Bilancio 2014 Nota integrativa - ICI Caldaie · 1 Bilancio 2014 Nota integrativa ICI CALDAIE SpA,...
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ICI CALDAIE SpA
Bilancio 2014
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Bilancio 2014
Nota integrativa
ICI CALDAIE SpA, Via G. Pascoli, 38 - 37059 Campagnola di Zevio (Verona) Tel: 045 8738511 - Fax: 045 8731148 email: [email protected] - web: www.icicaldaie.com Partita Iva 00227490232
INDICE
STATO PATRIMONIALE ORDINARIO .................................................................................................................................. 3
CONTI D'ORDINE .............................................................................................................................................................. 8
CONTO ECONOMICO ORDINARIO .................................................................................................................................... 9
NOTA INTEGRATIVA PARTE INIZIALE ............................................................................................................................... 12
Criteri di formazione .................................................................................................................................................. 12
Criteri di valutazione .................................................................................................................................................. 13
Altre informazioni ...................................................................................................................................................... 13
NOTA INTEGRATIVA ATTIVO .......................................................................................................................................... 14
Immobilizzazioni immateriali ..................................................................................................................................... 14
Immobilizzazioni materiali ......................................................................................................................................... 18
Immobilizzazioni finanziarie ...................................................................................................................................... 23
Attivo circolante ......................................................................................................................................................... 28
NOTA INTEGRATIVA PASSIVO E PATRIMONIO NETTO ...................................................................................................... 32
Patrimonio netto ........................................................................................................................................................ 32
Fondi per rischi e oneri ............................................................................................................................................... 34
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato .................................................................................................. 35
Debiti .......................................................................................................................................................................... 35
IMPEGNI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRIMONIALE E DAI CONTI D'ORDINE ............................................................. 38
NOTA INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO ...................................................................................................................... 39
Valore della produzione.............................................................................................................................................. 39
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività ....................................................... 39
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica ............................................................. 39
Costi della produzione ................................................................................................................................................ 40
Proventi e oneri finanziari .......................................................................................................................................... 40
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate .................................................................................... 41
NOTA INTEGRATIVA ALTRE INFORMAZIONI .................................................................................................................... 44
Dati sull'occupazione ................................................................................................................................................. 44
Compensi amministratori e sindaci ............................................................................................................................ 44
Compensi revisore legale o società di revisione .......................................................................................................... 44
Categorie di azioni emesse dalla società .................................................................................................................... 45
Commento .................................................................................................................................................................. 47
NOTA INTEGRATIVA PARTE FINALE ................................................................................................................................. 51
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Informazioni generali sull’impresa
Dati anagrafici
Denominazione: ICI CALDAIE S.P.A.
Sede: VIA G. PASCOLI 38 ZEVIO VR
Capitale sociale: 240.701,00
Capitale sociale interamente versato: sì
Codice CCIAA: VR
Partita IVA: 00227490232
Codice fiscale: 00227490232
Numero REA: 69600
Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI
Settore di attività prevalente (ATECO): 282121
Società in liquidazione: no
Società con socio unico: no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e
coordinamento:
sì
Denominazione della società o ente che esercita
l’attività di direzione e coordinamento:
FINLUC S.R.L.
Appartenenza a un gruppo: sì
Denominazione della società capogruppo: FINLUC S.R.L.
Paese della capogruppo: ITALIA
Numero di iscrizione all’albo delle cooperative:
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BILANCIO AL 31/12/2014
STATO PATRIMONIALE O RDINARIO
31/12/2014 31/12/2013
Attivo
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali - -
1) Costi di impianto e di ampliamento 87.437 -
2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita' 461.210 609.669
3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
170.977 318.389
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 130.299 21.040
6) Immobilizzazioni in corso e acconti 105.680 293.318
7) Altre 165.060 181.043
Totale immobilizzazioni immateriali 1.120.663 1.423.459
II - Immobilizzazioni materiali - -
1) Terreni e fabbricati 19.337 25.060
2) Impianti e macchinario 519.057 645.290
3) Attrezzature industriali e commerciali 146.786 189.541
4) Altri beni 129.610 175.589
5) Immobilizzazioni in corso e acconti 12.680 -
Totale immobilizzazioni materiali 827.470 1.035.480
III - Immobilizzazioni finanziarie - -
1) Partecipazioni in - -
a) imprese controllate 1.082.072 3.030
b) imprese collegate 432.675 82.675
d) altre imprese 207 207
Totale partecipazioni 1.514.954 85.912
2) Crediti - -
b) verso imprese collegate 34.100 589.607
esigibili entro l'esercizio successivo - 589.607
esigibili oltre l'esercizio successivo 34.100 -
c) verso controllanti 413.830 463.830
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esigibili entro l'esercizio successivo 50.000 50.000
esigibili oltre l'esercizio successivo 363.830 413.830
d) verso altri 203.195 -
esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo 203.195 -
Totale crediti 651.125 1.053.437
Totale immobilizzazioni finanziarie 2.166.079 1.139.349
Totale immobilizzazioni (B) 4.114.212 3.598.288
C) Attivo circolante
I - Rimanenze - -
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 2.776.803 2.753.960
2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 2.924.300 3.206.029
4) Prodotti finiti e merci 1.232.277 1.095.465
Totale rimanenze 6.933.380 7.055.454
II - Crediti - -
1) verso clienti 11.615.370 12.937.187
esigibili entro l'esercizio successivo 11.615.370 12.937.187
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
2) verso imprese controllate 4.000 897.436
esigibili entro l'esercizio successivo 4.000 897.436
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
3) verso imprese collegate 722.342 2.953.717
esigibili entro l'esercizio successivo 524.860 2.953.717
esigibili oltre l'esercizio successivo 197.482 -
4) verso controllanti 217.607 217.607
esigibili entro l'esercizio successivo 217.607 217.607
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
4-bis) Crediti tributari 218.079 1.572.516
esigibili entro l'esercizio successivo 15.201 1.369.638
esigibili oltre l'esercizio successivo 202.878 202.878
4-ter) Imposte anticipate 192.810 245.573
esigibili entro l'esercizio successivo 192.810 245.573
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esigibili oltre l'esercizio successivo - -
5) verso altri 4.118.316 1.472.994
esigibili entro l'esercizio successivo 2.430.700 428.980
esigibili oltre l'esercizio successivo 1.687.616 1.044.014
Totale crediti 17.088.524 20.297.030
IV - Disponibilità liquide - -
1) Depositi bancari e postali 111.303 229.515
3) Danaro e valori in cassa 5.363 7.539
Totale disponibilità liquide 116.666 237.054
Totale attivo circolante (C) 24.138.570 27.589.538
D) Ratei e risconti
Ratei e risconti attivi 123.616 143.850
Totale ratei e risconti (D) 123.616 143.850
Totale attivo 28.376.398 31.331.676
Passivo
A) Patrimonio netto 7.480.773 7.020.035
I - Capitale 240.701 240.701
II - Riserva da sopraprezzo delle azioni 248.080 248.080
III - Riserve di rivalutazione - 527.495
IV - Riserva legale 92.855 92.855
VII - Altre riserve, distintamente indicate - -
Riserva straordinaria o facoltativa 6.438.399 6.597.792
Varie altre riserve 2 58.171
Totale altre riserve 6.438.401 6.655.963
IX - Utile (perdita) dell'esercizio - -
Utile (perdita) dell'esercizio 460.736 745.059-
Utile (perdita) residua 460.736 745.059-
Totale patrimonio netto 7.480.773 7.020.035
B) Fondi per rischi e oneri
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 228.141 272.942
2) per imposte, anche differite 6.995 55
3) altri - 124.598
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Totale fondi per rischi ed oneri 235.136 397.595
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 942.065 941.507
D) Debiti
4) Debiti verso banche 8.707.232 10.103.661
esigibili entro l'esercizio successivo 6.238.434 9.598.180
esigibili oltre l'esercizio successivo 2.468.798 505.481
5) Debiti verso altri finanziatori 476.754 476.754
esigibili entro l'esercizio successivo 47.675 -
esigibili oltre l'esercizio successivo 429.079 476.754
6) Acconti 237.927 598.770
esigibili entro l'esercizio successivo 237.927 598.770
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
7) Debiti verso fornitori 5.928.946 8.367.404
esigibili entro l'esercizio successivo 5.928.946 8.367.404
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
9) Debiti verso imprese controllate 40.666 50.541
esigibili entro l'esercizio successivo 40.666 50.541
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
10) Debiti verso imprese collegate 2.441 1.263.846
esigibili entro l'esercizio successivo 2.441 1.263.846
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
11) Debiti verso controllanti 130.499 16.978
esigibili entro l'esercizio successivo 130.499 16.978
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
12) Debiti tributari 366.854 288.397
esigibili entro l'esercizio successivo 366.854 288.397
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 490.944 489.768
esigibili entro l'esercizio successivo 490.944 489.768
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
14) Altri debiti 1.380.339 517.907
esigibili entro l'esercizio successivo 1.380.339 517.907
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esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti 17.762.602 22.174.026
E) Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi 1.955.822 798.513
Totale ratei e risconti 1.955.822 798.513
Totale passivo 28.376.398 31.331.676
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CONTI D'ORDINE
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Conti d'ordine
Rischi assunti dall'impresa - -
Fideiussioni - -
a imprese collegate 2.700.000- 2.700.000-
ad altre imprese 937.888- 796.766-
Totale fideiussioni 3.637.888- 3.496.766-
Altre garanzie personali - -
a imprese controllate - 590.818-
a imprese collegate 100.000- 100.000-
a imprese controllanti 487.973- 630.795-
Totale altre garanzie personali 587.973- 1.321.613-
Totale rischi assunti dall'impresa 4.225.861- 4.818.379-
Beni di terzi presso l'impresa - -
Beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato 328.869- 765.394-
Totale beni di terzi presso l'impresa 328.869- 765.394-
Totale conti d'ordine 4.554.730- 5.583.773-
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CONTO ECONOMICO ORDINARIO
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A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 34.997.380 33.975.505
2) Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 144.917- 384.124
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 196.144 455.472
5) Altri ricavi e proventi - -
Contributi in conto esercizio 807.414 435.339
Altri 89.645 39.264
Totale altri ricavi e proventi 897.059 474.603
Totale valore della produzione 35.945.666 35.289.704
B) Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 14.628.147 14.921.967
7) per servizi 9.231.838 9.483.088
8) per godimento di beni di terzi 1.175.648 1.163.181
9) per il personale - -
a) Salari e stipendi 5.825.503 5.472.470
b) Oneri sociali 1.761.956 1.761.017
c) Trattamento di fine rapporto 360.750 357.894
e) Altri costi 7.681 19.346
Totale costi per il personale 7.955.890 7.610.727
10) Ammortamenti e svalutazioni - -
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 552.023 697.348
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 344.807 374.079
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilita' liquide
400.000 600.000
Totale ammortamenti e svalutazioni 1.296.830 1.671.427
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 22.842- 36.940
14) Oneri diversi di gestione 106.104 214.833
Totale costi della produzione 34.371.615 35.102.163
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 1.574.051 187.541
C) Proventi e oneri finanziari
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16) Altri proventi finanziari - -
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - -
da imprese collegate 122 -
da imprese controllanti - 11.553
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 122 11.553
d) Proventi diversi dai precedenti - -
altri 13.014 33.491
Totale proventi diversi dai precedenti 13.014 33.491
Totale altri proventi finanziari 13.136 45.044
17) Interessi ed altri oneri finanziari - -
a imprese controllanti - 23.994
altri 389.097 360.563
Totale interessi e altri oneri finanziari 389.097 384.557
17-bis) Utili e perdite su cambi 43.297 53.819-
Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) 332.664- 393.332-
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
19) Svalutazioni - -
a) di partecipazioni 52.778 323.408
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 189.607 115.748
Totale svalutazioni 242.385 439.156
Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) 242.385- 439.156-
E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi - -
Altri 1 21.154
Totale proventi 1 21.154
21) Oneri - -
Altri 170 -
Totale oneri 170 -
Totale delle partite straordinarie (20-21) 169- 21.154
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) 998.833 623.793-
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
Imposte correnti 478.394 207.354
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Imposte differite 6.940 425-
Imposte anticipate 52.763- 85.663
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 538.097 121.266
23) Utile (perdita) dell'esercizio 460.736 745.059-
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NOTA INTEGRATIVA PARTE INIZIALE
Introduzione
Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2014.
Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali così come
pubblicati dall’Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio.
Il contenuto dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile.
La Nota Integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta
interpretazione del Bilancio.
CRITERI DI FORMAZIONE
Redazione del Bilancio
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l’ordine in cui le relative voci sono indicate nello Stato
Patrimoniale e nel Conto Economico.
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota Integrativa, si attesta che, ai sensi dell’art. 2423, 3° comma del
Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione
veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art. 2423 - bis comma 2
Codice Civile.
Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota Integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile.
Nel passaggio dalla contabilità espressa in centesimi di euro al bilancio espresso in unità di euro è stata utilizzata la tecnica
dell'arrotondamento, così come statuito dal principio contabile n. 27, cosicché la differenza generatasi per gli arrotondamenti dello Stato
Patrimoniale e del Conto Economico sono state allocate, rispettivamente, nella voce Altre riserve e tra gli oneri e/o proventi straordinari.
Principi di redazione del bilancio
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività.
Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del
passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali.
Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal
momento della loro manifestazione numeraria.
Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio
Lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota Integrativa sono conformi
alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
Nell’esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri
arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del C.C.
Ai sensi dell’art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l’esercizio precedente; non
vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell’esercizio precedente, salvo per la riclassificazione dei crediti e debiti verso società
sottoposte a comune controllo (cd. “sorelle”), come previsto dai nuovi principi contabili e di cui si è data evidenza nella Nota Integrativa.
Ai sensi dell’art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del
prospetto di bilancio.
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CRITERI DI VALUTAZIONE
Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all’art.2426 del Codice
Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o
per le quali non sono previsti specifici criteri.
ALTRE INFORMAZIONI
Valutazione poste in valuta
I valori contabili espressi in valuta sono stati iscritti, previa conversione in Euro secondo il tasso di cambio vigente al momento della loro
rilevazione, ovvero al tasso di cambio alla data di chiusura dell’esercizio sociale secondo le indicazioni del principio contabile OIC 26.
Operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.
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NOTA INTEGRATIVA ATT IVO
Introduzione
I valori iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall’articolo 2426 del Codice Civile e in
conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico.
IMMOBILIZZAZIONI IMM ATERIALI
Introduzione
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell’attivo di Stato Patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e vengono
ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo
sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:
Voci immobilizzazioni immateriali Periodo Aliquota
Costi di impianto e ampliamento 5 anni in quote costanti 20,00%
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 5 anni in quote costanti 20,00%
Diritti di brevetto industriale 5 anni in quote costanti 20,00%
Software SAP 5 anni in quote costanti 20,00%
Marchi 10 anni in quote costanti 10,00%
Procedure e programmi software 3 anni in quote costanti 33,33%
Spese incrementative su beni di terzi Durata del contratto di locazione
La voce “Spese incrementative su beni di terzi”, si riferisce a manutenzioni eseguite su immobili di terzi, aventi utilità pluriennale e natura
straordinaria; come indicato in tabella, l'ammortamento delle suddette spese è stato effettuato in relazione alla residua durata del
contratto di locazione.
Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N.72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione
monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla
residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.
Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in
quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle
immobilizzazioni immateriali.
Costi di impianto e ampliamento
I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo di Stato Patrimoniale con il consenso dell’Organo di controllo in quanto
aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale; tali costi vengono ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni.
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
I costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità sono stati iscritti nell'attivo di Stato Patrimoniale con il consenso dell’Organo di controllo in
quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale; tali costi vengono ammortizzati in un periodo non superiore a cinque anni.
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MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Introduzione
Dopo l’iscrizione in Conto Economico delle quote di ammortamento dell’esercizio, pari ad € 552.023, le immobilizzazioni immateriali
ammontano ad € 1.120.663.
Nella seguente tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Costi di
impianto e ampliamento
Costi di ricerca, di sviluppo e di
pubblicità
Diritti di brevetto
industriale e diritti di
utilizzazione delle opere
dell'ingegno
Concessioni, licenze, marchi
e diritti simili
Immobilizzazioni immateriali in
corso e acconti
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale immobilizzazioni
immateriali
Valore di inizio esercizio
Costo - 3.589.098 813.390 341.090 293.318 1.295.818 6.332.714
Rivalutazioni - - - - - - -
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
- 2.979.429 495.001 320.050 - 1.114.775 4.909.255
Svalutazioni - - - - - - -
Valore di bilancio
- 609.669 318.389 21.040 293.318 181.043 1.423.459
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni
109.296 122.393 12.253 174.128 88.139 18.795 525.004
Riclassifiche (del valore di bilancio)
- - - - 275.777- - 275.777-
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
- - - - - - -
Rivalutazioni effettuate nell'esercizio
- - - - - - -
Ammortamento dell'esercizio
21.859 270.852 159.665 64.869 - 34.778 552.023
Svalutazioni effettuate nell'esercizio
- - - - - - -
Altre variazioni - - - - - - -
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Costi di
impianto e ampliamento
Costi di ricerca, di sviluppo e di
pubblicità
Diritti di brevetto
industriale e diritti di
utilizzazione delle opere
dell'ingegno
Concessioni, licenze, marchi
e diritti simili
Immobilizzazioni immateriali in
corso e acconti
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale immobilizzazioni
immateriali
Totale variazioni 87.437 148.459- 147.412- 109.259 187.638- 15.983- 302.796-
Valore di fine esercizio
Costo 109.296 3.711.491 825.643 515.218 105.680 1.314.613 6.581.941
Rivalutazioni - - - - - - -
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
21.859 3.250.281 654.666 384.919 - 1.149.553 5.461.278
Svalutazioni - - - - - - -
Valore di bilancio
87.437 461.210 170.977 130.299 105.680 165.060 1.120.663
COMMENTO
Dettaglio composizione costi pluriennali
Nei seguenti prospetti è illustrata la composizione dei costi di impianto e di ampliamento e dei costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità.
Le voci in commento sono state iscritte nell'attivo con il consenso dell’Organo di controllo, in quanto aventi, secondo prudente giudizio,
utilità pluriennale ed ammortizzate nel rispetto del periodo massimo costituito da un arco temporale di cinque anni.
I criteri di ammortamento delle voci in oggetto sono stati illustrati al precedente paragrafo “Criteri di valutazione”.
Costi di impianto e ampliamento
Nel seguente prospetto è illustrata la composizione dei costi di impianto e di ampliamento.
Descrizione Dettaglio 2014 2013 Variaz.
assoluta Variaz. %
Costi di impianto e di ampliamento
Progetto Up Service 87.437 - 87.437 -
Totale 87.437 - 87.437
L’incremento dei costi di impianto e ampliamento è dovuto allo sviluppo di nuovi servizi di assistenza ai clienti denominato Up Service,
un sistema di hardware e software di asset tracking dei prodotti Ici (QR Code) – gestione ricambi ecc..
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Costi di ricerca e sviluppo e pubblicità
Nel seguente prospetto é illustrata la composizione dei costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità:
Descrizione Dettaglio 2014 2013 Variaz.
assoluta Variaz. %
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita'
Progetto idrogeno sidera 30 40.750 119.224 78.474- 66-
Progetto sviluppo moduli nereix - 13.324 13.324- 100-
Progetto e-term 261.100 391.651 130.551- 33-
Progetto asme 64.184 85.470 21.286- 25-
Progetto asme - codex 48.157 - 48.157 -
Progetto asme - stelt 18.009 - 18.009 -
Progetto gsx 29.010 - 29.010 -
Totale 461.210 609.669 148.459-
La società nel corso dell’esercizio 2014 ha proseguito nella sua attività di ricerca e sviluppo ed ha indirizzato i propri sforzi in particolare su
progetti che sono stati ritenuti particolarmente innovativi denominati:
Attività 1: ricerca, studio, progettazione e prototipazione per lo sviluppo di processi e soluzioni di integrazione di sistemi per la produzione
di idrogeno idonei alla loro integrazione in sistemi di cogenerazione a celle a combustibile di varie taglie e tipologie;
Attività 2: prosecuzione delle attività di progettazione e prototipazione per lo sviluppo realizzativo (design review completo) della gamma
di caldaie a condensazione nel range di potenza 300/700 kW per il mercato americano, secondo gli standard costruttivo e qualitativi ASME;
Attività 3: prosecuzione delle attività di progettazione e prototipazione per lo sviluppo realizzativo (design review completo) della gamma
di caldaie a condensazione di potenza superiore al MW per il mercato americano, secondo gli standard costruttivo e qualitativi ASME;
Attività 4: prosecuzione delle attività di studio, progettazione e prototipazione per il miglioramento delle prestazioni della gamma di
generatori di vapore ad alta pressione a 3 giri di fumo;
Attività 5: prosecuzione delle attività di studio, progettazione e prototipazione per lo sviluppo di nuove soluzioni tecnico – funzionali per il
sistema elettronico di controllo di installazioni civili in ottica di gestione remota e ottimizzata;
Attività 6: prosecuzione delle attività di progettazione e sperimentazione per lo sviluppo di un nuovo sistema di controllo delle caldaie a
vapore denominato Fail-safe;
Attività 7: prosecuzione delle attività di studio, progettazione e prototipazione per lo sviluppo di nuovi componenti per caldaie atti a
migliorarne le prestazioni;
Attività 8: prosecuzione delle attività di progettazione e sperimentazione per lo sviluppo di nuovi servizi di assistenza ai clienti denominato
Up Service;
Attività 9: studio progettazione e sperimentazione per lo sviluppo nuova caldaia a condensazione modulare per soluzioni di potenza;
Attività 10: studio e progettazione per lo sviluppo di soluzioni tecnologiche atte all’implementazione di processi di saldatura robotizzati su
caldaie a condensazione.
Per lo sviluppo dei progetti sopra indicati la società ha sostenuto costi per un valore complessivo pari a euro 2.001.092.
Sul valore di euro 1.875.626 la società ha intenzione di avvalersi della detassazione prevista ai fini Irap art. 11 del Decreto Legislativo n.
446 del 15 dicembre 1997, modificato dall’art. 17 comma 3 del Decreto Legislativo n. 247 del 18 novembre 2005, recepito dalla Legge
296/06 art. 1 comma 266.
Le attività di ricerca proseguono nel corso dell'esercizio 2015.
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Confidiamo che l'esito positivo di tali innovazioni possa generare buoni risultati in termini di fatturato con ricadute favorevoli sull'economia
dell'azienda.
Per quanto attiene al trattamento contabile dei costi di R&S riferiti ai progetti che non sono stati oggetto di capitalizzazione, si precisa che il
costo sostenuto per le spese di ricerca e sviluppo è stato considerato quale costo di esercizio ed imputato interamente a Conto Economico.
Infatti, pur ammettendo una piena discrezionalità normativa nello scegliere se spesare tali costi nell’esercizio o attraverso un piano di
ammortamento, non si è ritenuto opportuno capitalizzare gli stessi, in quanto, pur trattandosi di ricerca applicata e sviluppo precompetitivo
finalizzati al realizzo di un migliore e nuovo prodotto o processo produttivo, si ritiene che debba prevalere l’ampio postulato civilistico della
prudenza.
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IN CORSO
La voce delle immobilizzazioni immateriali in corso è diminuita a seguito del completamento di alcuni progetti già avviati e riclassificati nelle
categorie delle immobilizzazioni immateriali di competenza, precisamente per euro 51.569 alla voce costi di ricerca, sviluppo e pubblicità,
per euro 109.296 alla voce costi di impianto e ampliamento e per euro 114.911 alla voce concessioni , licenze e marchi.
IMMOBILIZZAZIONI MAT ERIALI
Introduzione
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto e/o di produzione,
aumentato degli oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all’uso. Il costo di produzione corrisponde all’insieme di
tutti i costi di fabbricazione sostenuti fino all’entrata in funzione del bene, sia che si tratti di costi ad esso direttamente riferibili, sia che si
tratti di costi relativi a lavorazioni comuni.
Le immobilizzazioni realizzate internamente in economia sono state valutate sulla base dei costi direttamente imputabili per la loro
realizzazione.
Sono stati imputati ad incremento del valore dei beni a cui si riferiscono i costi sostenuti nell’esercizio che abbiano comportato un effettivo
incremento della produttività, della durata di vita utile o della consistenza dei cespiti.
Nel successivo prospetto si precisa, ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, n. 72, così come anche richiamato dalle
successive leggi di rivalutazione monetaria, per quali beni materiali è stata eseguita una rivalutazione monetaria evidenziandone quindi il
relativo ammontare.
Descrizione Importo
Impianti e macchinari
Costo storico 374.423
Legge n.576/75 16.293
Legge n.72/83 166.564
Legge n.342/2000 385.019
Valore rivalutato 942.299
Automezzi
Costo storico 145
Legge n.576/75 29
Legge n.72/83 122
Valore rivalutato 296
Mobili e arredi
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Descrizione Importo
Costo storico 21.807
Legge n.576/75 685
Legge n.72/83 11.336
Valore rivalutato 33.828
Macchine d'ufficio ordinarie
Costo storico 1.387
Legge n.72/83 277
Valore rivalutato 1.664
La società ha provveduto, in sede di assemblea per l’approvazione del bilancio, a coprire la perdita risultante dal bilancio di esercizio 2013
di euro 745.058,98 tramite l’utilizzo delle riserve di rivalutazione e in parte della riserva facoltativa; in merito alle riserve di rivalutazione si
precisa che la società ha deliberato la non ricostituzione delle medesime. Per le riserve di rivalutazione costituite ex lege 576/75, 72/1983
e 342/2000, per le quali è prevista delibera dell’assemblea straordinaria per la non ricostituzione, si è provveduto con atto notarile del 3
novembre 2014, ai sensi dell’art. 6 legge 72/1983 e art. 13 comma 2, legge 342/2000.
Tali beni risultano esposti nell’attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei
quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto Economico di
quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento dell’entrata in funzione dei beni, con riferimento alla
presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a
zero il valore di realizzo al termine del processo.
L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano
prestabilito:
Voci immobilizzazioni materiali Periodo Aliquota
Macchinari industriali 10/11 anni 9/10%
Attrezzature varie e stampi 4 anni 25%
Macchine ufficio elettroniche 5 anni 20%
Arredi e macchine ufficio 8 anni 12%
Costruzioni leggere 10 anni 10%
Automezzi e veicoli a movimentazione interna 5 anni 20%
Autovetture 4 anni 25%
Il costo delle immobilizzazioni materiali è stato sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio in rapporto alla residua possibilità di
utilizzo delle stesse.
Si ricorda infine che per le immobilizzazioni acquistate nel corso dell'esercizio si è ritenuto corretto applicare aliquote d'ammortamento
ridotte alla metà, così come consentito dal principio contabile nazionale n. 16 in quanto le differenze rispetto all’ammortamento pro rata
temporis non sono significative.
Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc) avvenute nel corso dell’esercizio hanno comportato l’eliminazione del loro
valore residuo.
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I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell’esercizio precedente.
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426, comma 1, n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal
principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni materiali.
MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Introduzione
Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad euro 6.523.206; i fondi di ammortamento risultano
essere pari ad euro 5.695.736.
Nella tabella che segue sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinario
Attrezzature industriali e commerciali
Altre immobilizzazioni
materiali
Immobilizzazioni materiali in corso
e acconti
Totale immobilizzazioni
materiali
Valore di inizio esercizio
Costo 219.617 3.660.719 1.320.614 1.189.198 - 6.390.148
Rivalutazioni - - - - - -
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
194.557 3.015.429 1.131.073 1.013.609 - 5.354.668
Svalutazioni - - - - - -
Valore di bilancio 25.060 645.290 189.541 175.589 - 1.035.480
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni
- 47.503 44.300 32.314 12.680 136.797
Riclassifiche (del valore di bilancio)
- - - - - -
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
- - - - - -
Rivalutazioni effettuate nell'esercizio
- - - - - -
Ammortamento dell'esercizio
5.723 173.736 87.055 78.293 - 344.807
Svalutazioni effettuate nell'esercizio
- - - - - -
Altre variazioni - - - - - -
Totale variazioni 5.723- 126.233- 42.755- 45.979- 12.680 208.010-
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Terreni e fabbricati
Impianti e macchinario
Attrezzature industriali e commerciali
Altre immobilizzazioni
materiali
Immobilizzazioni materiali in corso
e acconti
Totale immobilizzazioni
materiali
Valore di fine esercizio
Costo 219.617 3.708.222 1.364.914 1.217.772 12.680 6.523.205
Rivalutazioni - - - - - -
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
200.280 3.189.165 1.218.128 1.088.162 - 5.695.735
Svalutazioni - - - - - -
Valore di bilancio 19.337 519.057 146.786 129.610 12.680 827.470
OPERAZIONI DI LOCAZI ONE FINANZIARIA
INFORMAZIONI SULLE OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA
Commento
Il legislatore nazionale prevede che la rappresentazione contabile dei contratti di locazione finanziaria avvenga secondo il metodo
patrimoniale con rilevazione dei canoni leasing tra i costi di esercizio. Nei prospetti che seguono vengo riportate le informazioni richieste
dal legislatore allo scopo di rappresentare, seppure in via extracontabile, le implicazioni derivanti dalla differenza di contabilizzazione
rispetto al metodo finanziario.
Nell’esercizio 2014 risultano attivi i seguenti contratti di locazione finanziaria:
Descrizione bene Data fine contratto Costo per il
concedente Valore di riscatto
Categoria
Gru a ponte 06/05/2014 78.700 787 Impianti specifici
Centro lavoraz.robotizzati 28/08/2017 420.000 4.200 Impianti specifici
Tecnorobot 23/01/2017 130.000 1.300 Impianti specifici
Cabina forno verticale 30/01/2018 167.000 1.670 Impianti specifici
Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita'
a) Contratti in corso
a.1) Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente 599.989
- di cui valore lordo 795.700
- di cui fondo ammortamento 195.711
- di cui rettifiche -
- di cui riprese di valore -
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Effetti sul Patrimonio Netto - Attivita'
a.2) Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio -
a.3) Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio 23.807
a.4) Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio 111.135
a.5) Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario -
a.6) Beni in leasing finanziario al termine dell'esercizio 465.047
- di cui valore lordo 717.000
- di cui fondo ammortamento 251.953
- di cui rettifiche -
- di cui riprese di valore -
a.7) Risconti attivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio 630
a.8) Decurtazione risconti attivi metodo patrimoniale 54.377
b) Beni riscattati -
b.1) Maggiore/Minor valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio
10.882
TOTALE [a.6+(a.7-a.8)+b.1] 422.182
Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita'
c) Debiti impliciti
c.1) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente
479.848
- di cui scadenti nell'esercizio successivo 131.678
- di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 348.170
- di cui scadenti oltre i 5 anni -
c.2) Debiti impliciti sorti nell'esercizio -
c.3) Rimborso delle quote capitale e riscatti nel corso dell'esercizio 131.678
c.4) Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio
348.170
- di cui scadenti nell'esercizio successivo 132.500
- di cui scadenti oltre l'es. succ. entro 5 anni 215.670
- di cui scadenti oltre i 5 anni -
c.5) Ratei passivi su interessi di canoni a cavallo d'esercizio -
c.6) Decurtazione ratei passivi metodo patrimoniale -
d) Effetto complessivo lordo alla fine dell'esercizio [a.6+(a.7-a.8)+b.1-c.4+(c.5-c.6)]
74.012
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Effetti sul Patrimonio Netto - Passivita'
e) Effetto fiscale 23.240
f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell'esercizio (d-e) 50.772
Effetti sul Conto Economico
g) Effetto sul risultato prima delle imposte (minori/maggiori costi) (g.1-g.2-g.3+g.4+g.5) 20.784
g.1) Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 162.804
g.2) Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario 18.747
g.3) Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere 111.135
g.4) Rilevazione differenziale di quote di ammortamento su beni riscattati 12.138-
g.5) Rilevazione di rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario -
h) Rilevazione dell'effetto fiscale 6.526
i) Effetto netto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario rispetto al metodo patrimoniale adottato (g-h)
14.258
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Introduzione
Partecipazioni
Tutte le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo, dove per costo s’intende l’onere sostenuto per
l’acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori (commissioni e spese bancarie,
bolli, intermediazione bancaria, ecc).
Il costo viene ridotto nel caso in cui le partecipate abbiano sostenuto perdite durevoli di valore, e non siano prevedibili nell’immediato
futuro utili di entità tale da assorbire le perdite sostenute; il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i
motivi della svalutazione effettuata.
Si precisa, inoltre, che non sono presenti partecipazioni comportanti una responsabilità illimitata.
MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE: PARTECIPAZIONI, ALTRI TITOLI,
AZIONI PROPRIE
Introduzione
Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie
Partecipazioni in imprese
controllate Partecipazioni in imprese
collegate Partecipazioni in altre
imprese Totale Partecipazioni
Valore di inizio esercizio
Costo 298.142 82.675 207 381.024
Rivalutazioni - - - -
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Partecipazioni in imprese
controllate Partecipazioni in imprese
collegate Partecipazioni in altre
imprese Totale Partecipazioni
Svalutazioni 295.112 - - 295.112
Valore di bilancio 3.030 82.675 207 85.912
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni
1.319.388 402.777 - 1.722.165
Decrementi per alienazioni
- - - -
Svalutazioni 240.346 52.777 - 293.123
Rivalutazioni - - - -
Riclassifiche - - - -
Altre variazioni - - - -
Totale variazioni 1.079.042 350.000 - 1.429.042
Valore di fine esercizio
Costo 1.617.530 485.452 207 2.103.189
Rivalutazioni - - - -
Svalutazioni 535.458 52.777 - 588.235
Valore di bilancio 1.082.072 432.675 207 1.514.954
Commento
Si precisa che:
la voce B.III.1.a Partecipazioni in imprese controllate pari a euro 1.082.072 è stata movimentata come segue:
- la partecipazione in Ici Caldaie S.a. è stata incrementata per 1.319.388 euro, costituiti per euro 1.053.640 da crediti commerciali
verso la controllata spagnola, allocati nel precedente esercizio in parte nella voce B.III.2.a e in parte nella voce C.II.2, e che sono
stati imputati ad incremento del valore della partecipazione, e per il restante importo da versamenti eseguiti a copertura perdite.
Si è provveduto ad integrare il F.do svalutazione partecipazioni imprese controllate con le somme accantonate negli esercizi
precedenti sul Fondo svalutazione crediti verso imprese controllate, allocato alla voce dell’attivo B.III.2.a di euro 115.748, e sul Fondo
accantonamento copertura perdite controllate estere allocato alla voce del passivo B.3 per euro 124.598;
la voce B.III.1.b Partecipazioni in imprese collegate pari ad euro 432.675 è stata movimentata come segue:
- acquisto della partecipazione in Telezip Srl da Esco Europe Srl per euro 400.000;
- la società Esco Europe Srl è stata messa in liquidazione e la partecipazione è stata completamente svalutata tramite l’iscrizione di
un Fondo svalutazione per il totale residuo del valore della partecipazione, pari ad euro 52.777;
- il valore della partecipazione di euro 32.675 è riferito alla società collegata Ici Caldaie Ltd, che è rimasto invariato rispetto al
precedente esercizio;
nella voce B.III.1.d. Partecipazioni in altre imprese sono comprese:
- quota di partecipazione al C.a.f. Tre Venezie valutata al costo di acquisto pari a euro 5,16;
- quota di partecipazione al Confidi - Consorzio di garanzia collettiva fidi fra le piccole imprese della provincia di Vicenza - soc.
coop. a resp. limitata, valutata al costo di acquisto pari a euro 51,64, partecipazione acquisita nel corso dell'anno 2002;
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- quota di partecipazione al Neafidi - Consorzio Vicenza - valutata al costo di acquisto pari a euro 150,00, partecipazione acquisita
nel corso dell'anno 2003.
MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE: CREDITI
Introduzione
Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Analisi delle variazioni e della scadenza delle immobilizzazioni finanziarie: crediti
Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio
verso imprese collegate 589.607 555.507- 34.100
verso controllanti 463.830 50.000- 413.830
verso altri - 203.195 203.195
Totale 1.053.437 402.312- 651.125
Commento
Si precisa che:
la voce B.III.2.a Crediti verso imprese controllate è stata azzerata a seguito della riclassificazione del valore del credito di euro 115.748
ad incremento del valore della partecipazione di Ici Caldaie Sa alla voce B.III.1.a, e per lo spostamento del Fondo svalutazione crediti
verso imprese controllate per il medesimo importo ad incremento del Fondo svalutazione partecipazione Ici Caldaie Sa;
la voce B.III.2.b Crediti verso imprese collegate risulta diminuita del credito verso Esco Europe Srl per 400.000 euro, usato per
compensare il debito contratto a seguito dell’acquisto della partecipazione in Telezip Srl da Esco Europe Srl; per il restante valore del
credito di euro 189.607 verso Esco Europe Srl è stato predisposto un fondo di pari importo;
la voce B.III.2.c Crediti verso imprese controllanti si riferisce:
- al residuo credito di euro 413.830 derivante dalla cessione della partecipazione di Lcz Srl a Finluc Srl; la restituzione del credito è
stata rimodulata nel corso del 2013 prevedendo quattro rate da 50.000 euro per gli anni 2013, 2014, 2015, 2016 e saldo di euro
313.830,00 nel 2017;
la voce B.III.2.d Crediti verso altri si riferisce:
- alla riclassificazione del deposito presso banca delle Tre Venezie di euro 203.195, precedentemente allocato alla voce C.IV.1, in
quanto più coerente alla natura e durata del credito.
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INFORMAZIONI SULLE PARTECIPAZIONI IN IMPRESE CONTROLLATE
Introduzione
Nei seguenti prospetti sono indicate le partecipazioni relative ad imprese controllate nonché le ulteriori indicazioni richieste dall'art 2427
del Codice Civile.
Dettagli sulle partecipazioni in imprese controllate possedute direttamente o per tramite di società fiduciaria o per interposta persona
Denominazione Città o Stato Capitale in euro Utile (Perdita)
ultimo esercizio in euro
Patrimonio netto in euro
Quota posseduta in
euro
Valore a bilancio o
corrispondente credito
ICI CALDAIE S.A. BARCELLONA 62.000 77.688- 1.068.853 1.068.853 1.079.042
ICI CALDAIE ROM SRL ROMANIA 2.231 59.160- 63.837- 63.837- 2.395
ICI CALDAIE KAZAKHSTAN KAZAKHSTAN 388 5.262- 4.874- 2.924- 635
Totale 1.082.072
Commento
Con riferimento alla partecipazione in Ici Caldaie S.a. si precisa che nel corso del 2014 è stata intrapresa una nuova strategia,
interfacciandosi con nuovi interlocutori e abbandonando il settore delle nuove edilizie per rivolgersi a nuovi mercati; questo nuovo
approccio è in fase di start up. In considerazione di quanto sopra e della leggera differenza tra il valore di iscrizione in bilancio e la quota di
patrimonio netto di proprietà non si ritiene necessario operare alcuna svalutazione.
Sc Ici Caldaie Rom Srl, con sede in Romania, è stata costituita nell’aprile 2009, detenuta al 100% da Ici Caldaie Spa con lo scopo di
sviluppare un’agenzia commerciale per i mercati dell’est europeo. In considerazione delle attività svolte dalla controllata e della futura
prospettiva di ripresa del mercato di riferimento si ritiene non necessario svalutare la partecipazione.
Ici Caldaie Kazakhstan Llp, con sede in Kazakhstan, è detenuta al 60% da Ici Caldaie Spa con lo scopo di sviluppare un’agenzia commerciale
per il mercato di quel paese. Si ritiene che il lavoro svolto in questi ultimi anni e le prospettive future non richiedano la svalutazione della
partecipazione.
Si rileva che l'indicazione dell'utile o della perdita dell'ultimo esercizio e l'indicazione dell'importo del patrimonio netto si riferiscono ai dati
risultanti dai bilanci approvati relativi all’esercizio 2014, mentre la colonna della quota posseduta rappresenta la quota di patrimonio netto
delle controllate rapportata alla percentuale di proprietà della stessa.
Le indicazioni del capitale, dell'importo del patrimonio netto e dell'utile o della perdita dell'ultimo esercizio sono riferite all'impresa
partecipata nel suo complesso e non alla quota di partecipazione posseduta.
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INFORMAZIONI SULLE PARTECIPAZIONI IN IMPRESE COLLEGATE
Introduzione
Nei seguenti prospetti sono indicate le partecipazioni relative ad imprese collegate nonché le ulteriori indicazioni richieste dall'art 2427 del
Codice Civile.
Dettagli sulle partecipazioni in imprese collegate possedute direttamente o per tramite di società fiduciaria o per interposta persona
Denominazione Città o Stato Capitale in euro Utile (Perdita)
ultimo esercizio in euro
Patrimonio netto in euro
Quota posseduta in
euro
Valore a bilancio o
corrispondente credito
ICI CALDAIE L.T.D. LONDON 72.538 308.504 324.940 64.988 32.675
ESCO EUROPE S.R.L. IN LIQUIDAZIONE
VERONA (VR) 111.110 660.585- 512.028- 243.213- -
TELEZIP SRL ZEVIO (VERONA)
100.000 2.671- 600.186 300.093 400.000
Totale 432.675
Commento
Ici Caldaie Ltd è stata acquisita nel 2005 dalla capogruppo Finluc Srl e nel corso del 2012 è stato ceduto il pacchetto di maggioranza alla
società Torishima, riducendo la partecipazione al 20%.
Per quanto riguarda la partecipazione in Esco Europe Srl, la stessa è stata svalutata a bilancio per l’intero importo pari ad euro 52.777,
tramite lo stanziamento di un Fondo svalutazione partecipazioni del medesimo valore a seguito della messa in liquidazione volontaria della
società deliberata dai soci nel corso del 2014.
Nel corso del 2014 è stata acquisita da Esco Europe Srl in liquidazione una quota di partecipazione nella società Telezip Srl pari al 50% del
capitale. Il debito acceso da ICI Caldaie Spa per l’acquisto della partecipazione è stato compensato con i crediti vantati dalla medesima nei
confronti di Esco Europe Srl per l’intero valore di acquisto della partecipazione pari a euro 400.000.
La differenza tra il valore della partecipazione iscritta e la quota di patrimonio posseduta è imputabile sia al maggior valore dell’impianto di
riscaldamento rispetto al suo valore contabile, che alle potenzialità del business legato al teleriscaldamento di una vasta zona industriale di
Padova ove è ubicato l’impianto. Il contratto in essere ha infatti una durata residua di ben 22 anni che, unitamente al maggior utilizzo degli
spazi che si sta registrando nel 2015 e quindi dei relativi consumi di energia che generano ricavi per Telezip, fa ritenere non vi siano le
condizioni rappresentative di una riduzione strutturale del valore della partecipazione.
Si rileva che l'indicazione dell'utile o della perdita dell'ultimo esercizio e l'indicazione dell'importo del patrimonio netto si riferiscono ai dati
risultanti dai bilanci approvati relativi all’esercizio 2014, mentre la colonna della quota posseduta rappresenta la quota di patrimonio netto
delle collegate rapportata alla percentuale di proprietà della stessa.
Le indicazioni del capitale, dell'importo del patrimonio netto e dell'utile o della perdita dell'ultimo esercizio sono riferite all'impresa
partecipata nel suo complesso e non alla quota di partecipazione posseduta.
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VALORE DELLE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Introduzione
Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro “fair value”.
ATTIVO CIRCOLANTE
Introduzione
Gli elementi dell’attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11 dell’articolo 2426 del Codice Civile. I criteri
utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio.
RIMANENZE
Introduzione
Le rimanenze di materie prime, prodotti in corso di lavorazione e prodotti finiti, sono state iscritte al minore tra il costo di acquisto e il
valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato. Il costo è stato determinato secondo la metodologia della "media ponderata".
Analisi delle variazioni delle rimanenze
Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio
Materie prime, sussidiarie e di consumo 2.753.960 22.843 2.776.803
Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3.206.029 281.729- 2.924.300
Prodotti finiti e merci 1.095.465 136.812 1.232.277
Totale 7.055.454 122.074- 6.933.380
ATTIVO CIRCOLANTE: CREDITI
Introduzione
I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del
Codice Civile; l'adeguamento a tale valore è stato effettuato mediante stanziamento di un Fondo svalutazione crediti.
Il Fondo svalutazione crediti riflette la stima del management circa le perdite relative al portafoglio di crediti verso la clientela finale. La stima
del Fondo svalutazione crediti è basata sulle perdite attese da parte della società, determinate in funzione dell’esperienza passata per crediti
simili, degli scaduti correnti e storici, dell’attento monitoraggio della qualità del credito e delle proiezioni circa le condizioni economiche e di
mercato.
In particolare i crediti in contenzioso, sono stati analiticamente individuati e quindi svalutati mentre, per le altre posizioni di credito in
sofferenza, sono state stanziate prudenziali quote di svalutazione, stimate sulla base di informazioni aggiornate alla data di bilancio.
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VARIAZIONI DEI CREDITI ISCRITTI NELL'ATTIVO CIRCOLANTE
Introduzione
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell’attivo circolante nonché, se
significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.
Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
verso clienti 13.537.187 1.315.037- 12.222.150
Fondo svalutazione crediti 600.000- 6.780- 606.780-
verso imprese controllate 897.436 893.436- 4.000
verso imprese collegate 2.953.717 2.231.375- 722.342
verso controllanti 217.607 - 217.607
Crediti tributari 1.572.516 1.354.437- 218.079
Imposte anticipate 245.573 52.763- 192.810
verso altri 1.472.994 2.645.322 4.118.316
Totale 20.297.030 3.208.506- 17.088.524
COMMENTO
I Crediti verso clienti, al netto del relativo fondo svalutazione, hanno registrato una diminuzione di euro 1.321.817 pari a -10,2%. La società
Ici Caldaie Spa inoltre intrattiene rapporti con la società controllante, con società sottoposte a comune controllo, imprese collegate e altre
parti correlate. A tale proposito si veda anche quanto riportato nella presente Nota al punto dedicato alle parti correlate.
Il Fondo svalutazione crediti è stato utilizzato per euro 393.220 ed è stato incrementato con un accantonamento pari a euro 400.000 con una
variazione assoluta di euro 6.780.
Si rileva una diminuzione dei Crediti verso imprese controllate per lo spostamento dei crediti commerciali nei confronti della controllata
spagnola, riclassificati nel valore della partecipazione alla voce B.III.1.a, come indicato al relativo paragrafo.
Tra i Crediti verso imprese collegate sono ricompresi crediti verso le collegate, Ici Caldaie Ltd, Esco Europe Srl e Telezip Srl. I crediti verso
società sottoposte a comune controllo da parte di Finluc Srl (Verona Lamiere SpA, e Lcz Srl) sono stati spostati in Crediti verso altri, così
come stabilito dal nuovo principio contabile n. 15, punto 14, principale motivo per il quale risulta diminuita la voce Crediti verso imprese
collegate.
I Crediti tributari sono composti in particolare:
- dal credito Ires di euro 202.878 derivante dalla presentazione dell’istanza di rimborso per deduzione dell’Irap relativa alle spese per il
personale dipendente e assimilato riferite agli anni dal 2007 al 2011, così come previsto dall’art. 2, comma 1 quater del Dl 201/2011;
- dal credito nei confronti dell’Erario per Iva anno 2014 di euro 13.546.
In particolare il Credito Iva verso l’Erario risulta notevolmente diminuito, passando da 1.059.724 euro del 2013 a 13.546 euro nel 2014 per
utilizzo del plafond da parte della società.
I Crediti per imposte anticipate derivano da differenze temporanee tra il reddito imponibile ai fini delle imposte sui redditi ed il risultato
civilistico, evidenziatisi sia negli esercizi precedenti, sia nell’esercizio corrente. Esse sono state iscritte in considerazione della ragionevole
certezza del loro futuro recupero e sono conteggiate in base alle aliquote medie attese nei periodi in cui le differenze temporanee si
riverseranno. La valutazione sulla recuperabilità delle imposte anticipate tiene conto della redditività attesa negli esercizi futuri ed è inoltre
supportata dal fatto che le imposte anticipate si riferiscono principalmente a fondi rettificativi dell’attivo e a fondi rischi e oneri, per i quali
non vi è scadenza.
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Per quanto attiene i Crediti per imposte anticipate e alla loro composizione si rimanda al paragrafo della presente Nota dedicato
all’illustrazione delle imposte differite e anticipate.
Da ultimo, tra i Crediti verso altri, ritroviamo principalmente crediti per contributi regionali e comunitari assegnati ma non ancora incassati
per euro 2.187.619. I contributi pubblici sono rilevati quando sussiste la ragionevole certezza che essi saranno ricevuti e tutte le condizioni
ad essi riferite risultano soddisfatte. Quando i contributi sono correlati a componenti di costo, essi sono rilevati come ricavi, ma sono
ripartiti sistematicamente sugli esercizi, mediante l’iscrizione di risconti passivi, in modo da essere commisurati ai costi che intendono
compensare.
Ricordiamo inoltre che tale voce risulta notevolmente aumentata per lo spostamento dei crediti nei confronti delle società sottoposte a
comune controllo.
Non esistono crediti con scadenza oltre i 5 anni.
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Dettagli sui crediti iscritti nell'attivo circolante suddivisi per area geografica
Area geografica
Crediti verso clienti iscritti
nell'attivo circolante
Crediti verso controllate
iscritti nell'attivo circolante
Crediti verso collegate
iscritti nell'attivo circolante
Crediti verso controllanti
iscritti nell'attivo circolante
Crediti tributari
iscritti nell'attivo circolante
Attività per imposte
anticipate iscritte
nell'attivo circolante
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante
Totale crediti iscritti
nell'attivo circolante
ITALIA 9.954.094 - 319.599 217.607 218.079 192.810 4.118.316 15.020.505
UE 339.526 4.000 402.743 - - - - 746.269
EXTRA UE 1.321.750 - - - - - - 1.321.750
Commento
All’interno della voce Crediti vero altri sono compresi i crediti per contributi della Unione Europea pari a euro 1.150.237.
ATTIVO CIRCOLANTE: DISPONIBILITÀ LIQUIDE
Introduzione
Le disponibilità liquide sono valutate al valor nominale.
Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide
Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali 229.515 118.212- 111.303
Denaro e valori in cassa 7.539 2.176- 5.363
Totale 237.054 120.388- 116.666
Commento
Il saldo è costituito dai valori in cassa e depositi bancari effettivamente disponibili e prontamente realizzabili alla data di chiusura del
periodo, depositati presso primari istituti bancari nazionali.
Il valore dei depositi bancari e postali risulta diminuito per la riclassificazione operata sul deposito di euro 203.195 presso la Banca delle
Tre Venezie, che essendo vincolato risulta più correttamente allocato tra i crediti immobilizzati alla voce B.III.2.d. Tenendo conto di tale
riclassficazione, la liquidità risulta aumenta rispetto al precedente esercizio.
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RATEI E RISCONTI ATTIVI
Introduzione
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due
esercizi.
COMMENTO
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Descrizione Dettaglio Importo esercizio
corrente
Ratei e risconti attivi
Risconti attivi -
Attività fieristiche 33.022
Assicurazioni/Fideiussioni 52.664
Canoni leasing 9.865
Diversi 28.065
Totale 123.616
ONERI FINANZIARI CAPITALIZZATI
Introduzione
Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell’art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si
attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.
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NOTA INTEGRATIVA PAS SIVO E PATRIMONIO NETTO
Introduzione
Le poste del passivo dello Stato Patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole
poste sono indicati i criteri applicati nello specifico.
PATRIMONIO NETTO
Introduzione
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.
VARIAZIONI NELLE VOCI DI PATRIMONIO NETTO
Introduzione
Con riferimento all’esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché
il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio.
Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto
Valore di inizio
esercizio
Destinazione del risultato dell'es. prec.
- Altre destinazioni
Altre variazioni - Incrementi
Risultato d'esercizio Valore di fine
esercizio
Capitale 240.701 - - - 240.701
Riserva da sopraprezzo delle azioni
248.080 - - - 248.080
Riserve di rivalutazione
527.495 527.495- - - -
Riserva legale 92.855 - - - 92.855
Riserva straordinaria 6.597.792 159.393- - - 6.438.399
Varie altre riserve 58.171 58.171- 2 - 2
Utile (perdita) dell'esercizio
745.059- 745.059 - 460.736 460.736
Totale 7.020.035 - 2 460.736 7.480.773
Dettaglio varie altre riserve
Descrizione Importo
Differenza da arrotondamento unita' di euro 2
Totale 2
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Commento
L’intero importo delle riserve di rivalutazione, unitamente ad altre riserve, è stato utilizzato per coprire la perdita risultante dal bilancio
dell’esercizio 2013, come stabilito dalla delibera assembleare del 27 giugno 2014; le riserve utilizzate sono le seguenti:
- Riserva rivalutazione L. 576/75 per euro 30.232,95
- Riserva rivalutazione L. 72/1983 per euro 185.396,65
- Riserva rivalutazione L. 342/2000 per euro 311.865,08
- Riserva ex Legge 33/09 per euro 25.000
- Riserva facoltativa L. 649/83 per euro 27.093,97
- Riserva L. 675/77 per euro 6.077,22
- Riserva facoltativa normale per euro 159.393,10.
In merito alle riserve di rivalutazione si precisa che la società ha deliberato la non ricostituzione delle medesime con assemblea del 3
novembre 2014.
DISPONIBILITÀ E UTILIZZO DEL PATRIMONIO NETTO
Introduzione
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di
utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi.
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto
Descrizione Importo Origine/Natura Possibilità di utilizzazione
Quota disponibile
Riepilogo delle utilizzazioni
effettuate nei tre precedenti esercizi -
per copertura perdite
Capitale 240.701 Capitale 240.701 -
Riserva da sopraprezzo delle azioni
248.080 Capitale A;B;C 248.080 -
Riserve di rivalutazione
- Capitale A;B;C - 527.495
Riserva legale 92.855 Utili B 92.855 -
Riserva straordinaria 6.438.399 Utili A;B;C 6.438.399 159.393
Varie altre riserve 2 Utili A;B;C - 58.171
Totale 7.020.037 7.020.035 745.059
Quota non distribuibile
882.203
Residua quota distribuibile
6.137.832
Commento
Nella precedente tabella vengono fornite per ciascuna voce le possibilità di utilizzazione come di seguito indicato:
A: per aumento di capitale
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B: per copertura perdite
C: per distribuzione ai soci
La quota non distribuile comprende oltre al capitale, alla riserva legale, l’importo dei costi di impianto e di ampliamento e dei costi di ricerca e di sviluppo non ancora ammortizzati.
FONDI PER RISCHI E O NERI
INFORMAZIONI SUI FONDI PER RISCHI ED ONERI
Introduzione
I fondi per rischi e oneri sono stati iscritti in bilancio secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 31, i correlati
accantonamenti sono rilevati nel Conto Economico, dell’esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione “per natura” dei costi.
I “Fondi per rischi e oneri” accolgono, nel rispetto dei principi della competenza economica e della prudenza, gli accantonamenti effettuati allo
scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, il cui ammontare o la cui data di sopravvenienza
sono tuttavia indeterminati.
Nella valutazione dei rischi e degli oneri, il cui effettivo concretizzarsi è subordinato al verificarsi di eventi futuri, si sono tenute in
considerazione anche le informazioni divenute disponibili dopo la chiusura dell’esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio.
Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili
La voce in oggetto, comprende il Fondo di trattamento di fine mandato stanziato a favore degli amministratori per l’importo di 33.790 euro e i
Fondi per l’indennità suppletiva di clientela per euro 194.351, il cui accantonamento è stato effettuato ai sensi delle disposizioni normative
vigenti e della contrattazione collettiva di settore.
Imposte differite
Con riferimento ai Fondi per imposte, di cui alla voce B2) per euro 6.995 si precisa che trattasi di imposte differite passive complessivamente
gravanti sulle variazioni temporanee tra risultato economico dell’esercizio e imponibile fiscale.
Per il dettaglio relativo a tali poste si rinvia al paragrafo sulla fiscalità differita della presente Nota Integrativa.
Altri fondi
Per quanto concerne, infine, gli Altri fondi per rischi e oneri di cui alla voce “B3)” del passivo si precisa che il Fondo accantonamento copertura
perdite controllate estere di euro 124.598, è stato imputato alla voce dell’attivo B.III.1.a.
Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri
Valore di inizio
esercizio
Variazioni nell'esercizio -
Accantonamento
Variazioni nell'esercizio -
Utilizzo
Variazioni nell'esercizio -
Totale
Valore di fine esercizio
Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili
272.942 31.367- 13.434 44.801- 228.141
Fondo per imposte, anche differite
55 6.995 55 6.940 6.995
Altri fondi 124.598 - 124.598 124.598- -
Totale 397.595 24.372- 138.087 162.459- 235.136
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TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO S UBORDINATO
INFORMAZIONI SUL TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
Introduzione
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle
specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei
coefficienti ISTAT.
L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute
nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Analisi delle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Valore di inizio
esercizio
Variazioni nell'esercizio -
Accantonamento
Variazioni nell'esercizio -
Utilizzo
Variazioni nell'esercizio -
Altre variazioni
Variazioni nell'esercizio -
Totale
Valore di fine esercizio
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
941.507 360.750 8.548 351.644- 558 942.065
Totale 941.507 360.750 8.548 351.644- 558 942.065
Commento
A seguito della riforma del TFR, introdotta dalla Legge finanziaria 2007, Ici Caldaie Spa non deve più accantonare quote a favore dei
dipendenti, eccezion fatta per la rivalutazione del TFR maturato a tutto il 31.12.2007, ma è tenuta a versare quanto maturato dai lavoratori
al Fondo Tesoreria Inps e agli altri fondi di categoria scelti dagli stessi dipendenti. Detti fondi, in base all’art. 1, comma 5, della Legge
finanziaria 2007, garantiscono ai lavoratori dipendenti del settore privato l’erogazione dei trattamenti di fine rapporto di cui all’art. 2120
del codice civile, per la quota corrispondente ai versamenti allo stesso effettuati.
La voce “utilizzo” si riferisce al TFR erogato nel corso dell’esercizio a seguito delle risoluzioni del rapporto di lavoro o per erogazione di
anticipi, mentre la voce “altre variazioni” si riferisce agli importi delle quote TFR destinate e versate ai Fondi pensione ed alla trattenuta per
l’imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR.
DEBITI
Introduzione
I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni.
VARIAZIONI E SCADENZA DEI DEBITI
Introduzione
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza
degli stessi.
Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti
Valore di inizio
esercizio Variazione
nell'esercizio Valore di fine esercizio
Quota scadente oltre 5 anni
Debiti verso banche 10.103.661 1.396.429- 8.707.232 -
Debiti verso altri finanziatori 476.754 - 476.754 47.675
Acconti 598.770 360.843- 237.927 -
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Valore di inizio
esercizio Variazione
nell'esercizio Valore di fine esercizio
Quota scadente oltre 5 anni
Debiti verso fornitori 8.367.404 2.438.458- 5.928.946 -
Debiti verso imprese controllate 50.541 9.875- 40.666 -
Debiti verso imprese collegate 1.263.846 1.261.405- 2.441 -
Debiti verso controllanti 16.978 113.521 130.499 -
Debiti tributari 288.397 78.457 366.854 -
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
489.768 1.176 490.944 -
Altri debiti 517.907 862.432 1.380.339 -
Totale 22.174.026 4.411.424- 17.762.602 47.675
Commento
I Debiti verso banche sono rappresentati da scoperti di conto corrente, assistiti prevalentemente da effetti presentati salvo buon fine,
accordati nell’ambito dei fidi concessi dagli istituti di credito alla società, da anticipi fatture nonché da contratti di finanziamento stipulati
con primari istituti di credito nazionali; si rileva come tale importo sia diminuito di oltre 1 milione rispetto all’esercizio precedente.
La voce Debiti verso altri finanziatori è rappresentata dall’accensione di un finanziamento Simest durante il 2013.
Gli Acconti, che ammontano ad euro 237.927, si riferiscono ad anticipi e caparre ricevuti da clienti in vista della fornitura di impianti
industriali.
I Debiti commerciali verso fornitori terzi si riferiscono a forniture di beni e servizi interamente esigibili entro l’esercizio successivo.
I Debiti commerciali verso le società controllanti, controllate e collegate riguardano rapporti di fornitura facenti parte dell’attività tipica
della società Ici Caldaie Spa. Le transazioni che hanno generato i saldi sono state condotte a prezzi di mercato. Si ricorda che la voce Debiti
verso società collegate è composta dal debito verso la collegata Ici Caldaie Ltd e che i debiti commerciali verso società sottoposte a comune
controllo da parte di Finluc Srl (Verona Lamiere Spa, Lcz Srl) per un totale di euro 838.518, sono stati riclassificati in Altri debiti così come
previsto dal nuovo principio contabile n. 19, punto 20.
La voce Debiti verso società controllate è composta da debiti verso la controllata estere Ici Caldaie SA e verso Ici Llp Kazakhstan.
I Debiti tributari ammontano a euro 366.854 e si riferiscono al debito Ires verso l’Erario di euro 51.956, al debito Irap verso l’Erario per euro
14.145, al debito Irpef per dipendenti per euro 286.243 e per il residuo alle ritenute d’acconto per professionisti e all’imposta sostitutiva
sulla rivalutazione del TFR.
Si segnala che tra gli Altri debiti ritroviamo le spettanze del personale dipendente comprensive dei ratei relativi alle quote di retribuzioni
differite e i debiti delle società sottoposte a comune controllo.
SUDDIVISIONE DEI DEBITI PER AREA GEOGRAFICA
Introduzione
Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l’informazione non è significativa.
DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI SU BENI SOCIALI
Introduzione
Ai sensi e per gli effetti dell’art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali.
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FINANZIAMENTI EFFETTUATI DA SOCI DELLA SOCIETÀ
Introduzione
La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci.
RATEI E RISCONTI PASSIVI
Introduzione
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due
esercizi.
Commento
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Descrizione Dettaglio Importo esercizio
corrente
Ratei e risconti passivi
Ratei Passivi -
Interessi passivi 16.738
Contributi assunzione 9.652
Risconti Passivi -
Contributi c/esercizio 1.929.432
Totale 1.955.822
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IMPEGNI NON RISULTAN TI DALLO STATO PATRI MONIALE E DAI CONTI D'ORDINE
COMMENTO
Non esistono impegni diversi da quelli evidenziati nei conti d'ordine in calce allo Stato Patrimoniale.
Per quanto attiene ai conti d’ordine iscritti in bilancio si specifica che la voce:
- Fideiussioni prestate a imprese collegate è costituita da una fideiussione di euro 250.000 rilasciata ad Esco Europe Srl, da una fideiussione di
2.250.000 rilasciata a Telezip Srl e una fideiussione di euro 200.000 rilasciata a Telezip Srl.
- Fideiussioni prestate ad altre imprese è costituita da fideiussioni rilasciate a favore di alcuni clienti per garantire il buon fine della fornitura
per euro 245.067, da una fideiussione rilasciata a garanzia del finanziamento Simest di euro 499.490 e dalla fideiussione assicurativa di
euro 193.331 rilasciata a favore della Cassa conguaglio settore elettrico (CCSE) a garanzia dell’anticipo ricevuto quale capofila del progetto
STAR.
- Altre garanzie prestate ad imprese collegate/correlate è costituita da lettere di patronage rilasciate nell’interesse collegata Esco Europe Srl
per euro 100.000.
- Altre garanzie prestate ad imprese controllanti è costituita dall'impegno a subentrare nel contratto di leasing immobiliare sottoscritto dalla
controllante Finluc Srl; lo stesso impegno è stato assunto dalla società Verona Lamiere Spa appartenente al gruppo Finluc.
- Beni di terzi presso noi comprende il magazzino di terzi tenuto presso ICI Caldaie Spa.
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NOTA INTEGRATIVA CON TO ECONOMICO
Introduzione
I ricavi, proventi, costi ed oneri sono iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall’articolo 2425-bis del Codice Civile.
VALORE DELLA PRODUZI ONE
Introduzione
I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, in particolare per quanto concerne:
le cessioni di beni: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di consegna o spedizione dei beni;
le prestazioni di servizi: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di ultimazione della prestazione.
Gli incrementi di immobilizzazioni per lavori interni sono iscritti in base al costo di produzione inclusivo dei costi diretti e dei costi generali
di produzione, per la quota ragionevolmente imputabile al cespite per il periodo della sua fabbricazione fino al momento in cui il cespite è
pronto per l’uso; con gli stessi criteri sono aggiunti gli oneri relativi al finanziamento per la sua fabbricazione.
I contributi in conto esercizio, rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sorto con certezza il diritto alla percezione, sono indicati
nell’apposita voce A5 in quanto integrativi dei ricavi della gestione caratteristica e/o a riduzione dei costi ed oneri della gestione
caratteristica.
SUDDIVISIONE DEI RIC AVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI PE R CATEGORIA DI
ATTIVITÀ
Introduzione
La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività non viene indicata in quanto non ritenuta
significativa per la comprensione e il giudizio dei risultati economici.
SUDDIVISIONE DEI RIC AVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI PE R AREA GEOGRAFICA
Introduzione
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le aree geografiche.
Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per area geografica
Area geografica Valore esercizio corrente
Nazionali 16.174.387
Unione Europea 3.686.737
Extra Unione Europea 15.136.256
Totale 34.997.380
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COSTI DELLA PRODUZIONE
Commento
I costi ed oneri sono imputati per competenza, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo
quanto previsto dal principio contabile OIC 12.
I costi per acquisti di beni e servizi sono rilevati in Conto Economico al netto delle rettifiche per resi, sconti, abbuoni e premi.
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
Introduzione
I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell’esercizio.
I contributi volti a ridurre gli interessi sui finanziamenti sono iscritti a riduzione della voce C.17 in quanto conseguiti nel medesimo esercizio
di contabilizzazione degli interessi passivi.
COMPOSIZIONE DEI PROVENTI DA PARTECIPAZIONE
Introduzione
Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile.
RIPARTIZIONE DEGLI INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI PER TIPOLOGIA DI DEBITI
Introduzione
Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del Codice Civile, con specifica
suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche e ad altre fattispecie.
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Debiti verso banche Altri Totale
Interessi ed altri oneri finanziari 386.004 3.093 389.097
Commento
Descrizione Dettaglio Importo Relativi a prestiti
obbligazionari Relativi a debiti verso le banche
Altri
- - - -
Altri
Interessi passivi banche 48.512 - 48.512 -
Interessi passivi su altri debiti
573 - - 573
Interessi passivi verso fornitori
12 - - 12
Interessi passivi su mutui 128.812 - 126.431 2.381
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Descrizione Dettaglio Importo Relativi a prestiti
obbligazionari Relativi a debiti verso le banche
Altri
Interessi passivi su anticipazioni bancarie
208.104 - 208.104 -
Perdite su operazioni swap
2.957 - 2.957 -
Sconti ed abbuoni passivi 127 - - 127
Totale 389.097 - 386.004 3.093
COMMENTO
Utili/perdite su cambi
Si riportano di seguito le informazioni relative agli utili o perdite su cambi distinguendo la parte realizzata dalla parte derivante da
valutazioni delle attività e passività in valuta iscritte in bilancio alla fine dell’esercizio.
Descrizione Importo in bilancio Parte valutativa Parte realizzata
Utili e perdite su cambi 43.297
Utile su cambi 25.435 46.348
Perdita su cambi 3.028 25.458
Totale voce 22.407 20.890
Si ritiene inoltre che le variazioni nei cambi intervenute successivamente alla chiusura dell’esercizio non siano significative.
Le transazioni effettuate in valuta estera sono inizialmente rilevate al tasso di cambio della data della transazione.
Alla data di chiusura del bilancio le attività e passività monetarie denominate in valuta estera vengono riconvertite in base al tasso di
cambio vigente a tale data. Si ricorda che l’eventuale utile su cambi non realizzato, in sede di approvazione del bilancio e conseguente
destinazione del risultato, è iscritto, per la parte non assorbita dall’eventuale perdita su cambi non realizzata dell’esercizio, in una riserva
non distribuibile sino al momento del successivo realizzo.
In base all’art. 2426, comma 1, n. 8-bis, l’eventuale utile netto derivante dall’adozione del cambio alla data di chiusura dell’esercizio deve
essere accantonato in un’apposita riserva non distribuibile, nella voce AVII “Altre riserve”, fino al relativo realizzo; pertanto, in sede di
destinazione dell’utile di esercizio verrà accantonata apposita riserva per l’ammontare di euro 22.407.
IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO, CORRENT I DIFFERITE E ANTICIPATE
IMPOSTE CORRENTI DIFFERITE E ANTICIPATE
Introduzione
La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell’esercizio sulla base dell’applicazione delle norme tributarie vigenti. Le
imposte di competenza dell’esercizio sono rappresentate dalle imposte correnti, così come risultanti dalle dichiarazioni fiscali, dalle
imposte differite e dalle imposte anticipate, relative a componenti di reddito positivi o negativi rispettivamente soggetti ad imposizione o a
deduzione in esercizi diversi rispetto a quelli di contabilizzazione civilistica.
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate, limitatamente all’imposta Ires:
- la descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate, specificando l'aliquota
applicata e le variazioni rispetto all'esercizio precedente, gli importi accreditati o addebitati a conto economico oppure a patrimonio netto;
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- l'ammontare delle imposte anticipate contabilizzato in bilancio attinenti a perdite dell'esercizio o di esercizi precedenti e le motivazioni
dell'iscrizione, l'ammontare non ancora contabilizzato e le motivazioni della mancata iscrizione;
- le voci escluse dal computo e le relative motivazioni.
Per ciascuno dei componenti sopra indicati, le imposte anticipate e differite sono state stanziate con un’aliquota Ires del 27,5%.
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti
Importo
A) Differenze temporanee
Totale differenze temporanee deducibili 668.837
Totale differenze temporanee imponibili 25.435
Differenze temporanee nette 643.402-
B) Effetti fiscali
Fondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio 240.549-
Imposte differite (anticipate) dell'esercizio 59.745
Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio 180.804-
Dettaglio differenze temporanee deducibili
Descrizione Importo
Quota ammortamento beni immateriali indeducibili per imposte anticipate
6.615
Accantonamento rischi su crediti e svalutazioni dirette 533.462
Perdite su cambi indeducibili (imposte anticipate) 16.911
Accantonamento indennità supplettiva di clientela (imposte anticipate)
111.849
Imposte anticipate ACE -
Imposte anticipate su perdite esercizi precedenti -
Totale 668.837
Dettaglio differenze temporanee imponibili
Descrizione Importo
Utili su cambi non imponibili (imposte differite) 25.435
Totale 25.435
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Informativa sull'utilizzo delle perdite fiscali
Ammontare delle perdite fiscali Effetto fiscale
Esercizio precedente
Perdite fiscali utilizzate
relative all'esercizio - -
relative a esercizi precedenti - -
Totale utilizzo - -
Perdite fiscali a nuovo, con ragionevole certezza di utilizzo
997 274
Totale beneficio rilevato 997 274
Esercizio corrente
Perdite fiscali utilizzate
relative all'esercizio - -
relative a esercizi precedenti 997 274
Totale utilizzo 997 274
Perdite fiscali a nuovo, con ragionevole certezza di utilizzo
997 274
Totale beneficio rilevato - -
Commento
Relativamente all’Irap risultano essere presenti crediti per imposte anticipate per euro 5.011 derivanti da ammortamenti
temporaneamente indeducibili per euro 5.994 e da accantonamento indennità supplettiva di clientela per euro 116.134.
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NOTA INTEGRATIVA ALTRE INFORMAZIO NI
Introduzione
Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dagli articoli 2427 e 2427 bis Codice Civile.
DATI SULL'OCCUPAZION E
Introduzione
Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media giornaliera.
Numero medio di dipendenti ripartiti per categoria
Dirigenti Quadri Impiegati Operai Altri dipendenti Totale dipendenti
Numero medio 5 3 59 88 5 160
COMPENSI AMMINISTRAT ORI E SINDACI
Introduzione
Nel seguente prospetto sono esposti i compensi spettanti all’Organo amministrativo e all’Organo di controllo:
AMMONTARE DEI COMPENSI AD AMMINISTRATORI E SINDACI
Compensi a amministratori Compensi a sindaci Totali compensi a amministratori
e sindaci
Valore 269.120 32.657 301.777
COMPENSI REVISORE LEGALE O SOCIETÀ DI RE VISIONE
Introduzione
Con delibera assembleare del 10 maggio 2013 è stata riconfermata la società Revidere Società di Revisione Srl, che resterà in carica fino
all’approvazione del bilancio chiuso alla data del 31/12/2015. L’importo dei compensi annui per l’attività di revisione legale dei conti
ammonta a euro 15.500.
AMMONTARE DEI CORRISPETTIVI SPETTANTI AL REVISORE LEGALE O ALLA SOCIETÀ
DI REVISIONE
Revisione legale dei conti annuali Totale corrispettivi spettanti al revisore
legale o alla società di revisione
Valore 15.500 15.500
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CATEGORIE DI AZIONI EMESSE DALLA SOCIETÀ
Introduzione
Nel seguente prospetto è indicato il numero e il valore nominale delle azioni della società, nonché le eventuali movimentazioni verificatesi
durante l’esercizio.
ANALISI DELLE CATEGORIE DI AZIONI EMESSE DALLA SOCIETÀ
Consistenza
iniziale, numero
Consistenza iniziale, valor
nominale
Azioni sottoscritte nell'esercizio,
numero
Azioni sottoscritte nell'esercizio,
valor nominale
Consistenza finale, numero
Consistenza finale, valor
nominale
Azioni ordinarie 220.000 1 18.294 1 238.294 1
Azioni Speciali tipo A
5.668 1 5.668- 1 - -
Azioni Speciali tipo B
15.033 1 12.626- 1 2.407 -
Totale 240.701 - - - 240.701 -
Commento
Le caratteristiche delle azioni speciali (categoria A e categoria B) sono descritte all’art. 5 dello Statuto Sociale. Tutte le azioni sottoscritte
sono state interamente versate. L’art. 5 dello Statuto è stato modificato con verbale dell’assemblea del 3 novembre 2014, con cui è stata
introdotta la conversione automatica delle azioni di categoria A e B qualora, anche se non trascorsi cinque anni previsti dallo Statuto, esse
vengano alienate ad un socio possessore di azioni ordinarie. In data 21 giugno 2014 si è provveduto, a seguito richiesta di un socio, alla
trasformazione delle Azioni di categoria “A” e categoria “B”, dallo stesso possedute, in azioni ordinarie essendosi verificate le condizioni
poste dallo Statuto per la conversione.
TITOLI EMESSI DALLA SOCIETÀ
Introduzione
La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 codice civile.
INFORMAZIONI SUGLI STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SOCIETÀ
Introduzione
In osservanza di quanto richiesto dall’art. 2427-bis del Codice Civile, nel rispetto del principio della rappresentazione
veritiera e corretta degli impegni aziendali, si forniscono di seguito le opportune informazioni circa il “fair value”, l’entità
e la natura degli strumenti finanziari derivati detenuti.
La società ha stipulato i seguenti contratti derivati con gli istituti di credito indicati:
- contratto di Interest Rate Swap Option stipulato con Banca Popolare di Verona, data iniziale 01/06/2010 e data finale 30/06/2015, importo di riferimento alla data di chiusura dell’esercizio euro 50.000,00; MTM 0,00;
- contratto Swap Technical Package stipulato con Banca Popolare di Verona, data iniziale 24/03/2011 e data finale 31/12/2015, importo di riferimento alla data di chiusura dell’esercizio euro 125.000,00; MTM -764,61;
- contratto di Interest Rate Swap stipulato con Banca Nazionale del Lavoro Spa, data iniziale 30/06/2014 e data finale 23/05/2017, importo di riferimento alla data di chiusura dell’esercizio euro 1.250.000,00; MTM -5.691,69.
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Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro “fair value”.
PROSPETTO RIEPILOGATIVO DEL BILANCIO DELLA SOCIETÀ CHE ESERCITA L'ATTIVITÀ
DI DIREZIONE E COORDINAMENTO
Introduzione
Si rende noto che la società appartiene al gruppo Finluc ed è soggetta all’attività di direzione e coordinamento da parte della società Finluc
Srl, con sede in Via G. Pascoli 38, Zevio 37050 (VR), Fraz. Campagnola, iscritta al Registro Imprese di Verona al n. 02245640236.
Nei seguente prospetti riepilogativi sono forniti i dati essenziali dell’ultimo Bilancio approvato della suddetta società esercitante la
direzione e il coordinamento. Segnaliamo, peraltro, che la società Finluc Srl redige il bilancio consolidato.
Le copie integrali dell' ultimo Bilancio, nonché le Relazioni degli amministratori, dei sindaci e del soggetto incaricato del controllo contabile
della società Finluc Srl sono depositate presso la sede della stessa così come disposto dall'art.2429, c. 3 del Codice Civile.
PROSPETTO RIEPILOGATIVO DELLO STATO PATRIMONIALE DELLA SOCIETÀ CHE
ESERCITA L'ATTIVITÀ DI DIREZIONE E COORDINAMENTO
Importo Data Importo es. precedente Data
Data ultimo bilancio approvato
31/12/2013 31/12/2012
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
- -
B) Immobilizzazioni 21.717.111 24.088.791
C) Attivo circolante 64.277 149.227
D) Ratei e risconti attivi 122.741 124.927
Totale attivo 21.904.129 24.362.945
Capitale sociale 31.200 31.200
Riserve 12.331.514 12.148.357
Utile (perdita) dell'esercizio
397.280- 183.156
Totale patrimonio netto 11.965.434 12.362.713
B) Fondi per rischi e oneri 1.328.320 1.375.191
C) Trattamento di fine rapporto subordinato
49.181 43.738
D) Debiti 8.552.838 10.572.206
E) Ratei e risconti passivi 8.356 9.097
Totale passivo 21.904.129 24.362.945
Garanzie, impegni e altri rischi
1.248.214 538.214
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PROSPETTO RIEPILOGATIVO DEL CONTO ECONOMICO DELLA SOCIETÀ CHE ESERCITA
L'ATTIVITÀ DI DIREZIONE E COORDINAMENTO
Importo Data Importo es. precedente Data
Data dell'ultimo bilancio approvato
31/12/2013 31/12/2012
A) Valore della produzione 1.945.921 1.838.806
B) Costi della produzione 1.274.904 1.273.993
C) Proventi e oneri finanziari
152.277- 187.149-
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
689.194- -
E) Proventi e oneri straordinari
1 -
Imposte sul reddito dell'esercizio
226.827 194.508
Utile (perdita) dell'esercizio
397.280- 183.156
COMMENTO
RENDICONTO FINANZIARIO
In ottemperanza alla raccomandazione formulata dall’OIC si riporta il rendiconto finanziario adottando lo schema indiretto come previsto
dal principio contabile OIC 10.
Importo al
31/12/2014
A. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALLA GESTIONE REDDITUALE
Utile (perdita) dell'esercizio 460.736
Imposte sul reddito 538.097
Interessi passivi (interessi attivi) 375.961
(Dividendi)
(Plusvalenze) minusvalenze derivanti dalla cessione di attività (3)
1. Utile (perdita) dell'esercizio prima delle imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione 1.374.791
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti ai fondi 58.918
Ammortamenti delle immobilizzazioni 896.830
Svalutazione delle perdite durevoli di valore 242.385
Altre rettifiche per elementi non monetari
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Importo al
31/12/2014
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del CCN 2.572.924
Variazione del capitale circolante netto
Decremento (Incremento) delle rimanenze 122.074
Decremento (Incremento) dei crediti vs clienti 268.177
Incremento (Decremento) dei debiti vs fornitori (2.535.244)
Decremento (Incremento) dei ratei e risconti attivi 20.234
Incremento (Decremento) dei ratei e risconti passivi 1.157.309
Altre variazioni del capitale circolante netto 885.784
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del CCN 2.491.258
Altre rettifiche
Interessi incassati (pagati) (375.961)
(Imposte sul reddito pagate) (113.732)
Dividendi incassati
(Utilizzo dei fondi) (96.221)
FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A) 1.905.344
B. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) (86.078)
Prezzo di realizzo disinvestimenti 3
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti) (203.155)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti) (240.073)
Prezzo di realizzo disinvestimenti 50.000
Attività finanziarie non immobilizzate
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide (150.000)
FLUSSO FINANZIARIO DELLE ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (B) (629.303)
C. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO
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Importo al
31/12/2014
Mezzi di terzi
Incremento (Decremento) debiti a breve vs banche (1.333.849)
Accensione finanziamenti 2.181.038
Rimborso finanziamenti (2.243.618)
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
Cessione (Acquisto) di azioni proprie
Dividendi (e acconti su dividendi) pagati
FLUSSO FINANZIARIO DELLE ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO (C) (1.396.429)
Incremento (Decremento) delle disponibilità liquide (120.388)
Disponibilità liquide al 1/01/2014 237.054
Disponibilità liquide al 31/12/2014 116.666
Differenza di quadratura
PATRIMONI DESTINATI A SPECIFICI AFFARI
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del 1° comma dell’art.
2427 del Codice Civile.
FINANZIAMENTI DESTINATI A UNO SPECIFICO AFFARE
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 del 1° comma
dell’art. 2427 del Codice Civile.
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OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE
I rapporti con parti correlate, rappresentati da operazioni poste in essere con imprese del Gruppo Finluc, sono operazioni che riguardano
essenzialmente lo scambio di beni, le prestazioni di servizi e l’impiego di mezzi finanziari. Sebbene le operazioni citate siano regolate a
condizioni di mercato, condizione in base alla quale la normativa vigente non richiede l’indicazione dettagliata delle stesse, data l’entità
delle operazioni suddette, si è ritenuto comunque utile darne indicazione al fine di migliorare l’informativa di bilancio.
Le seguenti tabelle mostrano i valori complessivi delle transazioni intercorse con parti correlate nell’esercizio nonché gli effetti patrimoniali
ed economici prodotti sul bilancio della società al netto di eventuali fondi di svalutazione.
Rapporti di natura commerciale
Parti correlate Vendite Acquisti Crediti verso parti
correlate
Debiti verso
parti correlate
Controllanti - 1.057.289 217.607 130.499
Controllate 157.686 160.113 4.000 40.666
Collegate 1.470.941 - 722.342 2.441
Società sottoposte a comune controllo 709.109 2.578.904 1.491.159 838.518
TOTALE 2.337.736 3.796.306 2.435.108 1.012.124
Gli acquisti da società controllanti si riferiscono ai canoni di locazione pagati per gli immobili utilizzati dalla società per lo svolgimento della
propria attività e ai servizi amministrativi ricevuti dalla stessa. Gli acquisti e le vendite intercorse con società controllate e società
sottoposte a comune controllo si riferiscono alla fornitura reciproca di beni e servizi.
Rapporti di natura finanziaria
Parti correlate Dividendi/
Interessi attivi Interessi passivi
Crediti verso parti correlate
Debiti verso
parti correlate
Controllanti - - 413.830 -
Controllate - - -
Collegate 122 - 34.100 -
Società sottoposte a comune controllo - - -
TOTALE 122 - 447.930 -
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NOTA INTEGRATIVA PARTE FINALE
COMMENTO
Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde
alle scritture contabili.
Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili.
Zevio (VR), 16/06/2015
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Ici Caldaie SpA
Via G. Pascoli 38 - 37059 Frazione Campagnola di Zevio (Verona) Italy
Tel. +39 045 8738511 - Fax +39 045 8731148
V.A.T. n. IT-00227490232 - R.E.A. VR 69600
Codice Fiscale - N. iscr. Registro Imprese: 00227490232
Capitale Sociale € 240.701,00 i.v. – [email protected]