRIBUT.

ENTRATE DA TRASFER.

ENTRATE TRIBUTARIE

Compresi trsferim. erariali per euro

1.107.892

Compreso FSR per euro 922.046 Compreso FSR

per euro 875.800

RIPARTIZIONE COMUNE/STATO GETTITO ICI/IMU

2011 2012 Δ '12/'11 2013 Δ '13/'12

Gettito Comune 727.614,69 995.497,00 267.882,31 963.600,00 -31.897,00

di cui 1^ casa 0,00 194.847,00 194.847,00 195.000,00 153,00

Gettito Stato 0,00 610.641,00 610.641,00 409.000,00 -201.641,00

Fondo Solid. Comun. 323.000,00 323.000,00

Prelievo sui cittadini 727.614,69 1.606.138,00 878.523,31 1.695.600,00 89.462,00

RIPARTIZIONE COMUNE/STATO GETTITO TARSU/TARES

Tarsu 2012 Tares 2013 Δ '13/'12

Gettito Comune 591.660,00 704.000,00 112.340,00

Addiz.Provinciale 26.655,00 35.200,00 8.545,00

Gettito Stato 0,00 175.650,00 175.650,00

Prelievo sui cittadini 618.315,00 914.850,00 296.535,00

1.332.212,89 1.298.080,68 1.289.583,90 1.315.306,99 1.356.405,37

596.973,78 571.675,17

493.632,66 544.334,98 525.915,64

318.197,63 347.724,77

364.324,66 440.933,49 399.625,98

720.601,78 730.871,31

753.167,26 731.082,27 845.345,86

919.748,28 868.969,52

890.047,52

1.106.213,64 974.963,68

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

3.500.000,00

4.000.000,00

4.500.000,00

5.000.000,00

2009 2010 2011 2012 2013

Trend della Spesa Corrente (per funzioni)

Sviluppo economico

Settore sociale

Gestione territorio, ambiente

Viabilità e trasporti

Turismo

Settore sport e ricreativo

Cultura e beni culturali

Istruzione pubblica

Polizia locale

Amministraz.,gest., controllo

BILANCIO DI PREVISIONE 2013 - SITUAZIONE EQUILIBRI

GESTIONE DI COMPETENZA Stanziamenti entrata Stanziamenti spesa Differenza

entrata e spesa

Correnti 4.585.434,73 4.588.108,83 -2.674,10

Conto Capitale 2.169.995,99 2.167.321,89 2.674,10

Movimento di fondi 25.822,84 25.822,84 0,00

Servizi conto terzi 839.000,00 839.000,00 0,00

TOTALE 7.620.253,56 7.620.253,56 0,00

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE

ENTRATE 2013

Tributarie 3.252.241,59

Per trasferimenti 545.759,41

Extratributarie 799.468,73

Permessi a costruire (ex OO.UU.) delle entrate in conto capitale destinati a spese correnti 39.701,00

Avanzo di amministrazione applicato a spese correnti 0,00

Totale parziale 4.637.170,73

a detrarre: Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale -51.736,00

TOTALE 4.585.434,73

SPESE 2013

Spese correnti 4.316.416,83

Rimborso quota capitale mutui, finanziamenti, prestiti e debiti pluriennali 271.692,00

TOTALE 4.588.108,83

58.786,83

0,00 0,00

30.074,60

0,00

70.902,98

34.547,76 2.942,79

2.008,66

39.701,00

0,00

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

120.000,00

140.000,00

2009 2010 2011 2012 2013

Avanzi di ammin.ne e proventi da permessi di costruire applicati alla parte corrente del bilancio

Permessi di costruire destinati

Avanzo di amm.ne applicato

496.000,00

797.375,00

140.500,00

498.533,23

112.194,99 122.718,67

Ripartizione della spesa per investimenti

Amministraz.,gest., controllo

Istruzione pubblica

Settore sport e ricreativo

Viabilità e trasporti

Gestione territorio, ambiente

Settore sociale

DETERMINAZIONE DELL'OBIETTIVO SPECIFICO DI SALDO FINAZIARIO (art. 31, c. 2)

Media della spesa corrente registrata negli anni 2007-2009, come desunta dai certificati di conto consuntivo

4.201.983,97

2011 2013 2014 2015

Percentuali da applicare per il calcolo dell'entità della manovra 15,80% 15,80% 15,80%

Saldo obiettivo come definito da art. 31, comma 2

663.913,47

663.913,47

663.913,47

Il comma 4 stabilisce che "Ai fini del concorso al contenimento dei saldi di finanza pubblica, gli enti di cui al comma 1 devono

conseguire, per ciascuno degli anni 2012, 2013 e successivi, un saldo finanziario in termini di competenza mista non inferiore al

valore individuato ai sensi del comma 2 diminuito di un importo pari alla riduzione dei trasferimenti di cui al comma 2 dell'articolo

14 del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122".

2011 2013 2014 2015

Importo riduzione trasferimenti ex art.14, c.1 e 2, L. 122/2010

260.915,08

260.915,08

260.915,08

Sterilizzazione saldo obiettivo come disposto da art. 31, c. 4

402.998,39

402.998,39

402.998,39

2011 2013 2014 2015

SALDO OBIETTIVO DA LEGGE DI STABILITÀ

402.998,39

402.998,39 402.998,39

Riduzione del saldo obiettivo e rideterminazione dello stesso per la partecipazione al Patto di solidarietà fra enti

territoriali (patto regionalizzato verticale e orizzontale e patto nazionale orizzontale)

Effetti PATTO NAZIONALE ORIZZONTALE

art.4-ter, c.1 e seguenti, D.L. 16/2012 - 3.000,00 - 3.000,00

Effetti PATTO REGIONALE VERTICALE

art.1, c.138, L. 220/2010 e s.m.i. 59.320,00

SALDO OBIETTIVO DEFINITIVO

346.678,39

405.998,39 402.998,39

Ipotesi previsioni 2013 - 2014 - 20152013 2014 2015

(+) 4.597.469,73 4.629.157,85 4.600.235,56

(-) 6.000,00 6.000,00

(-) 4.316.416,83 4.325.075,21 4.312.239,49

(+) 6.000,00 6.000,00

Saldo finanziario parte corrente 281.052,90 304.082,64 287.996,07

(+) 2.000.000,00 390.000,00 340.000,00

(-) 2.230.000,00 280.000,00 220.000,00

Saldo finanziario parte capitale 230.000,00- 110.000,00 120.000,00

51.052,90 414.082,64 407.996,07

RIEPILOGO

2013 2014 2015

346.678,39 405.998,39 402.998,39

51.052,90 414.082,64 407.996,07

Spazi finanziari art.1, comma 2, D.L.35/2013 322.000,00 - -

Margine di manovra 26.374,51 8.084,25 4.997,68

C

A

S

S

A

Entrate titoli IV (riscossioni)

Spese titolo II (pagamenti)

Entrate correnti provenienti dall'Unione Europea (accertate)

Spese titolo I (impegnate)

C

O

M

P

E

T

E

N

Z

A

Entrate titoli I- II- III (accertate)

Spese correnti derivanti utilizzo entrate correnti provenienti da U.E. (impegnate)

SALDO FINANZIARIO DI COMPETENZA MISTA

Obiettivo di saldo finanziario in termini di

competenza mista

Obiettivo strutturale in termini di

competenza mista

-200.000

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013

-200.000

260.880 260.880 217.080

382.285 402.998

156.549

260.915 260.915

L'ascesa (senza fine?) del patto di stabilità

Saldo obiettivo patto Minori trasferimenti DL78/2010

373.629

643.200 663.913

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

2009 2010 2011 2012 2013

4.091.464,17

3.713.414,85

3.398.976,66 3.251.464,40

2.670.532,07

TOTALE PRESTITI A FINE ANNO

GRAZIE PER L’ATTENZIONE

Assessorato al Bilancio

Comune di Ostra (AN)