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Bilancio di

Esercizio 2015

L’ambi.en.te. è la nostra missione

Ambiente Energia e Territorio S.p.A. Piazza J. F. Kennedy, 15 – 00043 Ciampino (RM) Tel 06-7932891 Fax: 06-79328924 P.I.-C.F.: 10932291007

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INDICE

1. Relazione sulla gestione

- Introduzione pag. 4

- Condizioni operative e sviluppo dell’attività pag. 5

- Azioni di rilievo 2015 pag. 6

- Analisi degli indicatori di risultato pag. 6

- Commento ed analisi degli indicatori di risultato non finanziari pag. 10

- Indicatori di sviluppo del fatturato pag. 11

- Informazioni relative alle relazioni con l’ambiente pag. 12

- Informazioni relative alle relazioni con il personale pag. 13

- Evoluzione prevedibile della gestione pag. 15

- Affidamenti in house pag. 15

- Adeguamento Decreto Legislativo 231/01 pag. 15

- Ristrutturazione e adeguamento della infrastruttura informatica pag. 15

- Sistemi di gestione della qualità pag. 16

- Proposta di destinazione del risultato d’esercizio pag. 16

2. Bilancio di esercizio

- Informazioni generali sull’impresa pag. 17

- Stato patrimoniale pag. 17

- Conto economico pag. 22

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3. Nota integrativa

- Principi di redazione pag. 25

- Attività svolta pag. 26

- Nota Integrativa Attivo pag. 27

- Immobilizzazioni immateriali pag. 27

- Immobilizzazioni materiali pag. 29

- Operazioni di locazione finanziaria pag. 31

- Immobilizzazioni finanziarie pag. 32

- Attivo circolante pag. 34

- Crediti verso utenti – servizi TIA pag. 35

- Crediti verso Comuni pag. 35

- Crediti verso altri clienti pag. 35

- Ratei e risconti attivi pag. 36

- Nota integrativa passivo e patrimonio netto pag. 37

- Fondi per rischi e oneri pag. 38

- Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato pag. 39

- Debiti pag. 39

- Ratei e risconti passivi pag. 40

- Nota integrativa conto economico pag. 41

- Costi della produzione pag. 42

- Proventi e oneri finanziari pag. 42

- Imposte su reddito d’esercizio, correnti differite e anticipate pag. 44

- Nota integrativa rendiconto finanziario pag. 46

- Nota integrativa altre informazioni pag. 48

- Dati sull’occupazione pag. 48

- Compensi amministratori e sindaci pag. 48

- Nota integrativa parte finale pag. 49

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4. Relazione del collegio sindacale

- Premessa pag. 50

- Relazione del revisore indipendente ai sensi

dell’art. 14 del D.lgs. 27 gennaio 2010 n. 39 pag. 50

- Relazione sul bilancio d’esercizio pag. 50

- Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari pag. 51

- Relazione ai sensi dell’articolo 2429 comma 2 c.c. pag. 51

- Attività di vigilanza ai sensi dell’articolo 2403 e ss c.c. pag. 51

- Osservazioni in ordine al bilancio di esercizio pag. 54

4

1. Relazione sulla gestione Introduzione

Signori soci,

il bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31.12.2015 che sottoponiamo alla Vostra

approvazione, rileva un utile di euro 89.907,00 (ottantanovemilanovecentosette/00).

A tale risultato si è pervenuti imputando un ammontare di imposte pari a euro 140.935,00

(centoquarantamilanovecentotrentacinque/00) al risultato prima delle imposte pari a euro

230.842,00 (duecentotrentamilaottocentoquarantadue/00).

Il risultato ante imposte, a sua volta, è stato determinato allocando euro 985.327,00

(novecentoottantacinquemilatrecentoventisette/00) ai fondi di ammortamento ed euro

200.000,00 ai fondi rischi ed oneri/svalutazione crediti.

E’ bene ricordare che questo che si presenta è il sesto bilancio di Ambiente che continua a

migliorare sotto il profilo economico reddituale i propri risultati.

Nel 2015, gli obiettivi di sviluppo sono stati perseguiti sia attraverso il mantenimento della

base clienti che attraverso sinergie ottenute dall’attività di razionalizzazione societaria. In

particolare Ambiente acquisisce tre nuove commesse nel mese di luglio nei paesi di Casape,

San Gregorio da Sassola e Poli; nei primi due comuni attiva immediatamente il servizio PaP

con percentuali di raccolta differenziata di assoluta eccellenza rispettivamente del 75,95% e del

77,52%. Inoltre, nei paesi di San Cesareo e Castel San Pietro Romano, comuni già serviti, ha

avviato il servizio di raccolta differenziata PaP a partire dal mese di ottobre.

La percentuale media di raccolta differenziata raggiunta dall’azienda, nei comuni serviti nel

corso del 2015, è di circa il 61% che tradotta in termini di materiale realmente avviato a

recupero corrisponde a 38.416 ton.

La stabilità degli affidamenti unitamente ad un’attenta valutazione dei corrispettivi da

praticare consentirà ad Ambiente di godere di maggiori marginalità economiche e di un

maggior equilibrio finanziario. Elementi questi essenziali per poter programmare,

coerentemente agli obiettivi del piano industriale, sviluppo e conseguenti investimenti.

L’obiettivo che Ambiente si pone oggi come ieri è quello di dimostrarsi capace di cogliere

nell’innovazione culturale e tecnica lo stimolo di un continuo sviluppo teso a rendere sempre

più efficace ed efficiente il “sistema di raccolta dei rifiuti”.

Potremmo quindi sinteticamente evidenziare i seguenti principali obiettivi nelle strategie di

Ambiente:

5

Potenziamento del perimetro dei servizi, con conseguente crescita del fatturato, e una

contestuale riduzione dei costi legata alle possibili economie di scala

Re-engineering organizzativo dei servizi con efficientamento sul versante dei costi

Costante analisi delle modalità di erogazione dei servizi con riferimento alle innovazioni di

settore

Garantire un prodotto – servizio sempre più efficiente così da assicurare nel tempo solidità

finanziaria unitamente a tariffe competitive per il servizio offerto

Attenzione alle possibili opportunità derivanti dalle evoluzioni normative.

CONDIZIONI OPERATIVE E SVILUPPO DELL’ATTIVITA’

Comuni serviti nell’anno 2015:

Ciampino, San Cesareo, Gallicano nel Lazio, Zagarolo, Palestrina, Castel San Pietro, Cave,

Monte Porzio Catone, Genzano di Roma, Ariccia, Poli, Casape, San Gregorio da Sassola,

Serrone.

Ambiente Spa ad oggi, tra le aziende leader nello svolgimento del servizio di raccolta

differenziata con modalità Pap nella provincia di riferimento, si pone come ulteriore obiettivo

la possibilità di gestire quella parte del ciclo dei rifiuti che invece riguarda i possibili stoccaggi

autorizzati e l’eventuale impiantistica intermedia.

Entrambe queste opzioni garantiscono innanzitutto un innalzamento dell’appeal della società

nel mercato e anche un ulteriore rafforzamento economico.

Inoltre, è in corso di elaborazione un nuovo piano di raccolta differenziata che prevede come

obiettivo ultimo l’ottimizzazione delle percentuali di raccolta congiuntamente alla tariffazione

puntuale secondo il concetto “chi produce paga”.

In particolare la scelta operativa prevede, così come nelle realtà più evolute già accade, la

possibilità di istituire sul territorio delle mini-isole nelle quali sarà possibile conferire solo

attraverso l’utilizzo di appositi mezzi di identificazione quali ad esempio il codice fiscale. Ciò

consentirà di premiare comportamenti virtuosi e di sviluppare un effetto domino su tutta

l’utenza.

6

AZIONI DI RILIEVO 2015

Di seguito si evidenziano le azioni principali poste in essere dalla società nell’anno 2015:

In data 28.2.2015 è stato sottoscritto un piano di rientro pluriennale con la Provincia di

Roma per il saldo del tributo ambientale provinciale. Ambiente ha versato in pari data una

maxi rata di euro 200.000 e conseguentemente onorato tutte le rate del piano di rientro

sottoscritto fino alla data 31.12.2015;

In data 9.3.2015 è stato estinto il debito per contributi previdenziali con l’INPS per un

importo pari ad euro 446.451;

In data 9.3.2015 è stato attivato un piano biennale di rientro con l’INPDAP per un

ammontare di euro 1.199.977 con rata mensile di euro 58.800 completamente onorate fino

alla data del 31.12.2015;

Acquisizione di tre nuove commesse nei paesi di Casape, San Gregorio da Sassola e Poli;

Avvio del servizio di raccolta differenziata PaP nei paesi di San Cesareo e Castel San Pietro

Romano;

Adesione al fondo FONSERVIZI (Fondo paritetico interprofessionale Nazionale per la

formazione continua nel settore dei Servizi Pubblici Industriali);

Sostituzione del sistema contabile informatico con piena operatività dello stesso al

31.12.2015 (GAMMA INTERPRICE).

ANALISI DEGLI INDICATORI DI RISULTATO

Nei paragrafi che seguono vengono separatamente analizzati l’andamento economico,

patrimoniale e finanziario con l’utilizzo di specifici indicatori di risultato.

Gli indicatori di risultato economici e finanziari sono ricavati direttamente dai dati di

bilancio, previa sua riclassificazione.

Infatti, al fine di meglio comprendere l’andamento gestionale, si fornisce di seguito una

riclassificazione del Conto economico e dello Stato patrimoniale per l’esercizio in chiusura e

per quello precedente.

Il metodo utilizzato per l’analisi della situazione complessiva della società sono per lo stato

patrimoniale la riclassificazione finanziaria e per il conto economico la riclassificazione a

valore della produzione.

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Principali dati economici e patrimoniali

Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell’esercizio

precedente è il seguente (dati in migliaia di euro):

CONTO ECONOMICO 31/12/2015 31/12/2014 Differenza

VALORE DELLA PRODUZIONE 21.946 23.358 -1.412

Costi per materie prime 2.453 3.124 -671

Costi per servizi 4.401 5.200 -799

Costi godimento beni di terzi 1.319 1.528 -209

Costi per il personale 11.412 11.749 -337

Ammortamenti e svalutazioni 1.185 1.152 33

Altri costi 373 66 307

COSTI DELLA PRODUZIONE 21.143 22.818 -1.675

DIFF. VALORE E COSTI DI PROD.

(ROGC)

803 539 264

PROVENTI E ONERI FINANZIARI -20 -465 445

RIVALUTAZIONI/SVALUTAZIONI -26 0 -26

PROVENTI E ONERI STRAORD. -526 0 -526

RISULTATO ANTE IMPOSTE 231 74 156

Imposte 141 24 117

Utile (perdita) dell'esercizio 90 51 39

Lo stato patrimoniale riclassificato della Società confrontato con quello dell’esercizio

precedente è il seguente. Gli aggregati rilevanti, ottenuti rielaborando i dati tratti dai bilanci

degli esercizi 2015 e 2014 con il criterio finanziario, riscritti in chiave sintetica, sono così

esprimibili (dati in migliaia di euro):

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STATO PATRIMONIALE

FINANZIARIO

31/12/2015 31/12/2014 Differenza

LIQUIDITA' IMMEDIATE 479 538 -59

LIQUIDITA' DIFFERITE 26.567 31.134 -4.567

MAGAZZINO RIMANENZE 418 607 -189

ATTIVO CORRENTE (C) 27.465 32.280 -4.815

IMMOBILIZZAZIONI

MATERIALI

4.679 4.983 -303

IMMOBILIZZAZIONI

IMMATERIALI

1.078 1.303 -225

IMMOBILIZZAZIONI

FINANZIARIE

839 750 89

ATTIVO FISSO 6.596 7.035 -439

ATTIVITA' - IMPIEGHI (K) 34.061 39.315 -5.254

PASSIVO CORRENTE (P) 18.132 22.132 -3.999

PASSIVO CONSOLIDATO 13.088 14.433 -1.345

CAPITALE NETTO (N) 2.840 2.750 90

PASSIVO E NETTO - FONTI 34.061 39.315 -5.254

Principali indicatori

Poste le suddette riclassificazioni, vengono calcolati i seguenti indici di bilancio:

Indicatori economici

Gli indici di redditività netta Anno 2015 Anno 2014 ROE-Return on equity: (RN/N)

Risultato netto d’esercizio/capitale netto 3,17 % 1,83 %

ROI-Return on investment: (ROGC/K)

Risultato op. globale/Capitale investito 2,36 % 1,37%

Grado di indebitamento: (K/N) 11,99 14,29

ROD-Return on debts (Oneri fin./Debiti) 2,39 % 3,49 %

Spread: ROI-ROD -0,03 % - 2,12 %

Coefficiente moltiplicativo: (Debiti/N) 10,99 13,29

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Il ROE (Return On Equity) è il rapporto tra il reddito netto ed il patrimonio netto dell’azienda.

Esprime in misura sintetica la redditività e la remunerazione del capitale proprio. Appare

evidente l’incremento dell’indice negli ultimi esercizi attestandosi su rendimenti superiore a

quello attualmente presente sui Titoli di Stato.

Il ROI (Return On Investment) è il rapporto tra il reddito operativo e il totale dell’attivo.

Esprime la redditività caratteristica del capitale investito, ove per redditività caratteristica si

intende quella al lordo della gestione finanziaria, delle poste straordinarie e della pressione

fiscale. Anche se gli indici risultano limitati risultano comunque remunerativi del capitale

investito e comunque con tendenza al miglioramento.

Il ROD (Return on debits) misura la capacità dell’impresa di remunerare il capitale di debito,

oltre a fornire l’incidenza degli oneri finanziari sulla redditività complessiva.

Gli indici di redditività operativa Anno 2015 Anno 2014

EBIT (earnings before interest and tax) 760 1.030

EBITDA (Earnings Before Interest, Tax,

Depreciation and Amortization) 1.408 1.715

Rotazione del capitale investito: (Ricavi/K) 0,62 0,58

Rotazione del capitale circolante: (Ricavi/C) 0,77 0,71

L’EBIT (Earnings Before Interest and Tax) indica il risultato operativo al netto degli

ammortamenti e delle svalutazioni, prima degli interessi, dei componenti straordinari e delle

imposte. Esprime il risultato prima degli interessi, dei componenti straordinari e delle imposte.

EBITDA (Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortization)

Descrizione

Indica il risultato operativo al lordo degli ammortamenti e delle svalutazioni.

Esprime il risultato prima degli ammortamenti e delle svalutazioni, degli interessi, dei

componenti straordinari e delle imposte.

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Indicatori Patrimoniali

Gli indicatori patrimoniali significativi possono essere quelli di seguito indicati.

Gli indici di solidità patrimoniale Anno 2015 Anno 2014 Grado di autonomia finanziaria: N/Debiti 0,09 0,08

Grado di autonomia finanziaria: N/K 0,08 0,07

Copertura delle immobilizzazioni:

(N+Pass.consolidato)/Immobilizzazioni 2,77 2,73

Incidenza oneri finanziari sul fatturato: Of/Ricavi 2,43% 4,18%

Gli indici di liquidità Anno 2015 Anno 2014 Liquidità generale/corrente o quoziente di

disponibilità: C/P 1,51 1,46

Liquidità secondaria: I+L/P 1,49 1,43

Liquidità primaria: liquidità immediate/P 0,03 0,02

Gli indicatori finanziari misurano il grado di liquidità posseduto dall’azienda alla data di

chiusura dell’esercizio 2015. Il criterio di riclassificazione cui si è fatto riferimento per la

rielaborazione dello stato patrimoniale rinvia a quello finanziario. A tal proposito, si precisa

che nel capitale circolante, ai fini dell’analisi eseguita, sono stati inclusi i risconti attivi (relativi

ai prepagati servizi da ricevere nel breve andare, ancorché in date posteriori a quella di chiusura

dell’esercizio 2015) ammontanti a 316 migliaia di euro.

I sopra indicati quozienti continuano a palesare la conservata generale capacità dell’impresa

di fronteggiare, in via generale, i propri impegni finanziari a breve con adeguati mezzi

finanziari disponibili.

COMMENTO ED ANALISI DEGLI INDICATORI DI RISULTATO NON

FINANZIARI

Gli indicatori di risultato non finanziari possono elaborare valori ricavabili dagli schemi di

bilancio ma anche dati non ricavabili dagli schemi di bilancio, congiuntamente o

disgiuntamente tra loro.

Di seguito vengono analizzati alcuni indicatori di risultato non finanziari scelti tra quelli

ritenuti più significativi in relazione alla situazione della società.

11

INDICATORI DI SVILUPPO DEL FATTURATO

L’analisi di tutti gli indicatori sia di tipo economico che patrimoniale mostra come l’azienda,

seppur in un contesto economico generale e di comparto decisamente difficile, continua ad

operare secondo linee d’azione puntuali e programmatiche orientate al migliore utilizzo

possibile dei fattori della produzione, all’efficientamento di tutti i processi, al contenimento dei

costi attraverso una continua analisi tra impiego delle risorse e benefici, al continuo feedback

tra azione e risultato.

In questo senso, Ambiente sta infatti programmando, attraverso l’analisi di studi di settore e il

confronto con le best practice, nuove strategie operative nell’erogazione dei servizi che

garantiscano i risultati previsti dalla vigente normativa ma con un complessivo

efficientamento/riduzione dei costi da sostenere.

Variazione dei Ricavi

E’ la misura della variazione dei ricavi delle vendite in più anni consecutivi e permette di

valutare nel tempo la dinamica dei ricavi.

In particolare, si evidenzia che la contrazione dei ricavi nel 2015 non riguarda l’attività

caratteristica dell’azienda, i cui valori di fatturato sono pressoché analoghi all’anno precedente,

quanto partite contabili presenti nel bilancio 2014 tanto nell’attivo che nel passivo. Il

riferimento è alla dinamica della rifatturazione del rifiuto organico e indifferenziato al comune

produttore dello stesso legata all’avvicendamento dei cantieri serviti.

Le variazioni sono peraltro contenute e non presentano anomalie. Si evidenzia quindi come nel

2015 Ambiente abbia mantenuto le stesse quote di mercato che in proiezione 2016 saranno

incrementate in modo significativo.

Variazione dei ricavi

Anno 2015 Anno 2014 Anno

2013

-7,84 % -5,42 % 10,31 %

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Indicatori di Produttivita’

Costo del Lavoro su Ricavi

Descrizione

Misura l’incidenza del costo del lavoro sui ricavi delle vendite.

Permette di valutare quanta parte dei ricavi è assorbita dal costo del personale.

Risultato

Anno 2015 Anno 2014 Anno 2013

54,21 % 51,66 % 55,35 %

Il dato risulta in linea con le medie degli anni precedenti. Il leggero incremento è legato agli

adeguamenti contrattuali liquidati nell’esercizio ed alla variabile del fatturato.

INFORMAZIONI RELATIVE ALLE RELAZIONI CON L’AMBIENTE

Diversi sono i risultati raggiunti nell’anno 2015:

Si è registrato l’utile più alto di esercizio a partire dal 2010 (anno di costituzione della

società);

L’esposizione debitoria totale è diminuita del 15% per un valore assoluto di circa 5 MLN di

euro;

Il debito tributario non ha subito incrementi, in particolare ha evidenziato una lieve

riduzione. Dato in controtendenza con tutti gli esercizi precedenti.

E’ stata rispettata la parità di genere nella composizione del Consiglio di Amministrazione.

In data 11/12/2015 è stato approvato in CDA il nuovo Codice Disciplinare Aziendale. Esso è

finalizzato a disciplinare in maniera trasparente le procedure, le modalità, i termini e le

sanzioni previste in caso di inosservanza da parte dei lavoratori di Ambiente delle regole di

condotta che gli stessi sono tenuti ad osservare sul luogo di lavoro, nel rispetto delle

disposizioni di legge vigenti in particolare a quanto disposto dall’art. 7 della Legge 20

maggio 1970 n. 300 (Statuto dei Lavoratori) e del CCNL vigente Federambiente.

13

INFORMAZIONI RELATIVE ALLE RELAZIONI CON IL PERSONALE

Ad integrazione di quanto riferito nella Nota Integrativa, al punto 15, si precisa quanto

segue.

La composizione del personale della società è di n. 241 uomini e n. 35 donne.

Le politiche di formazione del personale hanno seguito le disposizioni del progetto

FONDIMPRESA – “Piano di formazione aziendale in materia di salute e sicurezza sul lavoro”

fino al mese di giugno 2015 data in cui l’Azienda ha effettuato l’adesione a FONSERVIZI

(Fondo paritetico interprofessionale Nazionale per la formazione continua nel settore dei

Servizi Pubblici Industriali) con contestuale revoca a FONDIMPRESA.

Non sono stati stipulati accordi di secondo livello con le OO.SS.

Indicatori sul personale al 31/12/2015

Come risulta dalle seguenti tabelle:

Composizione Dirigenti Quadri Impiegati Operai Altre Categorie

Uomini (numero) 3 0 9 229

Donne (numero) 0 1 10 24

Età media 53 57 42 46

Anzianità lavorativa 5 5 4 3.71

Contratto a tempo

indeterminato

3

1

19

247

Contratto a tempo

determinato 0 0 0 6

Altre tipologie

3 interinali

Titolo di studio: laurea

3 1 6 0

Titolo di studio:

diploma 0 0 13 0

Titolo di studio: licenza

media 0 0 0 tutti

14

Turnover 1/1 Assunzioni Dimissioni,

Pensionamenti e

Cessazioni

Passaggi di

Categoria

31/12

Contratto a Tempo

Indeterminato

Dirigenti 3 0 0 0 3

Quadri 1 0 0 0 1

Impiegati 18 1 1 0 18

Operai 267 6 45 19 247

Altri

Contratto a Tempo

Determinato

Dirigenti 0 0 0 0 0

Quadri 0 0 0 0 0

Impiegati 0 0 0 0 0

Operai 24 1 0 -19 6

Altri 3 interinali

Formazione N. ORE N. DIPENDENTI

Formazione Azienda 388 42

Salute e Sicurezza Malattia gg. Infortunio

gg.

Maternità gg.

Contratto Full Time a tempo indeterminato 4918 1069 198

Contratto Full Time a tempo determinato 1

Contratto a tempo parziale a tempo determinato 56 47

Contratto a tempo parziale tempo indeterminato 323 62 2

15

EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE – NUOVE ACQUISIZIONI

Si prevede che la gestione dell’esercizio 2016 rispetto all’esercizio appena trascorso, si

caratterizzerà per un ulteriore efficientamento dei fattori della produzione, nell’ampliamento

della base clienti al fine di incrementare il fatturato annuo e la presenza dell’azienda sul

territorio. A tal proposito appare ormai imminente l’acquisizione da parte dell’Azienda di due

nuove commesse.

AFFIDAMENTI IN HOUSE

In particolare nell’anno 2015, considerata l’evoluzione della normativa e le condizioni di

completa deregulation che albergano nel mercato di riferimento, Ambiente matura la scelta di

acquisire nuove commesse non più attraverso gare ma con affidamenti in house providing.

La scelta deriva essenzialmente da due motivazioni:

“imbarbarimento” del mercato di riferimento dove i player presenti derogano a

qualunque regola di mercato;

Parificazione dell’in house providing a tutti gli altri strumenti di acquisizione dei

servizi.

ADEGUAMENTO DECRETO LEGISLATIVO 231/01

L’azienda in data 16/03/2016 ha provveduto a dotarsi dello strumento previsto dal Decreto

Legislativo 231/01 promuovendo così la politica di sensibilizzazione ad una gestione

trasparente, fornendo uno strumento per tutti coloro che operano in nome e per conto della

società affinché vengano assunti comportamenti corretti nell’espletamento della propria attività.

RISTRUTTURAZIONE E ADEGUAMENTO DELLA INFRASTRUTTURA

INFORMATICA

In data 1.4.2016 si è conclusa la prima fase del progetto di adeguamento dell’infrastruttura IT

dell’azienda.

16

SISTEMI DI GESTIONE

La certificazione per il sistema di gestione :

secondo ISO 9001:2008 è stata conferita dall’ente TUV Austria in data 30/11/2015 con

validità fino al 15/09/2018;

secondo ISO 14000:2004 è stata conferita dall’ente TUV Austria in data 30/11/2015 con


secondo OHSAS 18001:2007 è stata conferita dall’ente TUV Austria in data 23/07/2013 con


per conformità alla norma di Responsabilità sociale SA 8000:2008 è stata conferita dall’Ente

Loyd’s Register Quality Assurance in data 16/05/2011 con validità fino al 15/05/2017.

PROPOSTA DI DESTINAZIONE DEL RISULTATO D’ESERCIZIO

In considerazione dell’entità del risultato dell’esercizio pari a Euro 89.907,00

(Ottantanovemilanovecentosette/00). Vi proponiamo di accantonare l’utile a copertura delle

perdite pregresse.

Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come

presentato.

Per il Consiglio di amministrazione

Il Presidente

17

2. Bilancio di Esercizio

AMBIENTE ENERGIA E TERRITORIO S.P.A.

Codice fiscale 10932291007 – Partita iva 10932291007 PIAZZA KENNEDY 15 - 00043 CIAMPINO RM

Numero R.E.A 1265287 Registro Imprese di ROMA n. 10932291007

Capitale Sociale € 3.010.000,00 di cui versato € 3.005.000,00

Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro

STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 31/12/2015 31/12/2014

A) CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI

I) parte gia' richiamata 0 0

II) parte non richiamata 5.000 5.000

A TOTALE CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI 5.000 5.000

B) IMMOBILIZZAZIONI

I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

1) Costi di impianto e di ampliamento 38.320 53.650

2) Costi di ricerca,di sviluppo e di pubblicita' 57.353 74.896

3) Diritti brevetto ind. e utilizz. op. ing. 87.528 140.667

4) Concessioni, lic., marchi e diritti sim. 1.145 0

5) Avviamento 716.065 789.958

7) Altre immobilizzazioni immateriali 177.410 243.682

I TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1.077.821 1.302.853

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

1) Terreni e fabbricati 89.324 126.946

2) Impianti e macchinario 352.482 364.447

3) Attrezzature industriali e commerciali 1.127.617 1.037.147

18

4) Altri beni 3.109.702 3.454.033

II TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 4.679.125 4.982.573

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

1) Partecipazioni in:

a) imprese controllate 9.000 20.800

d) altre imprese 250 250

1 TOTALE Partecipazioni in: 9.250 21.050

2) Crediti (immob. finanziarie) verso:

a) Crediti verso imprese controllate

a2) esigibili oltre es. succ. 197.563 120.221

a TOTALE Crediti verso imprese controllate 197.563 120.221

d) Crediti verso altri

d1) esigibili entro es. succ. 23.403 33.453

d TOTALE Crediti verso altri 23.403 33.453

2 TOTALE Crediti (immob. finanziarie) verso: 220.966 153.674

III TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 230.216 174.724

B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 5.987.162 6.460.150

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I) RIMANENZE

1) materie prime, suss. e di cons. 68.568 42.285

4) prodotti finiti e merci 349.700 565.142

I TOTALE RIMANENZE 418.268 607.427

II) CREDITI VERSO:

1) Clienti:

a) esigibili entro esercizio successivo 25.870.587 30.750.328

1 TOTALE Clienti: 25.870.587 30.750.328

3) Imprese collegate:

a) esigibili entro esercizio successivo 45.024 0

3 TOTALE Imprese collegate: 45.024 0

19

4-bis) Crediti tributari

a) esigibili entro esercizio successivo 86.388 19.253

4-bis TOTALE Crediti tributari 86.388 19.253

4-ter) Imposte anticipate

b) esigibili oltre esercizio successivo 608.970 575.124

4-ter TOTALE Imposte anticipate 608.970 575.124

5) Altri (circ.):


5 TOTALE Altri (circ.): 736.406 143.264

II TOTALE CREDITI VERSO: 27.347.375 31.487.969

III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) 0 0

IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE

1) Depositi bancari e postali 473.428 534.244

3) Danaro e valori in cassa 5.632 3.851

IV TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE 479.060 538.095

C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 28.244.703 32.633.491

D) RATEI E RISCONTI

2) Ratei e risconti

a) Ratei attivi 0 2.261

b) Altri risconti attivi 316.003 222.252

2 TOTALE Ratei e risconti 316.003 224.513

D TOTALE RATEI E RISCONTI 316.003 224.513

TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 34.552.868 39.323.154

20

STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 31/12/2015 31/12/2014

A) PATRIMONIO NETTO

I) Capitale 3.010.000 3.010.000

II) Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III) Riserve di rivalutazione 0 0

IV) Riserva legale 0 0

V) Riserve statutarie 0 0

VI) Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0

VII) Altre riserve:

v) Altre riserve di capitale 0 3

VII TOTALE Altre riserve: 0 3

VIII) Utili (perdite) portati a nuovo 254.665 - 305.358 -

IX) Utile (perdita) dell' esercizio

a) Utile (perdita) dell'esercizio 89.907 50.693

IX TOTALE Utile (perdita) dell' esercizio 89.907 50.693

A TOTALE PATRIMONIO NETTO 2.845.242 2.755.338

B) FONDI PER RISCHI E ONERI

2) per imposte, anche differite 510.515 376.690

3) Altri fondi 160.769 192.978

B TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 671.284 569.668

C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 646.226 708.923

D) DEBITI

4) Debiti verso banche

a) esigibili entro esercizio successivo 883 440.258

4 TOTALE Debiti verso banche 883 440.258

5) Debiti verso altri finanziatori


5 TOTALE Debiti verso altri finanziatori 2.167.664 4.636.043

21

7) Debiti verso fornitori


b) esigibili oltre esercizio successivo 2.450.000 2.780.400

7 TOTALE Debiti verso fornitori 11.199.366 12.118.163

10) Debiti verso collegate



10 TOTALE Debiti verso collegate 1.818.552 2.208.602

12) Debiti tributari



12 TOTALE Debiti tributari 10.216.255 10.316.180

13) Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. sociale

a) esigibili entro esercizio successivo 544.850 1.756.659

b) esigibili oltre esercizio successivo 955.972 823.200

13 TOTALE Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. social 1.500.822 2.579.859

14) Altri debiti


14 TOTALE Altri debiti 3.474.711 2.982.333

D TOTALE DEBITI 30.378.253 35.281.438

E) RATEI E RISCONTI

2) Ratei e risconti

a) Ratei passivi 11.862 7.787

b) Altri risconti passivi 1 0

2 TOTALE Ratei e risconti 11.863 7.787

E TOTALE RATEI E RISCONTI 11.863 7.787

TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 34.552.868 39.323.154

22

CONTI D' ORDINE 31/12/2015 31/12/2014

2) IMPEGNI - BENI TERZI C/O NOI - NOSTRI BENI C/O TER

2) Beni di terzi presso di noi :

c) in leasing 1.210.053 1.494.403

2 TOTALE Beni di terzi presso di noi : 1.210.053 1.494.403

2 TOTALE IMPEGNI - BENI TERZI C/O NOI - NOSTRI BENI C/O TE 1.210.053 1.494.403

TOTALE CONTI D' ORDINE 1.210.053 1.494.403

CONTO ECONOMICO 31/12/2015 31/12/2014

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 21.182.876 22.860.397

5) Altri ricavi e proventi

a) Contributi in c/esercizio 102.861 85.995

b) Altri ricavi e proventi 660.259 411.582

5 TOTALE Altri ricavi e proventi 763.120 497.577

A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 21.945.996 23.357.974

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) materie prime, suss., di cons. e merci 2.453.345 3.123.870

7) per servizi 4.400.901 5.199.615

8) per godimento di beni di terzi 1.319.262 1.528.318

9) per il personale:

a) salari e stipendi 7.751.054 8.144.432

b) oneri sociali 3.047.417 3.002.517

c) trattamento di fine rapporto 550.449 550.770

e) altri costi 62.763 51.259

9 TOTALE per il personale: 11.411.683 11.748.978

10) ammortamenti e svalutazioni:

a) ammort. immobilizz. immateriali 264.047 278.819

23

b) ammort. immobilizz. materiali 721.280 673.076

d) svalutaz. crediti (att.circ.)e disp.liq.

d1) svalutaz. crediti (attivo circ.) 200.000 200.000

d TOTALE svalutaz. crediti (att.circ.)e disp.liq. 200.000 200.000

10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni: 1.185.327 1.151.895

11) variaz.riman.di mat.prime,suss.di cons.e merci 189.158 455.197 -

14) oneri diversi di gestione 695.387 521.000

B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 21.655.063 22.818.479

A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE 290.933 539.495

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:

16) Altri proventi finanziari:

d) proventi finanz. diversi dai precedenti

d4) da altri 494.693 491.219

d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti 494.693 491.219

16 TOTALE Altri proventi finanziari: 494.693 491.219

17) interessi e altri oneri finanziari da:

b) debiti verso imprese collegate 31.683 0

d) debiti verso banche 0 4.547

f) altri debiti 436.524 951.679

g) oneri finanziari diversi 46.985 0

17 TOTALE interessi e altri oneri finanziari da: 515.192 956.226

15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI 20.499 - 465.007 -

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

19) Svalutazioni:

a) di partecipazioni 25.548 0

19 TOTALE Svalutazioni: 25.548 0

18-19 TOTALE RETT. DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE 25.548 - 0

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

24

20) Proventi straordinari

c) altri proventi straord. (non rientr. n.5) 0 1

20 TOTALE Proventi straordinari 0 1

21) Oneri straordinari

c) imposte relative a esercizi precedenti 14.043 0

d) altri oneri straordinari 1 0

21 TOTALE Oneri straordinari 14.044 0

20-21 TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE 14.044 - 1

A-B±C±D±E TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE 230.842 74.489

22) Imposte redd. eserc.,correnti,differite,anticipate

a) imposte correnti 40.956 443.226

b) imposte differite 133.825 899

c) imposte anticipate 33.846 420.329

22 TOTALE Imposte redd. eserc.,correnti,differite,anticipat 140.935 23.796

23) Utile (perdite) dell'esercizio 89.907 50.693

Il presente bilancio e' reale e corrisponde alle scritture contabili.

25

3. Nota integrativa parte iniziale

Signori Soci,

il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si

compone dei seguenti documenti:

1) Stato patrimoniale;

2) Conto economico;

3) Nota integrativa.

Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 corrisponde alle risultanze di scritture

contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice

civile.

Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi

dell’art. 2423, comma 5, c.c.:

- lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai

saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è

avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone

il Regolamento CE. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i

differenziali dello stato patrimoniale nella voce A.VII Altre riserve e quelli del conto

economico, alternativamente, in E.20) Proventi straordinari o in E.21) Oneri straordinari;

La nota integrativa, come lo stato patrimoniale e il conto economico, è stata redatta in unità

di Euro, senza cifre decimali, come previsto dall’art. 16, comma 8, D.Lgs. n. 213/98 e

dall’art. 2423, comma 5, del codice civile: tutti gli importi espressi in unità di Euro sono stati

arrotondati, all’unità inferiore se inferiori a 0,5 Euro e all’unità superiore se pari o superiori a

0,5.

PRINCIPI DI REDAZIONE

Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi

principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci

(art. 2426 c.c.).

In particolare:

- la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della

continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli

elementi dell’attivo e del passivo;

- i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza,

indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento;

- i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti

dopo la chiusura di questo;

- gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il

principio della competenza;

- per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della

voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell’art. 2423-

ter, c.c.;

- gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente.

26

Si precisa inoltre che:

- ai sensi del disposto dell’art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono

stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e

dall’art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire

informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione

patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico;

- la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi,

così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover

effettuare alcun adattamento.

Tutte le voci dello stato patrimoniale e del conto economico dell’esercizio precedente sono

comparabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento.

Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge;

Ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi

e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio;

Non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di

stato patrimoniale.

La presente nota integrativa, relativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2015, è parte

integrante del bilancio di esercizio, redatto in conformità alle norme del codice civile ed ai

principi contabili nazionali, dettati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e

degli Esperti contabili, nella versione rivista e aggiornata dall’Organismo Italiano di

Contabilità (OIC).

La società controlla la CREUROS SERVIZI SRL; non è tenuta a redigere il bilancio

consolidato di gruppo in quanto non vengono superati i limiti previsti dal D.Lgs. n. 127/91.

ATTIVITA’ SVOLTA

La società svolge esclusivamente l’attività di Raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani

per conto dei comuni del territorio.

In particolare nel corso dell’esercizio ha svolto la propria attività nei comuni di:

Ariccia Monte Porzio Catone

Castel San Pietro Palestrina

Cave San Cesareo

Ciampino Serrone

Gallicano Nel Lazio Zagarolo

Genzano di Roma Poli

Casape San Gregorio

Durante l’esercizio l’attività si è svolta regolarmente; non si sono verificati fatti che abbiano

modificato in modo significativo l’andamento gestionale ed a causa dei quali si sia dovuto

ricorrere alle deroghe di cui all’art. 2423, comma 4, codice civile.

Nel mesi di aprile 2015 è cessato il servizio svolto nel comune di Ariccia, mentre in data

31/12/2015 è cessato il servizio nel Comune di San Gregorio.

27

Nota Integrativa Attivo

Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell’attivo.

Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Le azioni sono interamente sottoscritte, ma il capitale sociale corrispondente non è stato

ancora completamente versato, per cui appare iscritto un credito verso i soci di euro 5.000.

Tale credito è relativo alla quota sottoscritta dal Comune di Gallicano nel Lazio che non ha

provveduto al versamento di quanto sottoscritto.

Crediti per

versamenti dovuti

non richiamati

Totale crediti per

versamenti dovuti

Valore di inizio esercizio - -

Variazioni nell'esercizio 5.000 5.000

Valore di fine esercizio 5.000 5.000

Immobilizzazioni immateriali

Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione,

comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della

loro residua possibilità di utilizzazione economica e tenendo conto delle prescrizioni

contenute nel punto 5) dell’art. 2426 del codice civile.

In dettaglio:

• I costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell’attivo del bilancio, con il

consenso del collegio sindacale, in considerazione della loro utilità pluriennale.

L’ammortamento è calcolato in cinque anni a quote costanti. Non si procede alla

distribuzione di utili fino al termine del processo di ammortamento.

• I costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità sono ammortizzati in un periodo di 5

esercizi.

• I costi delle opere dell’ingegno sono relativi alle licenze d’uso dei diversi software

utilizzati dalla società ed iscritti al costo di acquisto. Tali costi sono ammortizzati in

ogni esercizio in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione, che

normalmente corrisponde a un periodo di 5 esercizi.

• I costi per licenze e marchi sono iscritti al costo di acquisto computando anche i costi

accessori e sono ammortizzati sulla base della loro residua possibilità di utilizzazione.

• L’avviamento iscritto nello stato patrimoniale viene ammortizzato, con il consenso

del collegio sindacale, sistematicamente in 18 anni che riflettono il periodo di utilità

futura, considerando la possibilità di sfruttamento nel tempo del know-how

28

dell’azienda.

• Le altre immobilizzazioni immateriali includono principalmente:

spese effettuate su beni di terzi ammortizzate in funzione della durata dei relativi

contratti.

L’immobilizzazione, che alla data di chiusura dell’esercizio sia durevolmente di valore

inferiore, è corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i

presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario.

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Il prospetto delle variazioni intervenute, nell'esercizio, nelle immobilizzazioni immateriali e

nei relativi ammortamenti accantonati è di seguito riportato.

Costi di

impianto e

di

ampliamento

Costi di

ricerca, di

sviluppo

e di

pubblicità

Diritti di

brevetto

industriale e

diritti di

utilizzazione

delle opere

dell'ingegno

Concessioni,

licenze,

marchi e

diritti simili

Avviamento

Altre

immobilizzazioni

immateriali

Totale

immobilizzazioni

immateriali

Valore di inizio

esercizio

Costo 98.250 221.575 516.160 - 1.329.000 479.391 2.644.376

Ammortamenti

(Fondo

ammortamento)

44.600 146.680 375.493 - 539.042 235.709 1.341.524

Valore di

bilancio 53.650 74.896 140.667 - 789.958 243.682 1.302.853

Variazioni

nell'esercizio

Incrementi per

acquisizioni 4.800 13.500 982 1.718 - 26.435 47.435

Ammortamento

dell'esercizio 20.130 31.043 53.813 573 73.892 84.596 264.047

Altre variazioni - - (308) - - (8.110) (8.418)

Totale

variazioni (15.330) (17.543) (53.139) 1.145 (73.892) (66.271) (225.030)

Valore di fine

esercizio

Costo 103.050 140.162 354.536 1.718 1.329.000 1.860.254 3.788.720

Ammortamenti

(Fondo

ammortamento)

64.730 82.809 267.009 573 612.935 233.759 1.261.815

Valore di

bilancio 38.320 57.353 87.528 1.145 716.065 177.410 1.077.821

29

L’incremento della voce “Costi d’impianto e ampliamento” si riferisce all’ampliamento

dell’impianto di sorveglianza dell’isola ecologica di Zagarolo.

L’incremento della voce “Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità” si riferisce ai costi

sostenuti per il piano industriale triennale.

L’incremento della voce “Concessioni, licenze, marchi e diritti simili” si riferisce alle spese

per la realizzazione e la registrazione del marchio aziendale della società.

La voce “Altre immobilizzazioni immateriali” è stata incrementata principalmente per costi

di manutenzione straordinaria sui mezzi della società.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, compresi gli oneri accessori e

i costi direttamente imputabili al bene.

Nessuna immobilizzazione è mai stata oggetto di rivalutazione monetaria.

Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi.

I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono imputati integralmente a Conto

economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui

si riferiscono e ammortizzati con essi in relazione alla residua possibilità di utilizzo degli

stessi.

Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote

costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto

anche dell’usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le

aliquote sono ridotte del 50% in quanto rappresentativa della partecipazione effettiva al

processo produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio.

Non sono conteggiati ammortamenti su beni alienati o dismessi durante l’esercizio.

Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono:

Fabbricati e costruzioni leggere da 3% a 10%

Impianti, macchinario dal 10% a 20%

Attrezzature industriali e commerciali da 10% a 33%

Altri beni:

Automezzi e mezzi di trasporto interno da 15% a 30%

Mobili e macchine d’ufficio e sistemi di elaborazione dati da 12% a 30%

Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita

durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi

successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore

originario.

I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a Euro 516,46 e di ridotta vita utile sono

completamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione.

30

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Rispetto all’esercizio precedente, le immobilizzazioni materiali diminuiscono di euro

303.448, essenzialmente per il saldo tra gli investimenti del periodo e gli ammortamenti di

competenza.

Gli investimenti hanno riguardato principalmente:

• l’acquisto di nuovi contenitori per la raccolta dei rifiuti

• l’acquisto di nuovi automezzi per la raccolta dei rifiuti e la pulizia delle strade.

• L’acquisto di nuove attrezzature informatiche

I disinvestimenti hanno interessato la voce Attrezzature con la vendita dei contenitori lasciati

nella disponibilità dei Comuni (come da contratto) a seguito della cessazione del relativo

cantiere.

Nell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai valori iscritti nelle immobilizzazioni.

Il prospetto delle variazioni intervenute nell'esercizio relativamente alla classe delle

immobilizzazioni materiali e relativi ammortamenti è di seguito riportato.

Terreni e

fabbricati

Impianti e

macchinario

Attrezzature

industriali e

commerciali

Altre

immobilizzazioni

materiali

Totale

Immobilizzazioni

materiali

Valore di inizio esercizio

Costo 276.125 481.649 2.660.801 7.312.387 10.730.962

Ammortamenti (Fondo

ammortamento) 149.179 117.202 1.623.654 3.858.353 5.748.388

Valore di bilancio 126.946 364.447 1.037.147 3.454.033 4.982.573

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per acquisizioni 3.468 14.188 263.594 187.494 468.744

Decrementi per alienazioni

e dismissioni (del valore di

bilancio)

30.014 2.826 8.848 9.176 50.864

Ammortamento

dell'esercizio 11.076 23.328 164.276 522.650 721.330

Totale variazioni (37.622) (11.966) 90.470 (344.332) (303.450)

Valore di fine esercizio

Costo 221.530 52.657 1.218.282 2.313.251 3.805.720

Ammortamenti (Fondo

ammortamento) 132.206 114.080 923.378 - 1.169.664

Valore di bilancio 89.324 352.482 1.127.617 3.109.702 4.679.125

La voce "Terreni e Fabbricati" comprende principalmente le costruzioni leggere acquistate per la

realizzazione degli uffici nei vari cantieri di deposito dei mezzi e nelle varie isole ecologiche.

La voce "Attrezzature industriali e commerciali" comprende i vari contenitori plastici ed i diversi

macchinari per la raccolta dei rifiuti.

La voce "Altri beni" comprende mobili e macchine ordinarie d'ufficio, macchine

elettromeccaniche d'ufficio e automezzi.

31

Non sono state operate riduzioni di valore nei confronti delle immobilizzazioni materiali.

Operazioni di locazione finanziaria

Le immobilizzazioni materiali condotte in leasing finanziario sono iscritte in bilancio

secondo il metodo patrimoniale. In relazione alla rilevanza degli effetti che si

determinerebbero sia sul patrimonio che sul risultato economico se si fosse adottato il metodo

di rilevazione finanziario, in nota integrativa sono fornite le informazioni richieste dall’art.

2427, punto 22), c.c..

Nei conti d’ordine sono riportati il valore complessivo dei contratti in essere al termine

dell’esercizio.

Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria(locatario) - effetto sul patrimonio netto

Importo

Attività

a) Contratti in corso

a.1) Beni in leasing finanziario alla

fine dell'esercizio precedente 596.452

relativi fondi ammortamento 897.949

a.3) Beni in leasing finanziario

riscattati nel corso dell'esercizio 57.858

a.4) Quote di ammortamento di

competenza dell'esercizio 184.662

a.6) Beni in leasing finanziario al

termine dell'esercizio 353.931

relativi fondi ammortamento 856.121

b) Beni riscattati

Totale (a.6+b.1) 353.931

Passività

c) Debiti impliciti

c.1) Debiti impliciti per operazioni di

leasing finanziario alla fine

dell'esercizio precedente

458.442

di cui scadenti nell'esercizio

successivo 211.804

di cui scadenti oltre l'esercizio

successivo entro 5 anni 246.637

c.3) Rimborso delle quote capitale e

riscatti nel corso dell'esercizio 211.804

c.4) Debiti impliciti per operazioni di

leasing finanziario al termine

dell'esercizio

246.637

di cui scadenti nell'esercizio

successivo 206.939

di cui scadenti oltre l'esercizio

successivo entro 5 anni 39.698

d) Effetto complessivo lordo alla fine

dell'esercizio (a.6+b.1-c.4) 107.294

32

f) Effetto sul patrimonio netto alla

fine dell'esercizio (d-e) 107.294

Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria(locatario) - effetto sul risultato d'esercizio

Importo

a.1) Storno di canoni su operazioni

di leasing finanziario 289.077

a.2) Rilevazione degli oneri

finanziari su operazioni di leasing

finanziario

25.205

a.3) Rilevazione di quote di

ammortamento su contratti in essere 208.332

a) Effetto sul risultato prima delle

imposte (minori/maggiori costi) 55.539

b) Rilevazione dell'effetto fiscale 17.539

c) Effetto netto sul risultato

d'esercizio delle rilevazioni delle

operazioni di leasing con il metodo

finanziario rispetto al metodo

patrimoniale adottato (a-b)

38.000

Immobilizzazioni finanziarie

PARTECIPAZIONI VALUTATE AL COSTO

Le partecipazioni possedute dalla società nella CREUROS SERVIZI SRL, iscritte fra le

immobilizzazioni in quanto rappresentano un investimento duraturo e strategico, sono

valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione (art. 2426 n. 1) comprensivo degli oneri

accessori.

Trattasi di partecipazioni che si intendono detenere durevolmente o acquisite per realizzare

un legame durevole con le società o imprese partecipate.

Il costo di acquisto è ridotto a seguito della copertura delle perdite pregresse della società con

contestuale riduzione del Capitale Sociale. Si provvederà a ripristinare il valore originario

delle stesse nel caso in cui, nei prossimi esercizi, vengano meno le motivazioni della

svalutazione.

Si possiede poi una quota di partecipazione al consorzio CONFIDI.

Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie

Partecipazioni in

imprese

controllate

Partecipazioni in

altre imprese

Totale

Partecipazioni

Valore di inizio esercizio

Costo 20.800 250 21.050

33

Valore di bilancio 20.800 250 21.050


Svalutazioni 11.800 - 11.800

Totale variazioni (11.800) - (11.800)

Valore di fine esercizio

Costo - 250 250

Svalutazioni 11.800 - 11.800

Valore di bilancio 9.000 250 9.250

Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie:Crediti

I crediti, iscritti fra le immobilizzazioni finanziarie, sono relativi al finanziamento infruttifero

concesso a favore della partecipata CREUROS SERVIZI SRL per consentire l’avvio

dell’attività senza ricorrere all’intervento bancario.

La voce comprende inoltre crediti relativi a depositi cauzionali rilasciati sui contratti in

essere.

Crediti

immobilizzati

verso imprese

controllate

Crediti

immobilizzati

verso altri

Totale crediti

immobilizzati

Valore di inizio esercizio 120.221 33.453 153.674

Variazioni nell'esercizio 77.342 (10.050) 67.292

Valore di fine esercizio 197.563 23.403 220.966

Quota scadente entro l'esercizio - 23.403 23.403

Quota scadente oltre l'esercizio 197.563 - 197.563

Informazioni sulle partecipazioni in imprese controllate

Denominazione Città o

Stato

Capitale

in euro

Utile

(Perdita)

ultimo

esercizio

in euro

Patrimonio

netto in

euro

Quota

posseduta

in euro

Quota

posseduta

in %

Valore a

bilancio o

corrispondente

credito

CREUROS

SERVIZI SRL

MARINO

40.000

(127.595)

(7.914)

9.000

60,00 9.000

Totale

9.000

Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

L’area in cui opera la società è esclusivamente locale conseguentemente tutti i crediti si

riferiscono a tale area geografica.

34

Attivo circolante

Rimanenze

I criteri di valutazione adottati non sono variati rispetto all’esercizio precedente.

Le rimanenze sono essenzialmente di due categorie:

Le rimanenze relative alle materie prime sono relative ai pezzi di ricambio giacenti presso

l'officina al 31/12 ed al vestiario del personale non ancora distribuito.

Le rimanenze di prodotti finiti sono invece relative al quantitativo di Buste e Sacchetti

consegnato alla fine dell'esercizio e la cui distribuzione ai cittadini si è svolta nei primi mesi

dell'anno successivo.

Esistono poi in giacenza dei contenitori per la raccolta differenziata dell'olio vegetale

non ancora distribuiti che non hanno subito variazioni rispetto al precedente esercizio.

Tutte le rimanenze sono state valutate al costo di acquisto, utilizzando il metodo del costo medio

ponderato dell'esercizio, ad eccezione dei contenitori per la raccolta differenziata per i quali è

stato indicato lo stesso valore dell'esercizio precedente, non avendo subito alcuna variazione.

Valore di inizio

esercizio

Variazione

nell'esercizio

Valore di fine

esercizio

Materie prime, sussidiarie e di

consumo 42.285 26.283 68.568

Prodotti finiti e merci 565.142 (215.442) 349.700

Totale rimanenze 607.427 (189.159) 418.268

Attivo circolante: Crediti

I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo che corrisponde alla differenza tra il valore

nominale dei crediti e le rettifiche iscritte al fondo rischi su crediti, portate in bilancio a

diretta diminuzione delle voci attive cui si riferiscono.

L’ammontare di questi fondi rettificativi è commisurato sia all’entità dei rischi relativi a

specifici crediti “in sofferenza”, sia all’entità del rischio di mancato incasso incombente sulla

generalità dei crediti, prudenzialmente stimato in base all’esperienza del passato.

La società ha ceduto pro solvendo a società factor i crediti per circa 2,2 milioni. I crediti

ceduti risultano tuttora iscritti nell'attivo circolante e nel debito verso altri finanziatori è

iscritto il correlativo importo ricevuto quale anticipazione. Stante l'alto grado di solvibilità

dei crediti ceduti non esistono rischi di regresso sugli stessi.

35

Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante

La voce "Crediti verso clienti " è suddivisa principalmente in tre categorie:

1 - Crediti Verso utenti - Servizi TIA

Si tratta dei crediti per l'attività svolta nei confronti dei Comuni che hanno attivato il servizio TIA

per i quali è in essere un'attività di recupero per le somme non riscosse e per gli accertamenti

sulle utenze non attivate ovvero dichiarate con superfici inferiori.

Riteniamo utile rammentare che le somme che dovessero risultare insolute al termine della

procedura di recupero sulla base delle specifiche normative in essere, verranno fatturate nei

confronti dei comuni di riferimento. Tale importo dovrà essere considerato nei piani finanziari

annuali per la determinazione delle nuove tariffe relative alla raccolta dei rifiuti.

2 - Crediti Verso Comuni

I crediti nei confronti dei comuni al 31/12/2015 ammontano complessivamente ad €

14.641.911,12 in parte ceduti a società di factor pro solvendo per ottenere la liquidità necessaria

allo svolgimento dell'attività.

Si precisa che in tale importo è compreso il credito vantato nei confronti del Comune di

Ciampino (che controlla la società con una partecipazione del 99,30) il cui importo andrebbe

classificato nella voce “Crediti verso imprese controllanti”.

3 - Crediti Verso altri clienti

Comprendono i crediti relativi alle fatture emesse nei confronti dei consorzi di filiera per l'attività

di raccolta differenziata.

Risultano inoltre stanziati crediti per fatture da emettere per interessi di mora relativi ai ritardati

pagamenti delle fatture per complessivi € 3.378.403, di cui 489.905 stanziati nell'esercizio in

chiusura. A parziale copertura degli stessi è incrementato il Fondo Svalutazione crediti per €

200.000.

La voce C II 4 bis) "Crediti tributari" esigibili entro l'esercizio successivo comprende il credito

d'imposta relativo alla Carbon Tax che verrà utilizzato nel corso dell'esercizio 2016.

Valore di inizio

esercizio

Variazione

nell'esercizio

Valore di fine

esercizio

Quota scadente

entro l'esercizio

Quota scadente

oltre l'esercizio

Crediti verso clienti iscritti

nell'attivo circolante 30.750.328 (4.879.741) 25.870.587 25.870.587 -

Crediti verso imprese

collegate iscritti nell'attivo

circolante

- 45.024 45.024 45.024 -

Crediti tributari iscritti

nell'attivo circolante 19.253 67.135 86.388 86.388 -

Attività per imposte

anticipate iscritte nell'attivo

circolante

575.124 33.846 608.970 - 608.970

Crediti verso altri iscritti

nell'attivo circolante 143.264 593.142 736.406 736.406 -

Totale crediti iscritti

nell'attivo circolante 31.487.969 (4.140.594) 27.347.375 26.738.405 608.970

36

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

Non si ritiene significativa la ripartizione dei crediti per area geografica.

Attivo circolante: Variazioni disponibilità liquide

Variazioni delle disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale.

Valore di inizio

esercizio

Variazione

nell'esercizio

Valore di fine

esercizio

Depositi bancari e postali 534.244 (60.816) 473.428

Denaro e altri valori in cassa 3.851 1.781 5.632

Totale disponibilità liquide 538.095 (59.035) 479.060

Il denaro ed i valori in cassa alla data di fine esercizio ammontano ad euro 5.632.

Le altre disponibilità sono costituite dai saldi attivi contabili verso le banche alla data di

riferimento del bilancio e ammontano complessivamente ad euro 473.428.

Ratei e risconti attivi

I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza economica e

temporale avendo cura di imputare all’esercizio in chiusura le quote di costi e ricavi a esso

pertinenti.

Valore di inizio

esercizio

Variazione

nell'esercizio

Valore di fine

esercizio

Ratei attivi 2.261 (2.261) 0

Altri risconti attivi 222.252 93.751 316.003

Totale ratei e risconti attivi 224.513 91.490 316.003

La voce Risconti attivi comprende:

Assicurazioni 26.946

Oneri Registrazione Contratti 29.095

Interessi Fornitori 79.529

Interessi INPS 48.671

Leasing 55.015

Altri 7.652

37

Costi Anticipati (Buste e Sacchetti) 69.095

Totale 316.003

Oneri finanziari capitalizzati

Nel corso dell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell’attivo

dello stato patrimoniale.

Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto

Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo.

Patrimonio netto

Le azioni risultano interamente sottoscritte, ma il capitale sociale corrispondente non è stato

ancora completamente versato, per cui appare iscritto all'attivo un credito verso i soci di euro

5.000, corrispondente ai decimi del Comune di Gallicano nel Lazio ancora non versati.

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Le tabelle successive evidenziano le singole componenti del Patrimonio netto e le relative

movimentazioni.

Variazioni voci di patrimonio netto

Valore di inizio

esercizio Decrementi

Risultato

d'esercizio

Valore di fine

esercizio

Capitale 3.010.000 - 3.010.000

Varie altre riserve 3 3 -

Totale altre riserve 3 3 -

Utili (perdite) portati a nuovo (305.358) (50.693) (254.665)

Utile (perdita) dell'esercizio 50.693 50.693 89.907 89.907

Totale patrimonio netto 2.755.338 3 89.907 2.845.242

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Nel seguente prospetto, a norma del punto 7-bis dell’art. 2427 c.c., si riportano le voci del

patrimonio netto, specificando, per ciascuna, la natura e le possibilità di

38

utilizzazione/distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi:

Origine possibilità di utilizzo e distribuibilità voci di patrimonio netto

Importo

Capitale 3.010.000

Altre riserve

Utili portati a nuovo (254.665)

Totale 2.755.335

L’utile e le riserve non sono distribuibili per la presenza di costi di ricerca pluriennali non

ancora ammortizzati (art. 2426, n. 5) pari ad euro 57.353

LEGENDA / NOTE:

A = per aumento di capitale

B = per copertura perdite

C = per distribuzione ai soci

Fondi per rischi e oneri

Informazioni sui fondi per rischi e oneri

Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già

certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o

l’importo o la data di sopravvenienza.

Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione.

Nel corso dell’esercizio è stato parzialmente utilizzato.

Fondo per imposte

anche differite Altri fondi

Totale fondi per

rischi e oneri

Valore di inizio esercizio 376.690 192.978 569.668


Accantonamento nell'esercizio 133.825 - 133.825

Utilizzo nell'esercizio - 32.209 32.209

Totale variazioni 133.825 (32.209) 101.616

Valore di fine esercizio 510.515 160.769 671.284

39

Trattamento di fine rapporto lavoro

Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

L’ammontare di debito maturato verso i lavoratori dipendenti è calcolato in conformità alla

vigente normativa ed ai contratti di lavoro, tenuto conto dell’applicazione delle opzioni

connesse alla riforma del sistema di previdenza complementare.

Trattamento di

fine rapporto di

lavoro

subordinato

Valore di inizio esercizio 708.923


Accantonamento nell'esercizio 18.293

Totale variazioni (62.697)

Valore di fine esercizio 646.226

L'importo accantonato rappresenta l'effettivo debito per TFR della società alla fine

dell’esercizio verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.

L'ammontare di Tfr relativo a contratti di lavoro cessati, il cui pagamento non è ancora stato

effettuato alla data di chiusura dell’esercizio è stato iscritto nella voce D)14) - Altri debiti -


La quota dell’esercizio accantonata si riferisce alle quote di rivalutazione del TFR presente in

azienda alla data di entrata in vigore del nuovo sistema di previdenza complementare, in

quanto la quota corrente per la quale i dipendenti non hanno espresso la propria scelta è

interamente versata al Fondo di tesoreria tenuto dall’INPS

Debiti

I debiti sono iscritti al valore nominale.

Variazioni e scadenza dei debiti

Si precisa che tutti i debiti hanno una durata residua non superiore a cinque anni.

Si analizzano di seguito le singole voci, evidenziando i principali accadimenti che le hanno

interessate.

40

Valore di inizio

esercizio

Variazione

nell'esercizio

Valore di fine

esercizio

Quota scadente

entro l'esercizio

Quota scadente

oltre l'esercizio

Debiti verso banche 440.258 (439.375) 883 883 -

Debiti verso altri finanziatori 4.636.043 (2.468.379) 2.167.664 2.167.664 -

Debiti verso fornitori 12.118.163 (918.797) 11.199.366 8.749.366 2.450.000

Debiti verso imprese

collegate 2.208.602 (390.050) 1.818.552 616.127 1.202.425

Debiti tributari 10.316.180 (99.925) 10.216.255 1.205.800 9.010.455

Debiti verso istituti di

previdenza e di sicurezza

sociale

2.579.859 (1.079.037) 1.500.822 544.850 955.972

Altri debiti 2.982.333 492.378 3.474.711 3.474.711 -

Totale debiti 35.281.438 (4.903.185) 30.378.253 16.759.401 13.618.852

Continua la riduzione complessiva dei debiti della società.

I piani di rientro sottoscritti con i vari fornitori sono stati regolarmente pagati.

Nel corso dell’esercizio sono state avviate delle rateazioni relative ai debiti tributari e

previdenziali che hanno consentito anche in questo caso una sensibile riduzione.

Anche l’utilizzo delle anticipazioni in factor è stato ridotto grazie alla maggiore puntualità

nel pagamento dei Comuni – Clienti.

Suddivisione dei debiti per area geografica

Non si effettua la ripartizione per aree geografiche in quanto la società opera solo a livello locale.

Ratei e risconti passivi

Sono stati determinati secondo il principio della competenza economica e temporale avendo

cura di imputare all’esercizio in chiusura le quote di costi e ricavi a esso pertinenti.

Valore di inizio

esercizio

Variazione

nell'esercizio

Valore di fine

esercizio

Ratei passivi 7.787 4.075 11.862

Altri risconti passivi - 1 1

Totale ratei e risconti passivi 7.787 4.076 11.863

41

La voce Ratei passivi comprende:

Interessi Verso Collegate 6.953

Spese Telefoniche 806

Altre 4.103

Totale 11.862

Nota Integrativa Conto economico

I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza

indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli

abbuoni e dei premi.

I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la

prestazione viene effettivamente eseguita.

Valore della produzione

Rinviando alla relazione sulla gestione per un commento dettagliato del loro andamento, si

riporta di seguito la loro composizione:

Suddivisione dei ricavi delle vendite e prestazioni per categoria di attività

Nel prospetto vengono evidenziati i ricavi secondo le principali categorie di servizi svolti.

Totale

Categoria di attività

SERVIZI

IGIENE

AMBIENTALE

RITIRO

INGOMBRANTI

TRADING

MATERIALI

ALTRI

SERVIZI

Valore esercizio corrente 19.615.954 16.135 1.236.370 314.417 21.182.876

Rispetto all’esercizio precedente si evidenzia un volume sostanzialmente analogo dei ricavi

dei servizi di Igiene ambientale e del Trading Materiale ed una riduzione degli altri servizi

come si evidenzia chiaramente nella tabella seguente:

Categoria Attività Valore 2014 Valore 2015 Differenza

Igiene Ambientale 20.075.327 19.915.954 -159.373

Ritiro Ingombranti 12.770 16.135 3.365

Trading Materiali 1.037.825 1.236.370 198.545

Altri Ricavi 1.734.475 314.417 -1.420.058

Totale 22.860.397 21.182.876 -1.677.521

42

Costi della produzione

A sintetico commento dell'andamento economico dell'esercizio precisiamo quanto segue:

I costi delle materie prime, sussidiarie, di consumo e merci, al netto di resi, abbuoni e sconti

sono relativi all’acquisto di buste e sacchetti specifici per la raccolta differenziata, oltre ai

costi sostenuti per il carburante dei mezzi.

Costi per servizi

I costi per servizi ammontano a € 4.400.901 e rispetto all'esercizio sono diminuiti di oltre il

15%.

La contrazione dei costi è legata all’attenta analisi degli stessi al momento dell’affidamento

del servizio.

Costi per godimento di beni di terzi

Tali costi sono costituiti dai canoni di leasing di attrezzature e noleggio autovetture e

ammontano a € 299.596, e da costi per il noleggio di attrezzature ed autoveicoli per €

835.777.

Il decremento rispetto all’esercizio precedente è dovuto alla conclusione nel corso

dell’esercizio di diversi contratti di locazione finanziaria.

Sono inoltre compresi affitti passivi per € 180.290, relativi agli immobili utilizzati per

l’esercizio dell’attività.

Costi per il personale

La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di

merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e

accantonamenti di legge e contratti collettivi.

Il valore assoluto è diminuito rispetto all’esercizio precedente di circa 340.000 grazie

all’efficientamento dell’organizzazione aziendale con una riduzione dell’utilizzo degli

straordinari ed il godimento nell’esercizio delle ferie maturate.

Oneri diversi di gestione

La voce comprende in particolare multe e sanzioni addebitate per il mancato versamento di

imposte e contributi negli esercizi precedente in misura pari ad € 338.101.

Le altre voci sono principalmente relative ad imposte minori pagate nell’esercizio.

Sono stati poi rilevati costi relativi ad esercizi precedenti per circa 130.000 €.

Proventi e oneri finanziari

Composizione proventi da partecipazione

La società non ha conseguito, nel corso dell’esercizio, proventi da partecipazioni.

43

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Gli interessi e gli altri oneri finanziari sono così ripartibili:

Interessi e altri

oneri finanziari

Altri 515.192

Totale 515.192

Nel corso dell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell’attivo


Rettifiche di valore di attività finanziarie

Le rettifiche di valore di attività finanziarie sono interamente ascrivibili alle svalutazioni

effettuate con riguardo al valore delle partecipazioni detenute nella società CREUROS

SERVIZI SRL per effetto della delibera di copertura delle perdite di esercizi precedenti dello

scorso 18/11/2015

Proventi e oneri straordinari

Per quanto riguarda invece gli oneri straordinari il cui ammontare è pari a Euro 14.043 sono

interamente relativi alla contabilizzazione di imposte relative ad esercizi precedenti.

44

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate

Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell’onere di competenza dell’esercizio.

Lo stato patrimoniale e il conto economico comprendono, oltre alle imposte correnti, anche le

imposte differite calcolate tenendo conto delle differenze temporanee tra l’imponibile fiscale

e il risultato del bilancio. Le differenze sono originate principalmente da costi imputati per

competenza all’esercizio, la cui deducibilità fiscale è riconosciuta nei successivi esercizi.

Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti

IRES IRAP

A) Differenze temporanee

Totale differenze temporanee

deducibili 2.186.257 160.769

Totale differenze temporanee

imponibili 1.856.417 -

Differenze temporanee nette (329.840) (160.769)

B) Effetti fiscali

Fondo imposte differite (anticipate) a

inizio esercizio (189.132) (9.302)

Imposte differite (anticipate)

dell'esercizio 98.426 1.552

Fondo imposte differite (anticipate) a

fine esercizio (90.706) (7.749)

Prospetto di cui al n. 14 sub a) dell'art. 2427 c.c.:

descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato

la rilevazione della fiscalità differita attiva e passiva

Sezione IRES

Descrizione Imposte anticipate anno 2014 Riassorbim. antic. anno 2015

Differenze deducibili Imponibile Aliquota Imposta Imponibile Aliquota Imposta

Compensi

Amministratori non

corrisposti

19.506

27,50%

5.364 7.757

27,50%

2.133

Sval. Crediti Ecc. Quota

Deducibile 1.185.984 326.146 0

Fondo Rischi Vari 192.978 53.069 32.209 8.857

Interessi di mora non

pagati 662.327 181.243 0

Perdite fiscali pregresse 0 0

Totale 2.060.795 565.822 39.966 10.991

45

Descrizione Imposte anticipate anno 2014 post riassorbimenti anno 2015

Differenze deducibili Imponibile Aliquota

Imposta

con

aliq.prec.

Imposta con

nuova

aliquota

Aggiusta-

mento

Compensi

Amministratori non

corrisposti 11.749

27,50%

3.231 3.231 0


Deducibile 1.185.984 326.146 326.146 0

Fondo Rischi Vari 160.769 44.211 44.211 0


pagati 662.327 181.243 182.140 897

Perdite fiscali pregresse

0 0 0

Totale 2.020.829 554.831 555.728 897

Descrizione Incrementi antic. anno 2015 Imposte anticipate anno 2015


Compensi

Amministratori non

corrisposti 5.225

27,50%

1.437 16.974

27,50%

4.668


Deducibile 160.203 44.056 1.346.187 370.201

Fondo Rischi Vari 0 160.769 44.211


pagati 0 662.327 182.140

Perdite fiscali pregresse

0 0 0

Totale 165.428 45.493 2.186.257 601.221

Descrizione Imposte differite anno 2014 Riassorbim. diff. anno 2015

Differenze imponibili Imponibile Aliquota Imposta Imponibile Aliquota Imposta

Interessi mora non

incassati 1.366.511 27,50% 376.690 0 27,50% 0

Totale 1.366.511 376.690 0 0

Descrizione Imposte differite anno 2014 post riassorbimenti anno 2015

Differenze imponibili Imponibile Aliq. futura a

regime

Imposta

con

aliq.prec.

Imposta con

nuova aliq.

Aggiusta-

mento

Interessi mora non

incassati 1.366.511 27,50% 375.791 375.791 -899

Totale 1.366.511 375.791 375.791 -899

Descrizione Incrementi diff. anno 2015 Imposte differite anno 2015

Differenze imponibili Imponibile Aliqu. Imposta Imponibile Aliqu. Imposta

Interessi mora non

incassati 489.906 27,50% 134.724 1.856.417 27,50% 510.515

Totale 489.906 134.724 1.856.417 510.515

46

Sezione IRAP

Descrizione Imposte anticipate anno 2014 Riassorbim. antic. anno 2015


Fondo Rischi Vari 192.978 4,82%

9.302 32.209 4,82%

1.552

Totale 192.978 9.302 32.209 1.552

Descrizione Imposte anticipate anno 2014 post riassorbimenti anno 2015

Differenze deducibili Imponibile Aliq. futura a

regime

Imposta

con

aliq.prec.

Imposta con

nuova aliq.

Aggiusta-

mento

Fondo Rischi Vari 160.769 4,82%

7.749 7.749 0

Totale 192.978 7.749 7.749 0

Descrizione Incrementi diff. anno 2015 Imposte anticipate anno 2015

Differenze imponibili Imponibile Aliqu. Imposta Imponibile Aliqu. Imposta

Fondo Rischi Vari

4,82%

160.769 27,50% 7.749

Totale

160.769 7.749

Nota integrativa rendiconto finanziario

Rendiconto finanziario indiretto

2015/0 2014/0

A) Flussi finanziari derivanti dalla

gestione reddituale (metodo

indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio 89.907 50.693

Imposte sul reddito 140.935 23.796

Interessi passivi/(attivi) 20.499 465.007

1) Utile (perdita) dell'esercizio prima

d'imposte sul reddito, interessi,

dividendi e plus/minusvalenze da

cessione

251.341 539.496

Rettifiche per elementi non monetari

che non hanno avuto contropartita

nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi 550.449 550.770

Ammortamenti delle

immobilizzazioni 985.327 951.895

Svalutazioni per perdite durevoli di

valore 25.548 0

Totale rettifiche per elementi non

monetari che non hanno avuto

contropartita nel capitale circolante

netto

1.561.324 1.502.665

2) Flusso finanziario prima delle

variazioni del ccn 1.812.665 2.042.161

Variazioni del capitale circolante

netto

47

Decremento/(Incremento) delle

rimanenze 189.159 (455.198)

Decremento/(Incremento) dei crediti

vs clienti 4.879.741 1.464.947

Incremento/(Decremento) dei debiti

verso fornitori (918.797) (2.239.487)

Decremento/(Incremento) ratei e

risconti attivi (91.490) 649.521

Incremento/(Decremento) ratei e

risconti passivi 4.076 (32.566)

Altri decrementi/(Altri Incrementi)

del capitale circolante netto (2.786.446) 595.571

Totale variazioni del capitale

circolante netto 1.276.243 (17.212)

3) Flusso finanziario dopo le

variazioni del ccn 3.088.908 2.024.949

Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati) (20.499) (465.007)

(Utilizzo dei fondi) (537.078) (242.610)

Totale altre rettifiche (557.577) (707.617)

Flusso finanziario della gestione

reddituale (A) 2.531.331 1.317.332

B) Flussi finanziari derivanti

dall'attività d'investimento

Immobilizzazioni materiali

(Flussi da investimenti) (417.832) (875.743)

Immobilizzazioni immateriali


Immobilizzazioni finanziarie


Attività finanziarie non

immobilizzate

(Flussi da investimenti) (1.638.649) (67.487)

Flusso finanziario dell'attività di

investimento (B) (2.150.988) (1.372.102)

C) Flussi finanziari derivanti

dall'attività di finanziamento

Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a

breve verso banche (439.375) 436

Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento - 1

Rimborso di capitale a pagamento (3) -

Flusso finanziario dell'attività di

finanziamento (C) (439.378) 437

Incremento (decremento) delle

disponibilità liquide (A ± B ± C) (59.035) (54.333)

Disponibilità liquide a inizio

esercizio 538.095 592.428

Disponibilità liquide a fine esercizio 479.060 538.095

48

Nota Integrativa Altre Informazioni

Dati sull'occupazione

Il numero medio dei dipendenti in forza durante il decorso dell'esercizio ripartito per

categoria è il seguente:

Numero medio

Dirigenti 3

Quadri 1

Impiegati 19

Operai 273

Altri dipendenti 2

Totale Dipendenti 298

Le risorse umane costituiscono uno dei fattori critici di successo della nostra società. In

questa direzione, anche nel 2015, è proseguita la politica di valorizzazione di persone

cresciute internamente alla società.

Si rinvia alla relazione sulla gestione per ulteriori informazioni relative all’attività svolta a

favore dei dipendenti.

Compensi amministratori e sindaci

I compensi spettanti agli amministratori e sindaci vengono rappresentati nel seguente

prospetto:

Valore

Compensi a amministratori 29.214

Compensi a sindaci 42.744

Totale compensi a amministratori e

sindaci 71.958

Il compenso relativo agli amministratori comprende gli oneri previdenziali.

49

Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e

coordinamento

Informativa ai sensi dell'art. 2497-bis c.c.

In ottemperanza all'art. 2497-bis, comma 4, si segnala che l'attività della società è sottoposta

alla direzione ed al coordinamento del Comune di Ciampino che detiene il 99,3036% del

capitale della società.

Trattandosi di Ente pubblico soggetto a normativa speciale per la predisposizione del

Bilancio si omettono i dati dello stesso.

Nota Integrativa parte finale

Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e

le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in

ottemperanza alle norme vigenti. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di

cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e

finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio.

L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 del codice civile è stata elaborata in

conformità al principio di chiarezza.

Si propone di destinare il risultato d’esercizio a parziale copertura della perdita pregressa.

Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni

che si rendessero necessarie.

Ciampino 30 marzo 2016

Il Presidente del CdA

Eleonora DI GIULIO

50

4. Relazione Collegio sindacale

All’Assemblea dei Soci della AM.BI.EN.TE. S.p.A.

Premessa

Il Collegio sindacale, nell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015, ha svolto sia le funzioni previste

dagli artt. 2403 e segg., c.c. sia quelle previste dall’art. 2409 - bis, c.c.

La presente relazione unitaria contiene nella sezione A) la “Relazione del revisore indipendente ai

sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39” e nella sezione B) la “Relazione ai sensi

dell’art. 2429, comma 2, c.c.”.

A) Relazione del revisore indipendente ai sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39

A1) Relazione sul bilancio d’esercizio

Abbiamo svolto la revisione legale del bilancio d’esercizio della AM.BI.EN.TE. S.p.A., costituito

dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2015, dal conto economico1 per l’esercizio chiuso a tale data

e dalla nota integrativa.

Responsabilità degli amministratori per il bilancio d’esercizio

Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d’esercizio che fornisca una

rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di

redazione.

Responsabilità del revisore

È nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d’esercizio sulla base della revisione

legale. Abbiamo svolto la revisione legale in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA

Italia) elaborati ai sensi dell’art. 11, comma 3, del D.Lgs. n. 39/2010. Tali principi richiedono il

rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione legale al fine di

acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d’esercizio non contenga errori significativi.

La revisione legale comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a

supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d’esercizio. Le procedure scelte

dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori

significativi nel bilancio d’esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.

1 Per bilanci ai quali non si applica ancora la disciplina del D.Lgs. n. 139/2015.

51

Nell’effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla

redazione del bilancio d’esercizio dell’impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta

al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere un

giudizio sull’efficacia del controllo interno dell’impresa. La revisione legale comprende altresì la

valutazione dell’appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime

contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della rappresentazione del bilancio

d’esercizio nel suo complesso.

Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro

giudizio.

Giudizio

A nostro giudizio, il bilancio d’esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della

situazione patrimoniale e finanziaria della AM.BI.EN.TE S.p.A. al 31 dicembre 2015 e del risultato

economico per l’esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i

criteri di redazione.

A2) Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari

Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d’esercizio

Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di

esprimere, come richiesto dalle norme di legge, un giudizio sulla coerenza della relazione sulla

gestione, la cui responsabilità compete agli amministratori della AM.BI.EN.TE S.p.A., con il

bilancio d’esercizio della AM.BI.EN.TE S.p.A. al 31 dicembre 2015. A nostro giudizio la relazione

sulla gestione è coerente con il bilancio d’esercizio della AM.BI.EN.TE S.p.A. al 31 dicembre

2015.

B) Relazione ai sensi dell’art. 2429, comma 2, c.c.

B1) Attività di vigilanza ai sensi dell’art. 2403 e ss., c.c.

Conoscenza della società, valutazione dei rischi e rapporto sugli incarichi affidati

Dato atto dell’ormai consolidata conoscenza che il collegio sindacale dichiara di avere in merito

alla società e per quanto concerne:

i) la tipologia dell’attività svolta;

52

ii) la sua struttura organizzativa e contabile;

tenendo anche conto delle dimensioni e delle problematiche dell’azienda, viene ribadito che la fase

di “pianificazione” dell’attività di vigilanza - nella quale occorre valutare i rischi intrinseci e le

criticità rispetto ai due parametri sopra citati - è stata attuata mediante il riscontro positivo rispetto

a quanto già conosciuto in base alle informazioni acquisite nel tempo.

È stato, quindi, possibile confermare che:

- l’attività tipica svolta dalla società non è mutata nel corso dell’esercizio in esame ed è coerente

con quanto previsto all’oggetto sociale;

- l’assetto organizzativo e la dotazione delle strutture informatiche sono rimasti sostanzialmente

invariati;

- le risorse umane costituenti la “forza lavoro” non sono sostanzialmente mutate;

- quanto sopra constatato risulta indirettamente confermato dal confronto delle risultanze dei

valori espressi nel conto economico per gli ultimi due esercizi, ovvero quello in esame (2015)

e quello precedente (2014). È inoltre possibile rilevare come la società abbia operato nel 2015

in termini confrontabili con l’esercizio precedente e, di conseguenza, i nostri controlli si sono

svolti su tali presupposti avendo verificato la sostanziale confrontabilità dei valori e dei

risultati con quelli dell’esercizio precedente.

La presente relazione riassume, quindi, l’attività concernente l’informativa prevista dall’art. 2429,

comma 2, c.c. e più precisamente:

- sui risultati dell’esercizio sociale;

- sull’attività svolta nell’adempimento dei doveri previsti dalla norma;

- sulle osservazioni e le proposte in ordine al bilancio, con particolare riferimento all’eventuale

utilizzo da parte dell’organo di amministrazione della deroga di cui all’art. 2423, comma 4,

c.c.;

- sull’eventuale ricevimento di denunce da parte dei soci di cui all’art. 2408 c.c.

Si resta, in ogni caso, a completa disposizione per approfondire ogni ulteriore aspetto in sede di

dibattito assembleare.

Le attività svolte dal collegio hanno riguardato, sotto l’aspetto temporale, l’intero esercizio e nel

corso dell’esercizio stesso sono state regolarmente svolte le riunioni di cui all’art. 2404 c.c. e di

tali riunioni sono stati redatti appositi verbali debitamente sottoscritti per approvazione unanime.

Attività svolta

53

Durante le verifiche periodiche, il collegio ha preso conoscenza dell’evoluzione dell’attività svolta

dalla società, ponendo particolare attenzione alle problematiche di natura contingente e/o

straordinaria al fine di individuarne l’impatto economico e finanziario sul risultato di esercizio e

sulla struttura patrimoniale, nonché gli eventuali rischi come anche quelli derivanti da perdite su

crediti, monitorati con periodicità costante. Si sono anche avuti confronti con lo studio

professionale che assiste la società in tema di consulenza e assistenza contabile e fiscale su temi di

natura tecnica e specifica: i riscontri hanno fornito esito positivo.

Il collegio ha quindi periodicamente valutato l’adeguatezza della struttura organizzativa e

funzionale dell’impresa e delle sue eventuali mutazioni rispetto alle esigenze minime postulate

dall’andamento della gestione.

I rapporti con le persone operanti nella citata struttura - amministratori, dipendenti e consulenti

esterni - si sono ispirati alla reciproca collaborazione nel rispetto dei ruoli a ciascuno affidati,

avendo chiarito quelli del collegio sindacale.

Per tutta la durata dell’esercizio si è potuto riscontrare che:

- il personale amministrativo interno incaricato della rilevazione dei fatti aziendali non è

sostanzialmente mutato rispetto all’esercizio precedente;

- il livello della sua preparazione tecnica resta adeguato rispetto alla tipologia dei fatti aziendali

ordinari da rilevare e può vantare una sufficiente conoscenza delle problematiche aziendali;

- i consulenti ed i professionisti esterni incaricati dell’assistenza contabile, fiscale, societaria e

giuslavoristica non sono mutati e pertanto hanno conoscenza storica dell’attività svolta e delle

problematiche gestionali anche straordinarie che hanno influito sui risultati del bilancio.

Stante la relativa semplicità dell’organigramma direzionale, le informazioni richieste dall’art.

2381, comma 5, c.c., sono state fornite dall’amministratore delegato con periodicità anche

superiore al minimo fissato di sei mesi e ciò sia in occasione delle riunioni programmate, sia in

occasione di accessi individuali dei membri del collegio sindacale presso la sede della società e

anche tramite i contatti/flussi informativi telefonici e informatici con i membri del consiglio di

amministrazione: da tutto quanto sopra deriva che gli amministratori esecutivi hanno, nella

sostanza e nella forma, rispettato quanto ad essi imposto dalla citata norma.

In conclusione, per quanto è stato possibile riscontrare durante l’attività svolta nell’esercizio, il

collegio sindacale può affermare che:

- le decisioni assunte dai soci e dall’organo di amministrazione sono state conformi alla legge e

allo statuto sociale e non sono state palesemente imprudenti o tali da compromettere

definitivamente l’integrità del patrimonio sociale;

54

- sono state acquisite le informazioni sufficienti relative al generale andamento della gestione e sulla sua

prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggior rilievo, per dimensioni o caratteristiche,

effettuate dalla società;

- le operazioni poste in essere sono state anch’esse conformi alla legge e allo statuto sociale e non in

potenziale contrasto con le delibere assunte dall’assemblea dei soci o tali da compromettere l’integrità

del patrimonio sociale;

- non si pongono specifiche osservazioni in merito all’adeguatezza dell’assetto organizzativo della

società, né in merito all’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché sull’affidabilità di

quest’ultimo nel rappresentare correttamente i fatti di gestione;

- nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali

da richiederne la segnalazione nella presente relazione;

- non si è dovuto intervenire per omissioni dell’organo di amministrazione ai sensi dell’art. 2406 c.c.;

- non sono state ricevute denunce ai sensi dell’art. 2408 c.c.;

- non sono state fatte denunce ai sensi dell’art. 2409, co. 7, c.c.;

B2) Osservazioni in ordine al bilancio d’esercizio

Il collegio sindacale ha preso atto che l’organo di amministrazione ha tenuto conto dell’obbligo di

redazione della nota integrativa tramite l’utilizzo della cosiddetta “tassonomia XBRL”, necessaria per

standardizzare tale documento e renderlo disponibile al trattamento digitale: è questo, infatti, un

adempimento richiesto dal Registro delle Imprese gestito dalle Camere di Commercio in esecuzione

dell’art. 5, comma 4, del D.P.C.M. n. 304 del 10 dicembre 2008.

Il collegio sindacale ha, pertanto, verificato che le variazioni apportate alla forma del bilancio e alla nota

integrativa rispetto a quella adottata per i precedenti esercizi non modificano in alcun modo la sostanza del

suo contenuto né i raffronti con i valori relativi alla chiusura dell’esercizio precedente.

Poiché il bilancio della società è redatto nella forma cosiddetta “ordinaria”, è stato verificato che l’organo

di amministrazione, nel compilare la nota integrativa e preso atto dell’obbligatorietà delle 53 tabelle

previste dal modello XBRL, ha utilizzato soltanto quelle che presentavano valori diversi da zero.

Il progetto di bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 è stato approvato dall’organo di

amministrazione e risulta costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico2 e dalla nota integrativa.

Inoltre:

l’organo di amministrazione ha altresì predisposto la relazione sulla gestione di cui all’art. 2428 c.c.;

tali documenti sono stati consegnati al collegio sindacale in tempo utile affinché siano depositati presso

la sede della società corredati dalla presente relazione, e ciò indipendentemente dal termine previsto

dall’art. 2429, comma 1, c.c.


55

È stato, quindi, esaminato il progetto di bilancio, in merito al quale sono fornite ancora le seguenti ulteriori

informazioni:

- i criteri di valutazione delle poste dell’attivo e del passivo soggette a tale necessità inderogabile sono

stati controllati e non sono risultati sostanzialmente diversi da quelli adottati negli esercizi precedenti,

conformi al disposto dell’art. 2426 c.c.;

- è stata posta attenzione all'impostazione data al progetto di bilancio, sulla sua generale conformità alla

legge per quello che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non si hanno osservazioni

che debbano essere evidenziate nella presente relazione;

- è stata verificata l’osservanza delle norme di legge inerenti la predisposizione della relazione sulla

gestione e a tale riguardo non si hanno osservazioni che debbano essere evidenziate nella presente

relazione;

- l’organo di amministrazione, nella redazione del bilancio, non ha derogato alle norme di legge ai sensi

dell’art. 2423, comma 4, c.c.3;

- è stata verificata la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui si è avuta conoscenza a

seguito dell’assolvimento dei doveri tipici del collegio sindacale e a tale riguardo non vengono

evidenziate ulteriori osservazioni;

- ai sensi dell’art. 2426, comma 5, c.c. i valori significativi iscritti ai punti B-I-1) e B-I-2) dell’attivo

sono stati oggetto di nostro specifico controllo con conseguente consenso alla loro iscrizione; si

precisa, per mero richiamo, che non sarà possibile distribuire dividendi intaccando le riserve di utili

oltre l’ammontare netto di tale posta capitalizzata nell’attivo4;

- Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 si riassume nei seguenti valori:

STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO CORRENTE

Attivo 34.552.868

Passivo 34.552.868

Patrimonio netto 2.845.242

Risultato dell'esercizio 89.907

CONTO ECONOMICO

Valore della produzione 21.945.996

Costi della produzione 21.655.063

3 Per bilanci ai quali non si applica ancora la disciplina del D.Lgs. n. 139/2015. 4 Per bilanci ai quali non si applica ancora la disciplina del D.Lgs. n. 139/2015.

56

Proventi e oneri finanziari - 20.499

Rettifiche di valore - 25.548

Proventi e oneri straordinari - 14.044

Imposte di esercizio 140.935

Utile (perdita) di esercizio 89.907

]5;

- è stata verificata la correttezza delle informazioni contenute nella nota integrativa per quanto attiene

l’assenza di posizioni finanziarie e monetarie attive e passive sorte originariamente in valute diverse

dall’euro;

- sono state fornite in nota integrativa le informazioni richieste dall’art. 2427-bis c.c.,

- i conti d’ordine e di rischio esposti in bilancio, anche con riferimento alle garanzie reali rilasciate, con

correlato commento in nota integrativa, permettono una esauriente intelligibilità del bilancio chiuso al

31 dicembre 2015;

- in merito alla proposta dell’organo di amministrazione circa la destinazione del risultato netto di

esercizio esposta in chiusura della relazione sulla gestione, il collegio non ha nulla da osservare,

facendo peraltro notare che la decisione in merito spetta all’assemblea dei soci.

Risultato dell’esercizio sociale

Il risultato netto accertato dall’organo di amministrazione relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015,

come anche evidente dalla lettura del bilancio, risulta essere positivo per euro 89.907.

I risultati della revisione legale del bilancio da noi svolta sono contenuti nella sezione A della presente

relazione.

B3) Osservazioni e proposte in ordine all’approvazione del bilancio

Considerando le risultanze dell’attività da noi svolta il collegio propone all’assemblea di approvare il

bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015, così come redatto dagli amministratori.

Ciampino 15 aprile 2016

Il collegio sindacale

Gabriele Alonzi - Presidente

Maria Antonietta Rea - Sindaco Effettivo

Danilo Turano - Sindaco Effettivo


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