BILANCIO 2 0 1 7

REGIONE SICILIANA

BILANCIO

2 0 1 7

NOTA INTEGRATIVA

(art. 11, comma 1, lettera b) D.Lgs. 118/2011 e s.m.i)

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Nota integrativa al Bilancio esercizio 2017 Pagina 1

INTRODUZIONE

La presente nota integrativa, contiene le informazioni ritenute necessarie per una corretta

comprensibilità del Conto Economico e dello Stato Patrimoniale che sono stati elaborati in base alle

disposizioni contenute dell’allegato 4/3 del D.lgs 118/11 e successive modifiche ed integrazioni.

STATO PATRIMONIALE

La struttura dello stato patrimoniale è quella tipica della contabilità economico patrimoniale, che

evidenzia le Attività e le Passività, congiuntamente al Patrimonio netto. Esso “rappresenta la

consistenza del patrimonio al termine dell'esercizio. Il patrimonio dell’Assemblea Legislativa è

costituito dal complesso dei beni e dei rapporti giuridici, attivi e passivi, di pertinenza, ed attraverso

la cui rappresentazione contabile è determinata la consistenza netta della dotazione patrimoniale

comprensiva del risultato economico dell'esercizio” (Art. 63 comma 7, D.Lgs. 118/2011).

CONTO ECONOMICO

La struttura del Conto Economico è quella scalare che consente la determinazione del

risultato economico d’esercizio attraverso successive aggregazioni di componenti positivi e

negativi, ciascuna delle quali esprime il contributo di una particolare area di gestione (tipica o

caratteristica, finanziaria, straordinaria) alla redditività in generale.

Il Conto Economico “evidenzia i componenti positivi e negativi della gestione di competenza

economica dell’esercizio considerato, rilevati dalla contabilità economico patrimoniale” (Art. 63

comma 6, D.Lgs. 118/2011).

PREMESSA

Il D.Lgs. 118/2011 prevede all’articolo 2, comma 1, che le Regioni e gli enti locali adottino la contabilità

finanziaria “cui affiancano, ai fini conoscitivi, un sistema di contabilità economico-patrimoniale,

garantendo la rilevazione unitaria dei fatti gestionali sia sotto il profilo finanziario che sotto il profilo

economico-patrimoniale.”

Il “Principio contabile applicato concernente la contabilità economico-patrimoniale degli enti in

contabilità finanziaria” (allegato n. 4/3 al D.Lgs. 118/2011) prevede che la contabilità economico-

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patrimoniale affianchi la contabilità finanziaria - che costituisce il sistema contabile principale e

fondamentale ai fini autorizzatori e di rendicontazione dei risultati della gestione finanziaria - per

rilevare i costi/oneri e i ricavi/proventi derivanti dalle transazioni poste in essere da una

amministrazione pubblica.

Lo scopo di tali rilevazioni è:

• rappresentare le “utilità economiche” acquisite ed utilizzate nel corso di un esercizio;

• evidenziare le variazioni del patrimonio dell’ente come effetto dei risultati della gestione;

• permettere agli stakeholders di avere maggiori informazioni sulla gestione della singola

amministrazione pubblica.

L’integrazione dei due sistemi di contabilità è attuata mediante l’adozione del piano dei conti

integrato previsto dall’articolo 4 del decreto legislativo 118/2011.

L’allegato 4/3 al D.Lgs. 118/2011 prevede una correlazione tra il sistema della contabilità finanziaria e

il sistema della contabilità economico patrimoniale. Nello specifico, la contabilità economico-

patrimoniale è di fatto una derivazione di quella finanziaria. Si tratta di un sistema contabile integrato

dove si prevede che le entrate generino scritture economico-patrimoniali al momento

dell’accertamento mentre le uscite generino scritture al momento della liquidazione passiva, i

trasferimenti e i contributi, le partite finanziarie e le partite di giro al momento dell’impegno.

Al fine poi di approssimare il più possibile la competenza finanziaria alla competenza economica sono

previste le scritture di assestamento.

Il disposto normativo che integra i due sistemi contabili è rappresentato dall’art. 63 comma 2 del

Decreto Legislativo 118/2011 dove viene previsto che il rendiconto generale è composto anche dal

conto economico e dallo stato patrimoniale redatto secondo gli schemi previsti dall’allegato 10.

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1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio

Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presente nota

integrativa. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D.Lgs. 118/2011, quindi facendo

riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente

previsto dallo stesso D.Lgs. 118/2011 e s.m.i.

La presente nota integrativa, in particolare, contiene le informazioni richieste dal D.Lgs. 118/2011 e

s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione, ritenute necessarie a dare una

rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza

del bilancio.

Lo stato patrimoniale, il conto economico e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro.

L’arrotondamento è stato eseguito all’unità inferiore per decimali inferiori a 0,5 Euro e all’unità

superiore per decimali pari o superiori a 0,5 Euro.

Eventuali deroghe all’applicazione di disposizioni di legge:

GEN01 – NO Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge.

Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione:

GEN02 – NO I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.

Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all’esercizio precedente:

GEN03 – NO Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico dell’esercizio precedente sono comparabili con quelli del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento

Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori

GEN04 –

NO

Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all’origine in moneta diversa dall’Euro.

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2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di

esercizio

Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica della

Regione. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da

rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell’azienda e il

risultato economico dell’esercizio.

Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall’inserimento di

informazioni complementari.

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza,

tenendo conto della funzione economica dell’elemento attivo e passivo considerato e nella

prospettiva della continuazione dell’attività.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato

rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a

quello in cui si concretizzano i relativi movimenti numerari (incassi e pagamenti).

L’allegato 4/3 al punto 9.2 stabilisce che […] “per avviare la contabilità economico patrimoniale

coerente con i principi dell’armonizzazione le regioni che già non adottavano la contabilità economico-

patrimoniale elaborano il primo Stato Patrimoniale di apertura sulla base della situazione

rappresentata dal conto del patrimonio dell’esercizio precedente, integrata da una ricognizione

straordinaria della situazione patrimoniale della Regione, applicando direttamente i principi contabili

dell’armonizzazione, sia con riferimento alla classificazione delle voci del patrimonio che per quanto

riguarda i criteri di valutazione”. Tale ricognizione si doveva concludere entro il 31 dicembre 2017. Già

a decorrere dall’esercizio 2016 l’amministrazione Regionale ha adottato la contabilità economico

patrimoniale che affianca ai soli fini conoscitivi la contabilità finanziaria. In occasione della prima

applicazione non si è dato corso alla prevista ricognizione straordinaria. I valori che risultavano inseriti

nel conto del patrimonio per l’esercizio 2016 coincidevano, salvo diversa rappresentazione, con quelli

inseriti nello stato patrimoniale 2016.

La citata ricognizione è stata avviata nel 2017 (cfr. nota prot. n. 32591 del 29/06/2017 della

Ragioneria Generale della Regione) ma, in considerazione della complessa struttura organizzativa della

Regione, tale processo non si è ancora concluso.

Per tale motivo i valori presenti nello stato patrimoniale non risultano riclassificati, pur non

coincidendo, in alcuni casi, con i valori presenti nel conto del patrimonio 2017. La mancata coincidenza

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tra i valori indicati nel conto del patrimonio e lo stato patrimoniale è giustificata dalla metodologia

utilizzata per la redazione della contabilità economico patrimoniale 2017.

Come già accennato, mediante una matrice di transizione, il singolo evento finanziario è stato

trasformato in scritture in partita doppia di contabilità economico patrimoniale, ad esempio un

accertamento in entrata di IRPEF il cui codice finanziario è E.1.01.03.01.001 - Imposta sul reddito delle

persone fisiche (ex IRPEF) riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione – genera una scrittura in

partita doppia di questo tipo:

1.3.01.01.02.001 (SP ATTIVO) a 1.1.1.03.25.001 (CE RICAVI)

Crediti da riscossione Imposta sul reddito delle persone

fisiche (ex IRPEF)

Imposta sul reddito delle persone fisiche (ex IRPEF) riscossa a

seguito dell'attività ordinaria di gestione

La successiva fase di incasso genera la seguente scrittura in partita doppia:

1.3.4.04.01.01.001 (SP ATTIVO) a 1.3.01.01.02.001 (SP ATTIVO)

Disponibilità Liquide Crediti da riscossione Imposta sul reddito delle persone

fisiche (ex IRPEF)

Nella considerazione che esiste uno scollamento temporale tra le registrazioni generate dal

software utilizzato per la contabilità economico patrimoniale e altri applicativi utilizzati

dall’Amministrazione, ad es. Ge.Co.RS (applicativo in uso ai consegnatari per la gestione dei beni),

dove il caricamento avviene a seguito di inventariazione del bene, alcuni valori (tra cui quelle più

rilevanti le immobilizzazioni materiali), possono non coincidere. In altri casi quali Immobilizzazioni

Finanziarie, Attivo Circolante, debiti ecc, salvo una diversa rappresentazione, i valori sono

perfettamente coincidenti.

Con riferimento al postulato della chiarezza e al fine di fornire un quadro sinottico di

comparazione, per le voci immediatamente coincidenti si riportano delle tabelle di sintesi di confronto

tra il conto del patrimonio 2017 e lo Stato Patrimoniale come di seguito rappresentati:

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ConsistenzaConsistenza

ATTIVITA' ATTIVITA' al 31 dicembre 2017al 31 dicembre 2017

Conto di cassa.............1.126.277.817,46 Denaro e valori in cassa 1.126.277.817 C IV 3

Crediti di tesoreria....................... 2.146.064,70 Istituto tesoriere 2.146.065 C IV 3

Residui attivi CREDITI - ATTIVO CIRCOLANTE 3.499.017.855 C II

di bilancio:Crediti da tributi destinati al finanziamento della sanità 865.770.414 C II 1a

Altri crediti da tributi 70.174.548 C II 1b

a) danaro presso verso amministrazioni pubbliche 2.088.799.383 C II 2a

gli agenti della verso altri soggetti 137.845.606 C II 2d

riscossione............... 278.218,74 Verso clienti ed utenti 42.775.677 C II 3

altri 293.652.227 C II 4

Somme da riscuotere..................... 3.498.739.636,89

4.627.441.737,79 Totale 4.627.441.737

CONTO DEL PATRIMONIO 2017 STATO PATRIMONIALE

Rif. Codice Civile Art.

2424

8 SezI2RIEPILOGO ATTIVITA' A BREVE

Consistenza

Consistenza

PASSIVITA' PASSIVITA' al 31 dicembre 2017

al 31 dicembre 2017

Debiti da finanziamento

Debiti di tesoreria...... 619.221.312,48 verso banche e tesoriere 619.221.312 D4

Debiti da finanziamento

Residui passivi v/ altre amministrazioni pubbliche 411.986.830 D1 b

di bilancio................. 2.631.332.496,70 Parte di 5.106.768.048Debiti verso fornitori 258.880.591 D2

Debiti per trasferimenti e contributi 1.847.378.033 D4

altre amministrazioni pubbliche 1.704.189.105 D 4 B

imprese controllate 1.606.199 D 4 Bimprese partecipate 18.360.367 D 4 Daltri soggetti 123.222.362 D 4 EAltri debiti 113.087.043 D5tributari 14.624.235 D5 Averso istituti di previdenza e sicurezza sociale 8.487.449 D5 Baltri 89.975.359 D5 D

Fondo Pluriennale Vincolato 1.270.196.165,21 Risconti passivi 1.270.196.165 E

Totale 4.520.749.974,39 TOTALE 4.520.749.974

CONTO DEL PATRIMONIO 2017 STATO PATRIMONIALE8 SezI2

Rif. Codice Civile Art.

2424

RIEPILOGO PASSIVITA' A BREVE

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Consistenza Consistenza

ATTIVITA' al 31 dicembre 2017 al 31 dicembre 2017

Azioni e altrepartecipazioni 429.362.671,92 Partecipazioni in 429.362.672 BIII1

imprese controllate 194.203.688 BIII1a

imprese partecipate 235.158.984 BIII1b

Crediti 1.185.679.198,74 Crediti verso * 1.185.679.199 BIII2

altre amministrazioni pubbliche 14.960.469 BIII2a

imprese partecipate 227.303.703 BIII2b

altri soggetti 943.415.027 BIII2c BIII2d

F.C.D.E. (79.675.283)

Altri Soggetti - FCDE 863.739.744

TOTALE 1.615.041.870,66 TOTALE 1.615.041.871

ATTIVITA'

CONTO DEL PATRIMONIO

RIEPILOGO ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE A MEDIO E LUNGO TERMINE

STATO PATRIMONIALE

Rif. Codice Civile Art. 2424

Sul prospetto sopra riportato necessita fornire ulteriori informazioni. L’importo dei Crediti verso

indicato nello stato patrimoniale differisce per via degli importi accantonati al Fondo Svalutazione

Crediti pari a 79.742.106 che sono riferiti al Fondo Crediti Dubbia Esigibilità inserito in contabilità

finanziaria tra gli accantonamenti del risultato di amministrazione. Il piano dei conti integrato infatti,

porta il valore di detti accantonamenti direttamente in diminuzione del valore dei Crediti verso altri

Soggetti.

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Consistenza Consistenza

PASSIVITA'

al 31 dicembre 2017 al 31 dicembre 2017

Mutui e finanziamenti 7.777.191.016,94 Debiti da finanziamento 8.808.399.159

v/ altre amministrazioni pubbliche 5.106.768.048

Mutui 4.694.781.218

Residui Passivi 411.986.830

verso altri finanziatori 3.082.409.799Mutui 3.082.409.799

Verso Banche e Tesoriere 619.221.312Debiti di tesoreria 619.221.312

Residui passivi perenti 1.484.832.718,45 altri 1.574.808.576

parte di "altri" assieme a residui passivi 1.484.832.718

PASSIVITA'Rif. Codice Civile Art.

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CONTO DEL PATRIMONIO

RIEPILOGO ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE A MEDIO E LUNGO TERMINE

STATO PATRIMONIALE

Riepilogando il valore dei mutui presente nel conto del patrimonio è ottenuto dalla somme degli

importi in bilancio come di seguito riportati:

Mutui compresi in V/altre amministrazioni 4.694.781.218

Mutui compresi in Verso altri finanziatori 3.082.409.799

Totale 7.777.191.017

I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue.

Posta di bilancio Criterio di valutazione

Immobilizzazioni immateriali

Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione.

Immobilizzazioni materiali

Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione.

Partecipazioni Sono iscritte al valore del patrimonio netto delle partecipate.

Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale

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dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità.

Disponibilità liquide

Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale.

Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi.

Patrimonio netto Per le Amministrazioni pubbliche il patrimonio netto alla data di chiusura del bilancio è articolato nelle seguenti poste:

- Fondo di dotazione - Riserve - Risultato Economico dell’esercizio

Il fondo di dotazione rappresenta la parte indisponibile del patrimonio netto, a garanzia della struttura patrimoniale dell’Amministrazione pubblica.

Fondi per rischi e oneri

Sono determinati dagli accantonamenti destinati a coprire perdite o debiti sia per passività potenziali che per passività certe. Comprende anche il fondo perdite società partecipate.

TFR L’amministrazione regionale non ha fondi TFR

Debiti Sono rilevati al loro valore nominale.

Ricavi e costi Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l’iscrizione dei relativi ratei e risconti.

Imposte sul reddito

Rappresenta il costo IRAP interamente a carico dell’amministrazione secondo il metodo retributivo

Conti d’ordine Le “voci” poste nei conti d’ordine non individuano elementi attivi e passivi del patrimonio poiché sono registrate tramite un sistema di scritture secondario che, perché tale, è distinto ed indipendente dalla contabilità generale economico-patrimoniale.

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3. Immobilizzazioni materiali e immateriali

Immobilizzazioni Immateriali:

Le immobilizzazioni immateriali sono normalmente caratterizzate dalla mancanza di tangibilità: per

questo vengono definite “immateriali”. Esse sono costituite da costi che non esauriscono la loro utilità

in un solo periodo, ma manifestano i benefici economici lungo un arco temporale di più esercizi.

Nello stato patrimoniale redatto nel rispetto delle norme del D.Lgs. 118/2011 le immobilizzazioni

immateriali sono pari a euro 14.001.734. Composizione e movimentazione sono di seguito riportati:

Tab. 1 – Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali

Giroconti e Riclassificazioni

Acquisizioni e costruzioni in economia Ammortamenti

Costi d'impianto e di ampliamento 0 0 0 0 0

Costi di ricerca e sviluppo 0 0 0 0 0

Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno 0 1.298 1.372.147 555 1.372.890

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0 0 0 0

Avviamento 0 0 0 0 0

Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti 0 0 0 0 0

altre 0 0 12.628.844 0 12.628.844

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALITOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALITOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALITOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 0000 1.2981.2981.2981.298 14.000.99114.000.99114.000.99114.000.991 555555555555 14.001.73414.001.73414.001.73414.001.734

Valore Fine EsercizioIMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALIIMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALIIMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALIIMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io

Eserc iz ioEserc iz ioEserc iz ioEserc iz io

MOVIMENTI DELL'ESERCIZIOMOVIMENTI DELL'ESERCIZIOMOVIMENTI DELL'ESERCIZIOMOVIMENTI DELL'ESERCIZIO

Immobilizzazioni materiali:

Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte nello Stato Patrimoniale al costo di acquisto

comprensivo di eventuali spese accessorie di diretta imputazione e al netto delle quote di

ammortamento. Il costo delle immobilizzazioni è ripartito nel tempo attraverso la determinazione di

quote di ammortamento da imputarsi al conto economico in modo sistematico, che tiene conto della

residua possibilità di utilizzazione del bene, dei criteri di ripartizione del valore da ammortizzare

(quote costanti), in base ai coefficienti indicati dalla legge.

Ammontano a euro 1.995.301.328, composizione e movimentazione è di seguito riportata:

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Tab. 2– Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni materiali

Tab. 2.1


Acquisiz ioni e costruzioni in economia

Ammortamenti

Terreni 67.376.921 0 0 0 67.376.921

Fabricati 298.990.560 0 0 0 298.990.560

Infrastrutture 0 0 0 0 0

Altri Beni Demaniali 342.836.386 -340.776.737 198.007 0 2.257.656

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALITOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALITOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALITOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 709.203.867709.203.867709.203.867709.203.867 -340.776.737-340.776.737-340.776.737-340.776.737 198.007198.007198.007198.007 0000 368.625.137368.625.137368.625.137368.625.137

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALIIMMOBILIZZAZIONI MATERIALIIMMOBILIZZAZIONI MATERIALIIMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Beni Demania liBeni Demania liBeni Demania liBeni Demania li


Eserciz ioEserciz ioEserciz ioEserciz io


Valore Fine Eserciz io

Tab. 2.2


Acquisiz ioni e costruzioni in economia Ammortamenti

Terreni 0 0 43.000 0 43.000

di cui in leasing finanziario 0 0 0 0 0

Fabricati 0 0 25.857.240 0 25.857.240


Impianti e macchinari 0 0 357.648 0 357.648


Attrezzature Industriali e commerciali 14.485.959 0 281.136 1.373.143 13.393.952

Mezzi di Trasporto 17.883.651 0 222.159 3.455.214 14.650.596

Macchine per uffici e Hardware 6.864.052 -1.298 1.131.803 2.342.878 5.651.679

Mobili e Arredi 5.784.451 0 94.256 1.139.954 4.738.753

Infrastrutture 0 0 24.967.204 0 24.967.204

Altri Beni materiali 19.836.200 1.499.521.728 18.449.222 791.031 1.537.016.119

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALITOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALITOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALITOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 64.854.31364.854.31364.854.31364.854.313 1.499.520.4301.499.520.4301.499.520.4301.499.520.430 71.403.66871.403.66871.403.66871.403.668 9.102.2209.102.2209.102.2209.102.220 1.626.676.1911.626.676.1911.626.676.1911.626.676.191

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALIIMMOBILIZZAZIONI MATERIALIIMMOBILIZZAZIONI MATERIALIIMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Altre immobil izzaz ioni materia liA ltre immobil izzaz ioni materia liA ltre immobil izzaz ioni materia liA ltre immobil izzaz ioni materia li


Eserciz ioEserciz ioEserciz ioEserciz io


Valore Fine Eserciz io

Altre Informazioni sulle Immobilizzazioni Materiali e Immateriali:

In assenza del completamento della ricognizione straordinaria prevista dal punto 9.2 dell’allegato 4/3

del D.Lgs. 118/2011 le quote di ammortamento, correttamente imputate al conto economico, sono

state rilevate dal software Ge.Cors, applicativo in uso ai consegnatari della Regione, per la gestione dei

beni Mobili.

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4. Immobilizzazioni finanziarie

Le partecipazioni in società controllate e partecipate sono valutate in base al “metodo del patrimonio

netto” di cui all’art. 2426 n. 4 Codice Civile.

Sono pari a euro 1.535.366.588

Tab. 1 – Movimentazione delle immobilizzazioni finanziarie partecipazioni in:

Giro co nt i e R iva lutazio ni

A cquisizio ni Sva lutazio ni

Imprese Controllate 187.209.111 11.251.316 0 4.256.739 194.203.688

Imprese Partecipate 216.434.525 46.307.984 0 27.583.525 235.158.984

Altri Soggetti 0 0 0 0 0

TOTALE IMMO BILIZZAZIONI FINANZIARIETOTALE IMMO BILIZZAZIONI FINANZIARIETOTALE IMMO BILIZZAZIONI FINANZIARIETOTALE IMMO BILIZZAZIONI FINANZIARIE 403.643.636403.643.636403.643.636403.643.636 57.559.30057.559.30057.559.30057.559.300 0000 31.840.26431.840.26431.840.26431.840.264 429.362.672429.362.672429.362.672429.362.672

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIEIMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIEIMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIEIMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

Par tec ipaz ioni in:Pa r tec ipaz ioni in:Pa r tec ipaz ioni in:Pa r tec ipaz ioni in:



MOVIMENTI DELL'ESERCIZIOMOVIMENTI DELL'ESERCIZIOMOVIMENTI DELL'ESERCIZIOMOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Valo re F ine Eserc izio

Si evidenzia che ai sensi dell’art 2426 comma 1 punto n. 4 del Codice Civile, le immobilizzazioni

consistenti in partecipazioni in imprese controllate o collegate possono essere valutate, con

riferimento ad una o più tra dette imprese, per un importo pari alla corrispondente frazione del

patrimonio netto risultante dall'ultimo bilancio delle imprese medesime, detratti i dividendi ed

operate le rettifiche richieste dai princìpi di redazione del bilancio consolidato nonché quelle

necessarie per il rispetto dei princìpi indicati negli articoli 2423 e 2423-bis.

Negli esercizi successivi le plusvalenze, derivanti dall'applicazione del metodo del patrimonio netto,

rispetto al valore indicato nel bilancio dell'esercizio precedente sono iscritte in una riserva non

distribuibile. Per tale motivo, la differenza positiva pari a euro 27.719.036, è stata iscritta in una voce

di riserva del patrimonio netto non distribuibile. Tale metodo viene confermato dal novellato OIC 17

che obbliga un accantonamento ad una riserva non distribuibile da rivalutazione di partecipazione,

solo con riferimento alla rivalutazione non assorbita dalla perdita propria della partecipante. Nella

considerazione che il conto economico della Regione presenta un utile di esercizio superiore alla

rivalutazione, quest’ultima, in quanto non assorbita, deve essere accantonata a riserva non

distribuibile. Pertanto, dopo aver registrato a conto economico le rivalutazioni per euro 57.559.300 e

le svalutazioni per euro 31.840.264, si è provveduto ad accantonare in un fondo di riserva del

patrimonio netto indivisibile imputando a conto economico la somma di euro 25.719.036.

REGIONE SICILIANA


Tab. 2 – Movimentazione delle immobilizzazioni finanziarie Crediti Verso:

Giroconti e Rivalutazioni Acquisizioni Svalutazioni

Altre amministrazioni pubbliche 0 677 14.960.000 208 14.960.469

Imprese controllate 0 0 0 0 0

Imprese partecipate 293.989.013 -53.000.000 0 13.685.310 227.303.703

Altri soggetti 945.471.517 -3.035.448 1.200.000 79.963.148 863.672.921

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIETOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIETOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIETOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1.239.460.5301.239.460.5301.239.460.5301.239.460.530 -52.999.323-52.999.323-52.999.323-52.999.323 16.160.00016.160.00016.160.00016.160.000 13.685.51813.685.51813.685.51813.685.518 1.105.937.0931.105.937.0931.105.937.0931.105.937.093

Valore Fine Esercizio

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIEIMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIEIMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIEIMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

Crediti verso:Crediti verso:Crediti verso:Crediti verso:


Eserc izioEserc izioEserc izioEserc izio


5. Attivo Circolante

Rappresenta l´ammontare complessivo degli investimenti in essere che permangono per un breve arco

di tempo, in quanto, essendo destinati ad un rapido impiego produttivo o ad essere prontamente

venduti e/o riscossi, ritornano in forma liquida in tempi brevi, comunque non superiori all´anno.

5.1 Crediti

Nello Stato Patrimoniale ammontano a euro 3.471.683.472. Sono esposti al valore nominale che

coincide con il valore presunto di realizzo.

Tab. 1 – Movimentazione dei crediti di natura tributaria

Crediti da tributi destinati al finanziamento della Sanità 716.695.710 149.074.704 865.770.414

Altri crediti da tributi 716.262.075 -646.087.527 70.174.548

Crediti da Fondi perequativi 0 0 0

TOTALE CREDITITOTALE CREDITITOTALE CREDITITOTALE CREDITI 1.432.957.7851.432.957.7851.432.957.7851.432.957.785 -497.012.823-497.012.823-497.012.823-497.012.823 935.944.962935.944.962935.944.962935.944.962

CREDITICREDITICREDITICREDITI

Di na tura Tr ibuta r ia :Di na tura Tr ibuta r ia :Di na tura Tr ibuta r ia :Di na tura Tr ibuta r ia :


Es erc iz ioEs erc iz ioEs erc iz ioEs erc iz io

Valo re F ine Eserc izio

MOVIMENTI MOVIMENTI MOVIMENTI MOVIMENTI

DELL'ESERCIZIODELL'ESERCIZIODELL'ESERCIZIODELL'ESERCIZIO

Tab. 2 – Movimentazione dei crediti per trasferimenti e contributi

verso amministrazioni pubbliche 1.483.081.822 605.717.561 2.088.799.383

imprese controllate 0 0 0

imprese partecipate 0 0 0

verso altri soggetti 19.141.669 118.703.937 137.845.606

TOTALE CREDITITOTALE CREDITITOTALE CREDITITOTALE CREDITI 1.502.223.4911.502.223.4911.502.223.4911.502.223.491 724.421.498724.421.498724.421.498724.421.498 2.226.644.9892.226.644.9892.226.644.9892.226.644.989


per t ra s fer iment i e c ont r ibut i:per t ra s fer iment i e c ont r ibut i:per t ra s fer iment i e c ont r ibut i:per t ra s fer iment i e c ont r ibut i:






REGIONE SICILIANA


Tab. 3 – Movimentazione dei crediti verso utenti e clienti

verso clienti ed utenti 0 42.775.677 42.775.677

TOTALE CREDITITOTALE CREDITITOTALE CREDITITOTALE CREDITI 0000 42.775.67742.775.67742.775.67742.775.677 42.775.67742.775.67742.775.67742.775.677


verso c lient i ed utent i:verso c lient i ed utent i:verso c lient i ed utent i:verso c lient i ed utent i:






Tab. 4 – Movimentazione altri crediti

verso l'erario 0 0 0

per attività svolta per conto terzi 0 0 0

altri 1.260.714.388 -994.396.544 266.317.844

TOTALE CREDITITOTALE CREDITITOTALE CREDITITOTALE CREDITI 1.260.714.3881.260.714.3881.260.714.3881.260.714.388 -994.396.544-994.396.544-994.396.544-994.396.544 266.317.844266.317.844266.317.844266.317.844


Altri c reditiA ltri c reditiA ltri c reditiA ltri c rediti

Va lore Inizio Va lore Inizio Va lore Inizio Va lore Inizio

Eserc iz ioEserc iz ioEserc iz ioEserc iz ioValore Fine Esercizio



6. Disponibilità Liquide

Le disponibilità liquide possono comprendere moneta, assegni e depositi bancari e postali espressi in

valuta conti presso la Banca di Italia e presso Istituto Cassiere. In mancanza di indicazioni specifiche, le

disponibilità liquide esposte nello stato patrimoniale si presumono essere immediatamente utilizzabili.

Tab. 5 – Movimentazione Disponibilità Liquide

Conto di tesoreria 1.840.306 305.759 2.146.065

Istituto tesoriere 1.840.306 305.759 2.146.065

Presso Banca d'Italia 0 0 0

Altri depositi bancari e postali 0 0

Denaro e valori di cassa 724.856.609 401.421.208 1.126.277.817

Altri conti presso la tesoreria statale intestati all'ente 0 0 0

TOTALE DISPONIBILITA' LIQ UIDETOTALE DISPONIBILITA' LIQ UIDETOTALE DISPONIBILITA' LIQ UIDETOTALE DISPONIBILITA' LIQ UIDE 728.537.221728.537.221728.537.221728.537.221 402.032.726402.032.726402.032.726402.032.726 1.128.423.8821.128.423.8821.128.423.8821.128.423.882

DISPO NIBILITA' LIQUIDEDISPO NIBILITA' LIQUIDEDISPO NIBILITA' LIQUIDEDISPO NIBILITA' LIQUIDE Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io


Mov iment i Mov iment i Mov iment i Mov iment i

dell'eserc iz iodell'eserc iz iodell'eserc iz iodell'eserc iz io

Va lore Fine Va lore Fine Va lore Fine Va lore Fine


REGIONE SICILIANA


7. Ratei e risconti attivi

Misurano i proventi e gli oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione

numeraria e/o documentale. La rilevazione dei ratei e risconti è necessaria per assicurare il rispetto del

principio della competenza in quelle operazioni che interessano un arco temporale di due o più

esercizi consecutivi. L’entità dei ratei e dei risconti varia in ragione del tempo. La voce è iscritta in

bilancio per un importo pari a euro 2.676.959 e comprende risconti attivi di pari importo.

Tab. 6 – Movimentazione dei Ratei e risconti attivi

Ratei attivi 0 0 0

Risconti attivi 0 2.676.959 2.676.959

TOTALE RATEI E RISCONTITOTALE RATEI E RISCONTITOTALE RATEI E RISCONTITOTALE RATEI E RISCONTI 0000 2.676.9592.676.9592.676.9592.676.959 2.676.9592.676.9592.676.9592.676.959





RATEI E RISCONTIRATEI E RISCONTIRATEI E RISCONTIRATEI E RISCONTI Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io


Di seguito la tabella che riepiloga i ratei e risconti in corrispondenza delle voci di costo del conto

economico:

Tab. 7 – Corrispondenza con voci di costo

Risconti Attivi Codice Piano dei Conti Descrizione Conto Importo

1.4.2.01.01.01.001 2.1.9.03.99.999 Altri premi di assicurazione n.a.c. 2.614

1.4.2.01.01.01.001 2.1.2.01.99.999 Altri servizi diversi n.a.c. 2

1.4.2.01.01.01.001 2.1.1.01.02.999 Altri beni e materiali di consumo n.a.c. 108

1.4.2.01.01.01.001 2.1.9.03.01.003

Premi di assicurazione per responsabil ità civile verso

terzi 461

1.4.2.01.01.01.001 2.1.9.01.01.009

Tassa di circolazione dei veicoli a motore (tassa

automobilistica) 22.410

1.4.2.01.01.01.001 2.1.3.02.01.001 Licenze d'uso per software 26.559

1.4.2.01.01.01.001 2.1.2.01.07.001

Manutenzione ordinaria e riparazioni di mezzi di

trasporto ad uso civile, di sicurezza e ordine pubblico 148.867

1.4.2.01.01.01.001 2.1.2.01.07.008 Manutenzione ordinaria e riparazioni di beni immobili 13.569

1.4.2.01.01.01.001 2.1.2.01.07.012

Manutenzione ordinaria e riparazioni di terreni e beni

materiali non prodotti 996

1.4.2.01.01.01.001 2.1.2.01.09.999 Altre prestazioni professionali e specialistiche n.a.c. 2.324.782

1.4.2.01.01.01.001 2.1.2.01.07.004

Manutenzione ordinaria e riparazioni di impianti e

macchinari 21.879

1.4.2.01.01.01.001 2.1.2.01.11.002 Servizi di pulizia e lavanderia 5.045

1.4.2.01.01.01.001 2.1.2.01.11.999 Altri servizi ausil iari n.a.c. 7.778

1.4.2.01.01.01.001 2.1.2.01.14.002 Spese postali 4.858

1.4.2.01.01.01.001 2.1.2.02.01.001

Spese per accertamenti sanitari resi necessari

dall 'attività lavorativa 14.630

1.4.2.01.01.01.001 2.1.3.01.06.001 Noleggi di impianti e macchinari 276

1.4.2.01.01.01.001 2.1.3.04.01.001 Leasing operativo di mezzi di trasporto 77.880

1.4.2.01.01.01.001 2.1.9.03.01.001 Premi di assicurazione su beni mobil i 4.244

Totale 2.676.959

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8. Patrimonio Netto

Il patrimonio netto, alla data di chiusura del bilancio, è articolato nelle seguenti poste:

a) fondo di dotazione;

b) riserve;

c) risultati economici positivi o (negativi) di esercizio.

Il fondo di dotazione rappresenta la parte indisponibile del patrimonio netto, a garanzia della struttura

patrimoniale dell’ente.

Il patrimonio netto riporta un valore negativo di 5.752.055.537, di seguito la movimentazione

Tab. 8 – Movimentazione del Patrimonio Netto

Fondo di Dotazione 0 925.452.241 -8.552.965.685 709.203.867 0 -8.336.717.311

Riserve -8.552.965.685 0 1.893.667.895 8.552.965.685 0 1.893.667.895

da risultato economico esercizi precedenti -8.552.965.685 0 0 8.552.965.685 0 0

da capitale 0 0 0 0 0 0

da permessi di costruire 0 0 0 0 0 0

riserve indisponibili per beni demaniali e patrimoniali indisponibili e per i beni culturali 0 0 1.867.948.859 0 0 1.867.948.859

altre riserve indisponibili 0 0 25.719.036 0 0 25.719.036

Risultato economico dell'esercizio 925.452.241 -925.452.241 690.993.879 0 0 690.993.879

TOTALE PATRIMONIO NETTO -7.627.513.444 0 -5.968.303.911 9.262.169.552 0 -5.752.055.537

PATRIMONIO NETTOPATRIMONIO NETTOPATRIMONIO NETTOPATRIMONIO NETTOVa lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io

Eserc iz ioEserc iz ioEserc iz ioEserc iz io Inc rementiInc rementiInc rementiInc rementi

Destinazione del risulta to Destinazione del risulta to Destinazione del risulta to Destinazione del risulta to

dell 'eserc iz io precedentedell 'eserc iz io precedentedell 'eserc iz io precedentedell 'eserc iz io precedente DecrementiDecrementiDecrementiDecrementi Ric lass ificazioniRic lass ificazioniRic lass ificazioniRic lass ificazioni

Va lore Fine Valore Fine Valore Fine Valore Fine


VariazioniVariazioniVariazioniVariazioni

Il valore negativo del patrimonio netto scaturisce dagli effetti del riaccertamento straordinario ai sensi

dall’art. 3 comma 7, del decreto legislativo n. 118 del 2011 e successive modifiche, diretto ad adeguare

lo stock dei residui attivi e passivi al 31 dicembre 2014 rispetto ai nuovi principi contabili del D.lgs.

n.118/2011 e s.m.i.

Tra le riserve indisponibili figurano:

• Il Fondo di riserva indisponibile a seguito dell’accantonamento del maggior valore delle

rivalutazione delle partecipazioni;

• Il Fondo di riserva indisponibile per beni demaniali e patrimoniali indisponibili e per i beni

culturali.

9. Fondi per rischi e oneri

Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla

chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Le passività

potenziali sono rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo

stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Ammontano a euro 228.336.553

REGIONE SICILIANA


Tab. 9 – Movimentazione dei Fondi rischi e Oneri

Per trattamento di quiescenza 0 0 0

per imposte 0 0 0

altri 0 228.336.553 228.336.553

TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERITOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERITOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERITOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI 0000 228.336.553228.336.553228.336.553228.336.553 228.336.553228.336.553228.336.553228.336.553

FONDI PER RISCHI ED ONERIFONDI PER RISCHI ED ONERIFONDI PER RISCHI ED ONERIFONDI PER RISCHI ED ONERI Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io

Eserc iz ioEserc iz ioEserc iz ioEserc iz ioMovimenti del l 'eserc iz ioMovimenti del l 'eserc iz ioMovimenti del l 'eserc iz ioMovimenti del l 'eserc iz io Valore Fine Eserc iz ioValore Fine Eserc iz ioValore Fine Eserc iz ioValore Fine Eserc iz io

Altre Informazioni su Fondi per rischi ed oneri

La voce “Altri” comprende

- Fondo coperture perdite società partecipate 4.622.275

- Fondo Contenzioso 109.378.278

- Fondo accantonamenti residui perenti 114.336.000

10. Debiti

I debiti sono passività di natura determinata ed esistenza certa Sono esposti al loro valore nominale.

Nella tabella di seguito riportata la movimentazione per l’anno 2017:

Tab. 10 – Movimentazione dei Debiti

Valore di inizio esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Debiti da Finanziamento 9.403.298.972 -594.899.813 8.8 08.399.159prestiti obbligazionari 0 0 0

v/altre amministrazioni 633.314.260 4.473.453.788 5.106.768.048verso banche e tesoriere 8.769.984.712 -8.150.763.400 619.221.312

verso altri finanziatori 0 3.082.409.799 3.082.409.799

Debiti verso fornitori 84.157.378 174.723.213 258.880 .591Acconti 0 0 0

Debiti per trasferimenti e contributi 2.142.702.022 - 295.323.989 1.847.378.033

Enti finanziati dal servizio sanitario nazionale

1.414.809.006 -1.414.809.006 0

altre amministrazioni pubbliche 559.071.589 1.145.117.516 1.704.189.105imprese controllate 3.587.221 -1.981.022 1.606.199

Imprese partecipate 2.499.368 15.860.999 18.360.367altri soggetti 162.734.838 -39.512.476 123.222.362

Altri debiti 2.038.350.645 -440.430.885 1.597.919.760tributari 21.810.722 -7.186.487 14.624.235

verso istituti di previdenza e sicurezza sociale

7.720.984 766.465 8.487.449

per attivita svolta pr c/terzi 0 0altri 2.008.818.939 -434.010.863 1.574.808.076

Totale debiti 13.668.509.017 -1.155.931.474 12.512.57 7.543

REGIONE SICILIANA


Di seguito il dettaglio delle singole voci che compongono i debiti da finanziamento al fine di

evidenziarne il confronto con il conto del patrimonio.

5.106.768.048

v/ altre amministrazioni pubbliche 2.4.1.03.04.01.008Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine d a altri enti centrali produttori di servizi economici 2.204.570.133 MUTUOPiano di rientro del debito della Sanità30 ANNI 2.204.570.133

v/ altre amministrazioni pubbliche 2.4.1.03.04.01.001 Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine d a Ministeri 2.490.211.085 Contratto stipulato in data 27.06.2014 ex art. 3 D.L. 35/2013 - Debiti sanitari 555.902.807 Contratto stipulato in data 28.11.2014 ex art. 2 D.L. 35/2013 - Debiti non sanitari 259.902.376 Contratto stipulato in data 04.06.2015 ex art. 3 D.L. 35/2013 e art. 34 D.L. 66/2014 - Debiti sanitari 1.674.405.902

v/ altre amministrazioni pubbliche 2.4.1.03.01.04.001 Debiti da anticipazioni sanità della tesoreria stat ale 411.986.729 Debiti da anticipazioni sanità della tesoreria statale 411.986.729

v/ altre amministrazioni pubbliche 2.4.1.03.08.01.001 Altri debiti per interessi passivi a Amministrazion i centrali 1 Altri debiti per interessi passivi a Amministrazioni centrali 1

v/ altre amministrazioni pubbliche 2.4.1.03.07.01.001 Debiti per interessi di mora pagati a Amministrazio ni Centrali 100 Debiti per interessi di mora pagati a Amministrazioni Centrali 100

619.221.312 verso banche e tesoriere 2.4.1.02.01.01.001 Debiti di Tesorreria 619.221.312

3.082.409.799

verso altri finanziatori 2.4.1.04.04.02.001Finanziamenti a medio / lungo termine da altri soggetti con controparte non residente 269.777.725 MUTUOCOFINANZIAMENTO POR 2000-200625 ANNI 134.548.750 MUTUOCOFINANZIAMENTO POR 2000-200625 ANNI 135.228.975

verso altri finanziatori 2.4.1.04.03.05.001Finanziamenti a medio / lungo termine da Cassa Dep ositi e Prestiti - Gestione Tesoro 103.291.380 INVESTIMENTI 2001 103.291.380

verso altri finanziatori 2.4.1.04.03.04.001Finanziamenti a medio / lungo termine da Cassa Dep ositi e Prestiti Gestione CDP SpA 2.709.340.694 INVESTIMENTI 2002 103.291.500 INVESTIMENTI 2003 123.949.800 MUTUOACQUISTO IMMOBILE PER SEDE ISTITUZIONALE VIA MAGLIOCCO PALERMO20 ANNI 4.026.331 MUTUOINVESTIMENTI 201030 ANNI 601.969.853 MUTUOINVESTIMENTI 201030 ANNI 149.297.097 MUTUOINVESTIMENTI 201130 ANNI 622.767.136 MUTUO INVESTIMENTI 2011 (EX PAR FAS € 303,366 MLN) 29,5 ANNI 277.017.572 MUTUO INVESTIMENTI EE.LL. ANNO 2013 28,5 ANNI 143.267.975 MUTUO INVESTIMENTI ANNO 2013 28,5 ANNI 222.042.062 MUTUO INVESTIMENTI EE.LL. ANNO 2014 29,5 ANNI 132.711.864 MUTUO INVESTIMENTI EE.LL. ANNO 2015 29,5 ANNI 135.169.492 MUTUO INVESTIMENTI EE.LL. ANNO 2016 29,5 ANNI 62.796.610 ATTUALIZZAZIONE LIMITE DI IMPEGNO EX ART. 38 DELLO STATUTO REGIONALE ANNO 2007 60.555.586 ATTUALIZZAZIONE LIMITE DI IMPEGNO EX ART. 38 DELLO STATUTO REGIONALE ANNO 2008 67.529.540 MUTUO SCIACCA PISCINE MOLINELLI 2.948.276

DEBITI DA FINANZIAMENTO v/ altri Finanziatori

DEBITI DA FINANZIAMENTO v/ banche e tesoriere

DEBITI DA FINANZIAMENTO v/ altre amministrazioni pu bblicheMUTUI

DEBITI RIFERIBILI A RESIDUI PASSIVI

MUTUI

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11. Ratei e risconti passivi

I ratei ed i risconti misurano i proventi e gli oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto

alla manifestazione numeraria e/o documentale.

La rilevazione dei ratei e risconti è necessaria per assicurare il rispetto del principio della competenza

in quelle operazioni che interessano un arco temporale di due o più esercizi consecutivi. L’entità dei

ratei e dei risconti varia in ragione del tempo.

Ammontano a euro 1.158.528.581 e comprendono risconti passivi per euro 1.157.790.409 e ratei

passivi per un importo di euro 738.172 la cui corrispondenza con le voci di costo è di seguito

dettagliata:

Tab. 11 – Ratei e Risconti passivi

Ratei Passivi 0 738.172 738.172

Risconti Passivi 1.298.759.352 -140.968.943 1.157.790.409

TOTALE RATEI E RISCONTITOTALE RATEI E RISCONTITOTALE RATEI E RISCONTITOTALE RATEI E RISCONTI 1.298.759.3521.298.759.3521.298.759.3521.298.759.352 -140.230.771-140.230.771-140.230.771-140.230.771 1.158.528.5811.158.528.5811.158.528.5811.158.528.581

RATEI E RISCONTIRATEI E RISCONTIRATEI E RISCONTIRATEI E RISCONTIVa lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io

Eserc iz ioEserc iz ioEserc iz ioEserc iz ioMov imenti del l 'eserc iz ioMov imenti del l 'eserc iz ioMov imenti del l 'eserc iz ioMov imenti del l 'eserc iz io Valore Fine Eserc iz ioValore Fine Eserc iz ioValore Fine Eserc iz ioValore Fine Eserc iz io

Tab. 12 – Corrispondenza con voci di costo e indicazione del codice del piano dei conti.

Ratei passivi Codice Piano dei Conti Descrizione Conto Importo

2.5.1.02.01.01.001 2.1.3.04.01.001 Leasing operativo di mezzi di trasporto 71.156

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.99.999 Altri servizi diversi n.a.c. 494

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.10.999 Altre forme di lavoro flessibile n.a.c. 493.410

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.04.999 Altre spese per formazione e addestramento n.a.c. 9.234

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.08.003 Incarichi a società di studi, ricerca e consulenza 12.604

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.05.003 Accesso a banche dati e a pubblicazioni on l ine 31.285

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.05.003 Accesso a banche dati e a pubblicazioni on l ine 2.163

2.5.1.02.01.01.001 2.1.3.01.02.001 Noleggi di mezzi di trasporto 1.735

2.5.1.02.01.01.001 2.1.3.01.04.001 Noleggi di hardware 1.761

2.5.1.02.01.01.001 2.1.3.01.06.001 Noleggi di impianti e macchinari 6

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.11.001 Servizi di sorveglianza e custodia e accoglienza 660

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.05.999 Utenze e canoni per altri servizi n.a.c. 337

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.09.999 Altre prestazioni professionali e specialistiche n.a.c. 2.208

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.07.004

Manutenzione ordinaria e riparazioni di impianti e

macchinari 5.172

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.11.002 Servizi di pulizia e lavanderia 105.459

2.5.1.02.01.01.001 2.1.2.01.11.999 Altri servizi ausiliari n.a.c. 487

Totale 738.172

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12. I conti d’ordine

Le “voci” poste nei conti d’ordine non individuano elementi attivi e passivi del patrimonio poiché sono

registrate tramite un sistema di scritture secondario distinto ed indipendente dalla contabilità

generale economico-patrimoniale.

Tab. 13 – Dettagli e movimentazioni dei conti d’ordine

Impegni su esercizi futuri 0 0 0

beni di terzi in uso 0 0 0

beni dati in uso a terzi 0 0 0

garanzie prestate a amministrazioni pubbliche 0 0

garanzie prestat a imprese controllate 0

garanzie prestate aimprese partecipate 0 0 0

garanzie prestate a altre imprese 27.329.040 -3.908.345 23.420.695

TOTALE CONTI D'ORDINETOTALE CONTI D'ORDINETOTALE CONTI D'ORDINETOTALE CONTI D'ORDINE 27.329.04027.329.04027.329.04027.329.040 -3.908.345-3.908.345-3.908.345-3.908.345 23.420.69523.420.69523.420.69523.420.695

CONTI D'ORDINECONTI D'ORDINECONTI D'ORDINECONTI D'ORDINE Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io Va lore Iniz io






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13. CONTO ECONOMICO

Il conto economico tende a evidenziare il valore aggiunto che la gestione ha prodotto rispetto al

patrimonio esistente nell’anno precedente o il valore sottratto al patrimonio, nel caso di risultato

negativo.

Lo schema propone dei risultati parziali e progressivi onde fornire informazioni differenziate a seconda

degli elementi esaminati.

È possibile così ricavare il risultato della gestione, espressione della differenza fra il valore della

produzione ed il costo direttamente sopportato per la stessa.

Componenti Pos itiv i della Gestione (A)Componenti Pos itiv i della Gestione (A)Componenti Pos itiv i della Gestione (A)Componenti Pos itiv i della Gestione (A) 17.437.956.851

Componenti Negativ i della Gestione (B)Componenti Negativ i della Gestione (B)Componenti Negativ i della Gestione (B)Componenti Negativ i della Gestione (B) 16.017.689.997

DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA

GESTIONE (A-B)GESTIONE (A-B)GESTIONE (A-B)GESTIONE (A-B) 1.420.266.854

Il risultato della gestione mostra un saldo positivo pari a euro 1.420.266.854

Il prospetto prende in considerazione, inoltre, i riflessi delle operazioni finanziarie, quali i proventi

derivanti dalle proprie partecipate sotto forma di dividendi, la remunerazione delle operazioni

creditizie attive e gli oneri derivanti dal ricorso all’indebitamento.

Oner i Fina nzia r i Oner i Fina nzia r i Oner i Fina nzia r i Oner i Fina nzia r i 389.350.764

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( C )TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( C )TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( C )TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( C ) - 381.403.990

Prov ent i Finanz ia r i Prov ent i Finanz ia r i Prov ent i Finanz ia r i Prov ent i Finanz ia r i 7.946.774

Il risultato della gestione finanziaria mostra un saldo di euro - 381.403.990

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L’ultimo raggruppamento è costituito dai proventi e oneri straordinari e raccoglie quegli aspetti della

gestione che, per loro natura, non appartengono alla gestione caratteristica dell’ente, ma

rappresentano delle movimentazioni imprevedibili e pertanto non programmabili. Rientrano in tale

categoria i proventi e gli oneri di competenza economica di esercizi precedenti, ma che in questa sede

sono rettificati.

Oneri StraordinariOneri StraordinariOneri StraordinariOneri Straordinari 883.422.663

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI ( E )TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI ( E )TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI ( E )TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI ( E ) - 309.266.174

Proventi StraordinariProventi StraordinariProventi StraordinariProventi Straordinari 574.156.489

Il Risultato della gestione straordinaria mostra un’ eccedenza di oneri rispetto ai proventi per un

importo complessivo pari a euro – 309.266.174.

Il risultato economico d’esercizio, al netto delle imposte di euro 64.321.847 mostra saldo di euro

690.993.879 che determina un corrispondente miglioramento del patrimonio netto.

Si analizzano di seguito le voci del conto economico mediante una rappresentazione in tabella che

riporta il dettaglio della voce del conto economico, del codice di conto, della descrizione della voce e

l’importo:

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14. Proventi da Tributi

2017Importo

Proventi da tributi 1.1.1.03.08.001Imposta di bollo riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione 123.508.927

Proventi da tributi 1.1.1.01.47.001Tassa sulla concessione per la caccia e per la pesca riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione 3.097.010

Proventi da tributi 1.1.1.01.48.001Tasse sulle concessioni regionali riscosse a seguito dell'attività ordinaria di gestione 3.389.472

Proventi da tributi 1.1.1.01.50.001Tassa di circolazione dei veicoli a motore (tassa automobilistica) riscosse a seguito dell'attività ordinaria di gestione 311.022.795

Proventi da tributi 1.1.1.01.55.001Tassa di abilitazione all'esercizio professionale riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione 68.674

Proventi da tributi 1.1.1.01.59.001Tributo speciale per il deposito in discarica dei rifiuti solidi riscosso a seguito dell'attività ordinaria di gestione 11.624.649

Proventi da tributi 1.1.1.01.99.001Altre imposte, tasse e proventi assimilati n.a.c. riscosse a seguito dell'attività ordinaria di gestione 309.128.823

Proventi da tributi 1.1.1.01.99.002Altre imposte, tasse e proventi assimilati n.a.c. riscosse a seguito di attività di verifica e controllo 23.277

Proventi da tributi 1.1.1.02.01.001 Imposta regionale sulle attività produttive - IRAP - Sanità 1.177.670.406

Proventi da tributi 1.1.1.02.02.001Imposta regionale sulle attività produttive - IRAP - Sanità derivante da manovra fiscale regionale 62.350.000

Proventi da tributi 1.1.1.02.04.001 Addizionale IRPEF - Sanità 518.851.854

Proventi da tributi 1.1.1.02.05.001Addizionale IRPEF - Sanità derivante da manovra fiscale regionale 195.774.000

Proventi da tributi 1.1.1.01.20.001Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) non Sanità riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione 120.000.000

Proventi da tributi 1.1.1.03.07.001Imposta di registro riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione 229.891.271

Proventi da tributi 1.1.1.03.99.002Altri tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali n.a.c. riscossi a seguito di attività di verifica e controllo 185.584.447

Proventi da tributi 1.1.1.03.09.001Imposta ipotecaria riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione 80.818.229

Proventi da tributi 1.1.1.03.13.001Imposta unica sui concorsi pronostici e sulle scommesse riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione 4.676.069

Proventi da tributi 1.1.1.03.14.001Proventi da lotto, lotterie e altri giochi riscossi a seguito dell'attività ordinaria di gestione 15.881.911

Proventi da tributi 1.1.1.03.20.001Altre imposte sostitutive n.a.c. riscosse a seguito dell'attività ordinaria di gestione 140.925.025

Proventi da tributi 1.1.1.03.24.001Altre ritenute n.a.c. riscosse a seguito dell'attività ordinaria di gestione 76.739.065

Proventi da tributi 1.1.1.03.25.002Imposta sul reddito delle persone fisiche (ex IRPEF) riscossa a seguito di attività di verifica e controllo 5.336.121.138

Proventi da tributi 1.1.1.03.26.002Imposta sul reddito delle società (ex IRPEG) riscosse a seguito di attività di verifica e controllo 417.551.407

Proventi da tributi 1.1.1.03.39.001Imposta sugli intrattenimenti riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione 701.706

Proventi da tributi 1.1.1.03.42.001Canone radiotelevisivo riscosso a seguito dell'attività ordinaria di gestione 45.371

Proventi da tributi 1.1.1.03.46.001Imposte sulle successioni e donazioni riscosse a seguito dell'attività ordinaria di gestione 18.202.369

Proventi da tributi 1.1.1.03.97.001Altre accise n.a.c. riscosse a seguito dell'attività ordinaria di gestione 161.659.574

Proventi da tributi 1.1.1.03.99.001Altri tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali n.a.c. riscossi a seguito dell'attività ordinaria di gestione 65.990.331

Proventi da tributi 1.1.1.03.01.001Imposta sul valore aggiunto (IVA) sugli scambi interni riscossa a seguito dell'attività ordinaria di gestione 2.146.154.494

TOTALE 11.717.452.293

Voce Conto EconomicoCodice Piano dei

Conti Descrizione Voce

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15. Proventi da trasferimenti e contributi

2017Importo

Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.05.01.999 Altri trasferimenti correnti dall'Unione Europea 1.186.433 Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.05.01.005 Fondo Sociale Europeo (FSE) 3.613.550 Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.05.01.004 Fondo europeo di sviluppo regionale (FESR) 3.887.174 Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.03.06.999 Altri trasferimenti correnti da imprese: ulteriore pay-back sanità 59.915.581 Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.02.01.001 Trasferimenti correnti da famiglie 9.043.914

Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.01.04.001Trasferimenti correnti da organismi interni e/o unità locali della amministrazione 29.910.370

Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.01.03.001 Trasferimenti correnti da INPS 21.715.528 Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.01.01.999 Trasferimenti correnti da altre Amministrazioni Centrali n.a.c. 631.627

Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.01.01.014Trasferimenti correnti da Stato - Fondo Sanitario Nazionale - finanziamento del Servizio sanitario nazionale 3.046.969.976

Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.01.01.013Trasferimenti correnti da enti e istituzioni centrali di ricerca e Istituti e stazioni sperimentali per la ricerca 252.457

Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.01.01.010 Trasferimenti correnti da autorità amministrative indipendenti 98.195 Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.01.01.003 Trasferimenti correnti da Presidenza del Consiglio dei Ministri 347.474

Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.01.01.002Trasferimenti correnti da Ministero dell'Istruzione - Istituzioni Scolastiche 10.512.703

Proventi da trasferimenti correnti 1.3.1.01.01.001 Trasferimenti correnti da Ministeri 709.896.652 TOTALE 3.897.981.632

2017Importo

Contributi agli investimenti 1.3.2.05.99.999 Altri contributi agli investimenti dall'Unione Europea 763.154 Contributi agli investimenti 1.3.2.05.04.001 Fondo Sociale Europeo (FSE) 58.319.678 Contributi agli investimenti 1.3.2.05.03.001 Fondo europeo di sviluppo regionale (FESR) 69.860.970 Contributi agli investimenti 1.3.2.05.02.001 Fondo europeo per la pesca (FEP) 10.485.146 Contributi agli investimenti 1.3.2.05.01.001 Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale (FEASR) 3.187.359

Contributi agli investimenti 1.3.2.01.01.999Contributi agli investimenti da altre Amministrazioni Centrali n.a.c. 93.048.454

Contributi agli investimenti 1.3.2.01.01.014Contributo agli investimenti da Ministeri - finanziamento degli investimenti sanitari ai sensi dell'articolo 20 della legge 67/1988 26.143.865

Contributi agli investimenti 1.3.2.01.01.009Contributi agli investimenti da altri enti centrali produttori di servizi economici 2.000.000

Contributi agli investimenti 1.3.2.01.01.001 Contributi agli investimenti da Ministeri 776.736.466 TOTALE 1.040.545.093

Descrizione Voce




Conti

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16. Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici

2017Importo

Proventi derivanti dalla gestione dei beni 1.2.4.02.02.001 Noleggi e locazioni di altri beni immobili 267.546 Proventi derivanti dalla gestione dei beni 1.2.4.02.01.001

Fitti di terreni e diritti di sfruttamento di giacimenti e risorse naturali 230.094

Proventi derivanti dalla gestione dei beni 1.2.4.01.03.001 Proventi da concessioni su beni 18.964.646 Proventi derivanti dalla gestione dei beni 1.2.4.01.02.001 Ricavi da canone occupazione spazi e aree pubbliche 9.909.814

TOTALE 29.372.099

2017Importo

Ricavi della vendita di beni 1.2.1.01.99.001 Proventi da vendita di beni n.a.c. 1.474.354 TOTALE 1.474.354

2017Importo

Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.99.999 Ricavi da servizi n.a.c. 501.995 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.39.001 Ricavi dallo svolgimento dell' attività di certificazione 29.291 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.36.001 Ricavi da attività di monitoraggio e controllo ambientale 976.229 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.35.001 Ricavi da autorizzazioni 738.281 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.33.001 Rilascio documenti e diritti di cancelleria 6.237.475 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.30.001 Servizi ispettivi e di controlli 341 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.29.001 Servizi di copia e stampa 255 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.27.001 Consulenze 12.998.763 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.25.001 Entrate per mobilità sanitaria attiva 68.042.725 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.13.001 Ricavi da teatri, musei, spettacoli, mostre 11.723.575 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.2.2.01.09.001 Ricavi da mercati e fiere 48.335

TOTALE 101.297.266







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17. Altri ricavi e proventi diversi

2017Importo

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.9.99.01.001 Altri proventi n.a.c. 26.314.883,17 1.4.9.99.01.001 Altri proventi n.a.c.- Storno Risconti passivi anno 2016 1.298.759.351,90 1.4.9.99.01.001 Altri proventi n.a.c. -Storno Risconti passivi anno 2017 - 1.157.790.408,85

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.3.03.08.001Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso dal resto del mondo 21.750.109,86

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.3.03.06.001Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da ISP 1.449.572,34

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.3.03.05.001Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da Imprese 36.452.717,56

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.3.03.04.001Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da Famiglie 14.412.142,21

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.3.03.03.001Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da Enti Previdenziali 24.912.555,45

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.3.03.02.001Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da Amministrazioni Locali 115.551.229,13

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.3.03.01.001Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da Amministrazioni Centrali 62.363.092,53

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.3.02.01.001 Incassi per azioni di regresso rivalsa nei confronti di terzi 3.862,76

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.3.01.01.001Rimborsi ricevuti per spese di personale (comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc…) 690.733,84

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.2.03.99.999Altre entrate derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti delle imprese n.a.c. 6.371.214,96

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.2.03.01.001 Multe, ammende, sanzioni e oblazioni a carico delle imprese 595.828,46

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.2.02.99.999Altre entrate derivanti dall'attività di controllo e repressione di irregolarità e illeciti delle famiglie n.a.c. 78.829.312,51

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.2.02.01.001 Multe, ammende, sanzioni e oblazioni a carico delle famiglie 119.167.912,52

Altri ricavi e proventi diversi 1.4.2.01.99.001Altre entrate derivanti dall'attività di controllo e repressione di irregolarità e illeciti delle amministrazioni pubbliche n.a.c. 3,47

TOTALE 649.834.114



REGIONE SICILIANA


18. Acquisti di materie prime e/o beni di consumo

2017Importo

Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.008 Strumenti tecnico-specialistici non sanitari 59.557 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.01.002 Pubblicazioni 140.968 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.001 Carta, cancelleria e stampati 613.386 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.002 Carburanti, combustibili e lubrificanti 1.094.970 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.003 Equipaggiamento 926.335 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.004 Vestiario 39.656 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.005 Accessori per uffici e alloggi 101.833 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.01.001 Giornali e riviste 46.065 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.007 Altri materiali tecnico-specialistici non sanitari 173.812 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.05.999 Altri beni e prodotti sanitari n.a.c. 57.017 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.009 Beni per attività di rappresentanza 12.969 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.011 Generi alimentari 46.612 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.014 Stampati specialistici 3.537 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.999 Altri beni e materiali di consumo n.a.c. 3.109.859 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.03.001 Fauna selvatica e non selvatica 13.000 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.03.002 Flora selvatica e non selvatica 13.015 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.04.001 Armi leggere (uso singolo) e munizioni 2.984 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 2.1.1.01.02.006 Materiale informatico 1.323.186

7.778.761

Voce Conto EconomicoCodice Piano

dei Conti Descrizione Voce

REGIONE SICILIANA


19. Prestazioni di servizi

2017Importo

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.08.002 Esperti per commissioni, comitati e consigli 384.581 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.01.001 Organi istituzionali dell'amministrazione - Indennità 1.309.986 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.07.004 Manutenzione ordinaria e riparazioni di impianti e macchinari 3.241.402 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.07.005 Manutenzione ordinaria e riparazioni di attrezzature 25.164 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.07.006 Manutenzione ordinaria e riparazioni di macchine per ufficio 115.004 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.07.008 Manutenzione ordinaria e riparazioni di beni immobili 1.285.018

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.07.009Manutenzione ordinaria e riparazioni di beni immobili di valore culturale, storico ed artistico 751.421

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.07.011 Manutenzione ordinaria e riparazioni di altri beni materiali 440.744

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.07.001Manutenzione ordinaria e riparazioni di mezzi di trasporto ad uso civile, di sicurezza e ordine pubblico 1.375.370

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.08.001 Incarichi libero professionali di studi, ricerca e consulenza 408.044 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.05.999 Utenze e canoni per altri servizi n.a.c. 587.215 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.08.003 Incarichi a società di studi, ricerca e consulenza 68.521 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.09.004 Perizie 107.659 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.09.008 Prestazioni di natura contabile, tributaria e del lavoro 13.259 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.09.009 Prestazioni tecnico scientifiche a fini di ricerca 41.995 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.09.999 Altre prestazioni professionali e specialistiche n.a.c. 5.545.600 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.10.001 Acquisto di servizi da agenzie di lavoro interinale 265.067 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.10.003 Collaborazioni coordinate e a progetto 316.821

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.07.012Manutenzione ordinaria e riparazioni di terreni e beni materiali non prodotti 70.875.641

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.04.999 Altre spese per formazione e addestramento n.a.c. 453.575 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.01.002 Organi istituzionali dell'amministrazione - Rimborsi 74.827

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.01.008Compensi agli organi istituzionali di revisione, di controllo ed altri incarichi istituzionali dell'amministrazione 84.074

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.02.001 Rimborso spese di viaggio e di trasloco 264.493 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.02.002 Indennità di missione e di trasferta 1.721.400 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.02.004 Pubblicità 195.766 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.02.005 Organizzazione e partecipazione a manifestazioni e convegni 5.282.103

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.02.999Altre spese di rappresentanza, per relazioni pubbliche, convegni e mostre, pubblicità n.a.c 5.629.903

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.07.003 Manutenzione ordinaria e riparazioni di mobili e arredi 78.922 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.04.004 Formazione obbligatoria 534.176 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.11.002 Servizi di pulizia e lavanderia 5.200.825 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.05.001 Telefonia fissa 3.267.581 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.05.002 Telefonia mobile 473.351 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.05.003 Accesso a banche dati e a pubblicazioni on line 115.400 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.05.004 Energia elettrica 7.809.129 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.05.005 Acqua 588.173 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.05.006 Gas 192.394 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.05.007 Spese di condominio 187.042 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.03.999 Altri aggi di riscossione n.a.c. 42.401.173 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.99.005 Spese per commissioni e comitati dell'Ente 112.787 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.007 Servizi di gestione documentale 8.418 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.008 Servizi di monitoraggio della qualità dei servizi 107.727 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.009 Servizi per le postazioni di lavoro e relativa manutenzione 2.751 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.010 Servizi di consulenza e prestazioni professionali ICT 368.570 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.011 Processi trasversali alle classi di servizio 1.422.853 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.99.001 Spese legali per esproprio 539.868 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.99.002 Altre spese legali 214.428 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.10.999 Altre forme di lavoro flessibile n.a.c. 65.298.534 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.99.004 Altre spese per consultazioni elettorali dell'ente 11.773.985

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.004Servizi di rete per trasmissione dati e VoIP e relativa manutenzione 1.090.024

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.99.010 Formazione a personale esterno all'ente 92.816 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.99.999 Altri servizi diversi n.a.c. 121.962.628

Prestazioni di servizi 2.1.2.02.01.001Spese per accertamenti sanitari resi necessari dall'attività lavorativa 559.426

Prestazioni di servizi 2.1.2.02.01.005 Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa 235.872 Prestazioni di servizi 2.1.2.02.01.008 Acquisti di servizi sanitari per assistenza termale 329.380 Prestazioni di servizi 2.1.2.02.01.013 Acquisti di servizi di trasporto in emergenza e urgenza 133.209.733 Prestazioni di servizi 2.1.2.02.01.015 Costi per mobilità sanitaria passiva 266.322.533 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.99.003 Quote di associazioni 202.086 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.14.001 Pubblicazione bandi di gara 89.899 Prestazioni di servizi 2.1.2.02.01.999 Altri acquisti di servizi sanitari n.a.c. 249.758.805 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.11.003 Trasporti, traslochi e facchinaggio 70.807 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.11.004 Stampa e rilegatura 352.814 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.11.005 Servizi ausiliari a beneficio del personale 36.007

Prestazioni di servizi 2.1.2.01.11.006 Rimozione e smaltimento di rifiuti tossico-nocivi e di altri materiali 15.594 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.11.999 Altri servizi ausiliari n.a.c. 933.394 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.13.001 Contratti di servizio di trasporto pubblico 367.293.152 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.006 Servizi di sicurezza 3.665 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.13.999 Altri costi per contratti di servizio pubblico 49.568.968 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.005 Servizi per i sistemi e relativa manutenzione 642.811 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.14.002 Spese postali 753.267 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.14.999 Altre spese per servizi amministrativi 310.359 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.15.001 Commissioni per servizi finanziari 239.269 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.15.999 Spese per servizi finanziari n.a.c. 33.672 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.001 Gestione e manutenzione applicazioni 2.287.435 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.002 Assistenza all'utente e formazione 8.328 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.16.003 Servizi per l'interoperabilità e la cooperazione 1.040 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.11.001 Servizi di sorveglianza e custodia e accoglienza 1.313.987 Prestazioni di servizi 2.1.2.01.13.013 Contratti di servizio per la gestione del servizio idrico integrato 5.248.250

1.444.528.764



REGIONE SICILIANA


20. Utilizzo Beni di Terzi

2017Importo

Utilizzo beni di terzi 2.1.3.99.99.999 Altri costi sostenuti per utilizzo di beni di terzi n.a.c. 2.782.999 Utilizzo beni di terzi 2.1.3.04.99.999 Leasing operativo di altri beni 44.214 Utilizzo beni di terzi 2.1.3.04.02.001 Leasing operativo di attrezzature e macchinari 78.252 Utilizzo beni di terzi 2.1.3.04.01.001 Leasing operativo di mezzi di trasporto 594.821 Utilizzo beni di terzi 2.1.3.02.02.001 Altre licenze 641 Utilizzo beni di terzi 2.1.3.02.01.001 Licenze d'uso per software 32.348 Utilizzo beni di terzi 2.1.3.01.06.001 Noleggi di impianti e macchinari 107.009 Utilizzo beni di terzi 2.1.3.01.04.001 Noleggi di hardware 55.027 Utilizzo beni di terzi 2.1.3.01.03.001 Noleggi di attrezzature scientifiche e sanitarie 10.822 Utilizzo beni di terzi 2.1.3.01.02.001 Noleggi di mezzi di trasporto 100.854 Utilizzo beni di terzi 2.1.3.01.01.001 Locazione di beni immobili 59.378.287

TOTALE 63.185.274

Codice Piano dei Conti Descrizione VoceVoce Conto Economico

21. Trasferimenti e contributi

2017Importo

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.002 Trasferimenti correnti a Province 91.275.853

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.016Trasferimenti correnti a Agenzie regionali per le erogazioni in agricoltura 7.056

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.014Trasferimenti correnti a Istituti di ricovero e cura a carattere scientifico pubblici n.a.f. 8.017

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.013 Trasferimenti correnti a policlinici n.a.f. 338.532

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.012Trasferimenti correnti a Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN n.a.f. 180.000

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.011 Trasferimenti correnti a Aziende sanitarie locali n.a.f. 43.144.344

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.009Trasferimenti correnti a Parchi nazionali e consorzi ed enti autonomi gestori di parchi e aree naturali protette 18.300.165

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.008 Trasferimenti correnti a Università 8.747.510 Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.005 Trasferimenti correnti a Unioni di Comuni 956.468 Trasferimenti correnti 2.3.1.01.01.001 Trasferimenti correnti a Ministeri 1.315.226.594 Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.003 Trasferimenti correnti a Comuni 757.153.112

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.019Trasferimenti correnti a Fondazioni e istituzioni liriche locali e a Teatri stabili di iniziativa pubblica 44.689.392

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.001 Trasferimenti correnti a Regioni e province autonome 228.953 Trasferimenti correnti 2.3.1.01.01.999 Trasferimenti correnti a altre Amministrazioni Centrali n.a.c. 12.600.398

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.01.013Trasferimenti correnti a enti e istituzioni centrali di ricerca e Istituti e stazioni sperimentali per la ricerca 24.446.178

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.01.012Trasferimenti correnti a enti centrali produttori di servizi assistenziali, ricreativi e culturali 49.500

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.01.010 Trasferimenti correnti a autorità amministrative indipendenti 120 Trasferimenti correnti 2.3.1.01.01.007 Trasferimenti correnti a Gruppo Equitalia 5.980

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.01.004Trasferimenti correnti a Organi Costituzionali e di rilievo costituzionale 131.157.106

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.01.002Trasferimenti correnti a Ministero dell'Istruzione - Istituzioni scolastiche 27.658.928

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.004 Trasferimenti correnti a Città metropolitane e Roma capitale 82.281.328 Trasferimenti correnti 2.3.1.01.06.005 Tributo provinciale deposito in discarica dei rifiuti solidi 150.000 Trasferimenti correnti 2.3.1.03.99.001 Trasferimenti correnti a altre Imprese 40.518.929 Trasferimenti correnti 2.3.1.03.02.001 Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate 48.407.188 Trasferimenti correnti 2.3.1.03.01.001 Trasferimenti correnti a imprese controllate 32.868.684 Trasferimenti correnti 2.3.1.02.99.999 Altri trasferimenti a famiglie n.a.c. 943.656 Trasferimenti correnti 2.3.1.02.03.002 Contratti di formazione specialistica area medica 3.482.596 Trasferimenti correnti 2.3.1.02.03.001 Borse di studio 76.924 Trasferimenti correnti 2.3.1.02.02.999 Altri assegni e sussidi assistenziali 5.108.101 Trasferimenti correnti 2.3.1.02.01.999 Altri sussidi e assegni 49.135

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.017 Trasferimenti correnti a altri enti e agenzie regionali e sub regionali 147.296.464 Trasferimenti correnti 2.3.1.02.01.001 Pensioni e rendite 546.937.402 Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.018 Trasferimenti correnti a Consorzi di enti locali 560.833

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.04.001Trasferimenti correnti a organismi interni e/o unità locali della amministrazione 35.626.677

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.03.999 Trasferimenti correnti a altri Enti di Previdenza n.a.c. 19.683.300 Trasferimenti correnti 2.3.1.01.03.002 Trasferimenti correnti a INAIL 394.413 Trasferimenti correnti 2.3.1.01.03.001 Trasferimenti correnti a INPS 69.676.777 Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.999 Trasferimenti correnti a altre Amministrazioni Locali n.a.c. 635.858.420

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.033

Trasferimenti correnti a Istituti di ricovero e cura a carattere scientifico pubblici a titolo di finanziamento del servizio sanitario nazionale 62.256.000

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.025

Trasferimenti correnti a Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN a titolo di finanziamento del servizio sanitario nazionale 1.858.737.934

Trasferimenti correnti 2.3.1.01.02.020Trasferimenti correnti a Aziende sanitarie locali a titolo di finanziamento del servizio sanitario nazionale 5.954.158.536

Trasferimenti correnti 2.3.1.04.01.001 Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private 69.975.090 Trasferimenti correnti 2.3.1.02.01.002 Liquidazioni per fine rapporto di lavoro 21.241.368

12.112.463.959



REGIONE SICILIANA


2017Importo

Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.008 Contributi agli investimenti a Università 59.149 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.01.008 Contributi agli investimenti a Anas S.p.A. 200.499.599 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.01.009

Contributi agli investimenti ad altri enti centrali produttori di servizi economici 37.742.253

Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.01.010 Contributi agli investimenti a autorità amministrative indipendenti 4.400.764 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.01.011 Contributi agli investimenti a enti centrali a struttura associativa 1.216.472 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.01.013

Contributi agli investimenti a enti e istituzioni centrali di ricerca e Istituti e stazioni sperimentali per la ricerca 5.164.180

Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.01.999 Contributi agli investimenti a altre Amministrazioni Centrali n.a.c. 1.999.539 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.001 Contributi agli investimenti a Regioni e province autonome 14.497.750 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.002 Contributi agli investimenti a Province 2.925.772 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.003 Contributi agli investimenti a Comuni 212.020.202 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.01.004

Contributi agli investimenti a Organi Costituzionali e di rilievo costituzionale 36.479

Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.005 Contributi agli investimenti a Unioni di Comuni 580.763 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.04.001

Contributi agli investimenti interni ad organismi interni e/o unità locali della amministrazione 1.587.951

Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.011 Contributi agli investimenti a Aziende sanitarie locali 2.852.324 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.012

Contributi agli investimenti a Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN 13.124.904

Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.013 Contributi agli investimenti a policlinici 4.445 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.014

Contributi agli investimenti a Istituti di ricovero e cura a carattere scientifico pubblici 2.227.320

Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.017

Contributi agli investimenti a altri enti e agenzie regionali e sub regionali 28.655.070

Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.018 Contributi agli investimenti a Consorzi di enti locali 23.865.677 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.023

Contributi agli investimenti, finanziati dallo Stato ai sensi dell'art. 20 della legge 67/1988, a Aziende sanitarie locali 6.825.509

Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.028

Contributi agli investimenti, finanziati dallo Stato ai sensi dell'art. 20 della legge 67/1988, a Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN 14.325.538

Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.999 Contributi agli investimenti a altre Amministrazioni Locali n.a.c. 69.670.673 Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 2.3.2.01.02.004 Contributi agli investimenti a Città metropolitane e Roma capitale 218.690

TOTALE 644.501.023



2017Importo

Contributi agli investimenti ad altri soggetti 2.3.2.04.01.001 Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private 1.319.491 Contributi agli investimenti ad altri soggetti 2.3.2.03.03.001 Contributi agli investimenti a altre Imprese 54.565.714 Contributi agli investimenti ad altri soggetti 2.3.2.03.01.001 Contributi agli investimenti a imprese controllate 12.621 Contributi agli investimenti ad altri soggetti 2.3.2.02.01.001 Contributi agli investimenti a Famiglie 42.804.958

98.702.784



REGIONE SICILIANA


22. Costi del personale

2017Importo

Personale 2.1.4.99.99.001 Altri costi del personale n.a.c. 416.592 Personale 2.1.4.99.02.001 Buoni pasto 2.932.011

Personale 2.1.4.99.01.001

Contributi per asili nido e strutture sportive, ricreative o di vacanza messe a disposizione dei lavoratori dipendenti e delle loro famiglie e altre spese per il benessere del personale 3.399

Personale 2.1.4.03.01.001 Assegni familiari 2.098.851 Personale 2.1.4.02.99.999 Altri contributi sociali effettivi n.a.c. 291.260 Personale 2.1.4.02.03.001 Contributi per indennità di fine rapporto 9.248.462 Personale 2.1.4.02.02.001 Contributi previdenza complementare 6.815 Personale 2.1.4.02.01.001 Contributi obbligatori per il personale 169.820.493 Personale 2.1.4.01.02.001 Straordinario per il personale a tempo indeterminato 3.202.905

Personale 2.1.4.01.01.004Indennità ed altri compensi, esclusi i rimborsi spesa documentati per missione, corrisposti al personale a tempo determinato 2.034.747

Personale 2.1.4.01.01.003 Voci stipendiali corrisposte al personale a tempo determinato 18.873.526

Personale 2.1.4.01.01.002Indennità ed altri compensi, esclusi i rimborsi spesa per missione, corrisposti al personale a tempo indeterminato 75.324.934

Personale 2.1.4.01.01.001 Voci stipendiali corrisposte al personale a tempo indeterminato 506.818.123 791.072.118



23. Accantonamenti per rischi

2017Importo

Accantonamenti per rischi 2.4.2.01.01.001 Accantonamenti per rischi 228.336.554 TOTALE 228.336.554



24. Altri Accantonamenti

2017Importo

Altri accantonamenti 2.4.3.99.99.001 Atri accantonamenti n.a.c. 25.719.036 25.719.036



REGIONE SICILIANA


25. Oneri diversi di Gestione

2017Importo

Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.03.001 Oneri da contenzioso 9.306.334

Oneri diversi di gestione 2.1.9.01.01.009 Tassa di circolazione dei veicoli a motore (tassa automobilistica) 95.262 Oneri diversi di gestione 2.1.9.01.01.012 Imposta Municipale Propria 23.742 Oneri diversi di gestione 2.1.9.01.01.999 Imposte, tasse e proventi assimilati a carico dell'ente n.a.c. 6.538.504 Oneri diversi di gestione 2.1.9.03.01.001 Premi di assicurazione su beni mobili 90.091 Oneri diversi di gestione 2.1.9.03.01.003 Premi di assicurazione per responsabilità civile verso terzi 1.123.435 Oneri diversi di gestione 2.1.9.03.01.004 Altri premi di assicurazione contro i danni 1.500 Oneri diversi di gestione 2.1.9.03.99.999 Altri premi di assicurazione n.a.c. 154.075 Oneri diversi di gestione 2.1.9.01.01.006 Tassa e/o tariffa smaltimento rifiuti solidi urbani 1.469.998 Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.02.001 Costi per risarcimento danni 36.703 Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.99.001 Altri costi della gestione 36.382.524 Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.04.001 Costi per indennizzi 64.785

Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.06.001Costi per rimborsi per spese di personale (comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc…) 2.304.576

Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.08.001Costi per rimborsi di parte corrente ad Amministrazioni Centrali di somme non dovute o incassate in eccesso 449.905.731

Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.08.002Costi per rimborsi di parte corrente ad Amministrazioni Locali di somme non dovute o incassate in eccesso 2.545.137

Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.08.004Costi per rimborsi di parte corrente a Famiglie di somme non dovute o incassate in eccesso 179.547

Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.08.005Costi per rimborsi di parte corrente a Imprese di somme non dovute o incassate in eccesso 2.315.904

Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.08.006Costi per rimborsi di parte corrente a Istituzioni Sociali Private di somme non dovute o incassate in eccesso 6.000

Oneri diversi di gestione 2.1.9.99.01.001 Costi per multe, ammende, sanzioni e oblazioni 12.996 TOTALE 512.556.844



26. Proventi Finanziari

2017Importo

Altri proventi finanziari 3.2.3.99.01.001 Altre entrate da redditi da capitale n.a.c. 2.498.635 Altri proventi finanziari 3.2.3.13.04.001 Altri interessi attivi da altri soggetti 3.610.181 Altri proventi finanziari 3.2.3.13.02.001 Altri interessi attivi da Amministrazioni Locali 1.723 Altri proventi finanziari 3.2.3.12.04.001 Interessi attivi di mora da altri soggetti 1.801.178 Altri proventi finanziari 3.2.3.05.01.001 Interessi attivi da depositi bancari o postali 27.522

Altri proventi finanziari 3.2.3.04.01.001Interessi attivi da conti della tesoreria dello Stato o di altre amministrazioni pubbliche 7.535

TOTALE 7.946.774



27. Oneri Finanziari

2017Importo

Interessi passivi 3.1.1.99.04.001 Flussi periodici netti in uscita (da derivati di ammortamento) 39.015.303 Interessi passivi 3.1.1.07.03.001 Altri interessi passivi ad altri soggetti 54.889 Interessi passivi 3.1.1.07.01.001 Interessi di mora ad altri soggetti 33.573 Interessi passivi 3.1.1.06.03.001 Altri interessi passivi a Amministrazioni Centrali 173.958 Interessi passivi 3.1.1.06.01.002 Interessi di mora a Amministrazioni Locali 35.136 Interessi passivi 3.1.1.06.01.001 Interessi di mora a Amministrazioni Centrali 276.640

Interessi passivi 3.1.1.03.02.999Interessi passivi a altre imprese su finanziamenti a medio lungo termine 11.772.733

Interessi passivi 3.1.1.03.02.003Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti SPA su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 229.879.026

Interessi passivi 3.1.1.02.02.001Interessi passivi ad Amministrazioni Centrali su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 108.109.506

TOTALE 389.350.764

Descrizione VoceVoce Conto EconomicoCodice Piano dei

Conti

REGIONE SICILIANA


28. Rivalutazioni

2017Importo

Rivalutazioni 4.1.1.01.01.001 Rivalutazioni di partecipazioni 57.559.300 57.559.300



29. Svalutazioni

2017Importo

Svalutazioni 4.2.1.01.01.001 Svalutazioni di partecipazioni 31.840.264 31.840.264



30. Proventi straordinari

Come richiesto dall’allegato 4/3 del D.Lgs. 118/2011 ai punti 4.28 e 4.29 si riporta un dettaglio

di sintesi delle voci interessate:

2017Importo

Proventi da trasferimenti in conto capitale 5.2.1.14.01.001 Altri trasferimenti in conto capitale dall'Unione Europea 255.472 Proventi da trasferimenti in conto capitale 5.2.1.10.01.006

Altri trasferimenti in conto capitale da enti di regolazione dell'attività economica 138.348

Proventi da trasferimenti in conto capitale 5.2.1.10.01.003

Altri trasferimenti in conto capitale da Presidenza del Consiglio dei Ministri 24.601.730

Proventi da trasferimenti in conto capitale 5.2.1.10.01.001 Altri trasferimenti in conto capitale da Ministeri 2.780.594 Proventi da trasferimenti in conto capitale 5.2.1.01.01.001

Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti dell'amministrazione da parte di Ministeri 12.292

TOTALE 27.788.436



2017Importo

Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 5.2.3.99.99.001 Altre sopravvenienze attive 539.543.168 Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 5.2.3.01.02.001 Entrate da rimborsi di imposte dirette 174.548 Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 5.2.3.01.01.001 Entrate per rimborsi di imposte indirette 10.556

TOTALE 539.728.272



REGIONE SICILIANA


2017Importo

Plusvalenze patrimoniali 5.2.4.07.01.001Plusvalenze da Alienazione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine emessi da Amministrazioni Centrali 2.675.547

Plusvalenze patrimoniali 5.2.4.02.01.999 Plusvalenza da cessione di terreni n.a.c. 74 Plusvalenze patrimoniali 5.2.4.02.01.001 Plusvalenza da cessione di Terreni agricoli 395.731 Plusvalenze patrimoniali 5.2.4.01.10.001 Plusvalenza da alienazione di diritti reali 12 Plusvalenze patrimoniali 5.2.4.01.08.001 Plusvalenza da alienazione di Fabbricati ad uso abitativo 672.656

TOTALE 3.744.021



2017Importo

Altri proventi straordinari 5.2.9.99.99.999 Altri proventi straordinari n.a.c. 2.895.760 TOTALE 2.895.760



31. Oneri Straordinari

2017Importo

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.24.01.001Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a Istituzioni Sociali Private 9.967.376

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.23.03.001 Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a altre Imprese 38.764.311 Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.22.01.001 Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a Famiglie 502.451

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.21.02.999Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a altre Amministrazioni Locali n.a.c. 1.010.275

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.21.02.008 Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a Università 50.000 Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.21.02.005 Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a Unioni di Comuni 221.917 Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.21.02.003 Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a Comuni 8.253.626 Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.21.02.002 Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a Province 249.091

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.21.02.001Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a Regioni e province autonome 129.556

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.21.01.999Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a altre Amministrazioni Centrali n.a.c. 43.079.789

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.21.01.012Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a enti centrali produttori di servizi assistenziali, ricreativi e culturali 179.157

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.21.01.006Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a enti di regolazione dell'attività economica 3.170.560

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.21.01.001 Altri trasferimenti in conto capitale n.a.c. a Ministeri 4.078.352

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.18.01.001Trasferimenti in conto capitale erogati a titolo di ripiano disavanzi pregressi a imprese controllate 5.000.000

Trasferimenti in conto capitale 5.1.3.03.03.001Altri trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti di altre Imprese 889.547

TOTALE 115.546.010



2017Importo

Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo 5.1.1.99.99.999 Altre sopravvenienze passive 702.620.046 Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo 5.1.1.03.02.002 Rimborsi di imposte in conto capitale in uscita 2.100 Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo 5.1.1.03.02.001 Rimborsi di imposte e tasse correnti 52.374.818

TOTALE 754.996.964



2017Importo

Altri oneri straordinari 5.1.9.01.01.999 Altri oneri straordinari 12.879.689 TOTALE 12.879.689

Descrizione VoceVoce Conto EconomicoCodice Piano dei

Conti

REGIONE SICILIANA


32. Imposte

2017Importo

Imposte 2.1.9.01.01.001 Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) 64.321.847 TOTALE 64.321.847



33. Ulteriori Informazioni sul Conto Economico

Per completezza di informazioni, sebbene le rilevazioni relative agli ammortamenti non derivano dalla

contabilità finanziaria si ritiene opportuno riportare di seguito un prospetto di sintesi con il dettaglio

delle voci di ammortamento:

Amm.to Immobilizzazioni Immateriali

Codice_Economico Patrimoniale

Descrizione Importo

2.2.2.02.01.002 Ammortamento Software acquistato da terzi € 555Totale Ammortamento € 555

Amm.to Immobilizzazioni Materiali

Codice_Economico Patrimoniale

Descrizione Importo

2.2.1.06.01.001 Ammortamento Macchine per ufficio € 2.223.4202.2.1.01.03.001 Ammortamento Mezzi di trasporto per vie d'acqua € 5.367

2.2.1.01.99.999Ammortamento di altri mezzi di trasporto ad uso civile, di sicurezza e di ordine pubblico € 1.294.062

2.2.1.03.01.001 Ammortamento Mobili e arredi per ufficio € 638.0322.2.1.03.02.001 Ammortamento Mobili e arredi per alloggi e pertinenze € 15.0382.2.1.03.99.999 Ammortamento di altri mobili e arredi n.a.c. € 486.8832.2.1.01.01.001 Ammortamento Mezzi di trasporto stradali € 2.155.7852.2.1.05.99.999 Ammortamento di attrezzature n.a.c. € 1.157.1282.2.1.99.99.999 Ammortamento di altri beni materiali diversi € 63.4832.2.1.07.01.001 Ammortamento di server € 14.6222.2.1.07.99.999 Ammortamento di hardware n.a.c. € 104.836

2.2.1.08.01.001Ammortamento Armi leggere ad uso civile e per ordine pubblico e sicurezza

€ 4.718

2.2.1.08.99.999 Ammortamento di altre armi diverse € 713.1032.2.1.99.01.001 Ammortamento Materiale bibliografico € 9.3182.2.1.99.02.001 Ammortamento strumenti musicali € 4112.2.1.05.01.001 Ammortamento di attrezzature scientifiche € 216.015

Totale Ammortamento € 9.102.219

Svalutazione Crediti

2017Importo

Svalutazione dei crediti 2.4.1.99.01.001 Accantonamento a fondo svalutazione altri crediti 79.742.106 TOTALE 79.742.106



BILANCIO 2 0 1 7

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